В световната банкова практика всички привлечени ресурси според начина на тяхното натрупване се групират, както следва:

депозити;

Набрани недепозитни средства.

Депозит(депозит) е прехвърляне на средства към банката по споразумение за определен период или при поискване. Инвеститори са кредитори на банката,банката има задължения по отношение на тях, длъжна е да върне депозираната сума в срок и да плати лихвите, посочени в договора.

Основната част от привлечения ресурс на търговските банки се състои от депозити, т.е. средства, внесени в банката от клиенти - физически и юридически лица.

Субекти на депозитни операции могат да бъдат:

държавни предприятия и организации;

правителствени агенции;

кооперации;

акционерни дружества;

смесени предприятия с чужд капитал;

партийни и обществени организации и фондации;

финансови и застрахователни компании;

инвестиционни и доверителни дружества и фондове;

отделни лица и сдружения на тези лица;

банки и други кредитни институции.

Обект на депозитни операции са депозити - парични суми, които субектите на депозитни операции депозират в банката за определено време, депозирани в банкови сметки поради текущия ред за извършване на банкови операции.

Мобилизирайки временно свободни средства на юридически и физически лица на кредитния пазар, търговските банки ги използват, за да задоволят нуждите на икономиката от допълнителен оборотен капитал, да улеснят превръщането на парите в капитал и да задоволят нуждите на населението от потребителски кредит. Освен това депозитните пари са най-евтиният от кредитните ресурси на банката.

Въз основа на факта, че клиентските средства в сетълмент, текущи и други сметки представляват до 80% от средствата, привлечени от банката, и повече от една трета от всички банкови ресурси, специално внимание се обръща на анализа на депозитите. В същото време решават проблеми

анализ на динамиката и стабилността на депозитите, тяхното използване

оценка на структурата на находищата и техните структурни изменения

оценка на влиянието на отделните фактори върху промените в общия размер на депозитите (депозитите) и средния размер на депозита (депозита)

Оценката на динамиката на депозитите (депозитите) на населението се извършва с помощта на система от показатели за анализ на динамичните серии: абсолютен растеж, темп на растеж, темп на растеж и техните средни нива, като се вземат предвид:

A) оборот при получаване на депозити (P)

B) оборот при издаване (разпореждане) с депозити (C)

В) абсолютно увеличение на размера на депозитите (P-V = O k - O n)

D) Коефициентът на приток (K p) на депозита се оценява като съотношение на абсолютната сума на притока на депозити (P-V) към салдата на депозитите в началото на периода или като темп на растеж:

K p = (P-V)/O n = (O k – O n)/O n

Г) Нивото на депозиране на средствата (коефициент на потъване - K o), получени в депозити

K o = (P-V)/P

Средният срок на годност на депозирана рубла, отразяващ динамиката на стабилността на депозитите, което е важно за оценка на депозитите като краткосрочни кредитни ресурси:

Където – среден баланс на депозитите за анализирания период

или

D – брой календарни дни в периода

B – оборот по издаване на депозити

Индикатор за използването на депозитите на привлечените средства е коефициентът на използване на депозитите (K id):

K id = C av / P av, където C av е средният дълг по кредита за периода;

R av - средни салда за всички привлечени ресурси.

Коефициентът на усвояване на депозита над 0,75 показва агресивна кредитна политика на банката, по-малък от 0,65 показва пасивна.

Оценката на структурата на депозитите е необходима за планиране на кредитните ресурси на банката, тъй като наличието например на голям дял срочни депозити позволява на банката да използва тези средства като кредитни ресурси или други инвестиции и да планира инвестиции. За оценка на структурата на депозитите се използват показатели за дела (дяла) на определена група депозити в общия им обем, т.е.

Относителен размер на структурата (в проценти):

,

Където д аз- дял аз- групи депозити в общия им обем;

н аз номер (размер на салдото по депозита) в група i;

н  общ брой сметки (сума на депозитните салда) на населението.

Анализът на структурните промени се извършва въз основа на показатели:

а) средно линейно отклонение

;

б) стандартно отклонение:

в) Индекс на К.Гатев 

г) Индекс на Салай 

Депозитните сметки са групирани:

по форми на теглене на депозити:

а) при поискване (без определен срок за отказ)

б) спешни (с определен период на оттегляне)

в) условни (подлежат на отказ при настъпване на предварително договорени условия)

според срока на съхранение на средствата

• от 2 до 7 дни

  от 8 до 30 дни

  от 31 до 90 дни

  от 91 до 180 дни

  от 181 до 1 година

  от 1 година до 3 години

  над 3 години.

Промените в структурата на депозитите оказват влияние върху промените в общото салдо на депозитите. Промяната в общия баланс на депозитите (W) възниква под влияние на три фактора:

1) брой депозити (f);

2) депозитни структури (d i);

3) среден размер на депозита (x i)/

Балансът (сумата) на депозитите към датата на отчета (W 1) може да бъде представен като продукт:

W 1 = W 0 * I  f * I структурни промени * I константа. Състав

където W 0 е салдото (сумата) на депозитите към базовата (предходна) дата;

I  f - промяна в общия брой депозити.

Абсолютното увеличение на размера на депозитите под влияние на промените в общия брой депозити в банката ( w /  f) се определя по формулата:

 w /  f = W 0 * (I  f - 1),

където I  f =  f 1 /  f 0 .

Влиянието на втория фактор върху промяната в общия размер на вноските ( w / I структурни промени) се определя по формулата:

 w / str. смени = W 0 * I  f * (I структурни промени - 1),

където I на структурните промени се определя от формулата

I структурни промени =  d 1 x 0 /  d 0 x 0,

Абсолютното увеличение на размера на депозитите поради промяна в средния размер на депозита ( w / x) се определя по формулата:

 w /х = W 0 * I  f * I ул. Смяна * (Публикувам. Състав - 1)

Сумата от коефициентите увеличения (намаляване) дава общата промяна в салдото на депозитите за анализирания период в абсолютно изражение, т.е.

 w /  f +  w / str. Shifts +  w /х =  w

Една от областите на анализа на депозитите е изчисляването и анализът на средния размер на депозита въз основа на степенни и структурни средни: медиана, квартили, децили.

Днес банките предлагат различни видове депозити. Взети са предвид характеристиките на различните категории вложители: банката определя набора от видове предлагани депозити, различни социални групи. На потенциалния вложител се предлагат различни видове депозити въз основа на техния приоритет за него, доходност или възможност за теглене по всяко време, натрупване или удобство при извършване на плащания (банкови пластмасови карти).

Банките се стремят да вземат предвид нуждите на различните категории вложители, доколкото е възможно:

детски депозити, пенсионни депозити, безсрочни депозити;

творчески подход при определяне на името на приноса („Мобилен“, „XXI век“);

отчитане на психологическия фактор: предлагане на депозити с подчертаване в името на въздействащия стимул („Гарантиран доход“, „Престиж“);

обвързване на определени видове влогове със социалните и материални нужди на вложителите („Жилищно спестовни”, „За почивка”);

наред с нови депозити, запазване на традиционни наименования с оглед на консервативни инвеститори („Срок“, „Акумулативен“);

предложение за специален вид депозит във връзка с годишнината от дейността на банката или насрочено да съвпадне с всяко значимо събитие („Юбилей“, „Юбилей“).

В рамките на един вид депозит банките предлагат различни условия, като правило това се отнася до минималната сума и срока на депозита: колкото по-висока е минималната сума на депозита, толкова по-висока е лихвата.

Важна тенденция е развитието на технологии за гъвкави депозитни сметки, при които предимствата на сметките до поискване и срочните сметки се комбинират в една сметка. Такива сметки обикновено изискват сравнително малка сума за авансово плащане и предоставят възможност за неограничени допълнителни вноски и тегления по всяко време над сумата на основния депозит.

В момента всеки клиент има право самостоятелно да избере банка за сетълмент и касови услуги и банката е принудена да се бори усилено за вложител, който е доста лесно да се загуби. Поради това възникна необходимостта от научно обоснована теория за организиране на отношенията между банките и потенциалните вложители по отношение на привличането на техните средства.

Първо, за да разшири кръга на вложителите, банката се нуждае от компетентна депозитна политика, която се основава на поддържане на необходимото ниво на диверсификация, осигуряване на възможност за привличане на средства от други източници и поддържане на баланс с активи по отношение на срокове, обеми и лихвени проценти.

Можете да засилите своята депозитна политика, като разширите списъка с депозити и използвате стимулиращия ефект на размера на дохода по депозита. Така че в първия случай може да се предположи, че клиентите ще се възползват от целеви депозити, чието изплащане ще бъде насрочено да съвпадне с ваканции, рождени дни или други празници. Сроковете им са по-кратки от традиционните, а процентът е по-висок. За клиенти с различни нива на доходи банката може да предложи принципно нови финансови услуги, например комбиниране на традиционен депозит с цял набор от небанкови услуги - застраховка, пътуване или закупуване на стоки с отстъпка.

Във втория случай следва да се отбележи, че стимулиращият ефект на лихвата върху депозитите зависи основно от нивото и диференциацията на лихвените проценти в зависимост от вида, срока на депозита и срока на предизвестие за теглене. Ако при определяне на лихвения процент се вземат предвид и темповете на инфлация, стойността на самите пари ще се увеличи, а увеличаването на депозитите ще спомогне за намаляване на бурното търсене на потребителския пазар. Освен това ще се увеличи отговорността на държавата и търговските банки за ефективното използване на паричните средства и спестяванията, което ще допринесе за развитието не само на търговска банка, но и на икономиката на страната като цяло.

Също така, привличането на средства на вложителите в търговските банки се улеснява от промяна в реда за изплащане на лихвата. В крайна сметка повечето търговски банки плащат лихви по депозитите веднъж годишно. Следователно, в условията на остър недостиг на банкови ресурси, търговските банки започнаха да плащат лихва по депозитите на тримесечие или дори на месец, което им позволи да привличат средства при по-ниски лихвени проценти.

Основните принципи на системата за гарантиране на депозитите трябва да бъдат: задължително участие на банките в системата; намаляване на риска от неблагоприятни последици за вложителите в случай на неизпълнение на задълженията на банките; прозрачност на дейностите; натрупващият характер на формирането на фонд за задължително гарантиране на влоговете за сметка на застрахователните премии на банките, участващи в системата.

Участници в системата могат да бъдат: юридически и физически лица, признати за бенефициенти по смисъла на този закон; банки, вписани по установения ред в регистъра на банките, признати за целите на този закон като титуляри на полици; агенции за задължително застраховане на влоговете, признати за застрахователи по смисъла на този закон.

Обект на застраховане - депозити на физически и юридически лица, депозити в чуждестранна валута на местни и нерезиденти, държавни и неправителствени организации.

Като застрахователно събитие трябва да се признае едно от следните обстоятелства: отнемане (анулиране) на лиценза на банката за извършване на банкови операции или въвеждането от Националната банка на мораториум върху удовлетворяването на вземанията на кредиторите на банката. Застрахователно събитие се счита за настъпило от датата на влизане в сила на съответния акт на Националната банка на страната. Правото на вложителя да иска обезщетение по влоговете възниква от датата на застрахователното събитие. Няма право на обезщетение лице, придобило право да иска влогове от вложител след настъпване на застрахователно събитие. От момента на настъпване на застрахователното събитие до деня на приключване на производството по несъстоятелност или изтичане на мораториума, санкциите за предсрочно теглене на депозити се отменят.

За изпълнение на функциите на задължителното гарантиране на депозитите се създават агенции под формата на отворени акционерни дружества. Органи на управление: Съвет на директорите, съвет и генерален директор на агенцията. Върховен орган е Съветът на директорите. Председателят на Управителния съвет на агенцията се избира от неговите членове.

Предложеният модел за застраховане на банковите депозити е насочен както към защита на самите ресурси, привлечени към депозитите, така и към развитие на икономиката на страната като цяло.

Трето, ако е необходимо да се привлекат средства към депозити, трябва да се вземат предвид характеристиките и разликите на депозитите на юридически и физически лица.

При разработването на нов депозит банката трябва да се съсредоточи върху нуждите на клиентите. Обикновено появата на нова услуга следва появата на напълно нова нужда или значителна промяна в стара такава. Нова нужда може да бъде идентифицирана в резултат на маркетингово проучване.

Депозитът се характеризира с няколко параметъра:

размера на минималната вноска;

големината и постоянството на интереса;

минимален срок на годност;

условия за допълнителни вноски;

условия за теглене на пари от сметката.

Променяйки тези характеристики, можете да получите напълно нов тип услуга. Но тъй като такава банкова услуга като депозит е дългосрочна (което означава, че парите се депозират за определен период), банката трябва да предвиди промените във външната среда, за да реализира печалба.

Чрез промяна на минималния депозит банката може да привлече различни клиентски сегменти при по-изгодни условия. Обикновено минималното плащане е силно свързано с лихвения процент. Колкото по-голяма е минималната сума, толкова по-висок е процентът. Така банката спестява оперативни разходи за обслужване на един депозит, увеличава печалбите си и дава на клиента бонус под формата на увеличен процент.

Банката може да предложи и специални условия за депозит за различни групи клиенти: студенти, пенсионери, пътуващи в чужбина.

Според нас най-обещаващата посока за привличане на средства както от юридически, така и от физически лица в момента е най-широкото използване на банкови разплащателни карти, тъй като средствата, които се „утаяват“ в картови сметки, са евтина ресурсна база. „Предимствата“ на пластмасовите карти също включват:

улесняване на работата на касите и счетоводните отдели на банка и всяко предприятие (в случай на плащане на заплати чрез банкови пластмасови карти);

безопасно използване на спечелените средства (за разлика от парите в брой, липсваща карта не означава загуба на пари).

Мерките за подобряване на механизма за транзакции с пластмасови карти за юридически лица са:

увеличаване на броя на издателите на пазара на пластмасови карти, увеличаване на броя на банкоматите и ПОС терминалите;

популяризиране от търговска банка сред своите и потенциални клиенти на операции с банкови пластмасови карти, по-специално сключване на споразумения за изплащане на заплати на служители на предприятия чрез банкови пластмасови карти;

установяване на диференцирани такси за салда по картови сметки (колкото по-голям е балансът, толкова по-висок е процентът);

за подобряване на имиджа на предприятието, възможността за прилагане на неговото лого върху пластмасова карта;

в случай на стабилно икономическо състояние на предприятието, възможността за предоставяне на овърдрафт по картата в рамките на лимит в зависимост от заплатата на служителя;

разширяване на обхвата на операциите, извършвани с банкова пластмасова карта: плащане на комунални и други видове плащания по банков път, плащане на стоки и услуги в предприятия за търговия и услуги, превод на пенсии, субсидии, такси и други плащания по картови сметки, получаване на различни видове информация в информационни павилиони, възможност за извършване на обменни и конвертиращи транзакции на банкомати и ПОС терминали);

предоставяне на преференциални цени за услуги на юридически лица, които са сключили споразумение за изплащане на заплати на своите служители чрез банкови пластмасови карти;

предоставяне на „бонуси“ под формата на подаръци, плащания в брой, отстъпки в магазина на притежатели на няколко банкови пластмасови карти или картодържатели с големи салда.

При работа с физически лица би било интересно да имате срочен или прехвърляем депозит на физическо лице в белоруски рубли или чуждестранна валута, натрупаната лихва върху която и сумата на депозита при изтичане ще бъдат кредитирани по картовата сметка. За да заинтересувате инвеститорите, можете да предложите следния депозит:

по-висок процент;

безплатна пластмасова карта, издадена в момента на извършване на депозит;

пластмасова карта, продавана на намалена цена;

лихва, натрупана към момента на извършване на депозита.

В момента се обръща специално внимание на анализа на банковите лихви, тъй като лихвите са основният източник на оперативни приходи (получени лихви) и основният източник на банкови оперативни разходи (платени лихви). От една страна, банката е заинтересована да плаща по-ниска лихва, от друга страна, тя трябва да определи „конкурентен” лихвен процент, за да привлече клиенти, за които основен критерий е доходността на депозита.

Оценката на мотивацията на клиентите при избора на банка е от голямо значение. Някои банки, за да определят мотивите, които мотивират клиентите да откриват сметки, провеждат проучвания на етапа на откриване и закриване на сметка. Изследванията показват, че за корпоративните клиенти е важен имиджът на банката, предоставянето на пълен набор от услуги, откритостта на банката за комуникация с клиента, високата скорост на плащанията и др. Препоръките от други клиенти играят важна роля. Основната причина за закриване на сметка е, че конкурентните банки предлагат по-атрактивни условия на обслужване.

Банките отдават специална роля на регулирането на своите услуги, за да стимулират притока на средства. В по-голямата си част рекламата на банковите услуги се основава на внушаване на доверие в банката, подчертавайки нейната надеждност, дълголетие, някои конкурентни предимства, място в класацията и лекота на обслужване.

Несъмнено компетентната рекламна политика е необходима на банките днес и е предназначена да помогне при намирането на нови клиенти. За вложителите основното нещо традиционно е имиджът на надеждна банка. Днес, когато държавата се погрижи за гарантирането на интересите на вложителите чрез създаване на система за гарантиране на депозитите, значението на надеждността на банката за вложителите и, следователно, рискът на депозита, донякъде отстъпи на заден план. Ето защо днес е по-актуално банките да създават имидж на високотехнологична и удобна банка, предлагаща широка гама от услуги и високо качество на обслужване. Офис дизайнът и отличното обслужване днес са необходим атрибут на конкурентоспособността на банката. Съвременните пазарни условия изискват от банката не само да предоставя висококачествени услуги, но и постоянно да подобрява технологията на обслужване, за да постигне максимално удобство за клиентите.

В момента дистанционното обслужване на клиенти е много популярно в много страни. По-специално, банковите услуги за населението у дома или на работното място са широко разпространени в чужбина - така нареченото домашно банкиране; това е най-обещаващата форма за предоставяне на банкови услуги на физически лица. Благодарение на тази форма на връзка с банката, клиентът получава възможност да управлява откритите за него сметки, да извършва плащания и да контролира движението на средствата по сметките, без да напуска дома.

Формирането на комплексни услуги също е актуално днес. С цел постигане на по-голям клиентски интерес към сътрудничество, банките започнаха да търсят възможности за внедряване на комплексни услуги, предлагайки някои свързани или допълнителни услуги към основната услуга, т. нар. „service bundling“.

По този начин от всичко казано по-горе можем да заключим, че банките на настоящия етап, след като вече са осъзнали значението на депозитните операции в своята дейност и формирането на ресурсната база, активно са се заели с развитието на тази област на активност, но те имат още много работа, за да оцелеят в условията на жестока конкуренция.

За укрепване на депозитната база и разширяване на ресурсния потенциал се предлага клон № 503 на АО "АСБ Беларусбанк":

непрекъснато търси потенциални партньори сред клиентите на банката, както и съдейства за установяване на бизнес връзки между клиенти на банката и партньорски предприятия в чужбина;

своевременно организиране на срещи между клиенти и банкови специалисти за решаване на текущи проблеми на банковото обслужване;

увеличаване на броя на служителите, обслужващи депозитни транзакции на физически и юридически лица, или опростяване на процедурата за обработка на депозитни транзакции чрез въвеждане на по-модерни софтуерни продукти;

предоставяне на клиентите вложители на широка гама от услуги, включително небанкови услуги;

използване на висок лихвен процент по инвестиционни депозити с плащане на премия в края на срока на депозита;

изплащане на редовни клиенти бонуси „за лоялност към банката“;

използване на смесени сметки;

изследване на динамиката на структурата на спестяванията на домакинствата, идентифициране на еластичността на депозитите на домакинствата спрямо различни фактори.

1.2 Оценка на качеството на депозитите

В пазарни условия нараства ролята на депозитно-банковите операции. Основно внимание трябва да се обърне на анализа на депозитните операции на банката за привличане на средства, тъй като ресурсната база е от първостепенно значение за банковата дейност и е най-важният източник на средства. В съветската банкова практика се използва понятието „депозит“ като срочен депозит, залегнал в инструктивните материали на Централната банка. В тази връзка до момента привлечените средства от банките се формират чрез натрупване на средства по разплащателни и депозитни сметки.

Доскоро в местната банкова практика на въпроса за анализа и управлението на депозитите не се обръщаше нужното внимание. Банковите институции не бяха натоварени със задачата да осигурят отпускането на кредити в зависимост от размера, времето и спецификата на мобилизирания от тях кредитен ресурс. Банковите клонове не съставят планови баланси на кредитни вложения и средства. Тази ситуация се дължи на централизацията на управлението на процесите на формиране и използване на заемния фонд на страната. Сега депозитите са основният източник (до 70%) от ресурсите на търговските банки.

Обект на анализ на депозитните операции са, от една страна, търговските банки като длъжници, а от друга, като кредитори: държавни и частни предприятия и организации; търговски банки и други кредитни институции; обществени организации и фондации; лица

Обект на анализ на депозитните операции са депозити, които се депозират по банкови сметки за определено време. В основата на организирането на депозитни операции са следните принципи:

специално внимание трябва да се обърне на срочните депозити, които поддържат в най-голяма степен ликвидността на баланса;

трябва да се предприемат мерки за развитие на нетрадиционни банкови услуги, които спомагат за привличането на депозити;

трябва да се прилага гъвкава депозитна политика, за да се поддържа ликвидността на баланса на банката;

необходимо е да се осигури съответствие между пасивните и активните депозитни операции по отношение на срокове и суми;

депозитните транзакции трябва да допринасят за генерирането на банкови печалби.

Според икономическото си предназначение депозитите се делят на 4 групи: срочни депозити, безсрочни депозити, спестовни депозити на домакинствата и ценни книжа.

Срочните депозити са разделени по срокове: до 3 месеца, от 3 до 6 месеца, от 6 месеца до година, повече от година.

Безсрочните депозити се разделят според естеството и собствеността на средствата:

средства, съхранявани в сетълмент и текущи сметки на предприятия и организации; по специални сметки; по фирмени сметки; по приходните сметки на местния бюджет;

средства от местния бюджет;

кредитни салда по кореспондентски сметки за разплащания с други банки и сметки на чуждестранни кореспондентски банки.

Спестовните влогове на населението се разделят според сроковете и условията на влоговата операция. В зависимост от срока има безсрочни депозити, срочни и квазисрочни депозити (средства, привлечени за доста дълъг, но в същото време неопределен период).

Ценните книжа се разделят на следните групи: акции и облигации на предприятия, акционерни дружества: акции и облигации, депозирани в банката; ценности и документи по задгранични сделки.

Депозитният сертификат е вид срочен сертификат с падеж над 1 година. За разлика от обикновения срочен сертификат, той се съставя в специален документ, който се нарича сертификат за депозит, т.е. писмено удостоверение от кредитна институция относно внасяне на средства, удостоверяващо правото на вложителя да получи влога.

Сертификатът за депозит има 2 предимства в сравнение с други инструменти на депозитната политика:

е обект на борсова игра, следователно купувачът може да разчита на допълнителни печалби в резултат на благоприятна промяна на пазарната ситуация;

в случай, че правителството възнамерява да замрази депозитите на предприятията, придобиването на сертификат, който се разпространява свободно на пазара, дава известна свобода на маневриране на техните собственици. В тази ситуация сертификатът се превръща в алтернативно средство за плащане.

Фиг. 2 Схема за анализ на качеството на управление на пасивите на банката

Анализът на финансовото състояние на банката трябва да започне с проучване на ефективността на управлението на нейните задължения (фиг.), Тъй като активните операции за поставяне на средства могат да се извършват само след операции за привличане на ресурси.

Въз основа на таблицата можете да получите по-подробна информация за основните източници на ресурси на банката. Тази таблица ви позволява да анализирате структурата на ресурсната база по нейния падеж в контекста на депозити, междубанкови заеми, издадени депозитни и спестовни сертификати, облигации, издадени собствени сметки. Ако анализирате пасивите според времето на тяхното погасяване за няколко отчетни периода (месеци), можете да идентифицирате основните тенденции в промените в обема на пасивните транзакции и тяхното въздействие върху ликвидността на банката.

При анализа на стабилността на депозитната база се използват всякакви математически ситуационни модели, като се изследва и динамиката на показателите за стабилност на депозитите, като напр. средният срок на годност на депозирана рубла (SD), нивото на депозиране на средства (Vo), делът на средствата от планираните приходи на предприятието, депозирани в неговата текуща сметка (Dos), относителният размер на средствата в сметките до поискване, които могат да се използва като стабилен ресурс ( Dvos), средният срок на годност на краткосрочните депозити и заеми в банка (T).

Среден срок на годност на депозирана рубла(оценява възможността за използване на средства като краткосрочни кредитни ресурси):

SD = _OVsr х _Д__

Където: OVsr – средно салдо по депозити (сумата на депозитите в началото и в края на периода, разделена наполовина);

OVK - оборот на издаване на заем;

D – брой дни в периода.

Ниво на депозит на средствата, получени в депозити:

Uo = OV-OVn× 100%

Където: OVk и OVn - депозитни салда в края и началото на периода;

Вп – постъпления по депозити за периода.

Този коефициент показва какъв процент от средствата са останали в депозити през отчетния период от сумата на тяхното постъпване. Колкото по-висок е този показател, толкова повече ресурси има банката, за да извършва активните си операции.

Делът на средствата от планираните приходи на предприятието, депозирани в разплащателната му сметка(Dos), които, без да се засяга последното, могат да бъдат поставени в срочна депозитна сметка в планирания период:

Dos = _Vpl х OSsr_× 100%

Където: OSsr е средното салдо на средствата по разплащателната сметка за съответния период на предходната година (3, 6, 9, 12 месеца). Изчислява се като хронологична средна стойност въз основа на действителните салда на месечни или тримесечни дати;

Vfact – реални постъпления по разплащателната сметка на фирмата;

Vpl – очаквани постъпления по разплащателната сметка в планирания период.

Относителният размер на средствата в сметките до поискване, които могат да се използват като стабилен ресурс,може да се определи, както следва:

Двос = ОТНОСНО× 100%

Където: Dvos е делът на средствата, съхранявани през определен период на сетълмент в депозитни сметки на поискване, които могат да се използват като стабилни кредитни ресурси през същия следващ период от време;

О – средно салдо по депозитни сметки за отчетния период;

К – кредитен оборот по безсрочни депозитни сметки за отчетния период.

Средно салдо по депозитни сметки за периода(O) е равна на тяхната средноаритметична сума (сумата от салдата в началото и в края на периода, разделена наполовина).

За да могат привлечените от банките краткосрочни депозити да се използват за предоставяне на дългосрочни кредити, се прилага т.нар. трансформация на пасивите по падеж.За да направите това, изчислете коефициента на трансформация (CT):

Kt = 1 - _ Преди

Къде: До – дебитен оборот за издаване на краткосрочни заеми;

Co – кредитен оборот за получаване на средства по депозитни сметки за период до една година.

Общият размер на средствата, които банката може да разпредели от краткосрочни ресурси за дългосрочни инвестиции, ще бъде равен на дебитния оборот по безсрочни депозитни сметки за срок до една година (сумата на средствата, изтеглени от сметките), умножен по 6 чрез коефициента на трансформация.

Среден срок на годност на краткосрочни депозити и кредити в банка(T) (оборот в дни) се изчислява по формулата:

Т = _ OKDSr х Д_ = _ _ Д__

Където: D – брой дни в периода на база: 30 дни в месеца;

Kd – дебитен оборот за анализирания период по краткосрочни депозити;

OKDSr – средни салда по краткосрочни депозити, изчислени по формулата:

OKDSr = OKDn + OKDk

Където: OKDn и OKDk са салда по краткосрочни депозити в началото и края на периода.

Kob – коефициент на оборот (броят обороти, направени от депозити и кредити за анализирания период от време):

Кочан = __ KD __

Според Централната банка обемът на привлечените от банките депозити от физически лица в началото на март възлиза на 2,8 трлн. търкайте. Въпреки такава значителна цифра, експертите отбелязват, че депозитите са престанали да бъдат инструмент за печелене на пари. Сега тяхната основна функция е спестяване и управление на пари.

Таблица 1. Динамика на изплатените депозити

Индекс

Стойност на показателя по тримесечия на годината

Темп на растеж, %

След година

По тримесечие

Средни салда на изплатени депозити, хиляди рубли.

Средни салда на общите задължения, хиляди рубли.

Дял на изплатените депозити в общите задължения, %

Министерство на образованието на Република Беларус

Образователна институция

"Гомелски държавен университет на името на Франциск Скарина"

Стопански факултет

Катедра "Финанси и кредит".

Дипломна работа

Начини за повишаване на ефективността на банковите депозитни операции (използвайки примера на клона на OJSC "Belagroprombank" - Регионален отдел на Гомел)

Изпълнител: ученик от ФК група - 41

Г-ЦА. Сенкевич

Научен ръководител: ас

Т.А. Шердакова

Рецензент: О.Н. Будникова

Гомел 2012 г

Въведение

1. Теоретични аспекти на банковите депозитни операции

1.1 Същност и значение на депозитните операции

1.2 Класификация на депозитните операции и тяхното съдържание

1.3 Методически подходи за оценка на ефективността на банковите депозитни операции

1.4 Чуждестранен и вътрешен опит в гарантирането на връщането на депозитни средства

2. Организация на депозитни операции и оценка на тяхната ефективност в OJSC "Belagroprombank"

2.1 Финансови и икономически характеристики на OJSC "Belagroprombank"

2.2 Формиране на депозитна политика в банката

2.3 Анализ на депозитните операции на клона на OJSC "Belagroprombank" - регионален отдел на Гомел

2.4 Оценка на ефективността на депозитните операции на клона

3.1 Моделиране на депозитните операции като елемент от управлението на ресурсния потенциал на банковата институция

3.2 Структурираните депозити като инструменти за привличане на допълнителни ресурси

Заключение

Списък на използваните източници

Въведение

Банковата система е съвкупност от различни видове кредитни и финансови институции в техните производствени и икономически взаимоотношения; неразделна част от кредитната система.

Привличането на парични средства и тяхното последващо пласиране са основните форми на банкова дейност. В съвременните условия проблемът с генерирането на ресурси е от първостепенно значение за банките. Това се дължи на факта, че с прехода към пазарен модел на икономиката, премахването на държавния монопол върху банкирането и изграждането на двустепенна банкова система естеството на банковите ресурси претърпява значителни промени. Тази ситуация възниква, защото, първо, националният фонд от банкови ресурси е значително стеснен и обхватът на неговото функциониране е концентриран в първото звено на банковата система - Националната банка. На второ място, формирането на предприятия и организации с различни форми на собственост означава появата на нови собственици на временно свободни средства, които самостоятелно определят мястото и метода на тяхното съхранение, което допринася за създаването на пазар на кредитни ресурси, който е органично включен в системата на паричните отношения.

Освен това мащабът на дейността на банките, определен от обекта на активните им операции, зависи от общия размер на ресурсите, с които разполагат, и особено от размера на привлечените ресурси.

Привлеченият ресурс е един от компонентите на основата, върху която банките се развиват и постигат успех. Депозитните операции са специална позиция в баланса на банката. Способността за привличане на значителни ресурси показва професионализма на ръководството и доверието на клиентите в банката.

Имайте предвид, че основната част от банковите ресурси (от 80 до 90 процента) са привлечени средства, а основната част от привлечените ресурси на повечето банки са депозити.

Именно на базата на депозитните операции на банките се формира по-голямата част от техните ресурси, използвани за краткосрочно и дългосрочно кредитиране на стопански субекти и население. Формирането на депозитна база на широка структурна основа с помощта на различни инструменти и източници на набиране на средства ни позволява да поддържаме потенциала на банката по отношение на провеждането на активни операции на адекватно ниво, както и гъвкаво да отговаряме на финансовите нужди на своите клиенти.

Особена роля играят дългосрочните депозити. Поради факта, че предприятията държат по-голямата част от средствата си в банките на краткосрочна основа, дългосрочните депозити на домакинствата са ценен инвестиционен ресурс, който позволява на банката да отпуска дългосрочни заеми на предприятията, без да компрометира своята ликвидност.

Актуалността на избора на тази тема се дължи на огромното значение на депозитите в националната икономика, тъй като те представляват значителен дял от ресурсите на банките, които след това ги поставят, задоволявайки нуждите на предприятията, организациите и населението в нужда от парични средства.

Целта на дипломната работа е да обобщи и систематизира опита, натрупан от изследователите в областта на изучаването на теоретичните аспекти на депозитните операции на банките на съвременния етап, да идентифицира тяхното отношение към разглеждания проблем, да проучи организацията на депозитните операции. в разглежданата банка, както и да се обмислят насоки за подобряване на ефективността на депозитните операции.

В съответствие с тази цел в работата бяха поставени и решени следните задачи, които определят вътрешната структура на изследването:

Обосновава понятието и същността на депозита, както и класификацията на депозитните операции;

Изучаване на методически подходи за оценка на ефективността на банковите депозитни операции;

Помислете за чуждестранния и вътрешния опит в гарантирането на връщането на депозитни средства;

Преглед и анализ на финансовите и икономически характеристики на Белагропромбанк OJSC;

Обмислете състава, структурата и динамиката на депозитните операции в клона на OJSC Belagroprombank;

Анализирайте ефективността на депозитните операции в банката;

Определете и обосновете основните насоки за повишаване на ефективността на депозитните операции на банката.

Разгледайте и анализирайте финансово-икономическите характеристики на Belagroprombank OJSC, както и състава, структурата и динамиката на депозитните операции в клона на изследваната банка, включително анализ на ефективността на депозитните операции в банката;

Значителен брой научни трудове на местни, руски и чуждестранни икономисти като Г. И. Кравцова, В. И. са посветени на избраната тема на изследване. Тарасов, К.О. Гузов, О.И. Лаврушин, Шестак О.Н. чиито трудове са теоретичната основа на изследването.

При написването на дисертацията бяха проучени разпоредби, монографична и образователна литература, статии от списания и вестници, посветени на този проблем, както и практически материали, предоставени от клона на Белагропромбанк OJSC в Гомел.

Дипломната работа се състои от увод, три глави, заключение и библиография на използваната литература. Уводът отразява уместността и важността на изучаваната тема; първа глава разглежда теоретичните аспекти на депозитните операции; във втора глава - депозитни операции на клона на OJSC Belagroprombank в Гомел; третата глава обръща внимание на областите за повишаване на ефективността на депозитните операции на банката; в заключение се правят общи изводи и предложения за по-нататъшното развитие и усъвършенстване на депозитните операции в разглежданата банка.

1. Теоретични аспекти на банковите депозитни операции

1.1 Същност и значение на депозитните операции

Най-важна роля за ефективното функциониране на националната икономика и устойчивия икономически растеж играе пълноценният пазар на заемен капитал, чийто ключов елемент е банковата система. Банките са търговски институции, работещи на пазара на заемен капитал и привличащи и предлагащи парични средства от свое име, при условия на погасяване, изплащане и спешност, както и предоставящи на клиентите си други финансови услуги в съответствие със закона, с цел осъществяване на печалба.

Разглежданата дефиниция съдържа общата същност на банковата дейност и спецификата на банковата институция като стопански субект, а също така отразява два най-важни аспекта от функционирането на банката - привличане и пласиране на финансови ресурси. В същото време банката в хода на своята дейност привлича и поставя средства в неразривна комбинация помежду си.

Ключово място в описаната по-горе схема заемат т. нар. банкови влогове и депозити, които в тесен смисъл са парични средства, влагани от физически и юридически лица за определен период от време и на поискване, с цел съхранение и генериране на доход.

В действителност депозитът е не само и не толкова пари, внесени в определена депозитна сметка, а по-скоро набор от сложни икономически отношения, свързани с движението на тези средства. Следователно, в широк смисъл, банковият депозит (депозит) е съвкупност от икономически отношения, които възникват във връзка с депозирането на средства от икономическите субекти в банката при условията на изплащане и плащане.

Депозитът в буквален превод от латински (depositum) е вещ, дадена за съхранение.

Съгласно член 179 от Банковия кодекс на Република Беларус, банков депозит (депозит) е пари в беларуски рубли или чуждестранна валута, поставени от физически и юридически лица в банка или небанкова финансова институция с цел съхранение и получаване доходи за период при поискване или преди настъпването (ненастъпването) на обстоятелство (събитие), посочено в сключения договор.

Трябва да се отбележи, че в икономическата литература беларуските и руските автори предлагат малко по-различни тълкувания на този термин. Например Александрова Н.Г. тълкува депозит като „всяка сума на средствата на клиента, прехвърлени от него на банката, независимо от периода и характеристиките на правната регистрация на такъв превод“. Гражданският кодекс на Руската федерация и установената банкова практика обаче класифицират като депозити само депозити, за които не са разрешени сетълмент транзакции на юридически лица.

Козлова Е.П. подчертава, че банковият депозит е пари в брой или ценни книжа, прехвърлени в банката за съхранение, но подлежащи на определени условия за връщане след падежа. Сумата на депозита подлежи на връщане с плащането, установено в договора за депозит на лихвения процент.

Кравцова Г.И. пише, че депозитът изразява икономическата връзка на прехвърляне на средства за съхранение и временно ползване от кредитни институции.

Трябва да се отбележи, че терминът „депозит“ традиционно се използва в литературата по отношение на средствата, вложени от юридически лица и индивидуални предприемачи, а терминът „депозит“ се използва по отношение на средствата, вложени от физически лица.

Така Zolotova E.A. определя, че „банков депозит - това са средства или ценни книжа, депозирани в банка за определен период от името на физическо или юридическо лице, на което се начислява определен процент за това; депозит са пари, депозирани от вложител в банка или друга финансова институция.

В чуждестранната практика под депозит обикновено се разбират записи в банкови книги, показващи наличието на определени изисквания на клиентите към банката или средства на клиентите в банките под формата на депозити по споразумения и договори.

Изследвайки същността на банковия депозит, руският учен З.С. Каценеленбаум отбеляза особеността на депозита, която се крие в двойствената му природа: "Депозитите са потенциални пари за вложителите. Вложителят може да напише чек и да пусне съответната сума в обращение. Но в същото време "банковите пари" носят лихва. Те играят двойна роля за вложителя: в ролята на пари, от една страна, и в ролята на капитал, носещ лихва, от друга.Предимството на депозита пред парите е, че депозитът носи лихва и недостатъкът е, че депозитът носи намалена лихва в сравнение с лихвата, която обикновено носи капитал. Тази намалена лихва не е случайно явление, а съществен елемент от природата на банката. Защото цялата същност на природата на банката се крие в фактът, че лихвите, плащани по депозити, са по-ниски от лихвите, които банките получават за капитала, който влагат в различни предприятия. Тази разлика като процент е около една четвърт от лихвите, начислявани върху активните операции."

Въз основа на горното, депозитът е от полза не само за вложителя, но и за банката. Голям брой депозити могат да създадат заемен капитал за банка, който след това ще постави при изгодни условия във всяка област на икономиката. Разликата в лихвите по депозитите и лихвите, получени от кредитополучатели на капитал, е награда на банката за работата, която е свършила за привличане на свободни средства и пласиране на заемен капитал.

Депозитът е един от най-важните ресурси на банката, тъй като по същество представлява заем от населението, предприятията и организациите на други клиенти на банката чрез банковата система. В този случай не е необходимо да се прибягва до бюджетно финансиране. Депозитът отчасти помага за ограничаване на инфлацията, отклонява средства от икономиката и населението от стоковото обращение, което намалява натиска на паричното предлагане на пазара на стоки и услуги.

Глобалната финансова криза, която започна в средата на 2008 г., принуди мнозина да преоценят ценностите и да променят приоритетите. Ако преди западното общество беше доминирано от култа към потреблението, сега хората отново си спомнят значението на спестяванията. В Република Беларус през последните няколко години обемът на средствата, поставени в депозити, също се е увеличил. Това увеличение е ясно видимо на фигура 1.1.

Фигура 1.1 - Динамика на средствата, привлечени в депозити на глава от населението в банките на Република Беларус (в еквивалент в рубли)

През 2011 г. размерът на депозитите, поставени на жител на републиката в еквивалент на беларуски рубли, се е увеличил с 80 хиляди рубли.

Наблюдаваната динамика на нарастване на депозитите показва повишаване на доверието на населението в провежданата от Националната банка лихвена политика. Лихвените проценти по депозитите в рубли продължават да остават атрактивни и значително надвишават както нивото на инфлацията, така и възвръщаемостта на спестяванията в чуждестранна валута. Националната банка ще продължи да провежда балансирана лихвена политика, насочена към осигуряване на доходността на спестяванията в национална валута и разширяване на наличността на кредитни ресурси.

Освен това банките откриват нови видове депозити при условия, привлекателни за населението, а също така променят съществуващите, като въвеждат допълнителни условия (автоматично удължаване на договора, безплатно издаване на пластмасова карта, месечна капитализация на лихвата с кредитиране на пластмасова карта, и т.н.).

Трябва да се отбележи, че през 2011 г. инвеститорите започнаха да предпочитат да поставят средства в депозити в беларуски рубли, а не в чуждестранна валута, както е показано на фигура 1.2.

Фигура 1.2 - Динамика на привлечените средства от населението в беларуски рубли и чуждестранна валута

Фигура 1.2 показва, че през януари - юни 2011 г. обемът на привлечените средства от населението (включително средства на нерезиденти, спестовни сертификати и облигации, депозити от благородни метали) се е увеличил с 2990,8 милиарда рубли или с 15,9 процента, а към 07 г. /01/2011 възлиза на 21 749,6 милиарда рубли.

Най-активните инвеститори са физически лица. Техният дял от общия размер на депозитите в банките е около 55 на сто. След тях се нарежда частният сектор с дял от около 30 на сто от общия брой. Малка част се пада на държавните търговски организации - 13 на сто и небанковите търговски организации - 2 на сто.

В териториален разрез обемът на депозитите на домакинствата се разпределя в зависимост от броя на хората, живеещи в региона, нивото на доходите им, концентрацията на предприятия от индустрията с най-високи заплати и други фактори. По-голямата част от набраните средства от населението традиционно са концентрирани в столичния регион. Град Минск и Минска област представляват 52,7% от общия обем на депозитите на физически лица; делът на област Гомел е 11 процента, регион Брест е 10,3 процента; Витебск - 9,9 на сто, Гродно и Могильов - съответно 8,4 и 7,7 на сто.

Имайте предвид, че ролята на банковите институции като финансови посредници е преди всичко ефективно да мобилизират и преразпределят капитала, за да улеснят процеса на натрупване и инвестиране, като по този начин гарантират устойчив икономически растеж. В този смисъл основното средство за измерване на нивото на развитие на банковата система е мащабът на дейност на банките. Следователно обемите и темповете на нарастване на привлечените депозити са показатели за дълбочината и качеството на банковото развитие, тъй като депозитите до голяма степен въплъщават същността на посредническите услуги, предоставяни от банките.

Делът на банките в общия обем на депозитите на икономиката (юридически и физически лица) е представен на фигура 1.3.

Фигура 1.3 - Дял на банките в общия обем на депозитите на икономиката (юридически и физически лица)

Фигура 1.3 показва, че в края на 2011 г. около 40 процента от всички депозити на юридически и физически лица са в сметките на JSC JSB Belarusbank. Делът на 10-те най-големи по депозити банки е 92,9 на сто от привлечения ресурс на икономиката.

Следва да се припомни, че депозитните отношения възникват дотолкова, доколкото техните субекти намират икономическа целесъобразност в такива отношения. По този начин банковите кредитори намират икономическа изгода и удобство във възможността да пласират наличните средства при голямо разнообразие от условия, съчетавайки различни нива на доходност и риск.

Такива възможности могат да им предложат само институции, чиято специфична дейност е натрупване на временно свободни средства и последващото им пласиране в активни операции, предимно кредитиране с доходност, по-висока от лихвените проценти, при които се привличат ресурси. Това е същността на банкирането и колкото повече пари привлича една банка, толкова по-широки са нейните възможности по отношение на провеждането на активни операции и увеличаване на собствената си доходност.

Банката има право да привлича средства от юридически лица в депозити от момента на получаване на общ или вътрешен лиценз (те се издават на банката по време на или след регистрацията на банката).

Съгласно член 186 от Банковия кодекс на Република Беларус, юридическо лице или индивидуален предприемач - вложители са свободни да избират банка, в която да депозират средствата си на депозит и могат да имат депозити в една или повече банки, в една или повече валути.

По този начин можем да подчертаем основните функции на депозита. Първият от тях трябва да включва акумулативната функция. На микроикономическо ниво акумулиращата функция се проявява по следния начин. Икономическият субект разполага временно свободни средства в банка с цел тяхното капитализиране. Банката от своя страна насочва набраните средства в активни операции с по-висока доходност в сравнение с разходите за набиране на средства. Впоследствие, когато заемополучателят завърши производствения цикъл, върне издадения заем на банката и получи лихвен доход по него, средствата се връщат на заемодателя с изплащане на доходите, натрупани през периода на съхранение.

Осъществяването на натрупващата функция на депозита на макроикономическо ниво се определя от позиционирането на банките в пазарното пространство. Основната им роля е да трансформират паричните спестявания в инвестиции и капиталовложения. По този начин, колкото повече средства се привлекат в депозитни сметки в банковата система, толкова повече брутен вътрешен продукт ще бъде разпределен за спестявания и толкова повече ресурси могат да бъдат предоставени чрез кредит за инвестиции.

Втората по важност функция на депозита е преразпределението. Всъщност депозитът, заедно със заема, създава механизъм за преразпределение на временно свободни средства от икономически субекти, които имат излишък, към тези, които се нуждаят от тях за попълване на оборотен капитал и инвестиции.

Очевидно е, че масата от средства, поставени на депозитни сметки в банките, създава възможности за банките да формират портфейл от активи под формата на заеми на заинтересовани стопански субекти, тоест преразпределение на свободните ресурси на икономическата система.

И така, на базата на депозитните операции на търговските банки се формира по-голямата част от техните ресурси, използвани за краткосрочно и дългосрочно кредитиране на стопански субекти и население. В този смисъл количествените и качествените възможности на банката в областта на кредитирането зависят от основните характеристики на нейната депозитна база. Формирането на последното на широка структурна основа с помощта на различни инструменти и източници на набиране на средства позволява да се поддържа потенциалът на банката по отношение на извършването на активни операции на адекватно ниво, както и да се отговори гъвкаво на финансовите нужди на клиентелата. .

Основните причини банките да привличат средства от населението в депозити са следните:

1) депозитите на домакинствата са сравнително евтин ресурс за една банка в сравнение с междубанковите заеми, банковите сметки и други финансови инструменти;

2) въз основа на реалностите на съвременния пазар, трябва да се отбележи, че търговските банки могат да привлекат доста ресурси, както се вижда от анализа на потенциалния пазар за депозити на домакинствата;

3) средствата на домакинствата са относително стабилен ресурс за банката;

Естеството на депозитите определя видовете кредитни операции и съответно размера на банковия доход. Спестяванията на населението представляват отделна група банкови ресурси. Общата основа за депозирането на пари сред населението като спестявания е, че чрез управление на доходите си гражданите могат да отложат харченето на пари за произволен период от време според нуждите си. Масата на стойността, принадлежаща на населението, докато не бъде превърната от парична форма в предмети за лично потребление, остава временно на разположение на банката. Връщането на тези средства, предоставени от населението като заем на държавата или банката, става, когато гражданите използват средствата си за закупуване на стоки и заплащане на услуги.

Успоредно с използването на парични спестявания от едни граждани се формират нови спестявания от други. Следователно общият размер на средствата на домакинствата, които банките могат да използват като кредитен ресурс, не само не намалява, но по правило систематично се увеличава. Необходимо е също така да се вземе предвид формата, в която се формират спестяванията: парични или безналични (под формата на депозити, държавни облигации, застрахователни полици и др.). Спестяванията в непарична форма имат относително по-дългосрочен характер, което повишава общата им стабилност. Затова в национален мащаб те представляват голям интерес.

Срокът за натрупване и съхраняване на част от спестяванията е дълъг. В този случай средствата на населението в рамките на средния период на тяхното натрупване се изваждат от неактивно състояние и се включват в оборота на промишлените и търговски организации чрез кредит. Въпросът какви пропорции от спестяванията на населението като кредитен ресурс могат да се използват за кредитиране и в какви обекти трябва да бъдат инвестирани, трябва да вземе предвид възможното увеличаване на използването на средствата на населението.

4) частните депозити са от полза за банките, тъй като дори при текущите депозити на населението има значително по-малка активност в движението на средства, отколкото по сметките на предприятията и организациите. Що се отнася до срочните депозити, тяхното настаняване в банка създава почти идеални условия за нейната дейност;

5) също така е важно да се има предвид, че частните депозити остават основният източник на банкови приходи за чуждестранните банки.

През следващите години се очаква конкуренцията между потребителските банки да се засили на световните пазари, особено с появата на домашно банкиране и други иновации. Обслужването на обществеността е уникален източник на пари за много големи банки. Управлението на депозитите на богати клиенти осигурява например една трета от приходите на Swiss Bank Corporation.

По този начин може да се отбележи, че депозитните операции са основният елемент от банковия доход на банките. Депозитите от населението са важен и обещаващ източник за генериране на ресурси за беларуските банки, съчетавайки редица предимства и позволявайки динамично увеличаване на ресурсния потенциал на местната банкова система. В условията на ниски темпове на растеж на депозитите на юридическите лица, депозитите на населението вече създават добра основа за разширяване на обема на банковите кредити и по този начин допринасят за активизиране и повишаване на ефективността на дейността на предприятията у нас, което ще допълнително водят до ускоряване на темпа на нарастване на ресурсната база за сметка на техните средства.

1.2 Класификация на депозитните операции и тяхното съдържание

управление на пари в банков депозит

Съвременната банкова практика се характеризира с голямо разнообразие от депозити, депозити и депозитни сметки. Това се дължи на желанието на банките в един сегментиран, силно конкурентен пазар да задоволят най-пълно търсенето на различни групи клиенти от банкови услуги и да привлекат техните спестявания и свободни парични средства в банкови сметки.

Класификацията може да се основава на различни критерии, като източници на депозити, предназначение на депозита, степен на доходност, вид валута и др. Класификацията на видовете депозити е представена в таблица 1.1.

Таблица 1.1 - Класификация на видовете депозити (депозити)

Знак за класификация	Видове депозити (вноски)
По предмет	Депозити на физически лица; Депозити на юридически лица.
По спешност (ликвидност)	Poste restante; Спешни, включително: а) с определен период; б) определяне на срок за погасяване; в) с предизвестие за прекратяване на договора за депозит.
По време	Краткосрочен; Дългосрочен.
По вид на откритата сметка	Депозити по безсрочни сметки; Депозити по срочни сметки и др.
По начин на употреба	Безсрочни депозити; Спешно; Условно.
По вид набор от лихви	Депозити с фиксиран лихвен процент; Депозити с плаваща лихва.
Според условията за привличане на средства към депозита	Депозити със стандартни условия; Депозити при преференциални условия.
Ако е възможно, ограничете сумата или лихвата	Ограничен принос; Неограничен принос.
По вид валута	Национална валута Чужда валута

Счетоводната класификация на депозитите в Република Беларус ги разделя на:

Депозити на небанкови финансови организации (общ термин за организации, извършващи финансови транзакции, като фондови и валутни борси, инвестиционни фондове, застрахователни организации, лизингови компании и др.);

Депозити на търговски (нестопански) организации;

Депозити на индивидуални предприемачи;

Депозити на физически лица.

Основните критерии най-често са формата на теглене на депозита и съответно възможността за използването му като кредитен ресурс на банката, според което депозитите се разделят на:

а) срочни депозити;

б) безсрочни депозити.

Срочните депозити са депозити, привлечени от банките за определен период. Срочните депозити предполагат прехвърляне на средства на пълно разпореждане на банката при условията на договора, като след този период срочният депозит може да бъде изтеглен от собственика по всяко време. Размерът на възнаграждението, изплащано на клиента по срочен депозит, зависи от срока, размера на депозита и съответствието на вложителя с условията на договора. Колкото по-дълги са сроковете и (или) колкото по-голяма е сумата на депозита, толкова по-голямо е възнаграждението.

Такива депозити са полезни за банката, тъй като, използвайки депозитите на вложителите като ресурс, тя може да маневрира по-свободно от средствата в безсрочни депозити.Срочните депозитни сметки имат ясно установен срок, на собствениците се плаща фиксиран процент и като правило , има ограничения за предсрочно теглене на депозити.

Предимството на срочните депозитни сметки за клиента е получаването на висока лихва, а за банката – възможността за поддържане на ликвидност за определен период. Недостатъкът на срочните депозитни сметки за клиентите е ниската ликвидност и невъзможността да се използват средствата в срочните депозитни сметки за сетълменти и текущи плащания, както и за получаване на пари в брой. За банката недостатъкът е необходимостта да плаща повишена лихва по депозитите и по този начин да намали маржа.

Срочните депозити не се използват за извършване на текущи плащания. Ако вложителят желае да промени размера на депозита - да намали или увеличи, тогава той може да прекрати текущия договор, да изтегли и да преиздаде депозита си при нови условия. Въпреки това, ако вложителят изтегли средства от депозита предсрочно, той може да загуби лихвите, предвидени в договора, частично или напълно. Обикновено в тези случаи лихвите се намаляват до размера на платените лихви по безсрочни депозити.

От своя страна срочните депозити се класифицират в зависимост от техния срок:

Депозити с матуритет до 3 месеца;

Депозити с падеж от 3 до 6 месеца;

Депозити с падеж от 6 до 9 месеца;

Депозити с падеж от 9 до 12 месеца;

Депозити с падеж над 12 месеца.

Възможно е набиране на средства за период над една година. Понякога банките прибягват до установяване на други условия за депозитни споразумения, например 10, 35, 45 дни и др.

Изборът на банката на време за привличане на депозити може да се дължи на редица причини. До голяма степен тези условия зависят от изискванията на банковото законодателство за формиране на задължителните резерви: ако има диференциация на нормите на задължителните резерви в зависимост от времето на привличане на ресурси, тогава банката избира такива условия, които й позволяват правете удръжки при минималните стандарти.

В допълнение, времето на активните операции, извършвани от банката, оказва голямо влияние върху избора на време за набиране на средства. И, разбира се, времето за привличане на ресурси от банките зависи от преобладаващите тенденции и текущите пазарни колебания (търсене и предлагане) на паричния пазар.

Вид срочни депозити (депозити) са депозити, издадени в депозитни сертификати и спестовни сертификати.

Спестовен сертификат е ценна книга, удостоверяваща размера на вноската (депозита), направена на вложителя, и правото на вложителя (физическо лице - притежател на сертификат, с изключение на индивидуален предприемач - притежател на сертификат) да получи след изтичане на установения период, сумата на депозита (депозита) и лихвата върху него от вложителя, издал сертификата, или във всеки клон (офис) на този вложител.

Депозитен сертификат - ценна книга, удостоверяваща размера на депозита (депозита), направен на вложителя, и правото на вложителя (юридическо лице, индивидуален предприемач - притежатели на сертификати) да получи след изтичане на определения период сумата на депозит (депозит) и лихва върху него от вложителя, издал сертификата, или във всеки клон (офис) на този вложител.

Депозитните и спестовните сертификати могат да бъдат поименни или ценни книжа на приносител. Те се издават само документално и трябва да са спешни.

Сертификатите се издават в беларуски рубли, тъй като издаването им в чуждестранна валута не е разрешено.

Разплащанията за издаване, обращение и обратно изкупуване на депозитни сертификати се извършват само чрез безкасово плащане, като се използват текущи (разплащателни) сметки на притежателите на сертификати.

Плащанията за издаване, разпространение и обратно изкупуване на спестовни сертификати се извършват както чрез безкасово плащане, така и в брой в съответствие със законодателството на Република Беларус.

Спестовните депозити са вид срочни депозити. Чуждестранната практика разглежда спестовните сделки отделно от депозитните сделки, като се фокусира върху факта, че отличителна черта на спестовния влог е, че на неговия собственик се издава удостоверение за наличие на влог, най-често спестовна книжка. Спестовните депозити се използват за натрупване или инвестиране на парични спестявания. Паричните средства, поставени в сметки, предназначени за извършване на плащания или инвестирани от самото начало за определен период, обаче не принадлежат към спестовни влогове.

Въз основа на изложеното следва, че спестовните влогове включват влогове, формирани с цел натрупване или запазване на парични спестявания. Те се характеризират със специфична мотивация за възникването си: насърчаване на пестеливостта, натрупване на средства с целеви характер и висока доходност, макар и по-ниска от тази на срочните депозити. Във вътрешната практика под спестовни депозити се разбират преди всичко сделки с населението, а спестяванията включват както срочни депозити на населението, така и сметки до поискване на граждани.

Регистрацията на депозит може да бъде подобна на срочния депозит или да има свои специфики в зависимост от условията на даден вид депозит. По този начин спестовна сметка до поискване може да бъде издадена със спестовна книжка, която отразява всички транзакции по депозита, или на клиента редовно да се представят отделни извлечения от личната сметка в съответствие с договора. Сумата по депозита може да бъде внесена в касата на банката в брой или преведена от безсрочна сметка, открита на вложителя в същата банка или в друга кредитна институция.

Спестовните депозити са печеливши банки, тъй като те обикновено са дългосрочни по природа и следователно могат да служат като източник на дългосрочни инвестиции.

Недостатъците на привличането на депозити под формата на спестовни депозити за банка са следните:

необходимостта да се плащат повишени лихви по депозитите и по този начин да се намали маржът (разликата между лихвата по активни и пасивни кредитни операции);

излагане на тези депозити на различни фактори (политически, икономически, психологически), което увеличава заплахата от бързо изтичане на средства от тези депозити и загуба на банкова ликвидност;

невъзможност на банката да подновява текущо.

Спестовните депозити представляват интерес за инвеститорите, защото те:

а) са най-надеждната форма за съхранение на спестявания (например в сравнение с корпоративните ценни книжа), тъй като тяхното връщане е гарантирано от държавата. Освен това, в съответствие с действащата процедура, банките формират резервни фондове, които служат като гаранция за навременно и пълно връщане на средствата на населението;

б) представляват една от най-доходоносните форми за инвестиране на парични спестявания, тъй като обикновено плащат по-висок лихвен процент от другите депозити, което е вид защита в условията на нестабилност на паричното обращение и инфлация.

Наред с операциите със срочни и спестовни влогове, друг важен вид пасивни операции на банките са операциите с безсрочни влогове. Безсрочните депозити могат да бъдат изтеглени от вложителя или прехвърлени на друго лице по всяко време без предварително уведомление до банката. Източник на безсрочни депозити обикновено са временно свободните средства на гражданите и предприятията, които те държат в банката в ликвидна форма и използват за организиране на платежния си оборот, както в парична, така и в безкасова форма.

По този начин икономическата цел на тези видове депозити е преди всичко да помогнат на клиентите да организират платежния си оборот по най-рационалния начин, включително както парични, така и безналични плащания. Това определя режима на разпореждане с депозитите и срока на престой на привлечените средства от клиенти в обращението на банката.

Най-важното изискване за безсрочните депозити е гражданите да могат да разполагат с тях толкова свободно, колкото и с пари в брой. Безсрочните депозити обикновено се правят за относително кратък период и са много мобилни. Това се дължи преди всичко на факта, че заплатите на работниците и служителите, пенсиите и други доходи и постъпления на гражданите се прехвърлят във влоговете на виждане. В същото време от тези депозити се дебитират средства за извършване на определени редовни плащания (например за апартамент, комунални услуги), както и непредвидени разходи.

Развитието на операциите с безсрочни депозити все повече се определя от перспективите за развитие на безналичното разплащане на населението и неговата автоматизация. Освен че обслужват безналичните плащания на гражданите, безсрочните депозити могат да изпълняват и други функции.

Както показва световният опит, на базата на безсрочни депозити е възможно успешно да се развиват операции за кредитиране на населението от една активна-пасивна сметка (договорна сметка). Същите парични суми, които вложителите генерират в края на всеки месец поради превишението на текущия доход над текущите разходи, се считат за спестявания и се прехвърлят в спестовни сметки.

Значението на безсрочните депозити за населението се определя от факта, че те допринасят за рационализирането на платежния оборот и семейните бюджети на вложителите, а също така им позволяват надеждно да съхраняват пари и широко да използват възможностите за безналични плащания и преводи.

Операциите с безсрочни депозити също са от голямо значение за банките, тъй като тези депозити са допълнителен източник на кредитни ресурси. Въпреки че безсрочните депозити могат да бъдат изтеглени от вложителите по всяко време, компенсиращите колебания във входящите и изходящите потоци на средства в тези сметки водят до формирането на големи стабилни парични салда. Този паричен баланс може да се разглежда като ресурс за краткосрочно и частично дългосрочно кредитиране.

В допълнение към участието във формирането на кредитни ресурси, операциите с безсрочни депозити при нормална икономическа ситуация увеличават потока на средства в банката и по този начин увеличават нейната текуща ликвидност. Трябва да се отбележи, че средствата, депозирани по безсрочни сметки, представляват относително евтин вид кредитен ресурс, особено като се има предвид по-ниската лихва, плащана по тези депозити. В същото време поддържането на сметки за безсрочни депозити е по-трудоемко, отколкото при извършване на операции със спестовни депозити, и обективно включва осигуряване на пълна автоматизация на много процедури, което от своя страна изисква големи капиталови инвестиции.

Безсрочните депозити на юридически лица се класифицират в зависимост от естеството и собствеността на средствата, съхранявани по сметки, за следните видове:

средства в сетълмент, текущи, бюджетни сметки на предприятия и организации от различни форми на собственост;

средства в специални сметки за съхранение на средства с различно стопанско предназначение;

собствени средства на предприятията, предназначени за капитални инвестиции;

фондове на предприятия и организации в населените места;

средства по кореспондентски сметки за разплащания с други банки;

средства от местните бюджети.

Вид безсрочни депозити са депозитите на приносител. Вложител по такъв влог се счита всеки, който е представил депозитни документи „на приносител” (спестовна книжка на приносител и контролен лист към нея). Приемането и тегленето на депозитни средства се извършва след представяне на паспорт или друг документ, идентифициращ вложителя или получателя на средствата. Лихвите се изчисляват по начина, установен за безсрочните депозити.

Обещаващ вид депозит е регистрацията на съвместен депозит (депозит за няколко души) на вложителя и неговия упълномощен представител. При ползване на депозита те са с равни права и изобщо не е необходимо да са свързани по някакъв начин. Има много ситуации, в които можете да оцените ползите от този вид принос, тъй като той е едновременно форма на наследство, начин за натрупване на начален капитал и накрая възможност да направите подарък на близки.

По този начин можем да заключим, че в момента класификацията на депозитите е придобила особено значение поради необходимостта от използване на различни видове депозити в банковата практика.

1.3 Методически подходи за оценка на ефективността на банковите депозитни операции

Формирането на източници на финансови ресурси, тоест пасиви, е една от основните цели на банката. За да го реши успешно, търговската банка трябва да разполага с достатъчно собствени ресурси, както и да привлича средства от различни източници. Основните цели на търговската банка в тази област са: привличане на възможно най-големи суми евтини и надеждни ресурси и поддържане на оптимално съотношение между размера на собствените и привлечените средства.

Целта на анализа на депозитните (депозитните) операции на банката е да обоснове оптимални стратегически и тактически управленски решения, насочени към повишаване на ефективността на използването на средствата в депозитите.

Следват основните етапи на методологията за анализ на банковите депозитни (депозитни) операции.

На първия етап от анализа е необходимо да се проучи съставът, структурата и динамиката на депозитните салда, техния входящ и изходящ поток. Може да се извърши хоризонтален и вертикален анализ на средствата в депозити:

По условия на поставяне на депозити (срочни, при поискване);

По вид валута (национална валута, валути на други чужди държави);

По вид вложител (физически, юридически лица);

По вид депозит (парични средства, ценни книжа).

На втория етап от анализа се оценява движението на средствата в депозитите. За целта се предлага да се изчислят следните показатели, представени в таблица 1.2.

Таблица 1.2 – Методика за изчисляване на показателите за движението на средствата по депозити

Индикатори	Метод на изчисление	Икономическа интерпретация
1. Коефициент на депозит на постъпили средства по депозитни сметки	Съотношението на разликата между салдата на средствата в депозити в края и началото на отчетния период към оборота при тяхното получаване	Характеризира размера на увеличението на салдото на средствата в депозити за една рубла от тяхното получаване
2. Коефициент на приток на средства в депозити	Съотношението на разликата между салдата на средствата в депозити в края и началото на отчетния период към салдата на средствата в депозитите в началото на отчетния период	Характеризира размера на притока на депозити на една рубла парични салда по депозитни сметки в началото на отчетния период
3. Среден срок на годност на депозирана рубла	Отношението на средните салда на средствата по депозити към еднодневния оборот при тяхното разпореждане	Характеризира средния период на съхранение на средствата в депозити в банка

Тези показатели се изчисляват както за банката (клон, клон) като цяло, така и по видове депозити, по условия на тяхното поставяне, по видове валути и видове вложители.

Изследването на разглежданите показатели в динамика трябва да бъде допълнено с факторен анализ, който позволява да се оценят причините за техните промени и да се определят резервите за тяхното оптимизиране.

На третия етап от анализа на депозитните операции на банката е необходимо да се проучи влиянието на факторите върху промяната в размера на лихвените разходи по депозитните операции на банката, тъй като привличането на средства към депозитите е свързано с плащането на лихви към вложителите.

Ефективността на банките и проблемите на нейната оценка непрекъснато привличат вниманието както на учените, така и на практиците. Този интерес е породен преди всичко от необходимостта от привличане на инвестиции, които ще осигурят растеж на собствения капитал на банките, техния кредитен потенциал, тоест ще увеличат възможностите на банките да кредитират реалния сектор на икономиката на страната. и запазване на предприятията от този сектор в сферата на националните интереси с цел избягване на контрол от страна на чужд капитал.

Доходността на банковия депозит е най-важната му характеристика, която привлича по-голямата част от вложителите. Банковият депозит се счита за най-достъпният и ефективен начин не само за надеждно запазване, но и за увеличаване на спестяванията.

Особено внимание в процеса на изследване трябва да се обърне на определянето на нивото на доходност на различните видове депозитни продукти и нивото на техния риск, което в резултат представлява качествена оценка на депозитната дейност на банката.

Доходността се характеризира с абсолютни (сумата на дохода в парично изражение) и относителни показатели (средното ниво на доходност на депозитните ресурси). Като цяло доходността на депозитния портфейл на банката за определен период зависи от обема на портфейла и нивото на лихвените проценти по депозитите. Нивото на лихвените проценти е общ показател, тъй като нивото на лихвения процент косвено отчита такива фактори като продължителността на използване на депозита (по-дълъг период - най-висок процент), методът на изчисляване и начинът на плащане на лихвата .

Доходността на депозитния портфейл се изчислява чрез приписване на общия доход на банката от депозити (позиции на формуляр № 2 "Отчет за приходите и разходите") към определена дата към стойността на общия депозитен портфейл за същия период.

Нивото на доходност трябва да се анализира във времето, за да могат да се определят тенденциите в развитието на депозитната дейност в дадена банка. За по-подробна оценка трябва да изчислите доходността на всеки тип депозит.

Процесът на анализ идентифицира най- и най-малко печелившите видове депозити. Задължително е да се проучи рентабилността на различни елементи от депозитните атракции във времето. Обективни заключения в това проучване могат да бъдат получени само чрез сравняване на изчислената доходност със средната лихва по депозитите, преобладаваща на регионалния пазар, както и като се вземе предвид процентът на рефинансиране на Националната банка на Република Беларус.

На четвъртия етап от анализа на депозитните операции на банката трябва да се оцени ефективността на използването на средствата в депозитите. Тъй като основната цел на привличането на средства към депозитите е по-нататъшното им използване от банката като кредитни ресурси, следователно, за да се оцени ефективността на депозитните операции, е необходимо да се сравни сумата на привлечените депозити и сумата на средствата, издадени под формата на заем на юридически и физически лица.

В тази връзка трябва да се отбележи, че в икономическата литература основният показател за ефективността на депозитните операции на банката е коефициентът на ефективност на използването на набраните средства, който се определя като съотношение на сумата на средствата, получени в депозити, към размера на кредитите, издадени от банката, и се изчислява по формула (1.1):

където VC е сумата на набраните средства в банкови депозитни сметки;

KR - размерът на кредитите, издадени от банката.

Този показател характеризира размера на средствата в депозитите на една рубла средства, издадени под формата на заем, в общия размер на заемите, издадени от банката.

Оценката на ефективността на депозитните операции на банката трябва да се основава на сравнение на приходите от лихви по кредитни операции и разходите за лихви по депозитни операции. Показателите от групата доходност на депозитните операции са представени в таблица 1.3.

Таблица 1.3 - Показатели за доходност на депозитните операции

Индикатори	Метод на изчисление	Икономическа интерпретация
1. Нетни приходи от депозитни сделки	Произведението на разликата между лихвения процент по кредитите и лихвения процент по депозитните сделки със средния баланс на набраните средства по депозитите	Характеризира размера на превишението на приходите от заеми над разходите по депозитни транзакции, използвани като кредитни ресурси
2. Възвръщаемост на депозитните средства	Съотношение на приходите от лихви по кредитни сделки към разходите за лихви по депозитни сделки	Характеризира размера на лихвения доход по кредитни транзакции на една рубла лихвени разходи по депозитни транзакции
3. Доходност от набиране на средства по депозити	Съотношението на нетния доход от депозитни транзакции към размера на средствата, привлечени в банкови депозитни сметки	Характеризира размера на нетния доход от депозитни транзакции на рубла привлечени депозити
4. Рентабилност на разходите по депозитни сделки	Съотношение на нетния доход от депозитни транзакции към размера на лихвените разходи по депозитни транзакции	Характеризира размера на нетния доход от депозитни транзакции на една рубла лихвени разходи по депозитни транзакции

Тези показатели за ефективността на депозитните операции се изследват в динамика както за банката като цяло, така и за нейните клонове и филиали.

Формирането на ресурсна база е неразривно свързано с риска, но може да бъде контролирано, т.е. използват мерки, които позволяват до известна степен да се предвиди настъпването на рисково събитие и да се предприемат мерки за намаляване на степента на риска.

При формирането на ресурсна база банката трябва да вземе предвид вероятността от увеличаване на разходите за привличане на ресурси в случай на промяна на ситуацията на финансовия пазар. Депозитната политика на банката има за цел да предостави на банката ресурси за определено време на определена цена за извършване на определени активни операции. Неговото прилагане означава решаване на два противоположни проблема: стабилност на ресурсната база и минимизиране на разходите за нейното формиране. Идеалният вариант е дългосрочните инвестиции да бъдат балансирани от дългосрочни депозити. В противен случай, в края на периода на депозита, банката може да се сблъска с проблема с нарастващите разходи за ресурси и да понесе загуби от дългосрочно инвестиране на средства.

Друга форма на проявление на риска от формиране на депозитна база са загуби под формата на пропуснати приходи поради необходимостта да се запази определен процент от обема на ресурсната база под формата на парични средства за сетълмент и касови услуги (плащане на аванси за командировки, заплати, теглене на депозити в брой и др.). За банката това са активи, които не носят приходи. Техният размер зависи от външни обстоятелства (степента на доверие в банката, държавата) и от структурата на клиентелата на банката (например: висок процент на търговски организации означава голям обем на събиране на пари в брой, следователно, няма нужда за специални парични резерви за осигуряване на задължения за връщане на парични влогове от населението).

Също така е важно да се вземат предвид сезонните и месечните колебания в паричните потоци. Например спестовна банка, която по правило работи с депозити на домакинства, извършва комунални плащания и изплаща заплати, може да сключва договори за период, така че плащанията да попадат в периода на масови комунални плащания, но да не съвпадат със заплатата плащания. Трябва да се обърне внимание и на фактора за разположение на ресурсната база. Смята се, че когато инвестира 85% или повече от сумата на депозитите в кредитни операции, банката следва рискова депозитна политика. Това се обяснява с факта, че кредитните операции имат много по-малка еластичност за своевременно и особено предсрочно теглене от ресурсната база. Това се компенсира отчасти от по-високия лихвен процент, част от който е рискът от загуба, отчасти от пласиране в по-ликвидни, макар и по-малко доходоносни активи. Националната банка намалява влиянието на този риск, като въвежда задължително резервиране на част от набраните средства в зависимост от вида на депозитите.

Подобни документи

Класификация на депозитните операции на търговските банки. Анализ на формирането на депозитната политика на търговската банка в системата за управление на банковите ресурси, начини за нейното оптимизиране. Развитие на дейности, насочени към привличане на депозитни средства.

дисертация, добавена на 21.04.2011 г


Същност и място на депозитите в ресурсната база на банката. Депозитната политика на банките на Република Беларус в съвременните условия. Класификация на привлечените ресурси и тяхното съдържание. Оценка на ефективността на депозитните операции в банка, начини за тяхното подобряване.

дисертация, добавена на 20.08.2013 г


Счетоводна класификация на депозитите в Република Беларус. Динамика на средствата от физически и юридически лица, набрани от клона на OJSC Belagroprombank за 2010-2012 г., натрупана сума на лихвата. Анализ на ефективността на банковите депозитни операции.

курсова работа, добавена на 30.11.2013 г


Изследване на икономическата същност и роля на депозитните операции на търговската банка. Правно регулиране на системата за депозитни операции от търговска банка в Република Беларус. Характеристики на депозитните операции на OJSC Belinvestbank.

курсова работа, добавена на 28.11.2016 г


Спестяванията на населението като източник на банкови ресурси. Понятието и същността на депозитните операции. Условия за възникване и проблеми, съпътстващи инфлацията. Анализ на банковите депозитни и спестовни операции в условия на инфлация, начини за оптимизирането им.

дисертация, добавена на 08.06.2014 г


Формиране, етапи и принципи на прилагане на депозитната политика на търговските банки, фонда за гарантиране и застраховане на влоговете като част от нея. Анализ на депозитната политика на търговска банка на примера на БТА Банк АД. Подобряване на депозитните операции.

дисертация, добавена на 19.06.2015 г


Правна уредба на депозитните операции. Депозитни операции на акционерна търговска спестовна каса. Процедурата за записване на депозитни транзакции от кредитни институции. Перспективи за развитие на депозитните операции в Русия.

курсова работа, добавена на 16.09.2008 г


Икономическата същност на банковите депозитни операции, класификация на депозитите. Анализ на банковите транзакции с физически лица в тази област по примера на Централната банка на Priorbank. Перспективи за оптимизиране на банковите операции за привличане на средства от физически лица на депозити.

курсова работа, добавена на 18.05.2015 г


Икономическата същност на депозитните операции и тяхната роля във формирането на ресурсите на търговските банки. Класификация на депозитите, правила и процедури за обработка на депозитни операции. Анализ на състава и структурата на ресурсната база на клона на OJSC "JSSB Belarusbank".

теза, добавена на 12/12/2009


Регистрация и издаване на депозитни и спестовни сертификати. Откриване и закриване на банкови депозитни сметки. Регистриране и отразяване в счетоводството на депозитни операции чрез специализиран софтуер.

АНАЛИЗ И ОЦЕНКА НА ДЕПОЗИТНИТЕ ОПЕРАЦИИ

Характеристики на дейността на Сбербанк за набиране на средства

Оценката на платежоспособността на банката обикновено се предшества от последователно проучване на състоянието на активите и пасивите на хомогенни групи, като се идентифицират техните качествени характеристики, които влияят върху печалбата и нивото на капитализация на банката. Анализът на качеството на активите и пасивите е подготвителен етап за оценка на дейността на банката, осигуряващ разработването на мерки за преодоляване на кризисни ситуации и стабилност в работата.

Методологията на анализа включва определяне на основните качествени характеристики на активите и пасивите. Концепцията за „качество на активите“ съчетава критерии като степен на ликвидност, доходност, диверсификация на активите и степен на инвестиционен риск.

Банковите активи според степента на ликвидност от своя страна се разделят на първокласни активи, ликвидни активи, бавнооборотни активи и неликвидни активи. Въз основа на доходността активите се разделят на активи, които генерират доход, и активи, които не генерират доход.

Търговските банки, работещи в условията на криза, са длъжни да изследват състава и структурата на ликвидните средства според степента на диверсификация на активите, като ги групират по видове контрагенти, по условия на инвестираните средства, по икономически сектори и др. В процеса на такава работа банката може да идентифицира първокласни стандартни активи, които генерират постоянно висок доход, и в същото време да се отърве от съществуващите проблемни и съмнителни активи.

Задълженията на търговските банки, както е известно, възникват с привличането на ресурси. Качеството на задълженията се оценява по четири критерия: стабилност, спешност, изплащаемост и диверсификация на привлечените и заемни средства. Решаването на много практически проблеми обаче изисква оценка на качеството на задълженията според вида на променливите, спешни и някои други характеристики, които определят възможността за използване на набраните средства за кредитиране на сектори на икономиката.

Сегашната структура на задълженията на кредитните институции в много региони не отговаря на изискванията на стандартите, приети от банковата общност. В общия обем на набраните средства, първо, делът на безсрочните депозити е доста висок, т.е. така наречените променливи задължения. Второ, делът на набраните средства е краткосрочен, което несъмнено забавя процеса на инвестиране в икономиката.

В същото време се забелязват положителни тенденции: стабилността на банковата система се повишава, делът на набраните средства на безсрочен принцип намалява, а депозитите с матуритет до три години и повече нарастват. Освен това се увеличава участието на физическите лица във формирането на ресурсната база на търговските банки. Ако през 2008-2009 г д. делът на депозитите на юридически лица в търговските банки възлиза на 4%, в Сбербанк - 0,5%, след което две години по-късно тези цифри се увеличават 7-8 пъти.

Но въпреки наблюдаваните динамични процеси на стабилизиране на критериите за оценка на качеството на задълженията, те все още не са се превърнали в основа за разширяване на активната дейност и осигуряване на изход от кризата. Необходимо условие за решаване на този проблем трябва да се счита за по-нататъшното разширяване на ресурсната база на всички кредитни институции и нейната диверсификация чрез безсрочни депозити и срочни депозити: срочните депозити ще осигурят ликвидността на баланса, а сметките до поискване ще осигурят платежоспособността на Банката.

Комбинацията от фактори, под влиянието на които се формира платежоспособността и ликвидността на банката, показва първостепенното значение на поддържането на определени, обективно необходими връзки между три компонента: собствен капитал, привлечени и разпределени средства чрез оперативното управление на техните структурни елементи.

По този начин анализът на активните и пасивните операции на банката, оценката на съответствието на привлечените и предоставени средства по отношение на сроковете и обемите, както и капиталовата адекватност са необходими области за оценка на платежоспособността на банката.

Средствата, привлечени от банката от клиентите, се кредитират по разплащателни, депозитни и спестовни сметки. Салдата по тези сметки се сумират и дават като един показател в баланса. По време на анализа набраните депозитни средства се групират по матуритет, за да се знае за какъв период е набран определен размер на средствата. Увеличаването на дела на безсрочните депозити намалява лихвените разходи на банката и позволява по-високи лихвени печалби. Трябва обаче да се има предвид, че тези депозити са най-непредсказуемият финансов инструмент, така че високият им дял в ресурсната база може да отслаби ликвидността на банката. Срочните депозити се считат за най-стабилната част от привлечените ресурси. Увеличаването на дела на срочните депозити в ресурсната база спомага за повишаване на стабилността на банката и дава възможност за ефективно управление на ликвидността и платежоспособността на банката.

При привличане на средства за депозит от клиент с него се сключва договор за депозит. Банките самостоятелно разработват форма на договор за депозит, която е стандартна за всеки отделен вид депозит. Договорът се съставя в два екземпляра: единият се съхранява от вложителя, а другият - от банката в депозитния отдел. Договорът определя размера на депозита, срока му на валидност, лихвата, която вложителят ще получи след изтичане на договора, задълженията и правата на вложителя, задълженията и правата на банката, отговорността на страните за спазване на договора. с условията на споразумението и реда за разрешаване на спорове.

За обработка на депозитни транзакции се използват: лична сметка, спестовна книжка, контролен лист, сетълмент и чекови книжки, азбучна карта, дневник на транзакциите, разписки, касови ордери, нареждане на вложителя за отписване на сумата, известие за последващ контрол, приложение за превод на депозит, регистър за вписване на молби, книга за вписване на изгубени книжки.

Депозити в брой могат да се правят само от физически лица. От юридически лица вноските по депозитни сметки се приемат само безналични средства.

При закриване на депозит клиентът трябва да представи на банката договор за депозит и депозитна книжка, които трябва да бъдат изплатени. Банката предлага на клиента да издаде касов ордер за размера на депозита и лихвата по него.

Основните задачи за управление на депозитните операции на банката са:

• - не допускат банката да привлича и заема средства, които не генерират доход, с изключение на частта, която осигурява формирането на задължителни резерви;
• - търсене на необходимия кредитен ресурс, за да може банката да изпълнява задълженията си към клиентите и да развива активна дейност;
• - гарантира, че банката получава печалба чрез привличане на „евтини“ ресурси.

Настоящата икономическа ситуация принуждава банките да променят своята политика в областта на пасивните операции чрез диверсификация на депозитните операции.

Засилващата се конкуренция между банките и другите финансови институции за депозити на физически и юридически лица доведе до появата на огромно разнообразие от депозити, техните цени и методи на обслужване. Според някои чуждестранни експерти в развитите страни в момента има повече от 30 вида банкови депозити. Освен това всеки от тях има свои собствени характеристики, което позволява на клиентите да изберат най-подходящата и възможна форма на спестяване на пари и плащане на стоки и услуги, която отговаря на техните интереси.

Най-важната връзка в работата на банката за частния вложител е рекламната слава на банката, след това обширната система и наличието на различни гъвкави схеми за взаимодействие с клиента, както и антикризисните мерки, демонстрирани от банката, че може да защити и запази инвестираните в банката средства. Важно е и какви са отношенията на банката с държавата, тъй като именно тя започва да набира все по-голяма тежест в съзнанието на гражданите.

По този начин, за да има банката гарантирана възможност за привличане на представители на широката общественост, е необходимо да бъдат изпълнени на първо място изброените условия. За бизнесмените, представляващи интересите на предприятията, на първо място са факторите информационна сигурност, конфиденциалност и репутация. Това е напълно оправдано поради ненамаляващата криминализация на търговската сфера.

И все пак за средния руснак проблемът с инвестирането се свежда до избор между банков депозит, няколко вида ценни книжа и пари в ръка. Но въпреки всичко депозитите с право остават сред населението най-популярният начин за спестяване и натрупване на средства.

От изложеното става ясно, че важен ресурсен източник са депозитите сред привлечените средства на банката. Въпреки това, такъв източник на формиране на банкови ресурси като депозитите също има някои недостатъци. Говорим преди всичко за значителните материални и парични разходи на банката при привличане на средства по депозити и ограничената наличност на средства в рамките на определен регион. И все пак конкуренцията между банките на кредитния пазар ги принуждава да предприемат мерки за разработване на услуги, които спомагат за привличането на депозити.