Головне призначення транспортного податку – компенсація шкоди, яка приносить транспорт дорогам та навколишньому середовищу. Цей податок регулюється як положеннями глави 28 НК РФ, а й регіональними нормативними актами. Від рішень, прийнятих місцевими законодавцями, залежить розмір податкових ставок, пільг, порядок та строк сплати податку тощо.
Що впливає на розмір податку, і якою буде ставка транспортного податку регіонами у 2018 р. для автомобілістів, розповімо далі.
Від чого залежать ставки з транспортного податку
Базові ставки транспортного податку містить ст. 361 НК РФ. Місцева влада має право своїми законами збільшувати, або зменшувати їх, але немає більш ніж у 10 разів. Регіональні податкові ставки можуть бути диференційованими, тобто їх розмір може залежати від екологічного класу або від «віку» автомобіля.
Податкова ставка на автомобіль залежить від потужності двигуна. Ставка встановлюється у рублях на кожну кінську силу. Наприклад, якщо для легкового автомобіля, потужність двигуна якого 100 кінських сил, застосовується ставка 2,5 руб. автовласникові доведеться заплатити 2500 руб. (100 л.с. х 2,5 руб.).
Для дорогих машин середньою вартістю від 3 млн. руб. до ставки транспортного податку застосовуються підвищуючі коефіцієнти, з урахуванням року їх випуску (п. 2 ст. 362 НК РФ). Список таких автомобілів розміщується на сайті Мінпромторгу РФ до 1 березня поточного податкового періоду.
Крім того, якщо автомобіль був куплений або проданий протягом податкового періоду, тобто належав власнику не повний рік, крім ставки податку на транспорт застосовується спеціальний коефіцієнт володіння ТЗ, який є відношенням числа місяців володіння до місяців у періоді. Наприклад, автомобіль був проданий 5 жовтня, перебуваючи у володінні 9 повних місяців року, отже, слід застосувати коефіцієнт 0,750 (9 міс.: 12 міс.).
Якщо регіон свої податкові ставки з транспортного податку не встановив, використовуються основні тарифи, встановлені Податковим кодексом РФ.
Для фізосіб, індивідуальних підприємців та закупівельних організацій ставки податку не відрізняються, т.к. податковою базою є показники самого транспортного засобу. Визначати суму податку самостійно мають лише організації, а фізособи та ІП отримують з ІФНС квитанцію з уже розрахованою сумою до сплати.
Транспортний податок 2018 року: ставки в регіонах РФ
Сьогодні своє законодавство про транспортний податок існує практично у всіх суб'єктах РФ. Регіони мають право на встановлення більш високих ставок, а також можуть вносити щороку зміни до законів про транспортний податок, змінюючи розмір податкових ставок з транспортного податку у бік збільшення або зменшення, з урахуванням обмежень, встановлених податковим законодавством. Те саме стосується змін щодо пільг, порядку та строків сплати тощо.
На федеральному рівні 2018 р. зміни торкнуться підвищувальних коефіцієнтів для дорогих авто (закон від 27.11.2017 № 335-ФЗ). У новому році буде знижено до 1,1 коефіцієнти для ТЗ вартістю від 3 до 5 млн руб., З року випуску яких пройшло не більше 3 років (п. 2 ст. 362 НК РФ).
Новими ставки податку на транспорт у 2018 році будуть не скрізь. У низці регіонів вони залишаться на рівні 2017 р., а десь виростуть лише для певних категорій транспорту. Наприклад, в Астраханській області обласна дума ухвалила рішення про підвищення ставки транспортного податку на 2018 рік для мотоциклів і моторолерів з потужністю двигуна від 35 к.с., автобусів і вантажівок, потужність двигуна яких становить від 200 к.с., а легкові автомобілі це підвищення не торкнулося (закон Астраханської області від 13.07.2017 №38/2017-ОЗ).
Найбільшою залишається навантаження по транспортному податку (від 20 руб. за 1 к.с. легкових автомобілів) для автовласників Санкт-Петербурга, республік Башкортостан, Марій Ел, Татарстану, Тамбовської, Нижегородської, Володимирської, Вологодської, Воронезької, Кіровської областей, Пермського краю .
Відносно низькі податкові ставки на транспортний податок 2018 р. збережуться в Інгушетії, Саха-Якутії, Магаданській області, Забайкальському краї, Криму та Чукотці.
Таблиця ставок транспортного податку регіонами
Для наочності ми склали актуальну таблицю ставок за всіма суб'єктами РФ. У ній зібрані всі відомі на сьогодні податкові ставки з транспортного податку для легкових та вантажних автомобілів, які будуть застосовуватись російськими регіонами у 2018 році.
|
Код |
Суб'єкт РФ |
Транспортний податок - ставки 2018 м. (руб. за 1 л.с.) |
||||||||||
|
Легкові автомобілі |
Вантажні автомобілі |
Джерело |
||||||||||
|
0-100 л.с. |
101-150 л.с. |
151-200 л.с. |
201-250 л.с. |
251 л.с. и більше |
0-100 л.с. |
101-150 л.с. |
151-200 л.с. |
201-250 л.с. |
251 л.с. и більше |
|||
|
Республіка Адигея |
Закон Республіки Адигея від 28.12.2002 № 106 (в ред. від. 26.05.2017) |
|||||||||||
|
Республіка Башкортостан |
Закон Республіки Башкортостан від 27.11.2002 № 365-з (в ред. від. 31.10.2016) |
|||||||||||
|
Республіка Бурятія (вік ТЗ до 5 років/від 5 до 10 років/понад 10 років) |
10,30/ 9,20/ 8,00 |
19,00 -19,50/ 16,90 -17,60/ 15,70-16,00 |
27,80/ 25,20/ 22,90 |
41,70/ 37,80/ 34,30 |
83,40/ 15,50/ 68,70 |
16,70/ 15,10/ 13,70 |
33,40/ 30,20/ 27,50 |
38,90/ 35,20/ 32,00 |
44,40/ 40,30/ 36,60 |
59,5-61,2/ 53,2-55,4/ 48,1- 50,4 |
Закон Республіки Бурятія від 26.11.2002 № 145-III (в ред. від. 27.07.2017) |
|
|
Республіка Алтай |
8,00/10,0 (до 90 л.с./понад 90 до 100 л.с.) |
Закон Республіки Алтай від 27.11.2002 № 7-12 (в ред. від. 29.09.2017) |
||||||||||
|
республіка Дагестан |
Закон Республіки Дагестан від 28.12.2002 № 106 (в ред. від. 26.05.2017) |
|||||||||||
|
Республіка Інгушетія |
Закон Республіки Інгушетія від 27.11.2002 № 43-РЗ (в ред. Від. 30.10.2017) |
|||||||||||
|
Кабардино-Балкарська Республіка |
(для ТС до 10 років/ старше 10 років) |
Закон Кабардино-Балкарської Республіки від 28.11.2002 № 83-РЗ (в ред. від. 11.06.2014) |
||||||||||
|
Республіка Калмикія |
Закон Республіки Калмикія від 18.11.2014 № 79-V-3 |
|||||||||||
|
Карачаєво-Черкеська Республіка |
Закон Карачаєво-Черкеської респ. від 28.11.2016 № 76-РЗ |
|||||||||||
|
республіка Карелія |
Закон Республіки Карелія від 30.12.1999 № 384-ЗРК (в ред. від. 28.07.2017) |
|||||||||||
|
Республіка Комі |
10,0/15,0/ 20,0 (до 70 л.с./понад 70 до 85/ понад 85 до 100 л.с.) |
Закон Республіки Комі від 26.11.2002 № 110-РЗ (в ред. від. 25.11.2015) |
||||||||||
|
Республіка Марій Ел |
Закон Республіки Марій Ел від 27.10.2011 № 59-З (в ред. від. 28.07.2017) |
|||||||||||
|
Республіка Мордовія |
(для ТС старше 15 років/до 15 років) |
Закон Республіки Мордовія від 17.10.2002 № 46-з (в ред. Від. 29.11.2016) |
||||||||||
|
Республіка Саха (Якутія) |
Закон Республіки Саха Якутія від 07.11.2003 № 1231-3 № 17-V (в ред. від. 20.12.2016) |
|||||||||||
|
Республіка Північна Осетія - Аланія |
Закон Республіки Північна Осетія-Аланія від 20.10.2011 № 30-РЗ (в ред. Від. 28.11.2014) |
|||||||||||
|
Республіка Татарстан (Татарстан) |
(для юросіб/для фізичних осіб) |
Закон Республіки Татарстан від 29.11.2002 № 24-ЗРТ (в ред. від. 26.12.2016) |
||||||||||
|
Республіка Тива |
Закон Республіки Тива від 28.11.2002 № 92-ВХ-I (в ред. від. 23.11.2015) |
|||||||||||
|
удмуртская Республіка |
Закон Удмуртської Республіки від 27.11.2002 № 63-РЗ (в ред. від. 03.11.2016) |
|||||||||||
|
Республіка Хакасія |
Закон Республіки Хакасія від 25.11.2002 № 66 (в ред. від. 27.10.2017) |
|||||||||||
|
Чеченська Республіка |
Закон Чеченської Республіки від 13.10.2006 № 32-РЗ (в ред. від. 13.01.2017) |
|||||||||||
|
Чуваська Республіка - Чувашія |
Закон Чуваської Республіки від 23.07.2001 № 38 (в ред. від. 28.09.2017) |
|||||||||||
|
Алтайський край |
Закон Алтайського краю від 10.10.2002 № 106 (в ред. від. 04.10.2017) |
|||||||||||
|
Краснодарський край |
Закон Краснодарського краю від 26.11.2003 № 639-КЗ (в ред. від 29.11.2016) |
|||||||||||
|
Красноярський край |
Закон Красноярського краю від 08.11.2002 № 3-676 (в ред. від 13.11.2014) |
|||||||||||
|
Приморський край (вік ТЗ до 3 років/понад 3 до 10 років/понад 10 років) |
18,00/ 8,40/ 6,00 |
26,00/ 15,60/ 9,10 |
42,00/ 28,00/ 14,00 |
75,00/ 45,00/ 18,00 |
150,0/ 112,5/ 45,0 |
25,00/ 18,00/ 9,60 |
40,00/ 32,50/ 13,00 |
50,0/ 42,0/ 28,0 |
65,0/ 45,0/ 30,0 |
75,0/ 60,0/ 45,0 |
Закон Приморського краю від 28.11.2002 № 24-КЗ (в ред. від 21.12.2016) |
|
|
Ставропольський край |
Закон Ставропольського краю від 27.11.2002 № 52-кз (в ред. від 28.07.2016) |
|||||||||||
|
Хабаровський край |
Закон Хабаровського краю від 10.11.2005 № 308 (в ред. від 28.06.2017) |
|||||||||||
|
Амурська область |
Закон Амурської області від 18.11.2002 № 142-ОЗ (в ред. від. 25.11.2016) |
|||||||||||
|
Архангельська область |
Закон Архангельської області від 01.10.2002 № 112-16-ОЗ (в ред. від 26.10.2015) |
|||||||||||
|
Астраханська область |
Закон Астраханської області від 22.11.2002 № 49/2002-ОЗ (в ред. від 13.07.2017) |
|||||||||||
|
Бєлгородська область |
Закон Білгородської області від 28.11.2002 № 54 (в ред. від. 10.05.2017) |
|||||||||||
|
Брянська область |
Закон Брянської області від 09.11.2002 № 82-3 (в ред. від. 09.11.2015) |
|||||||||||
|
Володимирська область |
Закон Володимирської області від 27.11.2002 № 119-ОЗ (в ред. від. 07.11.2016) |
|||||||||||
|
Волгоградська область |
Закон Волгоградської області від 11.11.2002 № 750-ОД (в ред. від. 28.10.2016) |
|||||||||||
|
Вологодська область |
Закон Вологодської області від 15.11.2002 № 842-ОЗ (в ред. від. 25.10.2017) |
|||||||||||
|
Воронезька область |
Закон Воронезької області від 27.12.2002 № 80-ОЗ (в ред. від. 02.03.2016) |
|||||||||||
|
Іванівська область |
Закон Іванівської області від 28.11.2002 № 88-ОЗ (в ред. від 31.05.2017) |
|||||||||||
|
Іркутська область |
Закон Іркутської області від 04.07.2007 № 53-оз (в ред. від 28.11.2014) |
|||||||||||
|
Калінінградська область |
Закон Калінінградської області від 16.11.2002 № 193 (в ред. від 19.12.2016) |
|||||||||||
|
Калузька область |
5,0/10,0 (до 80 л.с./понад 80 до 100 л.с.) |
20,0/ 25,0 (до 125.л.с./ понад 125 до 150 л.с.) |
45,0/50 (до 175 л.с./ понад 175 до 200 л.с.) |
Закон Калузької області від 26.11.2002 № 156-ОЗ (в ред. від 23.06.2017) |
||||||||
|
Камчатський край |
Закон Камчатського краю від 22.11.2007 № 689 (в ред. від 01.07.2014) |
|||||||||||
|
Кемеровська область |
5,50/8,00 (до 80 л.с./понад 80 до 100 л.с.) |
Закон Кемеровської області від 28.11.2002 № 95-ОЗ (в ред. від 25.11.2015) |
||||||||||
|
Кіровська область |
15,0/18,0/ 20,0 (до 45 л.с./понад 45 до 85/ понад 85 до 110 л.с.) |
Закон Кіровської області від 28.11.2002 № 114-ЗО (в ред. від 14.11.2016) |
||||||||||
|
Костромська область |
13,0/15,0 (до 70 л.с./ понад 70 до 100 л.с.) |
Закон Костромської області від 28.11.2002 № 80-ЗКО (в ред. від 29.11.2016) |
||||||||||
|
Курганська область |
Закон Курганської області від 26.11.2002 № 255 (в ред. від 25.10.2016) |
|||||||||||
|
Курська область |
Закон Курської області від 21.10.2002 № 44-ЗКО (в ред. від 27.09.2017) |
|||||||||||
|
Ленінградська область |
Закон Ленінградської області від 22.11.2002 № 51-ОЗ (в ред. від 24.11.2017) |
|||||||||||
|
Липецька область |
Закон Липецької області від 25.11.2002 № 20-ОЗ (в ред. від 14.09.2017) |
|||||||||||
|
Магаданська область |
Закон Магаданської області від 28.11.2002 № 291-ОЗ (в ред. від 25.11.2016) |
|||||||||||
|
Московська область |
Закон Московської області від 16.11.2002 № 129/2002-ОЗ (в ред. від 22.10.2014) |
|||||||||||
|
Мурманська область |
Закон Мурманської області від 18.11.2002 № (в ред. від 21.11.2016) |
|||||||||||
|
Нижегородська область |
13,50/22,50 (до 45/ понад 45 до 100 к.с.) |
Закон Нижегородської області від 28.11.2002 № 71-З (в ред. від 02.03.2016) |
||||||||||
|
Новгородська область |
Закон Новгородської області від 30.09.2008 № 379-ОЗ (в ред. від 27.04.2017) |
|||||||||||
|
Новосибірська область (вік ТЗ до 5 років/понад 5 до 10 років/понад 10 років) |
30,00/ 22,50/ 15,00 |
60,00/ 45,00/ 30,00 |
150,0/ 112,50/ 75,00 |
Закон Новосибірської області від 16.10.2003 № 142-ОЗ (в ред. від 29.05.2017) |
||||||||
|
Омська область |
Закон Омської області від 18.11.2002 № 407-ОЗ (в ред. від 23.03.2016) |
|||||||||||
|
Оренбурзька область |
Закон Оренбурзької області від 16.11.2002 № 322/66-III-ОЗ (в ред. від 02.05.2017) |
|||||||||||
|
Орловська область |
Закон Орловської області від 26.11.2002 № 289-ОЗ (в ред. від 07.11.2016) |
|||||||||||
|
Пензенська область |
21,00/15,00 (для ТЗ до 15 років/старше 15 років) |
Закон Пензенської області від 18.09.2002 № 397-ЗПО (в ред. від 26.08.2016) |
||||||||||
|
Пермский край |
Закон Пермського краю від 30.08.2001 № 1685-296 (в ред. від 29.03.2016) |
|||||||||||
|
Псковська область |
13,00/15,0 (до 75 л.с./понад 75 до 100 л.с.) |
Закон Псковської області від 26.11.2002 (в ред. Від 29.11.2016) |
||||||||||
|
Ростовська область |
8,00/12,00 (для ТЗ старше 10 років/до 10 років) |
Закон Ростовської області від 10.05.2012 № 843-ЗС (в ред. від 27.07.2017) |
||||||||||
|
Рязанська область |
Закон Рязанської області від 22.11.2002 № 76-ОЗ (в ред. від 29.11.2016) |
|||||||||||
|
Самарська область |
24,00/33,00 (до 120 л.с./понад 120 до 150 л.с.) |
Закон Самарської області від 06.11.2002 № 86-ГД (в ред. від 09.01.2017) |
||||||||||
|
Саратовська область |
16,00/14,00 (для ТЗ до 3 років/ старше 3 років) |
32,00/30,00 (для ТЗ до 3 років/ старше 3 років) |
Закон Саратовської області від 25.11.2002 № 109-ЗСО (в ред. від 25.11.2016) |
|||||||||
|
Сахалинська область |
Закон Сахалінської області від 29.11.2002 № 377 (в ред. від 28.11.2014) |
|||||||||||
|
Свердловська область |
Закон Свердловської області від 29.11.2002 № 43-ОЗ (в ред. від 03.11.2017) |
|||||||||||
|
Смоленська область |
Закон Смоленської області від 27.11.2002 № 87-З (в ред. від 30.11.2016) |
|||||||||||
|
Тамбовська область |
Закон Тамбовської області від 28.11.2002 № 69-З (в ред. від 27.11.2014) |
|||||||||||
|
Тверська область |
Закон Тверської області від 06.11.2002 № 75-ЗО (в ред. від 06.11.2015) |
|||||||||||
|
Томська область |
Закон Томської області від 04.10.2002 № 77-ОЗ (в ред. від 06.07.2017) |
|||||||||||
|
Тульська область |
Закон Тульської області від 28.11.2002 № 343-ЗТО (в ред. від 26.10.2017) |
|||||||||||
|
Тюменська область |
Закон Тюменської області від 19.11.2002 № 93 (в ред. від 24.10.2017) |
|||||||||||
|
Ульяновська область |
Закон Ульянівської області від 06.09.2007 № 130-ЗО (в ред. від 22.09.2017) |
|||||||||||
|
Челябінська область |
Закон Челябінської області від 28.11.2002 № 114-ЗО (в ред. від 06.09.2017) |
|||||||||||
|
Забайкальський край |
Закон Забайкальського краю від 20.11.2008 № 73-33К (в ред. від 31.03.2015) |
|||||||||||
|
Ярославська область |
13,10/15,8 (до 81 л.с./понад 81 до 100 л.с.) |
Закон Ярославської області від 05.11.2002 № 71-з (в ред. від 31.10.2017) |
||||||||||
|
м Москва |
25,0/35,0 (до 125/ понад 125 до 150 л.с.) |
45,0/50,0 (до 175/ понад 175 до 200 к.с.) |
65,0/75 (до 225/понад 225 до 250к.с.) |
Закон м. Москви від 09.07.2008 № 33 (в ред. від 12.07.2017) |
||||||||
|
Санкт-Петербург |
45,0/65,0/ 85,0 (вік ТЗ до 3 років/від 3 до 5/ більше 5 років) |
Закон м. С.-Петербурга від 04.11.2002 № 487-53 (в ред. від 27.11.2017) |
||||||||||
|
Єврейська автономна область |
6,6/8,8 (до 80 л.с./понад 80 до 100 л.с.) |
(до 130 л.с./понад 130 до 150 л.с.) |
32,4/ 44,0 (до 180 л.с./ понад 180 до 200 л.с.) |
52,0/64,8 (до 230 л.с./ понад 230 до 250 л.с.) |
13,0 / 178,4 / 18,0 (вантажопід. до 0,5 т / до 1,5 т / вище 1,5 т) |
20,0/40,0 (до 130 л.с./понад 130 до 150 л.с.) |
Закон Єврейської АТ від 02.11.2004 № 343-ОЗ (в ред. від 25.11.2016) |
|||||
|
Ненецький автономний округ |
Закон Ненецького АТ від 25.11.2002 № 375-ОЗ (в ред. від 11.03.2016) |
|||||||||||
|
Ханти-Мансійський автономний округ - Югра |
Закон ХМАО-Югри від 14.11.2002 № 62-оз (в ред. від 17.11.2016) |
|||||||||||
|
Чукотський автономний округ |
Закон Чукотського акціонерного товариства від 18.05.2015 № 47-ОЗ (в ред. від 05.06.2017) |
|||||||||||
|
Ямало-Ненецький автономний округ |
Закон ЯНАО від 25.11.2002 № 61-ЗАТ (в ред. від 28.11.2016) |
|||||||||||
|
Республіка Крим |
Закон Республіки Крим від 19.11.2014 № 8-ЗРК/2014 (в ред. від 30.09.2015) |
|||||||||||
|
Севастополь |
||||||||||||
Хто має автомобіль, то щороку сплачує транспортний податок на машину, ТЗ. Для цього необхідно зробити розрахунок транспортного податку 2020 року на калькуляторі відповідно до ставок та пільг з транспортного податку в Москві, Санкт-Петербурзі та інших областях.
У статті наведено питання та відповіді на тему розрахунку та сплати транспортного податку для фізичних осіб.
Податок на машину виходячи з яких законодавчих актів стягується?
Транспортний податок 2020 нараховується та сплачується на підставі та прийнятих відповідно до Кодексу законів суб'єктів РФ транспортного податку.
Регіональні законодавчі органи визначають ставки транспортного податку в межах, встановлених Кодексом, порядок та строки його сплати, а також можуть передбачати податкові пільги та підстави для їх використання платником податків.
Податок на кінські сили. Як перевести кіловати в кінські сили
Сума транспортного податку залежить від типу транспортного засобу та потужності його двигуна. Зазвичай потужність двигуна вимірюється у кінських силах. Вона вказана у технічній документації. Якщо ж потужність вказана лише в кіловатах, їх треба перевести в кінські сили.
Один кіловат дорівнює 1,35962 кінської сили.
Легковий автомобіль, потужність двигуна якого складає 120 кВт. Транспортний податок сплачується з кінських сил, тому необхідно перевести кіловати в кінські сили:
120 кВт х 1,35962 л.с./кВт = 163,15 л.с.
Дані ПТС не відповідають технічним характеристикам транспортного засобу.
Чинне законодавство не уповноваження податкового органу вносити зміни до відомостей, поданих реєструючим органом, тому у разі розходження даних, що містяться в реєстраційних документах (ПТС) з технічними характеристиками транспортного засобу (ТС), власник ТЗ може звернутися до спеціалізованої організації, яка проведе експертизу транспортного засобу або у фірму – виробник транспортного засобу. Отримані від виробника дані або висновок від спеціалізованої організації подаються до реєструючих органів, які в необхідних випадках внесуть зміни до реєстраційних документів (ПТС) та подадуть відомості до податкових органів. На основі отриманих уточнених (змінених) відомостей податковий орган здійснить перерахунок чи обчислить транспортний податок.
Як розрахувати автомобільний - транспортний податок 2019, 2020
Сума податку обчислюється з урахуванням:
- найменування об'єкта оподаткування (наземний транспорт, водний чи повітряний),
- типу транспортного засобу (вантажний, легковий, автобус, мотоцикл тощо),
- податкової бази (потужність двигуна в л/с, валова місткість у реєстр. т., одиниця транспортного засобу)
- кількості місяців, протягом яких транспортний засіб було зареєстровано громадянина.
Формула розрахунку транспортного податку
Транспортний податок з автомобілів та інших транспортних засобів, обладнаних двигуном, стягується з кожної кінської сили за такою формулою:
Сума транспортного податку
податкова ставка
на рік
Потужність ТЗ
Кількість Л.С.
у місяці володіння на рік
1) Легковий автомобіль Ваз 21093
2) Потужність двигуна 67,8 л/с
3) Знято з реєстрації у зв'язку з продажем 10.09.2014 р. (експлуатувався 9 місяців)
Які транспортні засоби не підлягають оподаткуванню, не є транспортними засобами
Якщо ж власнику надано пільгу у вигляді повного звільнення від сплати податку, то згідно з пунктом 2.1 Податкового кодексу РФ подавати таке повідомлення до інспекції не треба.
Увага:
з 1 січня 2017 року за неповідомлення (невчасне сполучення) про наявність транспортних засобів буде запроваджено податкову відповідальність. Розмір штрафу становитиме 20 відсотків від несплаченої суми податку (п. 12 ст. 1, ч. 3 ст. 7 Закону від 2 квітня 2014 р. № 52-ФЗ).
Які документи потрібні для сплати транспортного податку з фізичних осіб
Фізичні особи сплачують транспортний податок на підставі податкового повідомлення, яке надсилається податковим органом. Воно може бути направлене поштою рекомендованим листом. При цьому податкове повідомлення вважатиметься отриманим після закінчення шести днів з дати надсилання рекомендованого листа.
У податковому повідомленні на сплату транспортного податку вказується, зокрема, прізвище, ім'я, по батькові платника податків, сума податку, що підлягає сплаті, строки сплати, встановлені законом суб'єкта РФ, сума доплат за попередні роки.
Також у податковому повідомленні міститься інформація щодо розрахунку транспортного податку для кожного транспортного засобу, зареєстрованого на платника податків, а саме: об'єкт оподаткування, державний реєстраційний знак транспортного засобу, податкова база (для автотранспортних засобів – це потужність двигуна), податкова ставка, коефіцієнт (відношення числа повних місяців, протягом яких транспортний засіб було зареєстровано на платника податків, до календарних місяців у податковому періоді) та сума податку для цього транспортного засобу.
Одночасно з податковим повідомленням на сплату транспортного податку платнику податків - фізичній особі надсилається платіжний документ. Платіжний документ (форми № ПД (податок), має бути направлений податковим органом платнику податків - фізичній особі у заповненому вигляді).
Де фізичні особи можуть здійснити оплату транспортного податку
Фізичні особи можуть сплатити транспортний податок у Банках та їх відділеннях, а також у відділеннях поштового зв'язку ФГУП «Пошта Росії».
Якщо ТЗ продано без зняття з реєстраційного обліку до ДІБДР, ДАІ?
Під час продажу транспортного засобу без зняття його з реєстраційного обліку платником транспортного податку будеособа, на яку ТЗ зареєстровано, - колишній власник ТЗ
З 1 січня 2011 року з'явилася можливість продати ТЗ за договором купівлі-продажу без його зняття з реєстраційного обліку.
Зазначену вище позицію ФНП Росії пояснює тим, що відповідно до норм Податкового кодексу РФ платником транспортного податку є особа, на яку зареєстровано транспортний засіб. Інших підстав для стягнення (припинення справляння) податку не встановлено.
При відчуженні автомобіля на підставі договору та зняття з реєстраційного обліку зі старого власника обчислення транспортного податкубуде припинено з місяця, що настає за місяцем зняття з реєстраційного обліку транспортного засобу.
Коли стягнення транспортного податку припиняється? З місяця, що настає за місяцем зняття транспортного засобу з обліку?
Розраховується у 2015 р. та раніше виходячи з кількості повних місяців володіння транспортним засобом. Нарахування податку припиняється з місяця, наступного за місяцем зняття транспортного засобу з реєстраційного обліку. А ось з 2016 р. згідно з поправками до Штрафів ДІБДР – ДАІ якщо не заплатив, що буде?
Надається опис наслідків того, якщо не заплатив штраф ДІБДР - ДАІ.
Транспортний податок на автомобіль розраховується за стандартною формулою. Зазначене в ПТС авто кількість кінських сил (к.с. або кВт) множиться на діючу ставку податку в регіоні реєстрації транспортного засобу. Отримане число множиться на коефіцієнт, що обчислюється як відношення числа повних місяців володіння автомобілем до «12».
приклад.Допустимо, Ви володієте транспортним засобом Лада Vesta, потужність двигуна складає 82 кінські сили і Ви мешкаєте в Центральному регіоні - Москві. Ставка транспортного податку у 2019 році (зазначено в таблиці нижче) дорівнює 12 рублів. При розрахунку транспортного податку автомобіль за 1 рік складе: 12 рублів x 82 кінські сили = 984 рубля.
Якщо ПТС не вказані кінські сили автомобіля, то обов'язково вказується потужність кВт. Для цього потрібно перерахунок кіловат потужності автомобіля в кінські сили. Не лякайтеся, перерахунок дуже простий: 1 кВт = 1,35962 к.с. Отриману суму транспортного податку на автомобіль заокруглюють до сотих.
Таблиця самостійного розрахунку транспортного податку
Податковий калькулятор на авто онлайн 2018
Ставка транспортного податку на авто у Москві на 2018 рік
| Найменування об'єкта оподаткування | Ставка (руб.) |
|---|---|
| Автомобілі легкові з потужністю двигуна (розраховується транспортний податок із кожної кінської сили автотранспортного засобу): | |
| 12 | |
| понад 100 л.с. до 125 л.с. (понад 73,55 кВт до 91,94 кВт) включно | 25 |
| понад 125 л.с. до 150 л.с. (понад 91,94 кВт до 110,33 кВт) включно | 35 |
| понад 150 л.с. до 175 л.с. (понад 110,33 кВт до 128,7 кВт) включно | 45 |
| понад 175 л.с. до 200 л.с. (понад 128,7 кВт до 147,1 кВт) включно | 50 |
| понад 200 л.с. до 225 л.с. (понад 147,1 кВт до 165,5 кВт) включно | 65 |
| понад 225 л.с. до 250 л.с. (понад 165,5 кВт до 183,9 кВт) включно | 75 |
| понад 250 л.с. (понад 183,9 кВт) | 150 |
| Мотоцикли та моторолери з потужністю двигуна (розрахунок транспортного податку проводити з кожної кінської сили): | |
| до 20 л. с. (До 14,7 кВт) включно | 7 |
| понад 20 л. с. до 35 л. с. (понад 14,7 кВт до 25,74 кВт) включно | 15 |
| понад 35 л. с. (понад 25,74 кВт) | 50 |
| Автобуси з потужністю двигуна (з кожної кінської сили): | |
| до 110 л.с. (До 80,9 кВт) включно | 15 |
| понад 110 л.с. до 200 л.с. (понад 80,9 кВт до 147,1 кВт) включно | 26 |
| понад 200 л. с. (понад 147,1 кВт) | 55 |
| Вантажні автомобілі з потужністю двигуна (з кожної кінської сили): | |
| до 100 л. с. (До 73,55 кВт) включно | 15 |
| понад 100 л. с. до 150 л. с. (понад 73,55 кВт до 110,33 кВт) включно | 26 |
| понад 150 л. с. до 200 л. с. (понад 110,33 кВт до 147,1 кВт) включно | 38 |
| понад 200 л. с. до 250 л. с. (понад 147,1 кВт до 183,9 кВт) включно | 55 |
| понад 250 л. с. (понад 183,9 кВт) | 70 |
| Інші самохідні транспортні засоби, машини та механізми на пневматичному та гусеничному ходу (з кожної кінської сили) | 25 |
| Снігоходи, мотосані з потужністю двигуна (з кожної кінської сили): | |
| до 50 л. с. (До 36,77 кВт) включно | 25 |
| понад 50 л. с. (понад 36,77 кВт) | 50 |
| Катери, моторні човни та інші водні транспортні засоби з потужністю двигуна (з кожною кінською силою): | |
| до 100 л. с. (До 73,55 кВт) включно | 100 |
| 200 | |
| Яхти та інші парусно-моторні судна з потужністю двигуна (з кожної кінської сили): | |
| до 100 л. с. (До 73,55 кВт) включно | 200 |
| понад 100 л. с. (понад 73,55 кВт) | 400 |
| Гідроцикли з потужністю двигуна (з кожної кінської сили): | |
| до 100 л. с. (До 73,55 кВт) включно | 250 |
| понад 100 л. с. (понад 73,55 кВт) | 500 |
| Несамохідні (буксировані) судна, для яких визначається валова місткість (розраховується транспортний податок з кожної регістрової тонни валової місткості) | 200 |
| Літаки, гелікоптери та інші повітряні судна, що мають двигуни (з кожної кінської сили) | 250 |
| Літаки, що мають реактивні двигуни (з кожного кілограма сили тяги) | 200 |
| Інші водні та повітряні транспортні засоби, що не мають двигунів (з одиниці транспортного засобу) | 2000 |
Пільги, що надаються для сплати транспортного податку
Дотримуючись правил регіональних законів, від сплати транспортного податку звільняються:
- Ветерани та інваліди Великої Вітчизняної війни, Герої Радянського Союзу, Герої Росії та інші групи платників податків.
- Для Москви – представники (один із двох батьків) багатодітних сімей.
- Для Санкт-Петербурга — лише один із батьків сім'ї, у якій не менше чотирьох неповнолітніх дітей.
- Окремому ряду громадян надається пільга на транспортний податок за умови, що їхній транспортний засіб вітчизняного виробництва і має двигун потужністю до 150 к.с.
| Категорія платників податків, для яких встановлено пільгу | Відповідна стаття (пункт) закону суб'єкта Російської Федерації | Підстави надання пільги | Розмір | Од. змін. | Умови надання пільги | ФО, ЮО, ІП |
|---|---|---|---|---|---|---|
| організації, що надають послуги з перевезення пасажирів міським пасажирським транспортом загального користування | підпункт 1 пункту 1 статті 4 | положення установчих документів (статут, положення), що визначають пасажирські перевезення як основний вид діяльності, мету створення організації; наявність чинної ліцензії на здійснення пасажирських перевезень | 100 | % | Розрахунок транспортного податку транспортними засобами, що здійснюють перевезення пасажирів міським пасажирським транспортом загального користування (крім таксі) (підпункт 1 пункту 1 статті 4). До транспортних засобів, що звільняються від оподаткування, належать транспортні засоби, які використовують єдині умови перевезення пасажирів за єдиними тарифами за проїзд, встановленими органами виконавчої влади Москви, розрахувати транспортний податок з урахуванням надання всіх пільг на проїзд, затверджених у встановленому порядку; пільги не поширюються на водні, повітряні транспортні засоби, снігоходи та мотосані (пункт 3 статті 4) | ЮЛ |
| резиденти особливої економічної зони техніко-впроваджувального типу «Зеленоград» | підпункт 2 пункту 1 статті 4 | витяг з реєстру резидентів особливої економічної зони, виданий органом управління особливою економічною зоною | 100 | % | за транспортними засобами, зареєстрованими на резидентів з моменту включення їх до Реєстру резидентів особливої економічної зони. Пільга надається строком на п'ять років, починаючи з місяця реєстрації транспортного засобу (підпункт 2 пункту 1 статті 4); пільги не поширюються на водні, повітряні транспортні засоби, снігоходи та мотосані (пункт 3 статті 4) | ЮЛ |
| Герої Радянського Союзу, Герої Російської Федерації, громадяни, нагороджені орденом Слави трьох ступенів, | підпункт 3 пункту 1 статті 4 | Заява; книжка Героя чи орденська книжка | 100 | % | по одному транспортному засобу з потужністю двигуна до 200 л. (включно) (підпункт 3 пункту 1 статті 4, пункт 5 статті 4), за наявності права на отримання пільг з кількох підстав пільга надається за однією підставою на вибір платника податків (пункт 2 статті 4), пільги не поширюються на водні, повітряні транспортні засоби , снігоходи та мотосані (пункт 3 статті 4) | ФО ІП |
| ветерани Великої Великої Вітчизняної війни, інваліди Великої Великої Вітчизняної війни; | підпункт 4 пункту 1 статті 4 | 100 | % | розрахунок транспортного податку по одному транспортному засобу з потужністю двигуна до 200 л. (включно) (підпункт 4 пункту 1 статті 4, пункт 5 статті 4), за наявності права на отримання пільг з кількох підстав пільга надається за однією підставою на вибір платника податків (пункт 2 статті 4); пільги не поширюються на водні, повітряні транспортні засоби, снігоходи та мотосані (пункт 3 статті 4) | ФО ІП | |
| ветерани бойових дій, інваліди бойових дій | підпункт 5 пункту 1 статті 4 | Заява; посвідчення чи свідоцтво про право на пільги встановленого зразка | 100 | % | по одному транспортному засобу з потужністю двигуна до 200 л. (включно) (підпункт 5 пункту 1 статті 4, пункт 5 статті 4), за наявності права на отримання пільг з кількох підстав пільга надається за однією підставою на вибір платника податків (пункт 2 статті 4); пільги не поширюються на водні, повітряні транспортні засоби, снігоходи та мотосані (пункт 3 статті 4) | ФО ІП |
| інваліди І та ІІ груп | підпункт 6 пункту 1 статті 4 | Заява; довідка медичного закладу встановленого зразка, що підтверджує факт встановлення І чи ІІ групи інвалідності. | 100 | % | по одному транспортному засобу з потужністю двигуна до 200 л. (включно) (підпункт 6 пункту 1 статті 4, пункт 5 статті 4), за наявності права на отримання пільг з кількох підстав пільга надається за однією підставою на вибір платника податків (пункт 2 статті 4); пільги не поширюються на водні, повітряні транспортні засоби, снігоходи та мотосані (пункт 3 статті 4) | ФО ІП |
| колишні неповнолітні в'язні концтаборів, гетто, інших місць примусового тримання, створених фашистами та їх союзниками під час Другої світової війни | підпункт 7 пункту 1 статті 4 | Заява; посвідчення про право на пільги встановленого зразка | 100 | % | по одному транспортному засобу з потужністю двигуна до 200 л. (включно) (підпункт 7 пункту 1 статті 4, пункт 5 статті 4), за наявності права на отримання пільг з кількох підстав пільга надається за однією підставою на вибір платника податків (пункт 2 статті 4); пільги не поширюються на водні, повітряні транспортні засоби, снігоходи та мотосані (пункт 3 статті 4) | ФО ІП |
| один із батьків (усиновлювачів), опікун, піклувальник дитини-інваліда | підпункт 8 пункту 1 статті 4 | Заява; паспорт громадянина РФ, виданого з ім'ям платника податків; свідоцтво про народження дитини, зазначеної у заяві; копія акта (витяг з акта) органів опіки та піклування про встановлення над дитиною опіки (піклування); довідка встановленого зразка, що підтверджує факт встановлення цій дитині категорії інвалідності «дитина-інвалід»; відомості про другого батька (усиновлювача) опікуна, піклувальника (П.І.Б. та адресу місця проживання) | 100 | % | по одному транспортному засобу з потужністю двигуна до 200 л. (включно) (підпункт 8 пункту 1 статті 4, пункт 5 статті 4) та лише одному з батьків (усиновлювачів) , опікуну, піклувальнику дитини-інваліда (підпункт 8 пункту 1 статті 4), за наявності права на отримання пільг з кількох підстав пільга надається по одній підставі на вибір платника податків (пункт 2 статті 4); пільги не поширюються на водні, повітряні транспортні засоби, снігоходи та мотосані (пункт 3 статті 4); | ФО ІП |
| розрахувати транспортний податок для особи, яка має легкові автомобілі з потужністю двигуна до 70 кінських сил (до 51,49 кВт) включно | підпункт 9 пункту 1 статті 4 | Заява; копія паспорта транспортного засобу | 100 | % | за одним транспортним засобом (підпункт 9 пункту 1 статті 4), за наявності права на отримання пільг з кількох підстав пільга надається за однією підставою на вибір платника податків (пункт 2 статті 4); пільги не поширюються на водні, повітряні транспортні засоби, снігоходи та мотосані (пункт 3 статті 4) | ФО ЮЛ ІП |
| один із батьків (усиновлювачів) у багатодітній сім'ї | підпункт 10 пункту 1 статті 4 | Заява; посвідчення багатодітної родини міста Москви; відомості про другого батька (усиновлювача) (П.І.Б. та адреса місця проживання) | 100 | % | по одному транспортному засобу та лише одному з батьків (усиновлювачів) (підпункт 10 пункту 1 статті 4), за наявності права на отримання пільг з кількох підстав пільга надається за однією підставою на вибір платника податків (пункт 2 статті 4); пільги не поширюються на водні, повітряні транспортні засоби, снігоходи та мотосані (пункт 3 статті 4) | ФО ІП |
| фізичні особи, які мають право на отримання соціальної підтримки відповідно до Закону Російської Федерації від 15 травня 1991 року N 1244-1 «Про соціальний захист громадян, які зазнали впливу радіації внаслідок катастрофи на Чорнобильській АЕС», Федеральними законами від 26 листопада 1998 року N 175- ФЗ «Про соціальний захист громадян Російської Федерації, які зазнали впливу радіації внаслідок аварії в 1957 році на виробничому об'єднанні «Маяк» та скидів радіоактивних відходів у річку Теча» та від 10 січня 2002 року N 2-ФЗ «Про соціальні гарантії громадянам, які зазнали радіаційного впливу внаслідок ядерних випробувань на Семипалатинському полігоні» | підпункт 11 пункту 1 статті 4 | Заява; посвідчення встановленого зразка | 100 | % | по одному транспортному засобу з потужністю двигуна до 200 л. (включно) (підпункт 11 пункту 1 статті 4, пункт 5 статті 4), за наявності права на отримання пільг з кількох підстав пільга надається за однією підставою на вибір платника податків (пункт 2 статті 4); пільги не поширюються на водні, повітряні транспортні засоби, снігоходи та мотосані (пункт 3 статті 4) | ФО ІП |
| фізичні особи, які брали у складі підрозділів особливого ризику безпосередню участь у випробуваннях ядерної та термоядерної зброї, ліквідації аварій ядерних установок на засобах озброєння та військових об'єктах | підпункт 12 пункту 1 статті 4 | Заява; посвідчення встановленого зразка | 100 | % | по одному транспортному засобу з потужністю двигуна до 200 л. (включно) (підпункт 12 пункту 1 статті 4, пункт 5 статті 4), розрахувати транспортний податок за наявності права на отримання пільг з кількох підстав пільга надається за однією підставою на вибір платника податків (пункт 2 статті 4); пільги не поширюються на водні, повітряні транспортні засоби, снігоходи та мотосані (пункт 3 статті 4) | ФО ІП |
| фізичні особи, які отримали або перенесли променеву хворобу або стали інвалідами в результаті випробувань, навчань та інших робіт, пов'язаних з будь-якими видами ядерних установок, включаючи ядерну зброю та космічну техніку | підпункт 13 пункту 1 статті 4 | Заява; посвідчення встановленого зразка | 100 | % | по одному транспортному засобу з потужністю двигуна до 200 л. (включно) (підпункт 13 пункту 1 статті 4, пункт 5 статті 4), за наявності права на отримання пільг з кількох підстав пільга надається за однією підставою на вибір платника податків (пункт 2 статті 4); пільги не поширюються на водні, повітряні транспортні засоби, снігоходи та мотосані (пункт 3 статті 4) | ФО ІП |
| один із опікунів інваліда з дитинства, визнаного судом недієздатним за один транспортний засіб, зареєстрований на громадян зазначених категорій | підпункт 14 пункту 1 статті 4 | Заява; посвідчення встановленого зразка | 100 | % | по одному транспортному засобу з потужністю двигуна до 200 л. (включно) (підпункт 14 пункту 1 статті 4, пункт 5 статті 4), за наявності права на отримання пільг з кількох підстав пільга надається за однією підставою на вибір платника податків (пункт 2 статті 4); пільги не поширюються на водні, повітряні транспортні засоби, снігоходи та мотосані (пункт 3 статті 4) | ФО ІП |
Розрахувати транспортний податок правильно у 2018 році
Транспортний податок на розкіш автомобіль у 2019 році
Формула розрахунку транспортного податку автомобіль, вартість якого перевищує 3 млн. крб. та володіння автомобілем становить понад 1 рік:
Розмір транспортного податку = (Податкова ставка) x (Л. с) x (Підвищує коефіцієнт)
Розрахунок податку авто, вартість якої становить понад 3 млн. крб. та при володінні її менше 1 року:
Розмір транспортного податку = (Податкова ставка) x (Л. с) x (Кількість місяців володіння / 12) x (Підвищуючий коефіцієнт)
Розрахунок підвищує коефіцієнт транспортного податку (ст.362 НК РФ)
Підвищує коефіцієнт згідно зі статтею 362 НК РФ, глава 28:
- 1,1 - для легкових автомобілів вартістю від 3 млн. до 5 млн. рублів включно, з року випуску яких пройшло від 2 до 3 років;
- 1,3 - для легкових автомобілів вартістю від 3 мільйонів до 5 мільйонів рублів включно, з року випуску яких минуло від 1 до 2 років;
- 1,5 - для легкових машин вартістю від 3 мільйонів до 5 мільйонів рублів включно, з року випуску яких минуло трохи більше 1 року;
- 2 - для легкових автомобілів вартістю від 5 мільйонів до 10 мільйонів рублів включно, з року випуску яких минуло трохи більше 5 років;
- 3 - Щодо легкових машин вартістю від 10 мільйонів до 15 мільйонів рублів включно, з року випуску яких минуло не більше 10 років;
- 3 - для легкових авто вартістю від 15 мільйонів рублів, з року випуску яких минуло трохи більше 20 років.
Строки сплати транспортного податку на машину
Транспортний податок на автомобіль виплачується за місцем реєстрації автомобіля, а за відсутності такого, за місцем проживання власника транспортного засобу.
Фізичні особи виплачують транспортний податок на авто не пізніше 1 грудня кожного року (стаття 363 НК РФ), на підставі податкового повідомлення, отриманого з ФНП разом із платіжною квитанцією. За відсутності оплати транспортного податку в потрібний термін нараховується пеня, розмір податку збільшується на певний відсоток щомісяця.
Розрахунок транспортного податку для юридичних осіб
Юридичні особи зобов'язані розраховувати транспортний податок на кожен автомобіль самостійно та проводити щоквартальні авансові платежі (виплати по 1/4 у ФНП від загальної суми всіх ТЗ відомства). Якщо у володінні організації є дороге авто, внесене до спец. Список Міністерства промисловості та торгівлі РФ, то авансові платежі юр.особою виплачуються одночасно з урахуванням встановленого підвищуючого коефіцієнта (коефіцієнта на розкішний автомобіль).
За підсумками календарного року частина податку, що залишилася, повинна бути виплачена до 1 лютого року, наступного за звітним. Виплачувати розрахований транспортний податок необхідно відповідно до встановлених законами термінів здачі податкових декларацій.
Кожен автовласник повинен зареєструвати свій транспортний засіб (МС) у встановленому законом порядку та регулярно сплачувати відповідний транспортний податок. Тонкощі обчислення цього обов'язкового платежу регламентують регіональні закони про транспортний податок, уточнюють терміни, пільги та базові ставки не більше, окреслених положеннями глави 28 таки Податкового кодексу РФ (НК РФ) . Виникає питання "Як розрахувати податок на машину?".
Контролювати правильне нарахування транспортного податку, а також своєчасно надавати зміни відомостей щодо володіння автомобілем та документи, що підтверджують право на податкову пільгу, зобов'язані самі власники транспортних засобів.
Розрахунок транспортного податку на машину
Розмір автомобільного транспортного податку визначається за стандартною формулою. Вказана в технічному паспорті машини кількість кінських сил (к. с.) послідовно множиться на діючу ставку податку, а потім на коефіцієнт, що обчислюється як відношення числа повних місяців володіння машиною до загальної кількості місяців на рік, тобто до 12.
приклад 1.
Припустимо, ми власники автомобіля Renault Logan, потужність двигуна складає 75 кінських сил і ми проживаємо в Московській області. Ставка транспортного податку по Москві та МО на сьогодні становить 12 рублів. Тоді вартість транспортного податку за 1 рік становитиме:
12 рублів х 75 кінські сили = 900 рублів.
приклад 2.
Допустимо, ми володіємо автомобілем ВАЗ Пріора 9 місяців і проживаємо в Москві. Ставка по Москві складає 12 рублів за к.с. Потужність автомобіля складає 98 кінських сил. Тоді вартість транспортного податку за 9 місяців становитиме:
12 руб. х 98 л.с. х ((9 місяців володіємо авто) / (12 місяців на рік)) = 882 руб.
Автомобільний податок сплачують лише за період, в якому машина була зареєстрована на конкретного власника. За місяць переходу транспорту від одного власника до іншого платить лише один власник.
Місяць володіння автомобілем, при обчисленні коефіцієнта, вважають повним, якщо машина
- зареєстрована в ДІБДР з 1-го до 15-го числа;
- або знято з обліку після 15 числа.
В інших випадках місяць реєстрації авто або його зняття з реєстраційного обліку буде враховано під час обчислення транспортного податку з іншого боку угоди купівлі-продажу ().
Транспортний податок на розкішний автомобіль
Формула розрахунку транспортного податку машину, вартість якої становить понад 3 мил. руб. та при володінні її понад 1 рік:
Розмір транспортного податку = (Податкова ставка) x (Л. с) x (Підвищує коефіцієнт)
Розрахунок податку авто, вартість якої становить понад 3 мил. руб. та при володінні її менше 1 року:
Розмір транспортного податку = (Податкова ставка) x (Л. с) x (Кількість місяців володіння / 12) x (Підвищуючий коефіцієнт)
Підвищує коефіцієнт (Глава 28, стаття 362 НК РФ):
1,1 – для легкових автомобілів середньою вартістю від 3 мільйонів до 5 мільйонів рублів включно, з року випуску яких минуло від 2 до 3 років;
1,3 – для легкових авто середньою вартістю від 3 мільйонів до 5 мільйонів рублів включно, з року випуску яких минуло від 1 до 2 років;
1,5 - для легкових машин середньою вартістю від 3 мільйонів до 5 мільйонів рублів включно, з року випуску яких минуло трохи більше 1 року;
2 - для легкових автомобілів середньою вартістю від 5 мільйонів до 10 мільйонів рублів включно, з року випуску яких минуло трохи більше 5 років;
3 - щодо легкових машин середньою вартістю від 10 мільйонів до 15 мільйонів рублів включно, з року випуску яких минуло трохи більше 10 років;
3 – для легкових авто середньою вартістю від 15 мільйонів рублів, з року випуску яких минуло не більше 20 років.
Калькулятор транспортного податку онлайн
Також можете використовувати калькулятор транспортного податку на сайті Федеральної податкової служби (ФНП) Росії.
Податкові ставки на кінські сили
Податкова ставка на автомобіль визначено цільовими законами суб'єктів РФ, але не виходять за межі, встановлені статтею 361 НК РФ, та залежать від:
- потужності машинного двигуна у л. с.;
- регіону;
- можуть диференціюватися з урахуванням категорії, віку та екологічного класу транспортного засобу.
Для дуже дорогих авто, що мають ціну від 3 млн рублів, застосовуються додаткові коефіцієнти, що підвищують (). У ряді випадків такий коефіцієнт збільшує суму податку втричі. Переліки моделей і марок машин, які під дію підвищують коефіцієнтів, щорічно оновлюються Міністерством промисловості та торгівлі РФ.
Таблиця. Ставки транспортного податку по Москві та МО.
| Найменування об'єкта оподаткування | Податкова база | Податкова ставка (у рублях) | |
| (потужність двигуна) | |||
| Автомобілі легкові | до 100 л. с. | до 73,55 кВт | 12 нар. |
| Автомобілі легкові | понад 100 л. с. до 125 л. с. | понад 73,55 кВт до 91,94 кВт | 25 нар. |
| Автомобілі легкові | понад 125 л. с. до 150 л. с. | понад 91,94 кВт до 110,33 кВт | 35 нар. |
| Автомобілі легкові | понад 150 л. с. до 175 л. с. | понад 110,33 кВт до 128,7 кВт | 45 нар. |
| Автомобілі легкові | понад 175 л. с. до 200 л. с. | понад 128,7 кВт до 147,1 кВт | 50 грн. |
| Автомобілі легкові | понад 200 л. с. до 225 л. с. | понад 147,1 кВт до 165,5 кВт | 65 грн. |
| Автомобілі легкові | понад 225 л. с. до 250 л. с. | понад 165,5 кВт до 183,9 кВт | 75 нар. |
| Автомобілі легкові | понад 250 л. с. | понад 183,9 кВт | 150 грн. |
| Мотоцикли та моторолери | до 20 л. с. | до 14,7 кВт | 7р. |
| Мотоцикли та моторолери | понад 20 л. с. до 35 л. с. | понад 14,7 кВт до 25,74 кВт | 15 нар. |
| Мотоцикли та моторолери | понад 35 л. с. | понад 25,74 кВт | 50 грн. |
| Автобуси | до 110 л. с. | до 80,9 кВт | 7р. |
| Автобуси | понад 110 л. с. до 200 л. с. | понад 80,9 кВт до 147,1 кВт | 15 нар. |
| Автобуси | понад 200 л. с. | понад 147,1 кВт | 55 грн. |
| Вантажні автомобілі | до 100 л. с. | до 73,55 кВт | 15 нар. |
| Вантажні автомобілі | понад 100 л. с. до 150 л. с. | понад 73,55 кВт до 110,33 кВт | 26 р. |
| Вантажні автомобілі | понад 150 л. с. до 200 л. с. | понад 110,33 кВт до 147,1 кВт | 38 нар. |
| Вантажні автомобілі | понад 200 л. с. до 250 л. с. | понад 147,1 кВт до 183,9 кВт | 55 грн. |
| Вантажні автомобілі | понад 250 л. с. | понад 183,9 кВт | 70 грн. |
| Інші самохідні транспортні засоби, машини та механізми на пневматичному та гусеничному ходу | (З кожної кінської сили) | (З кожної кінської сили) | 25 нар. |
| Снігоходи та мотосані | до 50 л. с. | до 36,77 кВт | 25 нар. |
| Снігоходи та мотосані | понад 50 л. с. | понад 36,77 кВт | 50 грн. |
| до 100 л. с. | до 73,55 кВт | 100 грн. | |
| Катери, моторні човни та інші водні транспортні засоби | понад 100 л. с. | понад 73,55 кВт | 200 р. |
| до 100 л. с. | до 73,55 кВт | 200 р. | |
| Яхти та інші парусно-моторні судна | понад 100 л. с. | понад 73,55 кВт | 400 грн. |
| Гідроцикли | до 100 л. с. | до 73,55 кВт | 250 нар. |
| Гідроцикли | понад 100 л. с. | понад 73,55 кВт | 500 грн. |
| Несамохідні (буксировані) судна, для яких визначається валова місткість | (З кожної регістрової тонни валової місткості) | 200 р. | |
| Літаки, гелікоптери та інші повітряні судна, що мають двигуни | (З кожної кінської сили) | (З кожної кінської сили) | 250 нар. |
| Літаки, що мають реактивні двигуни | (З кожного кілограма сили тяги) | 200 р. | |
| Інші водні та повітряні транспортні засоби, що не мають двигунів | (з одиниці транспортного засобу) | 2 000 грн. | |
Для інших регіонів Росії ставки транспортного податку ви можете дізнатися.
Відео: Як нараховується транспортний податок на машину
Пільги з транспортного податку
Відповідно до більшості регіональних законів, звільняються від сплати автомобільного податку ветерани та інваліди Великої Вітчизняної війни, Герої Радянського Союзу, Герої Росії та інші групи платників податків. До списку пільговиків-москвичів входять навіть представники (один із двох батьків) багатодітних сімей.
А от у Санкт-Петербурзі такою пільгою може скористатися лише один із батьків сім'ї, в якій не менше чотирьох неповнолітніх дітей, а низка громадян зможе використати встановлену пільгу лише за умови, що їхній транспортний засіб вітчизняного виробництва і має двигун потужністю до 150 л. с.
Строки сплати податку за машину
Податок на машину сплачують за місцем реєстрації автомобіля, а за відсутності такого, за місцем проживання власника транспортного засобу.
1. Фізичні особи податку на авто повинні сплатити не пізніше 1 грудня(), на підставі податкового повідомлення, отриманого з ФНП разом із заповненим платіжним документом.
За несвоєчасної сплати автомобільного податку буде нараховано пеню.
ВАЖЛИВО! Транспортний податок податківці обчислюють з огляду на дані про державну реєстрацію автомобіля. Якщо автовласник не має права на пільгове звільнення від сплати податку, то, не отримавши податкового повідомлення до 1 грудня, власник машини зобов'язаний повідомити територіальну податкову інспекцію про транспортний засіб, що має у нього, і отримати документ, необхідний для оплати автомобільного податку.
НА ЗАМІТКУ!Лише за наданою з органів внутрішніх справ довідкою про те, що машина перебуває у розшуку, податкова інспекція може призупинити обчислення автомобільного податку та продовжити його з місяця повернення, якщо авто знайдуть та повернуть власнику.
2. Юридичні особи самі розраховують транспортний податок, та проводять щоквартальні авансові платежі (по одній четвертій від загальної суми). Якщо податок обчислюється на дороге авто, внесене до спеціального переліку Мінпромторгу, то авансові платежі сплачуються одразу з урахуванням належного підвищуючого коефіцієнта. За підсумками року частина податку, що залишилася, повинна бути оплачена до 1 лютого року, наступного за звітним, тобто, до встановленого законом терміну здачі річних податкових декларацій.
Перевірка онлайн
За державним реєстраційним номером машини дізнатися про розмір транспортного податку не вдасться. Усі дані доступні лише за наданні інформації про власника транспортного засобу.
Закладеність з автомобільного податку можна уточнити онлайн, через офіційні сайти державних установ.
1. Особистий кабінет платника податків, що діє на сайті ФНП. Потрібно введення індивідуального номера платника податків (ІПН) та пароля.
Попередньо доведеться активувати роботу сервісу за особистої явки до податкової, де після реєстрації заявки видадуть пароль доступу, зафіксований у реєстраційній картці, логіном буде ІПН платника податків. При настанні терміну нарахування податку автомобілем, його розмір можна перевірити за посиланням «Нараховано», вибравши відповідний об'єкт оподаткування (автомобіль). До моменту обчислення податку результати можна переглянути у графі «Переплата/заборгованість».
2. Портал Держпослуг , на прізвище, ім'я, по батькові та страховому номеру індивідуального особового рахунку (СНІЛЗ) платника. Попередньо доведеться зареєструватися, ввівши у відповідні поля персональні дані (П.І.Б., дату та місце народження, адресу проживання та електронну пошту тощо)
Потім потрібно заповнити заявку на надання інформації щодо податкової заборгованості. Інформація надається безкоштовно, не пізніше ніж через 5 робочих днів, оскільки система переадресує запит до ФНП.
3. Сайт Федеральної служби судових приставів дозволяє дізнатися про прострочену заборгованість з транспортного податку. Без попередньої реєстрації, ввівши у відповідні рядки пошуку П.І.Б., дату народження боржника та вибравши потрібний регіон зі списку.
Транспортний податок щорічно сплачується усіма власниками автомобілів. Фізичним особам суму автомобільного податку обчислює податкова служба, проте правильність цих обчислень громадянам необхідно контролювати самостійно.
При виявленні неточностей платники податків зобов'язані інформувати ФНП про допущені помилки та необхідність внесення відповідних змін. Завдяки розвитку сучасних технологій, уточнювати та коригувати отримані від податківців розрахунки можна не лише за особистої явки до податкової інспекції або надсилаючи рекомендовані листи поштою, а й онлайн через особистий кабінет платника податків.
Кожні дванадцять місяців власникам транспортних засобів доводиться сплачувати податок за кількість кінських сил під капотом. Незважаючи на те, що необхідність цього виникає лише один раз на рік, процедура розрахунку такого платежу змінюється з аналогічною періодичністю. Незважаючи на такий тимчасовий характер виплат, мати мінімальні знання про ставки все ж таки необхідно.
Таблиця на машину за кінськими силами 2016 року включає змінені ставки для категорій громадян, які отримують пільги. До них належать, наприклад, пенсіонери, котрим сам податок обчислюється за іншим алгоритмом, ніж інших категорій населення. Для зручності власників транспортних засобів сьогодні в інтернеті можна знайти як окремі таблиці, так і спеціальні калькулятори, що дозволяють розрахувати підсумкову суму, виходячи з даних автомобіля та його власника.
Як розраховується податок на транспортний засіб?
Оплачується податок на кінські сили після того, як буде вираховано остаточну його вартість. На деякі коефіцієнти впливають характеристики транспортного засобу. До них відносять податкову базу та податкову ставку. Остання може змінюватись в залежності від регіону РФ, області, в яких зареєстрована машина, від обсягу встановленого двигуна та року випуску автомобіля.
З іншого боку, в розрахунках також враховується екологічний клас машини. Податкова база залежить від потужності двигуна, тобто кількості кінських сил. Також в облік беруть термін знаходження транспортного засобу у володінні, якщо ціна машини понад три мільйони рублів, то додають підвищуючий коефіцієнт. Усього існує чотири варіанти розрахунку:
- податкова ставка на одразу куплений легковий автомобіль множиться на кількість кінських сил;
- отримана сума множиться на кількість місяців використання ТЗ, поділена на 12;
- якщо вартість автомобіля висока, то множать на коефіцієнт, що підвищує;
- якщо час володіння дорогою машиною менше року, то коефіцієнт множать другу суму.
Таблиця податку на машину за кінськими силами 2016 року та калькулятор
Вирахувати транспортний податок набагато простіше за допомогою спеціальних калькуляторів, які позбавляють необхідності запам'ятовування та використання різних таблиць. У таких програмах достатньо вибрати регіон проживання, категорію транспортного засобу, кількість кінських сил, термін придбання автомобіля, його постановку на облік/зняття з обліку.
Обчислюється підсумкова сума дуже просто, головне – не забувати про підвищуючий коефіцієнт. У подібних сервісах знизу зазвичай наводиться актуальна на момент проведення операції таблиця, інформацією якої можна користуватися.
Існує базовий набір ставок, що варіюються від 2,5 до 15, проте використовувати їх не варто – для кожного регіону Росії існують свої коефіцієнти, встановлені урядом. Незважаючи на те, що кінцевий розмір податку визначається податковою інспекцією, автовласник може перевіряти ще раз дані за допомогою спеціальних таблиць.
Навіщо стягуються податки на кількість кінських сил?
У країні ведеться посилене дорожнє будівництво, причому фінансування цього процесу ведеться за рахунок податкових виплат власників транспортних засобів. Бюджет суб'єктів Російської Федерації повністю поповнюється з допомогою виплат наступних видів податків:
- з майна;
- з грального бізнесу;
- транспортного.
У Кодексі чітко йдеться у тому, потім витрачається той чи інший тип податку. Простіше кажучи, ті кошти, які виплачуються власниками транспортних засобів, спрямовані формування дорожніх фондів.
Відповідно, чим більше грошей надходить до бюджету регіону від транспортного податку, тим краще ситуація з дорогами в області. Найбільш яскраво це помітно у великих містах країни – наприклад, Санкт-Петербургу та Москві.
Коли потрібно сплачувати податок
Згідно з Податковим Кодексом РФ, виплати за попередній рік мають бути здійснені не пізніше жовтня наступного року, простіше кажучи, у жовтні 2016 необхідно внести плату за 2015 рік. За місяць до кінцевої дати має прийти папір із точною сумою, яку потрібно сплатити. Якщо такий папір не прийшов, то існують інші варіанти:
- відвідування податкової інспекції та отримання квитанції на руки;
- відвідування сайту Держпослуг та перегляд власної заборгованості.
На вищезгаданому сайті можна зробити. Якщо оплату не буде здійснено, то згодом нараховується пеня, що дорівнює одній п'ятій сумі податку, з додаванням кількох відсотків за кожен день прострочення.
Починаючи з 2016 року, до законодавства будуть внесені зміни, згідно з якими податок обчислюватиметься по-іншому; підсумкова сума залежатиме від обсягу двигуна та екологічного класу транспортного засобу.
Пільги пенсіонерам
Наявність та розмір пільг безпосередньо залежать від регіону проживання власника транспортного засобу. У великих містах, наприклад – Москві та Санкт-Петербурзі – подібне не практикується. У Пермському краї пільги надаються лише пенсіонерам, потужність автомобіля яких становить менше 100 кінських сил. У цьому випадку пільга становить 50% від суми податку, який необхідно вирахувати за стандартною схемою.
Повністю податок гаситься у Ярославській та Томській областях. Окремі випадки надання пільг розглядаються приватно, оскільки для кожного регіону країни існують свої, локальні закони та кодекси. Використовувати при розрахунку податку ті самі таблиці та коефіцієнти не варто, оскільки можна значно переплатити при виборі неправильного регіону країни.