V globálnej bankovej praxi sú všetky priťahované zdroje podľa spôsobu ich akumulácie zoskupené takto:

Vklady;

Prostriedky získané bez vkladu.

Záloha(vklad) je prevod peňažných prostriedkov do banky na základe zmluvy na určitú dobu alebo na požiadanie. Investori sú veriteľmi banky, banka má voči nim záväzky, je povinná včas vrátiť zloženú sumu a zaplatiť úroky uvedené v zmluve.

Hlavnú časť prilákaných zdrojov komerčných bánk tvoria vklady, t.j. finančné prostriedky vložené do banky klientmi – fyzickými a právnickými osobami.

Subjektmi vkladových operácií môžu byť:

štátne podniky a organizácie;

vládne agentúry;

družstvá;

akciové spoločnosti;

zmiešané podniky so zahraničným kapitálom;

stranícke a verejné organizácie a nadácie;

finančné a poisťovacie spoločnosti;

investičné a trustové spoločnosti a fondy;

jednotlivé osoby a združenia týchto osôb;

banky a iné úverové inštitúcie.

Predmetom vkladových operácií sú vklady - peňažné sumy, ktoré subjekty vkladových operácií ukladajú do banky na určitý čas, uložené na bankových účtoch z dôvodu súčasného postupu pri vykonávaní bankových operácií.

Mobilizáciou dočasne voľných finančných prostriedkov právnických a fyzických osôb na úverovom trhu ich komerčné banky využívajú na uspokojenie potreby ekonomiky dodatočného pracovného kapitálu, uľahčenie premeny peňazí na kapitál a uspokojenie potrieb obyvateľstva v oblasti spotrebiteľských úverov. Navyše depozitné peniaze sú z úverových zdrojov banky najlacnejšie.

Vzhľadom na to, že prostriedky klientov na zúčtovacích, bežných a iných účtoch tvoria až 80 % prostriedkov prilákaných bankou a viac ako tretinu všetkých zdrojov banky, osobitná pozornosť sa venuje analýze vkladov. Zároveň riešia problémy

analýza dynamiky a stability ložísk, ich využitie

hodnotenie štruktúry vkladov a ich štrukturálnych zmien

posúdenie vplyvu jednotlivých faktorov na zmeny celkovej výšky vkladov (vkladov) a priemernej veľkosti vkladu (vkladu)

Hodnotenie dynamiky vkladov (vkladov) obyvateľstva sa vykonáva pomocou systému ukazovateľov na analýzu dynamických radov: absolútny rast, miera rastu, miera rastu a ich priemerná úroveň, pričom sa zohľadňuje:

A) obrat pri prijatí vkladov (P)

B) obrat pri vydaní (vyradení) vkladov (C)

C) absolútne zvýšenie výšky vkladov (P-V = O k – O n)

D) Koeficient prílevu (K p) vkladu sa hodnotí ako pomer absolútnej výšky prílevu vkladov (P-V) k zostatkom vkladov na začiatku obdobia, alebo ako tempo rastu:

Kp = (P-V)/On = (Ok – O n)/On

D) Výška vkladu peňažných prostriedkov (koeficient poklesu - K o) prijatých vo vkladoch

Ko = (P-V)/P

Priemerná trvanlivosť uloženého rubľa odrážajúca dynamiku stability vkladov, ktorá je dôležitá pre hodnotenie vkladov ako krátkodobých úverových zdrojov:

Kde – priemerný stav vkladov za analyzované obdobie

alebo

D – počet kalendárnych dní v období

B – obrat pri vydaní vkladov

Ukazovateľom využitia vkladov prilákaných prostriedkov je pomer využitia vkladov (K id):

K id = Cav / P av, kde Cav je priemerný úverový dlh za dané obdobie;

R av - priemerné zostatky pre všetky priťahované zdroje.

Ukazovateľ využitia vkladov nad 0,75 naznačuje agresívnu úverovú politiku banky, menej ako 0,65 pasívnu.

Posúdenie štruktúry vkladov je nevyhnutné pre plánovanie úverových zdrojov banky, pretože prítomnosť napríklad veľkého podielu termínovaných vkladov umožňuje banke použiť tieto prostriedky ako úverové zdroje alebo iné investície a plánovať investície. Na posúdenie štruktúry vkladov sa používajú ukazovatele podielu (podielu) určitej skupiny vkladov na ich celkovom objeme, t.

Relatívna veľkosť štruktúry (v percentách):

,

Kde d i- zdieľam i- skupiny vkladov v ich celkovom objeme;

N i počet (výška zostatku vkladu) v skupine i;

N  celkový počet účtov (súčet zostatkov vkladov) obyvateľstva.

Analýza štrukturálnych zmien sa vykonáva na základe ukazovateľov:

a) priemerná lineárna odchýlka

;

b) štandardná odchýlka:

c) Index K.Gateva 

d) Salaiov index 

Vkladové účty sú zoskupené:

podľa foriem výberu vkladov:

a) na požiadanie (bez konkrétnej lehoty na odstúpenie od zmluvy)

b) naliehavé (s určitou lehotou na odstúpenie od zmluvy)

c) podmienené (s výhradou odvolania pri výskyte vopred dohodnutých podmienok)

podľa doby uloženia finančných prostriedkov

• od 2 do 7 dní

  od 8 do 30 dní

  od 31 do 90 dní

  od 91 do 180 dní

  od 181 do 1 roka

  od 1 roka do 3 rokov

  nad 3 roky.

Zmeny v štruktúre vkladov ovplyvňujú zmeny v celkovej bilancii vkladov. K zmene celkového zostatku vkladov (W) dochádza pod vplyvom troch faktorov:

1) počet vkladov (f);

2) depozitné štruktúry (d i);

3) priemerná veľkosť vkladu (x i)/

Zostatok (suma) vkladov k dátumu zostavenia účtovnej závierky (W 1) môže byť prezentovaný ako produkt:

W 1 = W 0 * I  f * I štrukturálne posuny * I konštanta. Zloženie

kde W 0 je zostatok (výška) vkladov k základnému (predchádzajúcemu) dátumu;

I  f - zmena celkového počtu vkladov.

Absolútny nárast objemu vkladov pod vplyvom zmien celkového počtu vkladov v banke ( w /  f) je určený vzorcom:

 w /  f = W 0 * (I  f - 1),

kde I  f =  f 1 /  f 0 .

Vplyv druhého faktora na zmenu celkovej sumy príspevkov ( w / I štrukturálnych posunov) je určený vzorcom:

 w / str. posuny = W 0 * I  f * (I štrukturálne posuny - 1),

kde I štrukturálnych zmien je určené vzorcom

I štrukturálne posuny =  d 1 x 0 /  d 0 x 0,

Absolútny nárast objemu vkladov v dôsledku zmeny priemernej veľkosti vkladu ( w / x) je určený vzorcom:

 w /х = W 0 * I  f * I str. Smeny * (účtujem. Zloženie - 1)

Súčet prírastkov (úbytkov) faktorov udáva celkovú zmenu stavu vkladov za analyzované obdobie v absolútnom vyjadrení, t.j.

 w /  f +  w / str. Posuny +  w /х =  w

Jednou z oblastí analýzy ložísk je výpočet a analýza priemernej veľkosti ložísk na základe mocenských a štrukturálnych priemerov: medián, kvartily, decily.

Dnes banky ponúkajú rôzne typy vkladov. Zohľadňujú sa charakteristiky rôznych kategórií vkladateľov: banka určuje rozsah typov ponúkaných vkladov, rôzne sociálne skupiny. Potenciálnemu vkladateľovi sú ponúkané rôzne typy vkladov na základe ich priority, ziskovosti alebo možnosti výberu kedykoľvek, kumulácie alebo pohodlnosti pri uskutočňovaní platieb (bankové plastové karty).

Banky sa snažia čo najviac zohľadňovať potreby rôznych kategórií vkladateľov:

detské vklady, dôchodkové vklady, netermínované vklady;

kreatívny prístup k určovaniu názvu príspevku („Mobil“, „XXI storočie“);

berúc do úvahy psychologický faktor: ponúkanie vkladov s podčiarknutím v mene ovplyvňujúceho stimulu („Garantovaný príjem“, „Prestíž“);

prepojenie určitých typov vkladov so sociálnymi a materiálnymi potrebami vkladateľov („Bývanie a sporenie“, „Na dovolenku“);

spolu s novými vkladmi, zachovanie tradičných názvov s ohľadom na konzervatívnych investorov ("Termín", "Akumulatívne");

ponuka špeciálneho typu vkladu v súvislosti s výročím činnosti banky alebo pri príležitosti akejkoľvek významnej udalosti („jubileum“, „jubileum“).

V rámci jedného typu vkladu ponúkajú banky rôzne podmienky, spravidla ide o minimálnu výšku a dobu trvania vkladu: čím vyššia minimálna výška vkladu, tým vyšší úrok.

Dôležitým trendom je rozvoj technológií flexibilných vkladových účtov, kde sa výhody dopytovaných a termínovaných účtov spájajú na jednom účte. Takéto účty zvyčajne vyžadujú relatívne malú sumu zálohy a poskytujú možnosť neobmedzených dodatočných príspevkov a výberov kedykoľvek presahujúcich výšku vkladu istiny.

V súčasnosti má každý klient právo nezávisle si vybrať banku pre zúčtovanie a hotovostné služby a banka je nútená tvrdo bojovať o vkladateľa, ktorého je ľahké stratiť. Preto vznikla potreba vedecky podloženej teórie usporiadania vzťahov medzi bankami a potenciálnymi vkladateľmi, pokiaľ ide o prilákanie ich prostriedkov.

Po prvé, na rozšírenie okruhu vkladateľov potrebuje banka kompetentnú politiku vkladov, ktorá je založená na udržiavaní požadovanej úrovne diverzifikácie, zabezpečení schopnosti prilákať prostriedky z iných zdrojov a udržiavaní rovnováhy s aktívami z hľadiska termínov, objemov a úrokové sadzby.

Svoju vkladovú politiku môžete zintenzívniť rozšírením zoznamu vkladov a využitím stimulačného efektu výšky príjmu na vklad. Takže v prvom prípade sa dá predpokladať, že klienti budú profitovať z cielených vkladov, ktorých výplata bude načasovaná na dovolenku, narodeniny či iné sviatky. Ich termíny sú kratšie ako tradičné a percento je vyššie. Klientom s rôznymi príjmami by banka mohla ponúknuť zásadne nové finančné služby, napríklad spojenie klasického vkladu s celým radom nebankových služieb – poistenie, cestovanie či nákup tovaru so zľavou.

V druhom prípade je potrebné poznamenať, že stimulačný efekt úročenia vkladov závisí najmä od výšky a diferenciácie úrokových sadzieb v závislosti od druhu, doby vkladu a výpovednej lehoty. Ak sa pri určovaní úrokovej sadzby zohľadnia aj miery inflácie, hodnota samotných peňazí sa zvýši a zvýšenie vkladov pomôže znížiť prudký dopyt na spotrebiteľskom trhu. Okrem toho sa zvýši zodpovednosť štátu a komerčných bánk za efektívne využívanie hotovosti a úspor, čo prispeje k rozvoju nielen komerčnej banky, ale aj ekonomiky krajiny ako celku.

Prilákanie prostriedkov vkladateľov do komerčných bánk tiež uľahčuje zmena postupu pri platení úrokov. Väčšina komerčných bánk totiž úročí vklady raz ročne. Preto v podmienkach akútneho nedostatku bankových zdrojov začali komerčné banky úročiť vklady štvrťročne alebo aj mesačne, čo im umožnilo prilákať prostriedky za nižšie úrokové sadzby.

Základnými princípmi systému poistenia vkladov by mali byť: povinná účasť bánk v systéme; zníženie rizika nepriaznivých dôsledkov pre vkladateľov v prípade nesplnenia záväzkov bánk; transparentnosť činností; kumulatívny charakter vytvorenia povinného fondu poistenia vkladov na úkor poistného bánk zapojených do systému.

Účastníkmi systému môžu byť: právnické osoby a fyzické osoby uznané za príjemcov na účely tohto zákona; banky zapísané ustanoveným spôsobom v registri bánk, uznané na účely tohto zákona za poistencov; agentúry povinného poistenia vkladov, uznané na účely tohto zákona ako poisťovatelia.

Predmet poistenia - vklady fyzických a právnických osôb, vklady v cudzej mene tuzemcov a nerezidentov, vládnych a mimovládnych organizácií.

Poistná udalosť musí byť uznaná ako jedna z nasledujúcich okolností: odobratie (zrušenie) bankovej licencie na vykonávanie bankových operácií alebo zavedenie moratória zo strany národnej banky na uspokojovanie pohľadávok veriteľov banky. Poistná udalosť sa považuje za nastala odo dňa nadobudnutia účinnosti príslušného zákona národnej banky štátu. Nárok vkladateľa na náhradu vkladov vzniká odo dňa poistnej udalosti. Nárok na náhradu nemá ten, kto nadobudol právo požadovať vklady od vkladateľa po vzniku poistnej udalosti. Od okamihu vzniku poistnej udalosti až do dňa skončenia konkurzného konania alebo skončenia moratória sa rušia sankcie za predčasný výber vkladov.

Na vykonávanie funkcií povinného poistenia vkladov sa vytvárajú agentúry vo forme otvorených akciových spoločností. Riadiace orgány: Správna rada, predstavenstvo a generálny riaditeľ agentúry. Najvyšším orgánom je správna rada. Predsedu správnej rady agentúry volia jej členovia.

Navrhovaný model poistenia bankových vkladov je zameraný na ochranu zdrojov samotných priťahovaných k vkladom, ako aj na rozvoj ekonomiky krajiny ako celku.

Po tretie, ak je potrebné prilákať finančné prostriedky do vkladov, mali by sa zohľadniť vlastnosti a rozdiely vkladov právnických osôb a fyzických osôb.

Pri vývoji nového vkladu sa banka musí zamerať na potreby klientov. Vznik novej služby zvyčajne nasleduje po vzniku úplne novej potreby alebo po výraznej zmene starej. Nová potreba môže byť identifikovaná ako výsledok marketingového výskumu.

Vklad sa vyznačuje niekoľkými parametrami:

výška minimálneho príspevku;

veľkosť a stálosť záujmu;

minimálna trvanlivosť;

podmienky dodatočných príspevkov;

podmienky výberu peňazí z účtu.

Zmenou týchto charakteristík môžete získať úplne nový typ služby. Ale keďže takáto banková služba ako vklad je dlhodobá (to znamená, že peniaze sú uložené na určitú dobu), banka musí predvídať zmeny vo vonkajšom prostredí, aby bola zisková.

Zmenou minimálneho vkladu môže banka prilákať rôzne segmenty klientov za výhodnejších podmienok. Minimálna platba zvyčajne vysoko koreluje s úrokovou sadzbou. Čím vyššia je minimálna suma, tým vyššie percento. Banka tak ušetrí na prevádzkových nákladoch za obsluhu jedného vkladu, zvýši svoj zisk a klientovi poskytne bonus vo forme zvýšeného percenta.

Banka môže ponúknuť aj špeciálne podmienky vkladov pre rôzne skupiny klientov: študentov, dôchodcov, tých, ktorí cestujú do zahraničia.

Podľa nášho názoru je v súčasnosti najsľubnejším smerom prilákania finančných prostriedkov od právnických aj fyzických osôb najširšie využitie bankových platobných kariet, pretože prostriedky, ktoré sa „usadzujú“ na kartových účtoch, sú lacnou základňou zdrojov. „Výhody“ plastových kariet tiež zahŕňajú:

uľahčenie práce pokladní a účtovných oddelení banky a akéhokoľvek podniku (v prípade výplaty miezd prostredníctvom bankových plastových kariet);

bezpečné používanie zarobených prostriedkov (chýbajúca karta na rozdiel od hotovosti neznamená stratu peňazí).

Opatrenia na zlepšenie mechanizmu transakcií s plastovými kartami pre právnické osoby sú:

zvýšenie počtu vydavateľov na trhu plastových kariet, zvýšenie počtu bankomatov a POS terminálov;

popularizácia komerčnej banky medzi svojimi a potenciálnymi klientmi operácií s bankovými plastovými kartami, najmä uzatváranie dohôd o vyplácaní miezd zamestnancom podnikov prostredníctvom bankových plastových kariet;

stanovenie diferencovaných poplatkov za zostatky na kartových účtoch (čím väčší zostatok, tým vyššie percento);

zlepšiť imidž podniku, možnosť aplikácie jeho loga na plastovú kartu;

v prípade stabilnej ekonomickej situácie podniku možnosť poskytnutia prečerpania na karte v rámci limitu v závislosti od mzdy zamestnanca;

rozšírenie rozsahu operácií vykonávaných pomocou bankovej plastovej karty: platby za energie a iné druhy platieb bankovým prevodom, platby za tovar a služby v podnikoch obchodu a služieb, prevody dôchodkov, dotácií, poplatkov a iných platieb na kartové účty, získavanie rôznych druhov informácií v informačných kioskoch, schopnosť vykonávať výmenné a konverzné transakcie v bankomatoch a POS termináloch);

poskytovanie zvýhodnených sadzieb za služby právnickým osobám, ktoré uzavreli dohodu o vyplácaní miezd svojim zamestnancom prostredníctvom bankových plastových kariet;

poskytovanie „bonusov“ vo forme darčekov, platieb v hotovosti, zliav v obchode držiteľom niekoľkých bankových plastových kariet alebo držiteľom kariet s vysokými zostatkami.

Pri práci s jednotlivcami by bolo zaujímavé mať viazaný alebo prevoditeľný vklad jednotlivca v bieloruských rubľoch alebo cudzej mene, z ktorého by sa nahromadený úrok a výška vkladu po uplynutí platnosti pripísali na kartový účet. Pre záujem investorov môžete ponúknuť nasledujúci vklad:

vyššie percento;

bezplatná plastová karta vydaná v čase vykonania vkladu;

plastová karta predávaná za zníženú cenu;

úroky naakumulované v čase vykonania vkladu.

V súčasnosti sa osobitná pozornosť venuje analýze bankových úrokov, keďže úroky sú hlavným zdrojom prevádzkových výnosov (prijaté úroky) a hlavným zdrojom prevádzkových nákladov banky (platené úroky). Na jednej strane má banka záujem platiť nižšiu úrokovú sadzbu, na druhej strane musí nastaviť „konkurenčnú“ úrokovú sadzbu, aby prilákala klientov, pre ktorých je hlavným kritériom výnosnosť vkladu.

Posúdenie motivácie klientov pri výbere banky je veľmi dôležité. Niektoré banky s cieľom zistiť motívy, ktoré motivujú klientov k zakladaniu účtov, robia prieskumy už v štádiu zakladania a zatvárania účtu. Výskumy ukazujú, že pre firemných klientov je dôležitý imidž banky, poskytovanie celej škály služieb, otvorenosť banky komunikovať s klientom, vysoká rýchlosť platieb a pod. Dôležitú úlohu zohrávajú odporúčania od iných klientov. Hlavným dôvodom zrušenia účtu je, že konkurenčné banky ponúkajú atraktívnejšie podmienky služby.

Banky pripisujú osobitnú úlohu regulácii svojich služieb s cieľom stimulovať prílev financií. Reklama bankových služieb je väčšinou založená na vzbudzovaní dôvery v banku, zdôrazňovaní jej spoľahlivosti, životnosti, niektorých konkurenčných výhod, umiestnenia v rebríčku, jednoduchosti obsluhy.

Pre banky je dnes nepochybne nevyhnutná kompetentná reklamná politika, ktorá má pomôcť pri hľadaní nových klientov. Pre vkladateľov je už tradične hlavnou vecou imidž spoľahlivej banky. Dnes, keď sa štát postaral o zabezpečenie záujmov vkladateľov vytvorením systému ochrany vkladov, význam bankovej spoľahlivosti pre vkladateľov a následne aj rizikovosť vkladu trochu ustúpila do úzadia. Preto je dnes pre banky dôležitejšie vytvárať si imidž technologicky vyspelej a pohodlnej banky, ktorá ponúka širokú škálu služieb a vysokú kvalitu služieb. Kancelársky dizajn a vynikajúce služby sú dnes nevyhnutným atribútom konkurencieschopnosti banky. Súčasné podmienky na trhu vyžadujú, aby banka nielen poskytovala kvalitné služby, ale núti ju neustále zdokonaľovať technológiu služieb pre dosiahnutie maximálneho komfortu klienta.

V súčasnosti je vzdialený zákaznícky servis veľmi populárny v mnohých krajinách. V zahraničí sa rozšírili najmä bankové služby pre obyvateľstvo doma alebo na pracovisku - takzvané home banking, je to najperspektívnejšia forma poskytovania bankových služieb fyzickým osobám. Vďaka tejto forme vzťahu s bankou klient získa možnosť spravovať pre neho otvorené účty, uskutočňovať platby a kontrolovať pohyb prostriedkov na účtoch bez toho, aby musel opustiť domov.

V súčasnosti je relevantné aj vytváranie komplexných služieb. V záujme dosiahnutia väčšieho záujmu klientov o spoluprácu začali banky hľadať možnosti implementácie komplexných služieb, pričom k hlavnej službe, tzv. „service bundling“ ponúkali niektoré súvisiace alebo doplnkové služby.

Zo všetkého vyššie uvedeného teda môžeme konštatovať, že banky v súčasnej fáze, keď si už uvedomili dôležitosť vkladových operácií vo svojich činnostiach a vytváraní zdrojovej základne, sa aktívne pustili do rozvoja tejto oblasti činnosti, no majú ešte čo robiť, aby v podmienkach tvrdej konkurencie prežili.

Na posilnenie vkladovej základne a rozšírenie potenciálu zdrojov sa ponúka pobočka č. 503 JSC "JSSB Belarusbank":

neustále vyhľadávať potenciálnych partnerov medzi klientmi banky, ako aj pomáhať pri nadväzovaní obchodných spojení medzi klientmi banky a partnerskými podnikmi v zahraničí;

promptne organizovať stretnutia klientov a bankových špecialistov na riešenie aktuálnych problémov bankových služieb;

zvýšiť počet zamestnancov obsluhujúcich depozitné obchody fyzických a právnických osôb alebo zjednodušiť postup spracovania vkladových operácií zavedením pokročilejších softvérových produktov;

poskytovanie širokej škály služieb pre klientov vkladateľov vrátane nebankových služieb;

použitie vysokej úrokovej sadzby na investičné vklady s platením prémie na konci doby trvania vkladu;

vyplácanie bonusov stálym zákazníkom „za vernosť banke“;

používanie zmiešaných účtov;

štúdium dynamiky štruktúry úspor domácností, zisťovanie elasticity vkladov domácností vo vzťahu k rôznym faktorom.

1.2 Hodnotenie kvality vkladov

V trhových podmienkach sa zvyšuje úloha depozitných bankových operácií. Hlavná pozornosť by sa mala venovať analýze vkladových operácií banky s cieľom prilákať finančné prostriedky, pretože zdrojová základňa má pre bankové činnosti prvoradý význam a je najdôležitejším zdrojom finančných prostriedkov. V sovietskej bankovej praxi sa používal pojem „vklad“ ako termínovaný vklad, zakotvený v inštruktážnych materiáloch centrálnej banky. V tomto ohľade doteraz priťahované prostriedky z bánk tvoria hromadenie prostriedkov na bežných a vkladových účtoch.

V domácej bankovej praxi sa problematike analýzy a správy vkladov donedávna nevenovala náležitá pozornosť. Bankové inštitúcie nemali za úlohu zabezpečovať poskytovanie úverov v závislosti od veľkosti, načasovania a špecifickosti nimi mobilizovaných úverových zdrojov. Pobočky bánk nezostavili plánované stavy úverových investícií a zdrojov. Tento stav bol spôsobený centralizáciou riadenia procesov tvorby a využívania úverového fondu krajiny. Teraz sú vklady hlavným zdrojom (až 70 %) zdrojov komerčných bánk.

Subjektmi analýzy depozitných operácií sú na jednej strane komerčné banky ako dlžníci a na druhej strane ako veritelia: štátne a súkromné ​​podniky a organizácie; komerčné banky a iné úverové inštitúcie; verejné organizácie a nadácie; jednotlivcov

Predmetom analýzy vkladových operácií sú vklady, ktoré sú na určitý čas uložené na bankových účtoch. Základom organizácie vkladových operácií sú tieto zásady:

osobitná pozornosť by sa mala venovať termínovaným vkladom, ktoré najviac podporujú súvahovú likviditu;

mali by sa prijať opatrenia na rozvoj netradičných bankových služieb, ktoré pomáhajú prilákať vklady;

mala by sa zaviesť flexibilná politika vkladov, aby sa zachovala likvidita súvahy banky;

je potrebné zabezpečiť súlad medzi pasívnymi a aktívnymi vkladovými operáciami, pokiaľ ide o podmienky a sumy;

depozitné transakcie by mali prispievať k vytváraniu bankových ziskov.

Podľa ekonomického účelu sa vklady delia do 4 skupín: termínované vklady, netermínované vklady, sporiace vklady domácností a cenné papiere.

Termínované vklady sú rozdelené podľa termínov: do 3 mesiacov, od 3 do 6 mesiacov, od 6 mesiacov do roka, viac ako rok.

Netermínované vklady sa delia podľa charakteru a vlastníctva finančných prostriedkov:

finančné prostriedky uložené na zúčtovacích a bežných účtoch podnikov a organizácií; na osobitných účtoch; na podnikových účtoch; o príjmových účtoch miestneho rozpočtu;

miestne rozpočtové prostriedky;

kreditné zostatky na korešpondenčných účtoch pre zúčtovanie v iných bankách a na účtoch zahraničných korešpondenčných bánk.

Úsporné vklady obyvateľstva sú rozdelené podľa podmienok vkladovej prevádzky. V závislosti od doby splatnosti sa rozlišujú netermínované vklady, termínované a kvázi termínované vklady (prostriedky získavané na pomerne dlhú, no zároveň neurčitú dobu).

Cenné papiere sú rozdelené do týchto skupín: akcie a dlhopisy podnikov, akciové spoločnosti: akcie a dlhopisy uložené v banke; cennosti a doklady o zahraničných transakciách.

Vkladový certifikát je druh termínovaného certifikátu so splatnosťou dlhšou ako 1 rok. Na rozdiel od bežného termínovaného certifikátu je vyhotovený v osobitnom dokumente, ktorý sa nazýva vkladový certifikát, t.j. písomné potvrdenie úverovej inštitúcie o uložení peňažných prostriedkov, ktoré potvrdzuje právo vkladateľa na prijatie vkladu.

Vkladový certifikát má v porovnaní s inými nástrojmi depozitnej politiky 2 výhody:

je predmetom výmennej hry, preto môže kupujúci počítať s dodatočným ziskom v dôsledku priaznivej zmeny situácie na trhu;

v prípade, že vláda zamýšľa zmraziť vklady podnikov, získanie certifikátu, ktorý sa voľne šíri na trhu, dáva ich majiteľom určitú voľnosť pri manévrovaní. V tejto situácii sa certifikát stáva alternatívnym platobným prostriedkom.

Obr. 2 Schéma analýzy kvality riadenia záväzkov bánk

Analýza finančnej situácie banky by mala začať štúdiou efektívnosti riadenia jej záväzkov (obr.), keďže aktívne operácie na umiestňovanie finančných prostriedkov je možné vykonávať až po operáciách na prilákanie zdrojov.

Na základe tabuľky môžete získať podrobnejšie informácie o hlavných zdrojoch zdrojov banky. Táto tabuľka vám umožňuje analyzovať štruktúru zdrojovej základne podľa jej splatnosti v kontexte vkladov, medzibankových úverov, vydaných vkladových a sporiacich certifikátov, dlhopisov, vydaných vlastných zmeniek. Ak analyzujete záväzky podľa načasovania ich splácania za niekoľko sledovaných období (mesiacov), môžete identifikovať hlavné trendy v zmenách objemu pasívnych obchodov a ich vplyv na likviditu banky.

Pri analýze stability ložiskovej základne sa využívajú všetky druhy matematických situačných modelov a skúmajú aj dynamiku ukazovateľov stability ložiska, ako napr. priemerná trvanlivosť uloženého rubľa (SD), výška vkladu finančných prostriedkov (Uo), podiel finančných prostriedkov z plánovaného príjmu podniku uložených na jeho bežnom účte (Dos), relatívna výška finančných prostriedkov na dopytových účtoch, ktoré môžu použiť ako stabilný zdroj (Dvos), priemerná trvanlivosť krátkodobých vkladov a úverov v banke (T).

Priemerná trvanlivosť uloženého rubľa(posudzuje možnosť využitia prostriedkov ako krátkodobých úverových zdrojov):

SD = _OVsr X _D__

Kde: OVsr – priemerný stav vkladov (výška vkladov na začiatku a na konci obdobia delená na polovicu);

OVK - obrat pri vydaní úveru;

D – počet dní v období.

Výška vkladu finančných prostriedkov prijatých vo vkladoch:

Uo = OV-OVn× 100 %

Kde: OVk a OVn - zostatky vkladov na konci a začiatku obdobia;

Вп – príjmy do vkladov za obdobie.

Tento koeficient ukazuje, koľko % prostriedkov zostalo vo vkladoch počas sledovaného obdobia zo sumy ich prijatia. Čím vyšší je tento ukazovateľ, tým viac zdrojov má banka na vykonávanie svojich aktívnych operácií.

Podiel prostriedkov z plánovaných príjmov podniku uložených na jeho bežnom účte(Dos), ktoré možno bez toho, aby boli dotknuté tieto ustanovenia, vložiť na termínovaný účet v plánovanom období:

Dos = _Vpl X OSsr_× 100 %

Kde: OSsr je priemerný stav prostriedkov na bežnom účte za rovnaké obdobie predchádzajúceho roka (3, 6, 9, 12 mesiacov). Vypočítava sa ako chronologický priemer založený na skutočných zostatkoch k mesačným alebo štvrťročným dátumom;

Vfact – skutočné príjmy na bežný účet spoločnosti;

Vpl – očakávané príjmy na bežný účet v plánovanom období.

relatívny objem finančných prostriedkov na dopytových účtoch, ktoré možno použiť ako stabilný zdroj, možno definovať takto:

Dvos = O× 100 %

Kde: Dvos je podiel peňažných prostriedkov uložených počas určitého zúčtovacieho obdobia na netermínovaných vkladových účtoch, ktoré je možné použiť ako stabilné úverové zdroje v rovnakom nasledujúcom časovom období;

О – priemerný stav peňažných prostriedkov na vkladových účtoch za zúčtovacie obdobie;

K – kreditný obrat na vkladových účtoch na požiadanie za zúčtovacie obdobie.

Priemerný zostatok prostriedkov na vkladových účtoch za dané obdobie(O) sa rovná ich súčtu aritmetického priemeru (súčet zostatkov na začiatku a na konci obdobia delený na polovicu).

Aby sa krátkodobé vklady lákané bankami mohli použiť na poskytovanie dlhodobých úverov, tzv transformácia záväzkov podľa splatnosti. Na tento účel vypočítajte koeficient transformácie (CT):

Kt = 1 – _ Predtým

Kde: Do – debetný obrat za vystavenie krátkodobých úverov;

Co – kreditný obrat za príjem peňažných prostriedkov na vkladové účty po dobu až jedného roka.

Celkový objem prostriedkov, ktoré môže banka vyčleniť z krátkodobých zdrojov na dlhodobé investície, sa bude rovnať debetnému obratu na netermínovaných vkladových účtoch do jedného roka (množstvo prostriedkov stiahnutých z účtov), ​​vynásobené 6. transformačným koeficientom.

Priemerná doba použiteľnosti krátkodobých vkladov a úverov v banke(T) (obrat v dňoch) sa vypočíta podľa vzorca:

T = _ Spoločnosť OKDSr X D_ = _ _ D__

Kde: D – počet dní v období na základe: 30 dní v mesiaci;

Kd – debetný obrat za analyzované obdobie na krátkodobých vkladoch;

OKDSr – priemerné zostatky na krátkodobých vkladoch vypočítané podľa vzorca:

OKDSr = OKDn + OKDk

Kde: OKDn a OKDk sú zostatky krátkodobých vkladov na začiatku a na konci obdobia.

Kob – obratový pomer (počet obratov uskutočnených vkladmi a úvermi za analyzované časové obdobie):

Cob = __ KD __

Podľa centrálnej banky objem vkladov, ktoré banky prilákali od fyzických osôb, na začiatku marca predstavoval 2,8 bilióna. trieť. Napriek takémuto významnému číslu odborníci poznamenávajú, že vklady prestali byť nástrojom na zarábanie peňazí. Teraz je ich hlavnou funkciou šetrenie a správa peňazí.

Tabuľka 1. Dynamika splatených vkladov

Index

Hodnota ukazovateľa podľa štvrťroka

Tempo rastu, %

V roku

Podľa štvrťroka

Priemerné zostatky vyplatených vkladov, tisíc rubľov.

Priemerné zostatky celkových záväzkov, tisíc rubľov.

Podiel splatených vkladov na celkových pasívach, %

Ministerstvo školstva Bieloruskej republiky

Vzdelávacia inštitúcia

"Gomel State University pomenovaná po Francis Skaryna"

Ekonomická fakulta

Katedra financií a úverov

Absolventská práca

Spôsoby, ako zvýšiť efektívnosť bankových vkladových operácií (na príklade pobočky OJSC "Belagroprombank" - Regionálne oddelenie Gomel)

Účinkuje: žiak skupiny FC - 41

PANI. Senkevič

Vedecký vedúci: asistent

T.A. Šerďáková

Recenzent: O.N. Budníková

Gomel 2012

Úvod

1. Teoretické aspekty bankových vkladových operácií

1.1 Podstata a význam vkladových operácií

1.2 Klasifikácia vkladových operácií a ich obsah

1.3 Metodické prístupy k hodnoteniu efektívnosti bankových vkladových operácií

1.4 Zahraničné a domáce skúsenosti s garantovaním návratnosti vkladov

2. Organizácia vkladových operácií a hodnotenie ich účinnosti v OJSC "Belagroprombank"

2.1 Finančné a ekonomické charakteristiky OJSC "Belagroprombank"

2.2 Tvorba depozitnej politiky v banke

2.3 Analýza vkladových operácií pobočky OJSC "Belagroprombank" - regionálne oddelenie Gomel

2.4 Posúdenie efektívnosti vkladových operácií pobočky

3.1 Modelovanie vkladových operácií ako prvok riadenia zdrojového potenciálu bankovej inštitúcie

3.2 Štruktúrované vklady ako nástroje na prilákanie dodatočných zdrojov

Záver

Zoznam použitých zdrojov

Úvod

Bankový systém je súbor rôznych typov úverových a finančných inštitúcií v ich výrobných a ekonomických vzťahoch; neoddeliteľnou súčasťou kreditného systému.

Hlavnými formami činnosti bánk sú získavanie peňažných zdrojov a ich následné umiestňovanie. V moderných podmienkach je problém vytvárania zdrojov pre banky prvoradý. Je to spôsobené tým, že prechodom na trhový model ekonomiky, odstránením štátneho monopolu na bankovníctvo a vybudovaním dvojstupňového bankového systému dochádza k výrazným zmenám v charaktere bankových zdrojov. K tejto situácii dochádza, po prvé, národný fond bankových zdrojov sa výrazne zúžil a rozsah jeho fungovania sa sústreďuje do prvého článku bankového systému - národnej banky. Po druhé, vytváranie podnikov a organizácií s rôznymi formami vlastníctva znamená vznik nových vlastníkov dočasne voľných finančných prostriedkov, ktorí nezávisle určujú miesto a spôsob ich uloženia, čo prispieva k vytvoreniu trhu s úverovými zdrojmi, ktoré sú organicky zahrnuté. v systéme peňažných vzťahov.

Okrem toho, rozsah činnosti bánk, určený predmetom jej aktívnej činnosti, závisí od celkového množstva zdrojov, ktoré majú, a najmä od množstva priťahovaných zdrojov.

Priťahované zdroje sú jednou zo zložiek základne, na ktorej sa banky rozvíjajú a dosahujú úspechy. Osobitnou položkou súvahy banky sú depozitné operácie. Schopnosť prilákať značné množstvo zdrojov naznačuje profesionalitu manažmentu a dôveru klientov v banku.

Všimnite si, že väčšinu bankových zdrojov (od 80 do 90 percent) priťahujú finančné prostriedky a väčšinu priťahovaných zdrojov väčšiny bánk tvoria vklady.

Práve na základe depozitných operácií bánk sa tvorí drvivá väčšina ich zdrojov využívaných na účely krátkodobého a dlhodobého poskytovania úverov podnikateľským subjektom a obyvateľstvu. Vytvorenie depozitnej základne na širokej štrukturálnej báze s využitím rôznych nástrojov a zdrojov získavania prostriedkov nám umožňuje udržať potenciál banky v oblasti vykonávania aktívnych operácií na primeranej úrovni, ako aj flexibilne reagovať na finančné potreby klientov.

Osobitnú úlohu zohrávajú dlhodobé vklady. Vzhľadom na to, že podniky držia väčšinu svojich prostriedkov v bankách na krátkodobej báze, sú dlhodobé vklady domácností cenným investičným zdrojom, ktorý banke umožňuje poskytovať podnikom dlhodobé úvery bez toho, aby bola ohrozená jej likvidita.

Relevantnosť výberu tejto témy je daná obrovským významom vkladov v národnom hospodárstve, keďže tvoria významný podiel na zdrojoch bánk, ktoré ich následne umiestňujú, čím uspokojujú potreby podnikov, organizácií a obyvateľstva. potreba peňažných zdrojov.

Cieľom práce je zovšeobecniť a systematizovať skúsenosti výskumníkov v oblasti štúdia teoretických aspektov vkladových operácií bánk v súčasnej fáze, identifikovať ich postoj k skúmanému problému, študovať organizáciu vkladových operácií. v skúmanej banke a tiež zvážiť smerovanie na zlepšenie efektívnosti vkladových operácií.

V súlade s týmto cieľom boli v práci stanovené a riešené nasledovné úlohy, ktoré určujú vnútornú štruktúru štúdia:

Zdôvodniť pojem a podstatu vkladu, ako aj klasifikáciu vkladových operácií;

Štúdium metodických prístupov k hodnoteniu efektívnosti bankových vkladových operácií;

Zvážte zahraničné a domáce skúsenosti s garantovaním návratnosti vkladov;

Preskúmať a analyzovať finančné a ekonomické charakteristiky Belagroprombank OJSC;

Zvážte zloženie, štruktúru a dynamiku vkladových operácií v pobočke OJSC Belagroprombank;

analyzovať efektívnosť vkladových operácií v banke;

Identifikovať a zdôvodniť hlavné smery zvyšovania efektívnosti vkladových operácií banky.

Zvážiť a analyzovať finančné a ekonomické charakteristiky Belagroprombank OJSC, ako aj zloženie, štruktúru a dynamiku vkladových operácií v pobočke skúmanej banky, vrátane analýzy efektívnosti vkladových operácií v banke;

Zvolenej výskumnej téme sa venuje značné množstvo vedeckých prác domácich, ruských a zahraničných ekonómov ako G.I. Kravtsova, V.I. Tarasov, K.O. Guzov, O.I. Lavrushin, Shestak O.N. ktorých práce sú teoretickým základom výskumu.

Pri písaní práce sa študovali predpisy, monografická a náučná literatúra, články v časopisoch a novinách venované tejto problematike, ako aj praktický materiál, ktorý poskytla pobočka Belagroprombank as v Gomeli.

Práca pozostáva z úvodu, troch kapitol, záveru a bibliografie použitej literatúry. Úvod odráža relevantnosť a dôležitosť skúmanej témy; prvá kapitola rozoberá teoretické aspekty vkladových operácií; v druhej kapitole - depozitné operácie pobočky OJSC Belagroprombank v Gomeli; tretia kapitola venuje pozornosť oblastiam zvyšovania efektívnosti depozitných operácií banky; v závere sú uvedené všeobecné závery a návrhy na ďalší rozvoj a skvalitnenie depozitných operácií v skúmanej banke.

1. Teoretické aspekty bankových vkladových operácií

1.1 Podstata a význam vkladových operácií

Najdôležitejšiu úlohu v efektívnom fungovaní národného hospodárstva a trvalo udržateľnom hospodárskom raste zohráva plnohodnotný trh s úverovým kapitálom, ktorého kľúčovým prvkom je bankový systém. Banky sú obchodné inštitúcie, ktoré pôsobia na úverovom kapitálovom trhu a vo svojom mene získavajú a umiestňujú finančné prostriedky za podmienok splácania, platby a naliehavosti, ako aj poskytujú klientom ďalšie finančné služby v súlade so zákonom za účelom zisk.

Posudzovaná definícia obsahuje všeobecnú podstatu bankových činností a špecifiká bankovej inštitúcie ako podnikateľského subjektu a zároveň odráža dva najdôležitejšie aspekty fungovania banky - získavanie a umiestňovanie finančných zdrojov. Zároveň banka pri svojej činnosti priťahuje a umiestňuje finančné prostriedky do vzájomnej neoddeliteľnej kombinácie.

Kľúčové miesto vo vyššie opísanej schéme majú takzvané bankové vklady a vklady, čo sú v užšom zmysle finančné prostriedky, ktoré fyzické a právnické osoby ukladajú na určitý čas a na požiadanie za účelom uchovávania a vytvárania príjmu.

Vklad v skutočnosti nie sú len a nie tak veľké peniaze uložené na konkrétny vkladový účet, ale skôr súbor zložitých ekonomických vzťahov spojených s pohybom týchto prostriedkov. V širšom zmysle je teda bankový vklad (vklad) súhrn hospodárskych vzťahov, ktoré vznikajú v súvislosti s vkladom peňažných prostriedkov hospodárskymi subjektmi do banky za podmienok splácania a výplaty.

Depozit v doslovnom preklade z latinčiny (depositum) je vec daná na uskladnenie.

Podľa článku 179 Bankového kódexu Bieloruskej republiky bankový vklad (vklad) sú peniaze v bieloruských rubľoch alebo cudzej mene vložené fyzickými a právnickými osobami v bankových alebo nebankových finančných inštitúciách na účely uloženia a prijatia príjem za obdobie buď na požiadanie, alebo pred vznikom (nenastatím) okolnosti (udalosti) uvedenej v uzatvorenej dohode.

Treba poznamenať, že v ekonomickej literatúre ponúkajú bieloruskí a ruskí autori mierne odlišné interpretácie tohto pojmu. Napríklad Alexandrova N.G. vykladá vklad ako „akúkoľvek sumu peňažných prostriedkov klienta, ktorú previedol do banky, bez ohľadu na obdobie a znaky zákonnej registrácie takéhoto prevodu“. Občiansky zákonník Ruskej federácie a zavedená banková prax však klasifikujú ako vklady iba vklady, pri ktorých nie sú povolené zúčtovacie transakcie právnických osôb.

Kozlová E.P. zdôrazňuje, že bankový vklad je hotovosť alebo cenné papiere prevedené do banky na uskladnenie, avšak za určitých podmienok vrátenia po splatnosti. Suma vkladu je vrátená s platbou stanovenou v zmluve o vklade o úrokovej sadzbe.

Kravcovová G.I. píše, že vklad vyjadruje ekonomický vzťah prevodu finančných prostriedkov na uskladnenie a dočasné použitie úverovými inštitúciami.

Je potrebné poznamenať, že pojem „vklad“ sa v literatúre tradične používa vo vzťahu k finančným prostriedkom vloženým právnickými osobami a fyzickými osobami podnikateľmi a pojem „vklad“ sa používa vo vzťahu k finančným prostriedkom uloženým fyzickými osobami.

Takže Zolotová E.A. definuje, že „bankový vklad - ide o peňažné prostriedky alebo cenné papiere uložené v banke na určité obdobie v mene fyzickej alebo právnickej osoby, ktorej je za to účtované určité percento; vklad sú peniaze uložené vkladateľom v banke alebo inej finančnej inštitúcii.

V zahraničnej praxi sa vkladom zvyčajne rozumejú zápisy v bankových knihách naznačujúce existenciu určitých požiadaviek klienta na banku, prípadne peňažné prostriedky klientov v bankách vo forme vkladov na základe zmlúv a zmlúv.

Pri skúmaní podstaty bankového vkladu ruský vedec Z.S. Katsenelenbaum upozornil na zvláštnosť vkladu, ktorá spočíva v jeho duálnom charaktere: "Vklady sú pre vkladateľov potenciálne peniaze. Vkladateľ môže vypísať šek a dať zodpovedajúcu sumu do obehu. Zároveň však "bankové peniaze" prinášajú úrok. Pre vkladateľa zohrávajú dvojakú úlohu: na jednej strane v úlohe peňazí a na druhej strane úročeného kapitálu Výhodou vkladu oproti hotovosti je, že vklad prináša úrok a nevýhodu spočíva v tom, že vklad prináša znížený úrok v porovnaní s úrokom, ktorý zvyčajne prináša kapitál. Tento znížený úrok nie je náhodným javom, ale podstatným prvkom povahy banky. Pretože celá podstata povahy banky spočíva v skutočnosť, že úroky za vklady sú nižšie ako úroky, ktoré banky dostávajú za kapitál, ktorý vkladajú do rôznych podnikov. Tento percentuálny rozdiel predstavuje asi jednu štvrtinu úrokov účtovaných za aktívne operácie.“

Na základe uvedeného je vklad výhodný nielen pre vkladateľa, ale aj pre banku. Veľké množstvo vkladov môže vytvoriť úverový kapitál pre banku, ktorý potom umiestni za výhodných podmienok v akejkoľvek oblasti ekonomiky. Rozdiel v úrokoch z vkladov a úrokoch prijatých od dlžníkov kapitálu je odmenou pre banku za prácu, ktorú vykonala, aby prilákala voľné prostriedky a umiestnila úverový kapitál.

Vklad je jedným z najdôležitejších zdrojov banky, keďže v podstate predstavuje úver od obyvateľstva, podnikov a organizácií iným klientom bánk prostredníctvom bankového systému. V tomto prípade nie je potrebné uchýliť sa k financovaniu z rozpočtu. Vklad čiastočne pomáha obmedzovať infláciu, odvádza prostriedky z ekonomiky a obyvateľstva z obehu komodít, čím sa znižuje tlak peňažnej zásoby na trhu tovarov a služieb.

Globálna finančná kríza, ktorá začala v polovici roku 2008, prinútila mnohých prehodnotiť hodnoty a zmeniť priority. Ak predtým v západnej spoločnosti dominoval kult konzumu, teraz si ľudia opäť pripomínajú dôležitosť úspor. V Bieloruskej republike sa za posledných niekoľko rokov zvýšil aj objem prostriedkov uložených vo vkladoch. Tento nárast je jasne viditeľný na obrázku 1.1.

Obrázok 1.1 - Dynamika finančných prostriedkov pritiahnutých do vkladov na obyvateľa v bankách Bieloruskej republiky (v ekvivalente v rubľoch)

V roku 2011 sa objem vkladov na obyvateľa republiky v ekvivalente bieloruských rubľov zvýšil o 80 tisíc rubľov.

Pozorovaná dynamika rastu vkladov naznačuje nárast dôvery obyvateľstva v úrokovú politiku Národnej banky. Úrokové sadzby z vkladov v rubľoch sú naďalej atraktívne a výrazne prevyšujú mieru inflácie aj výnos z úspor v cudzej mene. Národná banka bude aj naďalej presadzovať politiku vyvážených úrokových sadzieb zameranú na zabezpečenie rentability úspor v národnej mene a rozšírenie dostupnosti úverových zdrojov.

Banky okrem toho otvárajú nové typy vkladov za podmienok atraktívnych pre obyvateľstvo a upravujú aj tie existujúce zavedením ďalších podmienok (automatické predĺženie zmluvy, bezplatné vydanie plastovej karty, kapitalizácia úrokov mesačne pripísaním na plastovú kartu, atď.).

Treba poznamenať, že v roku 2011 investori začali uprednostňovať ukladanie prostriedkov do vkladov v bieloruských rubľoch pred cudzou menou, ako je znázornené na obrázku 1.2.

Obrázok 1.2 - Dynamika prilákaných prostriedkov od obyvateľstva v bieloruských rubľoch a cudzej mene

Obrázok 1.2 ukazuje, že v januári až júni 2011 sa objem prilákaných prostriedkov od obyvateľstva (vrátane prostriedkov nerezidentov, sporiteľných certifikátov a dlhopisov, vkladov drahých kovov) zvýšil o 2 990,8 miliardy rubľov alebo o 15,9 percenta a k 7. /01/2011 predstavovala 21 749,6 miliardy rubľov.

Najaktívnejšími investormi sú jednotlivci. Ich podiel na celkovom objeme vkladov v bankách predstavuje približne 55 percent. Nasleduje súkromný sektor s podielom približne 30 percent z celku. Malá časť pripadá na štátne komerčné organizácie – 13 percent a nebankové obchodné organizácie – 2 percentá.

V teritoriálnom kontexte je objem vkladov domácností rozdelený v závislosti od počtu obyvateľov regiónu, úrovne ich príjmov, koncentrácie priemyselných podnikov s najvyššími mzdami a ďalších faktorov. Väčšina prostriedkov získaných od obyvateľstva sa tradične sústreďuje v regióne hlavného mesta. Mesto Minsk a región Minsk tvoria 52,7 percenta celkového objemu vkladov fyzických osôb; podiel regiónu Gomel je 11 percent, regiónu Brest je 10,3 percenta; Vitebsk - 9,9 percenta, Grodno a Mogilev - 8,4 a 7,7 percenta.

Upozorňujeme, že úlohou bankových inštitúcií ako finančných sprostredkovateľov je v prvom rade efektívne mobilizovať a prerozdeľovať kapitál s cieľom uľahčiť proces akumulácie a investícií, čím sa zabezpečí udržateľný hospodársky rast. V tomto zmysle je hlavným prostriedkom na meranie úrovne rozvoja bankového systému rozsah činnosti bánk. V dôsledku toho sú objemy a miery rastu priťahovaných vkladov ukazovateľmi hĺbky a kvality rozvoja bankovníctva, keďže vklady vo veľkej miere predstavujú podstatu sprostredkovateľských služieb poskytovaných bankami.

Podiel bánk na celkovom objeme vkladov ekonomiky (právnických osôb a fyzických osôb) zobrazuje graf 1.3.

Obrázok 1.3 - Podiel bánk na celkovom objeme vkladov ekonomiky (právnické osoby a fyzické osoby)

Obrázok 1.3 ukazuje, že na konci roka 2011 bolo na účtoch JSC JSB Belarusbank približne 40 percent všetkých vkladov právnických a fyzických osôb. Podiel 10 najväčších bánk z hľadiska vkladov tvorí 92,9 percenta prilákaných zdrojov ekonomiky.

Je potrebné pripomenúť, že depozitné vzťahy vznikajú, pokiaľ ich subjekty nachádzajú v takýchto vzťahoch ekonomickú realizovateľnosť. Bankoví veritelia teda nachádzajú ekonomické výhody a pohodlie v možnosti umiestniť dostupné prostriedky na širokú škálu podmienok, ktoré kombinujú rôzne úrovne ziskovosti a rizika.

Takéto príležitosti im môžu ponúknuť len inštitúcie, ktorých špecifickou činnosťou je akumulácia dočasne voľných finančných prostriedkov a ich následné umiestňovanie do aktívnych operácií, najmä požičiavanie s výnosom vyšším, ako sú úrokové sadzby, za ktoré zdroje lákajú. Toto je podstata bankovníctva a čím viac peňazí banka priťahuje, tým širšie sú jej možnosti v oblasti vykonávania aktívnych operácií a zvyšovania vlastnej ziskovosti.

Banka má právo prilákať finančné prostriedky od právnických osôb do vkladov od chvíle, keď získa všeobecnú alebo internú licenciu (vydávajú sa banke v čase registrácie banky alebo po nej).

Podľa článku 186 Bankového kódexu Bieloruskej republiky si právnická osoba alebo jednotlivý podnikateľ – vkladatelia môžu slobodne vybrať banku, v ktorej uložia svoje prostriedky, a môžu mať vklady v jednej alebo viacerých bankách v jednej alebo viacerých menách.

Môžeme teda vyzdvihnúť hlavné funkcie vkladu. Prvý z nich by mal zahŕňať akumulačnú funkciu. Na mikroekonomickej úrovni sa akumulačná funkcia prejavuje nasledovne. Ekonomický subjekt umiestňuje dočasne voľné peňažné prostriedky v banke za účelom ich kapitalizácie. Banka zas nasmeruje získané prostriedky do aktívnych operácií s vyššou ziskovosťou v porovnaní s nákladmi na získavanie prostriedkov. Následne, keď dlžník dokončí výrobný cyklus, vráti poskytnutú pôžičku banke a získa z nej úrokový výnos, finančné prostriedky sa vrátia veriteľovi s výplatou príjmu nahromadeného počas skladovacieho obdobia.

Implementácia akumulačnej funkcie vkladu na makroekonomickej úrovni je daná postavením bánk v trhovom priestore. Ich hlavnou úlohou je transformovať hotovostné úspory na investície a kapitálové investície. Čím viac prostriedkov sa teda pritiahne na depozitné účty v bankovom systéme, tým viac hrubého domáceho produktu sa pridelí na úspory a tým viac zdrojov možno sprístupniť prostredníctvom úverov na investície.

Druhou najdôležitejšou funkciou vkladu je prerozdelenie. Vklad totiž spolu s pôžičkou vytvára mechanizmus na prerozdelenie dočasne voľných finančných prostriedkov od ekonomických subjektov, ktoré majú prebytok, k tým, ktoré ich potrebujú na doplnenie pracovného kapitálu a investícií.

Je zrejmé, že množstvo prostriedkov uložených na vkladových účtoch v bankách vytvára pre banky príležitosti na vytváranie portfólia aktív vo forme úverov zainteresovaným podnikateľským subjektom, teda prerozdeľovania voľných zdrojov ekonomického systému.

Na základe depozitných operácií komerčných bánk sa teda tvorí drvivá väčšina ich zdrojov, ktoré slúžia na krátkodobé a dlhodobé úverovanie podnikateľským subjektom a obyvateľstvu. V tomto zmysle kvantitatívne a kvalitatívne schopnosti banky v oblasti poskytovania úverov závisia od hlavných charakteristík jej vkladovej základne. Formovanie tejto banky na širokej štrukturálnej báze s využitím rôznych nástrojov a zdrojov získavania finančných prostriedkov umožňuje udržať potenciál banky v oblasti vykonávania aktívnych operácií na primeranej úrovni, ako aj flexibilne reagovať na finančné potreby klientely. .

Hlavné dôvody, prečo banky priťahujú finančné prostriedky od obyvateľstva do vkladov, sú tieto:

1) vklady domácností sú pre banku relatívne lacným zdrojom v porovnaní s medzibankovými úvermi, bankovými zmenkami a inými finančnými nástrojmi;

2) na základe reality moderného trhu je potrebné poznamenať, že komerčné banky môžu prilákať pomerne veľa zdrojov, čo dokazuje analýza potenciálneho trhu s vkladmi domácností;

3) prostriedky domácností sú pre banku relatívne stabilným zdrojom;

Povaha vkladov určuje typy úverových operácií, a teda aj výšku bankových príjmov. Samostatnú skupinu bankových zdrojov tvoria úspory obyvateľstva. Všeobecným základom pre ukladanie peňazí medzi obyvateľstvo ako úspor je, že hospodárením so svojimi príjmami môžu občania odložiť míňanie peňazí na ľubovoľné časové obdobie podľa svojich potrieb. Množstvo hodnoty patriace obyvateľstvu, kým sa nepremení z peňažnej formy na predmety osobnej spotreby, zostáva dočasne k dispozícii banke. K vráteniu týchto prostriedkov, ktoré obyvateľstvo poskytuje ako pôžičku štátu alebo banke, dochádza tak, že občania svoje prostriedky použijú na nákup tovarov a platby za služby.

Súbežne s využívaním peňažných úspor niektorými občanmi vznikajú u iných nové úspory. Celkový objem prostriedkov domácností, ktoré môžu banky použiť ako úverový zdroj, sa tak nielen neznižuje, ale spravidla systematicky zvyšuje. Treba brať do úvahy aj formu, akou sa úspory tvoria: hotovostné alebo bezhotovostné (vo forme vkladov, štátnych dlhopisov, poistiek a pod.). Sporenie v bezhotovostnej forme má relatívne dlhodobejší charakter, čo zvyšuje ich celkovú stabilitu. Preto je o ne v celoštátnom meradle veľký záujem.

Obdobie na akumuláciu a uloženie časti úspor je dlhé. V tomto prípade sú prostriedky obyvateľstva v rámci priemerného obdobia ich akumulácie odstránené z neaktívneho stavu a sú zapojené do obratu priemyselných a obchodných organizácií prostredníctvom úveru. Otázka, aké časti úspor obyvateľstva ako úverového zdroja možno použiť na pôžičky a do akých predmetov by sa mali investovať, by mala brať do úvahy možné zvýšenie využívania prostriedkov obyvateľstva.

4) súkromné ​​vklady sú pre banky výhodné, keďže aj na bežných vkladoch obyvateľstva je výrazne menšia aktivita v pohybe financií ako na účtoch podnikov a organizácií. Čo sa týka termínovaných vkladov, ich umiestnenie v banke vytvára takmer ideálne podmienky pre jej činnosť;

5) je tiež dôležité mať na pamäti, že hlavným zdrojom bankových príjmov zahraničných bánk zostávajú súkromné ​​vklady.

Očakáva sa, že v nadchádzajúcich rokoch sa na globálnych trhoch zintenzívni konkurencia medzi spotrebiteľskými bankami, najmä s príchodom domáceho bankovníctva a iných inovácií. Služba verejnosti je pre mnohé veľké banky jedinečným zdrojom hotovosti. Správa vkladov bohatých klientov zabezpečuje napríklad korporácii Swiss Bank Corporation tretinu príjmov.

Možno teda konštatovať, že vkladové operácie sú hlavnou položkou bankových príjmov bánk. Vklady obyvateľstva sú významným a perspektívnym zdrojom tvorby zdrojov pre bieloruské banky, spájajú v sebe množstvo výhod a umožňujú dynamicky zvyšovať zdrojový potenciál domáceho bankového systému. V podmienkach nízkych temp rastu vkladov právnických osôb už vklady obyvateľstva vytvárajú dobrý základ pre rozširovanie objemu bankových úverov a prispievajú tak k aktivizácii a zefektívneniu činnosti podnikov u nás, ktoré budú ďalej viesť k zrýchleniu tempa rastu zdrojovej základne na úkor ich prostriedkov.

1.2 Klasifikácia vkladových operácií a ich obsah

správa peňazí z bankových vkladov

Modernú bankovú prax charakterizuje široká škála vkladov, vkladov a vkladových účtov. Dôvodom je túžba bánk na segmentovanom vysoko konkurenčnom trhu čo najlepšie uspokojiť dopyt rôznych skupín klientov po bankových službách a prilákať ich úspory a voľný hotovostný kapitál na bankové účty.

Klasifikácia môže byť založená na rôznych kritériách, ako sú zdroje vkladov, zamýšľaný účel vkladu, stupeň ziskovosti, typ meny atď. Klasifikácia typov ložísk je uvedená v tabuľke 1.1.

Tabuľka 1.1 - Klasifikácia druhov vkladov (vklady)

Klasifikačný znak	Typy vkladov (príspevkov)
Podľa predmetu	Vklady fyzických osôb; Vklady právnických osôb.
Podľa naliehavosti (likvidity)	Poste restante; Naliehavé, vrátane: a) s pevne stanoveným obdobím; b) stanovenie lehoty na splatenie; c) s výpoveďou zmluvy o vklade.
Podľa načasovania	Krátkodobý; Dlhý termín.
Podľa typu otváraného účtu	Vklady na nežiadaných účtoch; Vklady na termínovaných účtoch a pod.
Podľa spôsobu použitia	Vklady na požiadanie; Naliehavé; Podmienené.
Podľa typu nastavenej úrokovej sadzby	Vklady s pevnou úrokovou sadzbou; Vklady s pohyblivou úrokovou sadzbou.
Podľa podmienok prilákania finančných prostriedkov do vkladu	Vklady so štandardnými podmienkami; Vklady so zvýhodnenými podmienkami.
Ak je to možné, obmedzte sumu alebo úrokovú sadzbu	Obmedzený príspevok; Neobmedzený príspevok.
Podľa typu meny	Národná mena Zahraničná mena

Účtovná klasifikácia vkladov v Bieloruskej republike ich delí na:

Vklady nebankových finančných organizácií (všeobecný pojem pre organizácie zaoberajúce sa finančnými transakciami, ako sú burzy cenných papierov a mien, investičné fondy, poisťovne, lízingové spoločnosti atď.);

Vklady komerčných (neziskových) organizácií;

Vklady individuálnych podnikateľov;

Vklady fyzických osôb.

Hlavnými kritériami sú najčastejšie forma výberu vkladu, a teda možnosť ich použitia ako úverových zdrojov banky, podľa ktorých sa vklady delia na:

a) termínované vklady;

b) netermínované vklady.

Termínované vklady sú vklady priťahované bankami na určité obdobie. Termínované vklady znamenajú prevod peňažných prostriedkov do plnej dispozície banky za podmienok zmluvy a po uplynutí tejto doby môže vlastník termínovaný vklad kedykoľvek vybrať. Výška odmeny vyplatenej klientovi na termínovanom vklade závisí od doby splatnosti, výšky vkladu a dodržiavania zmluvných podmienok zo strany vkladateľa. Čím dlhšie sú podmienky a (alebo) čím väčšia je výška vkladu, tým vyššia je odmena.

Takéto vklady sú pre banku výhodné, pretože s použitím vkladov vkladateľov ako zdroja môže voľnejšie manévrovať ako prostriedky na netermínovaných vkladoch. Termínované vklady majú jasne stanovenú dobu splatnosti, majiteľom sa vypláca fixné percento a spravidla , existujú obmedzenia na predčasný výber vkladov.

Výhodou termínovaných vkladových účtov pre klienta je získanie vysokej úrokovej sadzby a pre banku schopnosť udržať si likviditu počas určitého obdobia. Nevýhodou termínovaných vkladových účtov pre klientov je nízka likvidita a nemožnosť použiť prostriedky na termínovaných účtoch na zúčtovanie a bežné platby, ako aj na príjem hotovosti. Pre banku je nevýhodou nutnosť platiť zvýšené úroky z vkladov a tým znižovať maržu.

Termínované vklady sa nepoužívajú na bežné platby. Ak si vkladateľ želá zmeniť výšku vkladu - znížiť alebo zvýšiť, potom môže vypovedať aktuálnu zmluvu, vybrať a znovu vydať svoj vklad za nových podmienok. Ak však vkladateľ vyberie peňažné prostriedky z vkladu predčasne, môže čiastočne alebo úplne prísť o úroky stanovené zmluvou. Typicky sa v týchto prípadoch úrok znižuje na výšku úrokov zaplatených z vkladov na požiadanie.

Termínované vklady sú zase klasifikované v závislosti od ich splatnosti:

Vklady so splatnosťou do 3 mesiacov;

Vklady so splatnosťou 3 až 6 mesiacov;

Vklady so splatnosťou 6 až 9 mesiacov;

Vklady so splatnosťou 9 až 12 mesiacov;

Vklady so splatnosťou nad 12 mesiacov.

Finančné prostriedky je možné získavať na obdobie dlhšie ako jeden rok. Niekedy sa banky uchýlia k stanoveniu iných podmienok pre zmluvy o vklade, napríklad 10, 35, 45 dní atď.

Výber načasovania banky na prilákanie vkladov môže byť spôsobený niekoľkými dôvodmi. Tieto podmienky do značnej miery závisia od požiadaviek bankovej legislatívy na tvorbu povinných minimálnych rezerv: ak existuje diferenciácia v normách povinných minimálnych rezerv v závislosti od načasovania získavania zdrojov, potom banka volí také podmienky, ktoré jej umožňujú vykonávať zrážky podľa minimálnych noriem.

Okrem toho načasovanie aktívnych operácií vykonávaných bankou má veľký vplyv na výber načasovania získavania finančných prostriedkov. A, samozrejme, načasovanie priťahovania zdrojov bánk závisí od prevládajúcich trendov a aktuálnych trhových výkyvov (dopytu a ponuky) na peňažnom trhu.

Druhom termínovaných vkladov (vkladov) sú vklady vydané na vkladových certifikátoch a sporiacich certifikátoch.

Sporiaci list je cenný papier osvedčujúci výšku vkladu (vkladu) zloženého vkladateľovi a právo vkladateľa (fyzickej osoby - držiteľa certifikátu, s výnimkou fyzického podnikateľa - držiteľa certifikátu) získať po uplynutí zriadeného obdobie, výšku vkladu (vkladu) a úroky z neho od vkladateľa, ktorý certifikát vydal, alebo v ktorejkoľvek pobočke (kancelárii) tohto vkladateľa.

Vkladový certifikát - cenný papier osvedčujúci výšku vkladu (vkladu) zložený vkladateľovi a právo vkladateľa (právnická osoba, fyzická osoba podnikateľ - držitelia certifikátu) dostať po uplynutí ustanovenej lehoty výšku vkladu. vklad (vklad) a úroky z neho od vkladateľa, ktorý certifikát vydal, alebo v ktorejkoľvek pobočke (kancelárii) tohto vkladateľa.

Vkladové certifikáty a sporiteľné certifikáty môžu byť cenné papiere na meno alebo na doručiteľa. Môžu byť vydané len v listinnej podobe a musia byť urgentné.

Certifikáty sa vydávajú v bieloruských rubľoch, pretože ich vydávanie v cudzej mene nie je povolené.

Zúčtovanie za vydanie, obeh a splatenie vkladových certifikátov sa vykonáva len bezhotovostným platbou na bežné (zúčtovacie) účty majiteľov certifikátov.

Platby za vydanie, obeh a spätné odkúpenie sporiteľných certifikátov sa uskutočňujú bezhotovostnou platbou aj v hotovosti v súlade s právnymi predpismi Bieloruskej republiky.

Úsporné vklady sú druhom termínovaných vkladov. Zahraničná prax posudzuje sporiace obchody oddelene od vkladových obchodov, pričom sa zameriava na skutočnosť, že charakteristickým znakom sporiaceho vkladu je, že jeho majiteľovi je vystavený certifikát o existencii vkladu, najčastejšie vkladnej knižky. Úsporné vklady slúžia na akumuláciu alebo investovanie peňažných úspor. Do sporiacich vkladov však nepatria sumy peňazí uložené na účtoch, ktoré sú určené na vykonávanie platieb, alebo investované od začiatku na určité obdobie.

Na základe uvedeného vyplýva, že medzi sporiace vklady patria vklady tvorené za účelom hromadenia alebo uchovávania peňažných úspor. Vyznačujú sa špecifickou motiváciou ich vzniku: podpora šetrnosti, akumulácia finančných prostriedkov cieleného charakteru a vysoká miera výnosnosti, aj keď nižšia ako pri termínovaných vkladoch. Úspornými vkladmi sa v domácej praxi rozumejú predovšetkým transakcie s obyvateľstvom a medzi úspory patria termínované vklady obyvateľstva aj netermínované účty občanov.

Registrácia vkladu môže byť podobná ako termínovaný vklad alebo mať svoje špecifiká v závislosti od podmienok konkrétneho typu vkladu. K sporiacemu účtu na požiadanie teda možno vydať vkladnú knižku, ktorá odráža všetky transakcie na vklade, alebo sa klientovi pravidelne predkladajú samostatné výpisy z osobného účtu v súlade so zmluvou. Sumu vkladu je možné zložiť v pokladni banky v hotovosti alebo previesť z nežiadaného účtu zriadeného pre vkladateľa v tej istej banke alebo v inej úverovej inštitúcii.

Úsporné vklady sú ziskové banky v tom, že majú zvyčajne dlhodobý charakter, a preto môžu slúžiť ako zdroj dlhodobých investícií.

Nevýhody prilákania vkladov vo forme úsporných vkladov pre banku sú nasledovné:

nutnosť platiť zvýšené úroky z vkladov a tým znižovať maržu (rozdiel medzi úrokmi z aktívnych a pasívnych úverových operácií);

vystavenie týchto vkladov rôznym faktorom (politickým, ekonomickým, psychologickým), čo zvyšuje hrozbu rýchleho odlevu prostriedkov z týchto vkladov a straty likvidity bánk;

neschopnosť banky priebežne obnovovať.

Úsporné vklady sú zaujímavé pre investorov, pretože:

a) sú najspoľahlivejšou formou uloženia úspor (napríklad v porovnaní s podnikovými cennými papiermi), keďže ich návratnosť garantuje štát. Okrem toho banky v súlade so súčasným postupom tvoria rezervné fondy, ktoré slúžia ako záruka včasného a úplného vrátenia prostriedkov obyvateľstvu;

b) predstavujú jednu z najvýnosnejších foriem investovania hotovostných úspor, keďže sú zvyčajne úročené vyšším úrokom ako ostatné vklady, čo je akási ochrana v podmienkach nestability peňažného obehu a inflácie.

Popri operáciách s termínovanými a sporiacimi vkladmi sú ďalším dôležitým druhom pasívnych operácií bánk operácie s netermínovanými vkladmi. Vklady na požiadanie môže vkladateľ vybrať alebo previesť na inú osobu kedykoľvek bez predchádzajúceho upozornenia banke. Zdrojom netermínovaných vkladov sú zvyčajne dočasne voľné finančné prostriedky občanov a podnikov, ktoré uchovávajú v banke v likvidnej forme a používajú na organizáciu svojho platobného obratu v hotovosti aj bezhotovostnej forme.

Ekonomickým účelom týchto typov vkladov je teda v prvom rade pomôcť klientom čo najracionálnejšie organizovať platobný obrat, vrátane hotovostných aj bezhotovostných platieb. Tá určuje režim nakladania s vkladmi a dobu zotrvania prilákaných prostriedkov od klientov v obehu banky.

Najdôležitejšou požiadavkou na netermínované vklady je, aby s nimi občania mohli nakladať rovnako voľne ako s hotovosťou. Vklady na požiadanie sa zvyčajne vykonávajú na relatívne krátke obdobie a sú vysoko mobilné. Je to spôsobené predovšetkým skutočnosťou, že mzdy pracovníkov a zamestnancov, dôchodky a iné príjmy a príjmy občanov sa prenášajú na netermínované vklady. Zároveň sa z týchto vkladov odpočítavajú prostriedky na uskutočnenie určitých pravidelných platieb (napríklad za byt, energie), ako aj nepredvídaných výdavkov.

Vývoj operácií s netermínovanými vkladmi je čoraz viac determinovaný perspektívami rozvoja bezhotovostného platobného obehu obyvateľstva a jeho automatizácie. Vklady na požiadanie môžu okrem obsluhy bezhotovostných platieb občanov plniť aj ďalšie funkcie.

Ako ukazujú svetové skúsenosti, na základe netermínovaných vkladov je možné úspešne rozvíjať operácie na poskytovanie úverov obyvateľstvu z jedného aktívneho pasívneho účtu (zmluvného účtu). Rovnaké sumy peňazí, ktoré vkladatelia vygenerujú na konci každého mesiaca v dôsledku prebytku bežného príjmu nad bežnými výdavkami, sa považujú za úspory a prevedú sa na sporiace účty.

Dôležitosť netermínovaných vkladov pre obyvateľstvo je daná tým, že prispievajú k racionalizácii platobného obratu a rodinných rozpočtov vkladateľov a zároveň im umožňujú spoľahlivo uchovávať peniaze a široko využívať možnosti bezhotovostných platieb a prevodov.

Operácie s netermínovanými vkladmi majú pre banky veľký význam, keďže tieto vklady sú dodatočným zdrojom úverových zdrojov. Hoci vklady na požiadanie môžu vkladatelia kedykoľvek vybrať, kompenzujúce výkyvy v prílevoch a odlevoch finančných prostriedkov na tieto účty vedú k vytvoreniu veľkých stabilných zostatkov finančných prostriedkov. Tento hotovostný zostatok možno považovať za zdroj krátkodobých a čiastočne aj dlhodobých úverov.

Operácie s netermínovanými vkladmi v bežnej ekonomickej situácii okrem participácie na tvorbe úverových zdrojov zvyšujú tok finančných prostriedkov do banky a tým zvyšujú jej aktuálnu likviditu. Je potrebné poznamenať, že finančné prostriedky uložené na netermínovaných účtoch predstavujú relatívne lacný typ úverových zdrojov, najmä vzhľadom na nižšiu úrokovú sadzbu platenú z týchto vkladov. Vedenie účtov pre netermínované vklady je zároveň náročnejšie na prácu ako pri vykonávaní transakcií s úspornými vkladmi a objektívne zahŕňa zabezpečenie plnej automatizácie mnohých postupov, čo si zase vyžaduje veľké kapitálové investície.

Netermínované vklady právnických osôb sa klasifikujú v závislosti od povahy a vlastníctva peňažných prostriedkov uložených na účtoch na tieto typy:

prostriedky na zúčtovacích, bežných, rozpočtových účtoch podnikov a organizácií rôznych foriem vlastníctva;

peňažné prostriedky na osobitných účtoch na ukladanie peňažných prostriedkov na rôzne ekonomické účely;

vlastné zdroje podnikov určené na kapitálové investície;

fondy podnikov a organizácií v osadách;

prostriedky na korešpondenčných účtoch pre zúčtovanie s inými bankami;

prostriedky z miestnych rozpočtov.

Druhom netermínovaných vkladov sú vklady na doručiteľa. Za vkladateľa takéhoto vkladu sa považuje každý, kto predložil vkladové listiny „na doručiteľa“ (vkladná knižka na doručiteľa a kontrolný list k nej). Prijímanie a výber vkladových prostriedkov sa vykonáva po predložení pasu alebo iného dokladu identifikujúceho vkladateľa alebo príjemcu finančných prostriedkov. Úrok sa počíta spôsobom stanoveným pre netermínované vklady.

Perspektívnym typom vkladu je zápis spoločného vkladu (vklad pre viacero osôb) vkladateľa a jeho splnomocneného zástupcu. Pri využívaní zálohu majú rovnaké práva a vôbec nie je potrebné, aby boli nejakým spôsobom spriaznení. Existuje mnoho situácií, v ktorých môžete zhodnotiť výhody tohto typu príspevku, pretože ide o formu dedičstva, spôsob akumulácie počiatočného kapitálu a nakoniec aj príležitosť obdarovať svojich blízkych.

Môžeme teda konštatovať, že v súčasnosti nadobudla klasifikácia vkladov mimoriadny význam z dôvodu potreby využívania rôznych typov vkladov v bankovej praxi.

1.3 Metodické prístupy k hodnoteniu efektívnosti bankových vkladových operácií

Vytváranie zdrojov finančných zdrojov, teda záväzkov, je jedným zo základných cieľov banky. Na úspešné vyriešenie musí mať komerčná banka dostatok vlastných zdrojov, ako aj získavanie prostriedkov z rôznych zdrojov. Hlavnými cieľmi komerčnej banky v tejto oblasti sú: prilákať čo najväčšie sumy lacných a spoľahlivých zdrojov a udržiavať optimálny pomer medzi veľkosťou vlastných a požičaných prostriedkov.

Účelom analýzy depozitných (depozitných) operácií banky je zdôvodniť optimálne strategické a taktické manažérske rozhodnutia zamerané na zvýšenie efektívnosti využívania prostriedkov na vkladoch.

Nasledujú hlavné etapy metodiky analýzy bankových vkladových (depozitných) operácií.

V prvej fáze analýzy je potrebné študovať zloženie, štruktúru a dynamiku zostatkov vkladov, ich prílev a odlev. Horizontálnu a vertikálnu analýzu prostriedkov na vkladoch je možné vykonať:

Podľa podmienok uloženia vkladov (termínované, na požiadanie);

Podľa typu meny (národná mena, meny iných cudzích krajín);

Podľa typu vkladateľa (fyzické osoby, právnické osoby);

Podľa typu vkladu (hotovosť, cenné papiere).

V druhej fáze analýzy sa hodnotí pohyb prostriedkov na vkladoch. Na tento účel sa navrhuje vypočítať nasledujúce ukazovatele uvedené v tabuľke 1.2.

Tabuľka 1.2 - Metodika výpočtu ukazovateľov pohybu prostriedkov na vkladoch

Ukazovatele	Metóda výpočtu	Ekonomický výklad
1. Koeficient uloženia prijatých peňažných prostriedkov na vkladových účtoch	Pomer rozdielu medzi zostatkami peňažných prostriedkov vo vkladoch na konci a na začiatku vykazovaného obdobia k obratu pri ich prijatí	Charakterizuje výšku zvýšenia zostatku finančných prostriedkov vo vkladoch na jeden rubeľ ich prijatia
2. Koeficient prílevu finančných prostriedkov do vkladov	Pomer rozdielu medzi zostatkami peňažných prostriedkov na vkladoch na konci a na začiatku vykazovaného obdobia k stavu prostriedkov na vkladoch na začiatku vykazovaného obdobia	Charakterizuje výšku prílevu vkladov na jeden rubeľ hotovostných zostatkov na vkladových účtoch na začiatku vykazovaného obdobia
3. Priemerná trvanlivosť uloženého rubľa	Pomer priemerných zostatkov prostriedkov na vkladoch k jednodňovému obratu pri ich nakladaní	Charakterizuje priemernú dobu uloženia peňažných prostriedkov na vkladoch v banke

Tieto ukazovatele sa počítajú tak za banku (pobočku, pobočku) ako celok, ako aj podľa druhov vkladov, podľa podmienok ich umiestnenia, podľa druhov mien a typov vkladateľov.

Štúdium uvažovaných ukazovateľov v dynamike by malo byť doplnené o faktorovú analýzu, ktorá umožňuje posúdiť dôvody ich zmien a určiť rezervy na ich optimalizáciu.

V tretej etape analýzy vkladových operácií banky je potrebné študovať vplyv faktorov na zmenu výšky úrokových nákladov na vkladové operácie banky, pretože prilákanie prostriedkov do vkladov je spojené s platením úrokov vkladateľov.

Efektívnosť bánk a problémy jej hodnotenia neustále priťahujú veľkú pozornosť vedcov aj odborníkov z praxe. Tento záujem je spôsobený predovšetkým potrebou prilákať investície, ktoré zabezpečia rast vlastného kapitálu bánk, ich úverového potenciálu, teda zvýšia možnosti bánk požičiavať reálnemu sektoru ekonomiky krajiny. a zachovať podniky v tomto sektore vo sfére národných záujmov s cieľom vyhnúť sa kontrole zo strany zahraničného kapitálu.

Výnosnosť bankového vkladu je jeho najvýznamnejšou vlastnosťou, ktorá priťahuje väčšinu vkladateľov. Vklad v banke sa považuje za najdostupnejší a najefektívnejší spôsob nielen spoľahlivo uchovávať, ale aj zvyšovať úspory.

Osobitná pozornosť v procese výskumu by sa mala venovať určovaniu úrovne ziskovosti rôznych typov vkladových produktov a úrovne ich rizika, čo vo výsledku predstavuje kvalitatívne hodnotenie depozitných aktivít banky.

Rentabilita je charakterizovaná absolútnymi (výška príjmu v peňažnom vyjadrení) a relatívnymi ukazovateľmi (priemerná úroveň rentability vkladových zdrojov). Vo všeobecnosti platí, že výnosnosť vkladového portfólia banky počas fixného obdobia závisí od objemu portfólia a výšky úrokových sadzieb z vkladov. Výška úrokových sadzieb je všeobecným ukazovateľom, keďže výška úrokovej sadzby nepriamo zohľadňuje také faktory, ako je dĺžka používania vkladu (dlhšie obdobie - najvyššia sadzba), spôsob výpočtu a spôsob platenia úrokov.

Výnosnosť vkladového portfólia sa vypočíta tak, že celkový výnos banky z vkladov (položky formulára č. 2 „Výkaz ziskov a strát“) k určitému dátumu sa pripíše k hodnote celkového vkladového portfólia v rovnakom období.

Úroveň ziskovosti by sa mala analyzovať v čase, aby bolo možné určiť trendy vo vývoji depozitnej aktivity v danej banke. Pre podrobnejšie posúdenie by ste si mali vypočítať ziskovosť každého typu vloženého vkladu.

Proces analýzy identifikuje najviac a najmenej ziskové typy vkladov. Je povinné študovať ziskovosť rôznych položiek vkladových atrakcií v čase. Objektívne závery v tejto štúdii možno získať len porovnaním vypočítaného výnosu s priemernou sadzbou vkladov prevládajúcou na regionálnom trhu, ako aj zohľadnením sadzby refinancovania Národnej banky Bieloruskej republiky.

V štvrtej fáze analýzy vkladových operácií banky by sa mala posúdiť efektívnosť využívania prostriedkov na vkladoch. Keďže hlavným účelom prilákania prostriedkov do vkladov je ich ďalšie využitie bankou ako úverových zdrojov, preto je na posúdenie efektívnosti vkladových operácií potrebné porovnať množstvo prilákaných vkladov a množstvo vydaných prostriedkov vo forme pôžička právnickým a fyzickým osobám.

V tejto súvislosti je potrebné uviesť, že v ekonomickej literatúre je hlavným ukazovateľom efektívnosti depozitných operácií banky pomer efektívnosti použitia získaných prostriedkov, ktorý je definovaný ako pomer množstva prijatých prostriedkov na vkladoch k pomeru medzi objemom peňažných prostriedkov prijatých na vkladoch. výška úverov poskytnutých bankou a vypočíta sa pomocou vzorca (1.1):

kde VC je suma finančných prostriedkov získaných na bankových vkladových účtoch;

KR - výška úverov poskytnutých bankou.

Tento ukazovateľ charakterizuje množstvo prostriedkov vo vkladoch na jeden rubeľ prostriedkov vydaných vo forme úveru v celkovej výške úverov poskytnutých bankou.

Hodnotenie efektívnosti vkladových operácií banky by malo vychádzať z porovnania úrokových výnosov z úverových operácií a úrokových nákladov z vkladových operácií. Ukazovatele skupiny ziskovosti vkladových operácií sú uvedené v tabuľke 1.3.

Tabuľka 1.3 - Ukazovatele rentability vkladových operácií

Ukazovatele	Metóda výpočtu	Ekonomický výklad
1. Čistý výnos z vkladových operácií	Súčin rozdielu medzi úrokovou sadzbou z úverov a úrokovou sadzbou z vkladov a priemerným zostatkom prostriedkov získaných z vkladov	Charakterizuje výšku prebytku príjmov z úverov nad výdavkami na vkladové transakcie použité ako úverové zdroje
2. Návratnosť vkladových prostriedkov	Pomer úrokových výnosov z úverových obchodov k úrokovým nákladom z vkladových obchodov	Charakterizuje výšku úrokových výnosov z úverových transakcií na jeden rubeľ úrokových nákladov z vkladových transakcií
3. Ziskovosť získavania prostriedkov na vkladoch	Pomer čistého príjmu z vkladových operácií k objemu finančných prostriedkov prilákaných na bankové depozitné účty	Charakterizuje výšku čistého príjmu z vkladových transakcií na rubeľ prilákaných vkladov
4. Ziskovosť nákladov na vkladové transakcie	Pomer čistého príjmu z vkladových operácií k výške úrokových nákladov z vkladových obchodov	Charakterizuje výšku čistého príjmu z vkladových transakcií na jeden rubeľ úrokových nákladov na vkladové transakcie

Tieto ukazovatele efektívnosti vkladových operácií sa skúmajú v dynamike ako pre banku ako celok, tak aj pre jej pobočky a pridružené spoločnosti.

Tvorba zdrojovej základne je neoddeliteľne spojená s rizikom, ale dá sa kontrolovať, t.j. používať opatrenia, ktoré do určitej miery umožňujú predvídať výskyt rizikovej udalosti a prijímať opatrenia na zníženie miery rizika.

Pri vytváraní zdrojovej základne musí banka brať do úvahy pravdepodobnosť zvýšenia nákladov na získavanie zdrojov v prípade zmeny situácie na finančnom trhu. Depozitná politika banky má za cieľ poskytnúť banke zdroje na určitý čas za určitú cenu na vykonávanie určitých aktívnych operácií. Jeho realizácia znamená vyriešiť dva protichodné problémy: stabilitu zdrojovej základne a minimalizáciu nákladov na jej vytvorenie. Ideálnou možnosťou je, aby dlhodobé investície boli vyvážené dlhodobými vkladmi. V opačnom prípade môže banka na konci doby vkladu čeliť problému rastúcich nákladov na zdroje a utrpieť straty z dlhodobého investovania finančných prostriedkov.

Inou formou prejavu rizika tvorby vkladovej základne sú straty v podobe ušlého príjmu z dôvodu potreby ponechať si určité percento z objemu zdrojovej základne vo forme hotovosti na zúčtovanie a hotovostné služby (platba preddavkov na pracovné cesty, mzdy, výbery vkladov v hotovosti a pod.). Pre banku sú to aktíva, ktoré negenerujú príjem. Ich veľkosť závisí od vonkajších okolností (miera dôvery v banku, štát) a od štruktúry klientely banky (napr.: vysoké percento obchodných organizácií znamená veľký objem inkasa hotovosti, preto nie je potrebné na osobitné peňažné rezervy na zabezpečenie povinnosti vrátenia peňažných vkladov od obyvateľstva).

Je tiež dôležité vziať do úvahy sezónne a mesačné výkyvy peňažných tokov. Napríklad sporiteľňa, ktorá spravidla pracuje s vkladmi domácností, vykonáva platby za energie a vypláca mzdy, môže uzatvárať zmluvy na obdobie, aby platby klesli počas obdobia hromadných platieb za energie, ale nezhodovali sa so mzdou. platby. Pozornosť by sa mala venovať aj faktoru umiestnenia základne zdrojov. Predpokladá sa, že pri investovaní 85 percent alebo viac z objemu vkladov do úverových operácií banka uplatňuje politiku rizikových vkladov. Vysvetľuje to skutočnosť, že úverové operácie majú oveľa menšiu elasticitu pre včasný a najmä predčasný výber ako zdrojová základňa. Toto je čiastočne kompenzované vyššou úrokovou mierou, ktorej súčasťou je riziko straty, čiastočne umiestnením do likvidnejších, aj keď menej výnosných aktív. Národná banka znižuje vplyv tohto rizika zavedením povinnej rezervácie časti získaných prostriedkov v závislosti od typu vkladov.

Podobné dokumenty

Klasifikácia vkladových operácií komerčných bánk. Analýza tvorby depozitnej politiky komerčnej banky v systéme riadenia bankových zdrojov, spôsoby jej optimalizácie. Rozvoj aktivít zameraných na prilákanie vkladových prostriedkov.

práca, pridané 21.04.2011


Podstata a miesto vkladov v zdrojovej základni banky. Vkladová politika bánk Bieloruskej republiky v moderných podmienkach. Klasifikácia priťahovaných zdrojov a ich obsah. Hodnotenie efektívnosti vkladových operácií v banke, spôsoby ich zlepšenia.

práca, pridané 20.08.2013


Účtovná klasifikácia vkladov v Bieloruskej republike. Dynamika finančných prostriedkov od fyzických a právnických osôb získaných pobočkou OJSC Belagroprombank na roky 2010-2012, naakumulovaná výška úrokov. Analýza efektívnosti bankových vkladových operácií.

kurzová práca, pridané 30.11.2013


Štúdium ekonomickej podstaty a úlohy depozitných operácií komerčnej banky. Právna úprava systému vkladových operácií komerčnej banky v Bieloruskej republike. Charakteristika depozitných operácií OJSC Belinvestbank.

kurzová práca, pridané 28.11.2016


Úspory obyvateľstva ako zdroj bankových zdrojov. Pojem a podstata vkladových operácií. Podmienky výskytu a problémy sprevádzajúce infláciu. Analýza bankových vkladových a sporiacich operácií v podmienkach inflácie, spôsoby ich optimalizácie.

práca, pridané 08.06.2014


Vznik, etapy a zásady realizácie depozitnej politiky komerčných bánk, Fondu ochrany vkladov a Poisťovacieho fondu ako jej súčasti. Analýza depozitnej politiky komerčnej banky na príklade BTA Bank as. Zlepšenie operácií s vkladmi.

práca, pridané 19.06.2015


Právna úprava vkladových operácií. Depozitné operácie akciovej obchodnej sporiteľne. Postup pri zaznamenávaní vkladových transakcií úverovými inštitúciami. Vyhliadky rozvoja vkladových operácií v Rusku.

kurzová práca, pridané 16.09.2008


Ekonomická podstata bankových vkladových operácií, klasifikácia vkladov. Analýza bankových transakcií s jednotlivcami v tejto oblasti na príklade centrálnej banky Priorbank. Vyhliadky na optimalizáciu bankových operácií s cieľom prilákať finančné prostriedky od jednotlivcov na vklad.

kurzová práca, pridané 18.05.2015


Ekonomická podstata depozitných operácií a ich úloha pri tvorbe zdrojov komerčných bánk. Klasifikácia vkladov, pravidlá a postupy spracovania vkladových operácií. Analýza zloženia a štruktúry zdrojovej základne pobočky OJSC "JSSB Belarusbank".

práca, pridané 12.12.2009


Registrácia a vydávanie vkladových a sporiacich certifikátov. Otváranie a zatváranie bankových vkladových účtov. Evidencia a premietnutie do účtovania vkladových operácií pomocou špecializovaného softvéru.

ANALÝZA A HODNOTENIE VKLADOVÝCH OPERÁCIÍ

Charakteristika činnosti Sberbank pri získavaní finančných prostriedkov

Posúdeniu platobnej schopnosti banky zvyčajne predchádza dôsledná štúdia stavu aktív a pasív za homogénne skupiny, zisťovanie ich kvalitatívnych charakteristík ovplyvňujúcich zisk a úroveň kapitalizácie banky. Analýza kvality aktív a pasív je prípravnou fázou pre hodnotenie činnosti banky, zabezpečenie vypracovania opatrení na prekonávanie krízových situácií a stability v práci.

Metodológia analýzy zahŕňa určenie hlavných kvalitatívnych charakteristík aktív a pasív. Pojem „kvalita aktív“ kombinuje také kritériá, ako je stupeň likvidity, ziskovosť, diverzifikácia aktív a stupeň investičného rizika.

Bankové aktíva podľa stupňa likvidity sa zas delia na prvotriedne aktíva, likvidné aktíva, pomalyobrátkové aktíva a nelikvidné aktíva. Na základe rentability sa aktíva delia na aktíva generujúce príjem a aktíva, ktoré negenerujú príjem.

Komerčné banky pôsobiace v kríze sú povinné študovať zloženie a štruktúru likvidných prostriedkov podľa stupňa diverzifikácie aktív, zoskupovať ich podľa typu protistrán, podľa podmienok investovaných prostriedkov, podľa ekonomických sektorov atď. V procese takejto práce dokáže banka identifikovať prvotriedne štandardné aktíva, ktoré generujú trvalo vysoké výnosy, a zároveň sa zbaviť existujúcich problémových a pochybných aktív.

Záväzky komerčných bánk, ako je známe, vznikajú pri získavaní zdrojov. Kvalita záväzkov sa hodnotí na základe štyroch kritérií: stabilita, naliehavosť, platba a diverzifikácia prilákaných a vypožičaných prostriedkov. Riešenie mnohých praktických problémov si však vyžaduje posúdenie kvality záväzkov podľa typu volatilných, urgentných a niektorých ďalších charakteristík, ktoré určujú možnosť použitia získaných prostriedkov na úverovanie sektorov hospodárstva.

Súčasná štruktúra záväzkov úverových inštitúcií v mnohých regiónoch nespĺňa požiadavky štandardov prijatých bankovou komunitou. Na celkovom objeme získaných prostriedkov je po prvé pomerne vysoký podiel netermínovaných vkladov, t. takzvané nestále záväzky. Po druhé, podiel získaných prostriedkov má krátkodobý charakter, čo nepochybne spomaľuje proces investovania do ekonomiky.

Zároveň sú badateľné pozitívne trendy: zvyšuje sa stabilita bankového systému, klesá podiel zdrojov získaných na dopytovom princípe a zvyšujú sa vklady so splatnosťou do troch rokov a viac. Okrem toho sa zvyšuje účasť jednotlivcov na vytváraní zdrojovej základne komerčných bánk. Ak v rokoch 2008-2009 podiel vkladov právnických osôb v komerčných bankách predstavoval 4%, v Sberbank - 0,5%, o dva roky neskôr sa tieto čísla zvýšili 7-8 krát.

Napriek pozorovaným dynamickým procesom stabilizácie kritérií hodnotenia kvality záväzkov sa však zatiaľ nestali základom pre rozšírenie aktívnych operácií a zabezpečenie východiska z krízy. Za nevyhnutnú podmienku riešenia tohto problému treba považovať ďalšie rozširovanie zdrojovej základne všetkých úverových inštitúcií a jej diverzifikáciu prostredníctvom netermínovaných vkladov a termínovaných vkladov: termínované vklady zabezpečia likviditu súvahy a netermínované účty platobnú schopnosť banka.

Kombinácia faktorov, pod vplyvom ktorých sa tvorí platobná schopnosť a likvidita banky, naznačuje prvoradý význam udržiavania určitých, objektívne nevyhnutných vzťahov medzi tromi zložkami: vlastným kapitálom, prilákanými a alokovanými finančnými prostriedkami prostredníctvom operatívneho riadenia ich štrukturálnych prvkov.

Preto analýza aktívnych a pasívnych operácií banky, posúdenie súladu prilákaných a umiestnených prostriedkov z hľadiska termínov a objemov, ako aj kapitálovej primeranosti sú nevyhnutnými oblasťami pre posúdenie platobnej schopnosti banky.

Prostriedky, ktoré banka získa od svojej klientely, sa pripisujú na bežné, vkladové a sporiace účty. Zostatky na takýchto účtoch sú sčítané a uvedené ako jeden ukazovateľ v súvahe. Počas analýzy sú získané depozitné prostriedky zoskupené podľa splatnosti, aby sa vedelo, za aké obdobie sa konkrétna suma finančných prostriedkov nazbiera. Zvýšenie podielu netermínovaných vkladov znižuje úrokové náklady banky a umožňuje vyššie úrokové zisky. Treba si však uvedomiť, že tieto vklady sú najnepredvídateľnejším finančným nástrojom, takže ich vysoký podiel na zdrojovej základni môže oslabiť likviditu banky. Termínované vklady sa považujú za najstabilnejšiu časť priťahovaných zdrojov. Zvýšenie podielu termínovaných vkladov na zdrojovej báze pomáha zvyšovať stabilitu banky a umožňuje efektívne riadenie likvidity a solventnosti banky.

Pri získavaní prostriedkov na vklad od klienta sa s ním uzatvorí zmluva o vklade. Banky samostatne vypracúvajú formu zmluvy o vklade, ktorá je štandardná pre každý jednotlivý typ vkladu. Zmluva je vyhotovená v dvoch vyhotoveniach: jedno má vkladateľ, druhé banka na oddelení vkladov. Zmluva určuje výšku vkladu, dobu jeho platnosti, úrok, ktorý vkladateľ dostane po skončení platnosti zmluvy, povinnosti a práva vkladateľa, povinnosti a práva banky, zodpovednosť zmluvných strán za dodržiavanie s podmienkami dohody a postupom pri riešení sporov.

Na spracovanie vkladových operácií sa používajú: osobný účet, vkladná knižka, kontrolný list, zúčtovacie a šekové knižky, abecedná karta, transakčný denník, účtenky, pokladničné doklady, príkaz vkladateľa na odpísanie sumy, oznámenie o následnej kontrole, žiadosť na prevod vkladu, register na evidenciu žiadostí, knižku na evidenciu stratených vkladných knižiek.

Vklady je možné vykonať v hotovosti len od fyzických osôb. Od právnických osôb sa príspevky na vkladové účty prijímajú len bezhotovostne.

Klient musí pri uzatvorení vkladu predložiť banke zmluvu o vklade a vkladnú knižku, ktorú musí splatiť. Banka ponúka klientovi vystavenie peňažného príkazu na sumu vkladu a úroky z neho.

Hlavné úlohy riadenia vkladových operácií banky sú:

• - nedovoliť banke prilákať a požičať si finančné prostriedky, ktoré negenerujú príjem, s výnimkou časti, ktorá zabezpečuje tvorbu povinných rezerv;
• - hľadať potrebné úverové zdroje, aby banka mohla plniť svoje záväzky voči klientom a rozvíjať aktívnu činnosť;
• - zabezpečiť, aby banka získala zisk prilákaním „lacných“ zdrojov.

Súčasná ekonomická situácia núti banky meniť politiku v oblasti pasívnych operácií prostredníctvom diverzifikácie vkladových operácií.

Zvyšujúca sa konkurencia medzi bankami a inými finančnými inštitúciami o vklady fyzických a právnických osôb viedla k vzniku obrovskej rozmanitosti vkladov, ich cien a spôsobov obsluhy. Podľa niektorých zahraničných expertov je v súčasnosti vo vyspelých krajinách viac ako 30 druhov bankových vkladov. Každá z nich má navyše svoje vlastné charakteristiky, čo umožňuje klientom vybrať si najvhodnejšiu a možnú formu šetrenia peňazí a platenia za tovar a služby, ktorá vyhovuje ich záujmom.

Najdôležitejším článkom práce banky pre súkromného vkladateľa je reklamná sláva banky, ďalej rozsiahly systém a dostupnosť rôznych flexibilných schém interakcie s klientom, ako aj protikrízové ​​opatrenia, ktoré banka preukázala, že môže chrániť a uchovávať prostriedky investované v banke. Dôležité je aj to, aký vzťah má banka so štátom, keďže práve štát začína nadobúdať v povedomí občanov čoraz väčšiu váhu.

Na to, aby mala banka zaručenú možnosť prilákať zástupcov širokej verejnosti, je teda potrebné splniť predovšetkým uvedené podmienky. Pre podnikateľov zastupujúcich záujmy podnikov sú na prvom mieste faktory informačnej bezpečnosti, dôvernosti a reputácie. Je to plne opodstatnené vzhľadom na neklesajúcu kriminalizáciu komerčnej sféry.

Pre priemerného Rusa však problém investovania spočíva v voľbe medzi bankovým vkladom, niekoľkými druhmi cenných papierov a peniazmi v ruke. Vklady však napriek všetkému právom zostávajú medzi obyvateľstvom najobľúbenejším spôsobom sporenia a akumulácie prostriedkov.

Z uvedeného je zrejmé, že vklady medzi bankami prilákanými prostriedkami sú dôležitým zdrojom zdrojov. Takýto zdroj tvorby bankových zdrojov, akými sú vklady, má však aj určité nevýhody. Hovoríme predovšetkým o značných materiálnych a peňažných nákladoch banky pri získavaní prostriedkov na vklady a obmedzenej dostupnosti prostriedkov v rámci konkrétneho regiónu. Konkurencia medzi bankami na úverovom trhu ich však núti prijať opatrenia na rozvoj služieb, ktoré pomáhajú prilákať vklady.