Hrubé poistné
Konečná výška poistného, ktoré sa platí poisťovateľovi na základe poistnej zmluvy a zohľadňuje všetky zložky ceny poistnej služby, sa v tuzemskej praxi nazýva hrubé poistné (obr. 5.2). Pozostáva z čistého poistného a nákladu.
Čisté poistné, ktoré slúži na vytvorenie poistného fondu pre následné platby, tvorí väčšinu hrubého poistného (zvyčajne 70 – 85 %). Výpočet sa vykonáva pomocou poistno-matematických metód založených na štatistických údajoch za minulé obdobia.
Záťaž určená na pokrytie rôznych druhov režijných nákladov je cca 15-30% z hrubého poistného, ale môže dosiahnuť 40%, ak je uzatváranie poistných zmlúv spojené s vysokými nákladmi.
Vo výpočtoch je hodnota zaťaženia špecifikovaná ukazovateľom, ktorý charakterizuje celkový podiel zaťaženia na hrubom poistnom f :
Tento ukazovateľ je vyjadrený ako percento alebo zlomok jednotky a je určený na základe ekonomického posúdenia administratívnych a obchodných nákladov a výšky provízií pre sprostredkovateľov. Prvé výdavky sú celofiremného charakteru a pri výpočte poistného sú približne rozdelené medzi všetky poistné zmluvy v pomere k výške poistného.
Ryža. 5.2.
Ich podiel f DHR je možné vypočítať na základe účtovných údajov za predchádzajúce obdobie ako pomer výšky administratívnych a obchodných nákladov k celkovému objemu poistného za rovnaké obdobie. Provízia je spočiatku stanovená ako percento z príspevkov. Toto percento predstavuje podiel obstarávacích nákladov na hrubom poistnom f provízia Plánovaný zisk f zisk podľa druhu poistenia (ak je s ním počítaný v cenovej štruktúre) je tiež často okamžite stanovený ako percento z objemu poistného. Celkový podiel zaťaženia na hrubej sadzbe sa teda získa pridaním všetkých uvedených zložiek:
Ak je známy podiel zaťaženia na hrubom poistnom f , potom je jeho absolútna hodnota pre ľubovoľnú poistnú zmluvu
Odtiaľ dostaneme základný vzorec na výpočet hrubého poistného:
Poistná sadzba
Riziková prirážka k cene poistenia zodpovedá očakávanej škode na základe zmluvy, ktorá je zase do značnej miery určená poistnou sumou. Pri poistení majetku totiž platí, že čím vyššia je hodnota predmetu a poistná suma, tým viac budete musieť zaplatiť v prípade vážneho poškodenia alebo úplného zničenia. V poistení osôb, kde sa v prípade poistnej udalosti poskytuje vyplatenie celej poistnej sumy, je tento vzťah ešte zreteľnejší. Preto sa v poistení stalo zvykom stanovovať poplatky úmerne k výške poistnej sumy.
Koeficient spájajúci poistné a poistnú sumu sa nazýva tzv poistnú sadzbu. Najčastejšie sa vyjadruje ako percento z poistnej sumy.
Použitie relatívneho koeficientu namiesto absolútnej hodnoty poistného umožnilo zjednodušiť postup pri určovaní ceny pri uzatváraní zmluvy. Poistné sumy môžu byť ľubovoľné a pre každú hodnotu by bolo potrebné vypočítať jej vlastnú výšku poistného. Ale pre podobné objekty, ktoré majú rovnaký stupeň rizika, ale rôzne poistné sumy, môžete použiť rovnakú tarifu. Výška poistného sa získa jednoduchým vynásobením poistnej sumy sadzobníkom:
Príklad. Poistná sadzba a poistné
V predchádzajúcich príkladoch boli zvažované prístupy k výpočtu poistného pre portfólio pozostávajúce z predmetov rovnakej úrovne rizika a hodnoty. Poistná suma pre všetky zmluvy bola 500 000 rubľov. Poplatok za poistenie, berúc do úvahy rizikovú prémiu, bol stanovený na 21 000 rubľov.
Ale v reálnom živote sa náklady na autá dokonca rovnakej značky a roku výroby môžu líšiť v dôsledku rôznych konfigurácií, technického stavu atď. Bolo by nespravodlivé požadovať od majiteľa auta, ktoré stojí 450 000 rubľov, rovnaký bonus ako od majiteľa auta, ktoré stojí 550 000 rubľov. Výpočet rizikového poistného, rizikového poistného, čistého a hrubého poistného pre všetky možné hodnoty poistných súm je veľmi náročný na prácu.
Ak je pravdepodobnosť krádeže (t. j. miera rizika) rovnaká pre všetky predmety, potom je vhodnejšie stanoviť relatívny koeficient, ktorý určuje náklady na poistenie v závislosti od výšky poistnej sumy s prihliadnutím na tento stupeň. rizika. Tento koeficient sa nazýva poistná sadzba.
V našom príklade poplatok za poistenie auta v hodnote 500 000 RUB. je 21 000 rubľov, t.j. 4,2 % z poistnej sumy. Ide o sadzbu poistného alebo poistnú tarifu. Ak teraz potrebujete poistiť auto v hodnote 450 000 rubľov, aby ste určili výšku poistného, vynásobte túto sumu tarifou:
450 000 x 4,2 % = 18 900 rub.
550 000 x 4,2 % = 23 100 rub.
V dôsledku tohto prístupu zostáva cena poistenia spravodlivá pre všetkých účastníkov, keďže viac platia tí, ktorých autá sú drahšie a tí, ktorí si v prípade krádeže žiadajú viac náhrad.
Je potrebné zdôrazniť, že rovnakú tarifu možno uplatniť len na predmety s rovnakým stupňom rizika, a to zase môže závisieť od výšky poistnej sumy. Napríklad, ak je v rámci danej skupiny potrebné poistiť prestížnejšie auto v hodnote 1 000 000 rubľov, pri ktorom je vyššia pravdepodobnosť krádeže, potom sa cena takejto zmluvy musí vykonať samostatne. Poistné vypočítané na základe sadzby 4,2 %, hoci je vysoké, nebude zodpovedať skutočnému stupňu rizika, ktoré auto predstavuje pre poistný fond. Navyše, vznik jedného objektu, ktorý sa svojou hodnotou výrazne líši od zvyšku, môže vážne narušiť homogenitu portfólia a vyžadovať prijatie dodatočných opatrení na udržanie stability (zvýšenie rizikovej prémie, zaistenie a pod.).
Poistná sadzba- sadzba poistného na jednotku poistnej sumy, berúc do úvahy predmet poistenia a povahu poistného rizika (článok 11 ods. 2 zákona o organizácii poisťovníctva).
V praxi sa však sadzobník často nazýva nielen relatívna sadzba za jednotku poistného množstva, ale aj výška poistného v peňažnom vyjadrení za určitú „jednotku“ poistenia (z jedného objektu, za deň atď.). Napríklad pri poistení občanov pri odchode z miesta trvalého bydliska sa poistná tarifa často označuje ako výška poistného na osobu za jeden deň cesty. V tomto prípade sa plné poistné na základe zmluvy získa vynásobením tohto „tarifu“ počtom dní poistenia. V dobrovoľnom nemocenskom poistení sa sadzobník môže nazývať poistné pre jednu osobu na rok. Aj v nariadení vlády Ruskej federácie z 8. decembra 2005 číslo 739, ktorým sa určuje postup pri výpočte poistného na povinné zmluvné poistenie zodpovednosti za škodu spôsobenú prevádzkou motorového vozidla, sú základné poistné sadzby uvedené ako percento z poistnej sumy, tak aj v absolútnom vyjadrení v r. rubľov.
Keďže sadzobník určuje výšku poistného, pri jeho výpočte sa zohľadňuje predmet poistenia (vrátane jeho nákladov) a charakter poistného rizika, ako aj výška administratívnych a obchodných nákladov poisťovateľa a náklady s tým spojené. s uzatváraním zmlúv.
V Rusku si tarify pre dobrovoľné druhy poistenia určuje každý poisťovateľ samostatne. Ich hodnotu a postup výpočtu zároveň kontrolujú orgány štátneho dozoru nad poisťovníctvom. V povinnom poistení sú tarify stanovené v súlade s federálnymi zákonmi upravujúcimi tieto typy.
Poistná sadzba má rovnakú štruktúru ako poistné. Sadzobník, ktorý určuje výšku hrubého poistného, je tzv hrubá tarifa, alebo hrubá sadzba. Hrubá sadzba sa skladá z čistej sadzby (čistá tarifa) a nákladu. Čistá tarifa určuje výšku čistého poistného a skladá sa z hlavnej časti čistej sadzby, zodpovedajúcej rizikovej prémie a rizikovej prémie. v tarife je stanovený rovnakým relatívnym ukazovateľom f , ktorá zobrazuje podiel zaťaženia v hrubej tarife.
Vzhľadom na to, že štruktúra tarify a poistného je rovnaká, vzorec na výpočet hrubej sadzby má už známu podobu.
Hrubé poistné, alebo poistné, je suma poistných platieb, ktoré poistník platí poisťovateľovi (poisťovni) za určité obdobie z celej poistnej sumy. Hrubé poistné závisí od poistnej sumy, stupňa rizika a doby, na ktorú sa toto poistné robí. Toto obdobie sa nemôže zhodovať v trvaní s celkovou dobou poistenia. Štruktúra hrubého poistného odráža ekonomický mechanizmus poistenia.
Sú v ňom dva prvky: čistý bonus, určené na poistné platby podľa podmienok poistnej zmluvy, a naložiť, určený na pokrytie nákladov na prevádzkovanie podnikania a dosahovanie zisku z poisťovacích operácií (obr. 10.1). Upozorňujeme, že sa nazýva čisté poistné vypočítané na jednotku poistnej sumy, ktorá sa zvyčajne rovná 100 rubľov „čistú sadzbu“.
Ryža. 10.1. Štruktúra hrubého poistného
Pomer čistého poistného k zaťaženiu sa môže líšiť v závislosti od typu a objemu poistenia, ako aj od výšky nákladov na riadenie podniku. V súčasnosti sa tento pomer mení smerom k zvyšovaniu podielu zaťaženia na 15 – 20 %, ako je zvykom vo svetovej praxi. Tento trend je spôsobený najmä nárastom konštrukčného prvku nákladu - provízia,čo naznačuje narastajúci význam práce sprostredkovateľa poistenia (agenta, makléra) a je do značnej miery v súlade so svetovou praxou.
Vo všeobecnosti môže čistá prémia obsahovať tieto štrukturálne prvky: rizikový príspevok, rizikovú (garančnú, resp. stabilizačnú) prémiu a kumulatívny (sporiaci) príspevok (obr. 10.2).
Ryža. 10.2. Možná štruktúra čistého poistného
Rizikový príspevok navrhnuté tak, aby pokryli riziko všetkých, t.j. slúži na platby poistného pri vzniku poistnej udalosti. Je vždy prítomný v štruktúre čistého poistného.
Riziková (garančná, resp. stabilizačná) prémia je určená na kompenzáciu možného prekročenia skutočných platieb oproti vypočítaným zohľadňovaným vo forme rizikového príspevku. Toto poistné nemusí byť zahrnuté do štruktúry čistého poistného – všetko závisí od stratégie riadenia zvolenej poisťovateľom. Ak je jej cieľom dobyť poistný trh vďaka cenám nižším ako u iných poisťovateľov, potom tento prvok (rizikové poistné) nie je zahrnutý do štruktúry čistého poistného. Ak chce poisťovateľ posilniť svoju finančnú stabilitu, je tento prvok zahrnutý do čistého poistného.
Akumulačný (sporiaci) príspevok je určená na akumuláciu sumy vyplatenej podľa podmienok zmluvy o dlhodobom životnom poistení – ak sa poistenec dožije určitého dátumu (podľa rizika dožitia). Príspevok na sporenie sa musí investovať, aby sa dosiahol príjem. Ide o štrukturálny prvok čistého poistného zmlúv o životnom poistení, napríklad pri poistení dožitia, zmiešanom životnom poistení, dôchodkovom poistení (v tomto prípade sa používa ruská klasifikácia druhov poistenia).
Výška rizikového príspevku k čistému poistnému závisí od poistnej sumy a pravdepodobnosti vzniku poistnej udalosti. Výška rizikovej prémie závisí od akceptovanej pravdepodobnosti, že skutočné platby prekročia vypočítané. Čím nižšia je špecifikovaná pravdepodobnosť, že skutočné platby prekročia vypočítané, tým vyššia je výška rizikovej prémie. Vzťah medzi rizikovým príplatkom a rizikovým príplatkom pri rôznych druhoch poistenia nemusí byť rovnaký.
Veľkosť sporiaceho príspevku závisí od prijatého pravidla peňažného obratu (jednoduché alebo zložené úročenie), veľkosti poistnej (akumulovanej) sumy zaplatenej za riziko prežitia, miery návratnosti prisľúbenej poistníkovi a dĺžky trvania poistnej zmluvy. zmluvy (akumulačné obdobie). Pri financovanom type poistenia je pomer rizika a financovaných príspevkov určený zmluvnými podmienkami.
Zahrnutie rizikových a akumulačných príspevkov do štruktúry čistého poistného je určené typom poistenia: podmienka rizikového príspevku je zahrnutá takmer vo všetkých druhoch poistenia, keďže zabezpečuje krytie rizík, a akumulačná podmienka je zahrnutá len v zmluvy dlhodobého životného poistenia. Pri krátkodobom poistení úrazu a choroby, poistení liečebných nákladov alebo poistení smrti, majetku a zodpovednosti za škodu (rizikové druhy poistenia) teda štruktúra čistého poistného nevyhnutne zahŕňa rizikové poistné a v závislosti od zvolenej stratégie riadenia spoločnosti môže, resp. nemusí zahŕňať rizikové prémie.
Pri poistení dôchodkov (dlhodobý druh životného poistenia) je v štruktúre čistého poistného zahrnutý príspevok na sporenie, ktorý je určený na platby poistencovi s rizikom dožitia sa do určitého dátumu, napr. platba. Všimnite si, že pri dlhodobých životných poistných zmluvách, ktoré zabezpečujú krytie rizika (riziko smrti a prípadne aj riziko úrazu), ako aj akumuláciu finančných prostriedkov v prípade dožitia. Pri zmluvách o zmiešanom životnom poistení teda nie je potrebné zahrnúť rizikové poistné do čistého poistného, keďže úlohu rizikového (garančného) poistného zohráva sporiaci príspevok.
V tabuľke Tabuľka 10.1 uvádza možné možnosti štruktúry hrubého poistného pre rôzne druhy poistenia.
Prvky čistého poistného: rizikové poistné, rizikové poistné a sporiaci príspevok - slúžia ako zdroje na tvorbu špeciálnych poistných fondov - poistných rezerv určených na platby podľa podmienok poistnej zmluvy.
Tabuľka 10.1. Možnosti štruktúry hrubého poistného pre rôzne typy poistenia
|
Dočasné charakteristiky poistnej zmluvy |
Typ poistnej zmluvy |
Brugtova cena |
|||
|
Čistý bonus |
|||||
|
Rizikový príspevok |
Riziková prémia |
Príspevok na sporenie |
|||
|
Dlhodobé poistné zmluvy |
Životná poistka |
||||
|
Krátkodobé poistné zmluvy |
Úrazové a nemocenské poistenie |
||||
|
Zdravotné poistenie |
|||||
|
Poistenie majetku |
|||||
|
Poistenie zodpovednosti za škodu |
|||||
Poznámka: „+“ znamená povinné zahrnutie do štruktúry hrubého poistného; „±“ znamená, že prvok môže alebo nemusí byť zahrnutý do štruktúry hrubého poistného.
Ako už bolo uvedené, zaťaženie predstavuje časť hrubého poistného, ktorá je určená na pokrytie nákladov na podnikanie a dosahovanie zisku z poistných operácií (obr. 10.3).
Prvým konštrukčným prvkom nákladu je obchodné náklady- odkazuje na náklady na poisťovacie služby, druhý prvok - zisk z poisťovacích operácií - ide o plánovaný zisk poisťovne z takýchto operácií.
Náklady na prevádzku živnosti sa delia na tradičné, ktoré sú typické pre akýkoľvek typ podnikania, a špecifické vykonávané špeciálne v poisťovníctve. Špecifické druhy nákladov zahŕňajú provízie agentom a maklérom za sprostredkovateľskú činnosť pri distribúcii poistných produktov, náklady na vykonanie preventívnych opatrení, náklady spojené napríklad s vykonaním vstupnej prehliadky (pri uzatvorení zmluvy), ako aj vyšetrenie spojené so vznikom poistnej udalosti.prípad a pod.
Ryža. 10.3. Štruktúra zaťaženia
Zo skúseností ekonomicky vyspelých krajín vyplýva, že podiel nákladov na vykonávanie preventívnych opatrení môže byť 4-6 % z hrubého poistného a podiel provízií môže dosiahnuť až 20 % z hrubého poistného.
-
výška poistného vypočítaná na základe
hrubé sadzby a
výšku poistnej sumy.
Zobraziť hodnotu Hrubé poistné v iných slovníkoch
Hrubý- príd. taliansky obchod: hmotnosť tovaru s uzáverom a kontajnermi.
Dahlov vysvetľujúci slovník
Hrubý- vo význame nezmenené adj. (tal. brutto, lit. beztvarý, škaredý) (špeciál). Spolu s obalom (o hmotnosti tovaru); opak net. Hrubá cena.
Ušakovov vysvetľujúci slovník
cena- a. lat. zavedená odmena v peniazoch alebo veciach za vynikajúce výsledky vo vede, umení, priemysle; čestné ocenenie. | Prídavok k výhram v lotérii; dovoz zdarma........
Dahlov vysvetľujúci slovník
Hrubá adj. unizmus.— 1. Všeobecné spolu s obalom (o hmotnosti tovaru) (opak: netto).
Výkladový slovník od Efremovej
Cena J.— 1. Peňažný alebo iný materiálny stimul ako odmena za niečo // Dodatočná odmena k mzdám za prekročenie výrobných noriem, zníženie nákladov.......
Výkladový slovník od Efremovej
Hrubý- nemenný; v znamení. adj. a adv. [z taliančiny brutto - hrubý] Špeciálny. Všeobecne spolu s obalom (o hmotnosti, hmotnosti tovaru; porovnaj netto). Hmotnosť b. päť kilogramov.
◁ Hrubý, nemenný; St Hmotnosť spolu......
Kuznecovov výkladový slovník
cena- ocenenia, š. (lat. paemium – Odmena). 1. Ocenenie za vyznamenanie, zásluhy v nejakom druhu. oblasti činnosti. pracovník za úspešný vynález. Nobelová cena. 2. Špeciálna odmena ..........
Ušakovov vysvetľujúci slovník
cena- -A; a. [z lat. praemium - odmena]
1. Odmena (peňažná, vo forme hodnotného predmetu a pod.) za úspech, nejakým spôsobom zásluhy. oblasti činnosti. Medzinárodné ceny za mier. Štátny laureát...........
Kuznecovov výkladový slovník
Exchange Premium— - vopred dohodnutá pokuta, ktorú pri forwardovej transakcii zaplatí kupujúci akcie predávajúcemu, ak odmietne transakciu v deň vyrovnania. Keď robíte svoje .........
Právny slovník
Hrubý- (z tal. brutto - hrubý, nečistý) - 1) hmotnosť tovaru spolu s nádobami a obalmi; ak sa hmotnosť vonkajšieho obalu (nádoby) odpočíta od hmotnosti B., zostávajúca časť sa nazýva polohrubá;...........
Právny slovník
Hrubý podiel
Právny slovník
Hrubá za netto— - symbol pre stanovovanie cien a kalkuláciu na základe hrubej hmotnosti, ak presná netto hmotnosť nie je dôležitá alebo jej overenie je nepraktické (napríklad cena tara......
Právny slovník
Hrubý nájom— - nájomná zmluva, v ktorej prenajímateľ hradí všetky priebežné náklady na údržbu svojho majetku.
Právny slovník
Hrubý podiel— - celková suma poistenia, ktorú poisťovateľ prijal za riziko, vrátane skutočného zadržania a súm podliehajúcich zaisteniu.
Právny slovník
Hrubý príjem— - príjmy z investícií do cenných papierov alebo nehnuteľností pred akýmikoľvek zrážkami vrátane daní.
Právny slovník
Hrubý peňažný tok- - rozdiel medzi hotovostnými príjmami a platbami podniku za určité obdobie.
Právny slovník
Hrubé poistné— - výška poistného vypočítaná na základe hrubej sadzby a výšky poistnej sumy.
Právny slovník
Hrubý zisk— - predajné náklady mínus výrobné náklady, vypočítané pred zdanením.
Právny slovník
Hrubé tržby— - celková predajná hodnota spoločnosti.
Právny slovník
Hrubý úrok— - platby úrokov pred odpočítaním daní vyberaných pri zdroji príjmu.
Právny slovník
Hrubá registrovaná tonáž— - objem priestorov lode vyjadrený v registrových tonách. Jedna hrubá registrovaná tona sa rovná 100 kubickým metrom. libier alebo 2,83 cu. m.
Právny slovník
Hrubá sadzba— - tarifná sadzba príspevkov (platieb) za poistenie. B.-s. je súčet čistej sadzby a nákladu, ktorý sa používa napríklad na úhradu nákladov na poistenie......
Právny slovník
Hrubý vplyv zdanenia— - náklady rovnajúce sa súčtu čistého zníženia produkčných výhod a čistého zníženia spotrebiteľských výhod, ktoré vznikajú v dôsledku vytvorených...
Právny slovník
Menová prémia— - kladný rozdiel medzi formálnym a aktuálnym výmenným kurzom.
Právny slovník
Celková hmotnosť— - hmotnosť tovaru vrátane kontajnerov a obalov. Používa sa výraz „polhrubý“, čo znamená hrubá hmotnosť mínus hmotnosť vonkajšieho obalu.
Právny slovník
Exportné ocenenie— - finančná výhoda, ktorú štát poskytuje organizáciám a vyvážajúcim firmám s cieľom podporiť vývoz. Pozri t.zh. VÝVOZNÁ CENA; VÝVOZNÁ DOTÁCIA.
Právny slovník
Výkupná prémia- - prevýšenie ceny, za ktorú dlžník vráti pôžičku alebo cenné papiere, nad pôvodnú cenu alebo nominálnu hodnotu.
Právny slovník
Štátna cena— - 1) v ZSSR sa každoročne udeľujú ceny v oblasti vedy a techniky, literatúry a umenia, architektúry za úspech v práci (v rokoch 1940-1952 - Stalinove ceny, od roku 1966 - Štátna cena ZSSR). ........
Právny slovník
Dodatočný bonus— - dodatočné poistné, ktoré platí poistník za zahrnutie dodatočných rizík do vopred dohodnutých poistných podmienok. V niektorých prípadoch z podmienok ..........
Právny slovník
Box Office Award— - bonus vyplatený v hotovosti; dodatočná dividenda vyplatená v hotovosti.
Právny slovník
Pojem poistného a jeho druhy
Definícia 1
Poistné sú peniaze, ktoré je poistník splatný poisťovni za poskytovanie poistných služieb v súlade s dohodou uzatvorenou medzi nimi.
Výška poistného, ktoré má zaplatiť poistník, ako aj postup a načasovanie platieb musia byť uvedené v poistnej zmluve. Sumu určuje poisťovacia organizácia vykonaním potrebných výpočtov a musí byť taká, aby vrátila prípadné poistné platby podľa zmluvy, vytvorila poistnú rezervu, pokryla bežné výdavky poisťovateľa a priniesla mu zisk.
Podľa účelu určenia sa poistné delí na:
- rizikové poistné – podiel poistného potrebný na krytie poistných rizík. Výška tohto poistného závisí od pravdepodobnosti vzniku poistnej udalosti;
- príspevok na sporenie – peňažné prostriedky, ktoré platí poistník v prípade uzatvorenia zmluvy o životnom poistení. Možnosť vrátenia na konci zmluvy;
- čisté poistné – časť poistného rovnajúca sa výške platieb poistného za konkrétne časové obdobie pre určitý druh poistenia. Nevyhnutné na pokrytie prípadných škôd;
- dostatočné poistné - zahŕňa čisté poistné a výdavky poisťovne na organizáciu jej činnosti;
- hrubé poistné - tarifná sadzba, ktorá sa skladá z výšky dostatočného poistného a zisku poisťovne.
V závislosti od charakteru rizika sa poistné delí na konštantné (výška zostáva fixná počas celej doby trvania zmluvy) a prirodzené (výška je stanovená len na určité časové obdobie, potom sa môže meniť v závislosti od zmien rizika ).
Poistné môže byť podľa formy platenia jednorazové (platí sa ihneď po celú dobu trvania zmluvy), bežné (časť z celkovej sumy záväzkov poistníka), ročné (jednorazové zaplatenie podľa poistnej zmluvy uzatvorenej na poistnú zmluvu). na jeden rok), splátky (ročné poistné rozdelené do niekoľkých platieb počas roka).
Koncepcia a štruktúra hrubého poistného
Definícia 2
Hrubé poistné (v angličtine „gross premium“) je konečná peňažná suma, ktorú má zaplatiť poistník poisťovni podľa podmienok dohodnutých stranami a stanovených v príslušnej poistnej zmluve.
Výška hrubého poistného závisí od sumy, na ktorú je riziko poistené, od jeho veľkosti, ako aj od časového obdobia, na ktoré sa poistné platí. Toto obdobie sa môže rovnať celkovej dobe trvania zmluvy alebo sa môže líšiť.
Celková výška hrubého poistného pozostáva z dvoch častí: čistého poistného a nákladu.
Vo väčšine prípadov tvorí čisté poistné hlavný podiel na hrubom poistnom (asi 70 – 80 %) a má poisťovni umožniť v prípade poistnej udalosti splniť si záväzky voči klientom. Z neho sa tvorí poistný rezervný fond.
Čisté poistné vypočítané na jednotku poistnej sumy (zvyčajne 100 rubľov) sa nazýva čistá sadzba.
Poznámka 1
Záťaž zvyčajne nedosahuje viac ako 30 % z hrubého poistného a poisťovňa ho používa na pokrytie svojich nákladov na organizáciu a realizáciu poisťovacej činnosti a tvorbu zisku.
Náklady spojené s činnosťou poisťovateľa možno rozdeliť na tradičné, ktoré možno pripísať každému obchodnému podniku, a špecifické, t.j. jedinečný v poisťovníctve.
Tradičné výdavky zahŕňajú náklady na výplatu zamestnancov, prenájom priestorov, administratívne výdavky, účty za energie atď.
Špecifické výdavky zahŕňajú platby provízií poisťovacím agentom a maklérom, výdavky na realizáciu preventívnych opatrení, platby za prácu externých odborníkov, odvody do poistných rezervných fondov a pod.
Poznámka 2
V súčasnosti čoraz väčší podiel na špecifických nákladoch poisťovne tvoria provízie pre sprostredkovateľov poistenia, čo svedčí o ich rastúcom význame v činnosti poisťovateľa.
Pomer čistého poistného k zaťaženiu do značnej miery závisí od typu uzatvorenej zmluvy a objemu poistenia, ako aj od výšky nákladov na vykonávanie poisťovacej činnosti. V niektorých prípadoch môže zaťaženie presiahnuť veľkosť čistého poistného a dosiahnuť 80 – 90 % hrubého poistného.
Vlastnosti výpočtu čistej sadzby
Čistá sadzba je cena, ktorú poisťovňa stanoví za poistné riziko (požiar, výbuch, živelné pohromy, protiprávne konanie tretích osôb a pod.), preto sa pri jej výpočte vychádza z pravdepodobnosti vzniku poistnej udalosti, pričom zvýšenie, pri ktorom sa zvýši pravdepodobnosť vzniku poistnej udalosti.výška poistného. Určuje sa na základe minulých skúseností a veľkosť čistej sadzby nie je nič iné ako pravdepodobnosť výskytu konkrétneho rizika vyjadrená v percentách.
Poisťovne najčastejšie poisťujú riziká s dosť nízkou pravdepodobnosťou výskytu.
Pri poisťovacej činnosti je veľmi dôležité správne určiť veľkosť čistej sadzby, pretože od toho závisí solventnosť a finančná stabilita poisťovateľa. Jeho výpočet je zároveň najťažšou a časovo najnáročnejšou časťou stanovenia veľkosti poistnej tarify.
Z hľadiska vlastností výpočtu čistej sadzby možno všetky druhy poistenia klasifikovať takto:
- Životné poistenie - čistá sadzba je vypočítaná na základe údajov o úmrtnosti a miery návratnosti voľných peňažných zdrojov rezervného fondu životného poistenia použitého na investovanie; Na výpočty sa používajú metódy poistno-matematických výpočtov (založené na metódach matematickej štatistiky).
- Rizikové druhy poistenia sú druhy poistenia nesúvisiace so životným poistením, ktoré nepočítajú s nutnosťou akumulovať určitú sumu peňazí a platiť poistné do konca zmluvy. Tieto druhy poistenia sa bežne delia do dvoch skupín. Prvou skupinou sú hromadné typy, ktoré sa vyznačujú malými výškami poistných súm a sú typické pre väčšinu poisťovateľov. Pre takéto poistné zmluvy existuje veľké množstvo štatistických údajov, ktoré sa dajú použiť na výpočet rizík a na posúdenie pravdepodobnosti ich výskytu s vysokou presnosťou. Druhou skupinou je poistenie veľkých rizík, ktorých výskyt je nepravdepodobný. V tomto prípade je potrebné brať do úvahy údaje za niekoľko rokov, aby výpočty nebrali priemer, ale skutočné náklady na riziko, a pre väčšiu presnosť výpočtov použiť aj údaje od iných poisťovní.