În practica bancară globală, toate resursele atrase după metoda de acumulare a acestora sunt grupate după cum urmează:

Depozite;

Fonduri strânse fără depozit.

Depozit(depozit) este transferul de fonduri către bancă în baza unui acord pentru o anumită perioadă sau la cerere. Investitorii sunt creditori ai băncii, banca are obligații în legătură cu acestea; este obligată să restituie la timp suma depusă și să plătească dobânda specificată în contract.

Cea mai mare parte a resurselor atrase ale băncilor comerciale constă în depozite, adică fonduri depuse în bancă de către clienți - persoane fizice și juridice.

Următoarele pot acționa ca subiecte ale operațiunilor de depozit:

întreprinderi și organizații de stat;

agentii guvernamentale;

cooperative;

societățile pe acțiuni;

întreprinderi mixte cu capital străin;

organizații și fundații de partid și obștești;

companii financiare și de asigurări;

companii și fonduri de investiții și încredere;

indivizi și asociații ale acestor persoane;

bănci și alte instituții de credit.

Obiectele operațiunilor de depozit sunt depozite - sume de bani pe care subiecții operațiunilor de depozit le depun în bancă pentru un anumit timp, depuse în conturi bancare datorită procedurii curente de efectuare a operațiunilor bancare.

Prin mobilizarea temporară a fondurilor libere ale persoanelor juridice și ale persoanelor fizice pe piața creditului, băncile comerciale le folosesc pentru a satisface nevoia economiei de capital de lucru suplimentar, pentru a facilita transformarea banilor în capital și pentru a satisface nevoile populației de credit de consum. În plus, banii de depozit sunt cele mai ieftine dintre resursele de credit ale băncii.

Pe baza faptului că fondurile clienților în decontare, conturile curente și alte conturi reprezintă până la 80% din fondurile atrase de bancă și mai mult de o treime din toate resursele băncii, se acordă o atenție deosebită analizei depozitelor. În același timp, rezolvă problemele

analiza dinamicii și stabilității depozitelor, utilizarea acestora

evaluarea structurii zăcămintelor și modificărilor structurale ale acestora

evaluarea influenței factorilor individuali asupra modificărilor sumei totale a depozitelor (depozitelor) și a mărimii medii a depozitului (depozitului)

Evaluarea dinamicii depozitelor (depozitelor) populației se realizează cu ajutorul unui sistem de indicatori pentru analiza serii de dinamică: creștere absolută, rata de creștere, rata de creștere și nivelurile medii ale acestora, ținând cont de:

A) cifra de afaceri la primirea depozitelor (P)

B) cifra de afaceri la emiterea (dispunerea) de depozite (C)

C) creșterea absolută a cantității de depozite (P-V = O k - O n)

D) Coeficientul de aflux (K p) al depozitului se apreciază ca raport dintre valoarea absolută a afluxului de depozite (P-V) și soldurile depozitelor la începutul perioadei sau ca ritm de creștere:

K p = (P-V)/O n = (O k – O n)/O n

D) Nivelul depunerii fondurilor (coeficient de subsidenţă - K o) primite în depozite

K o = (P-V)/P

Durata medie de valabilitate a unei ruble depuse, reflectând dinamica stabilității depozitelor, care este importantă pentru evaluarea depozitelor ca resurse de creditare pe termen scurt:

Unde – soldul mediu al depozitelor pentru perioada analizată

sau

D – numărul de zile calendaristice din perioadă

B – cifra de afaceri la emiterea de depozite

Un indicator al utilizării depozitelor de fonduri atrase este rata de utilizare a depozitelor (K id):

K id = C av / P av, unde C av este datoria medie de credit pentru perioada;

R av - solduri medii pentru toate resursele atrase.

O rată de utilizare a depozitelor mai mare de 0,75 indică o politică de credit agresivă a băncii, mai puțin de 0,65 indică una pasivă.

O evaluare a structurii depozitelor este necesară pentru planificarea resurselor de credit ale băncii, deoarece prezența, de exemplu, a unei ponderi mari a depozitelor la termen permite băncii să utilizeze aceste fonduri ca resurse de credit sau alte investiții și să planifice investițiile. Pentru evaluarea structurii depozitelor se folosesc indicatori ai cotei (cotei) unui anumit grup de depozite în volumul total al acestora, i.e.

Dimensiunea relativă a structurii (în procente):

,

Unde d i- acțiune i- grupe de depozite în volumul lor total;

N i numărul (suma soldului depozitului) din grupa i;

N  numărul total de conturi (suma soldurilor depozitelor) ale populaţiei.

Analiza modificărilor structurale se realizează pe baza unor indicatori:

a) abaterea liniară medie

;

b) abaterea standard:

c) Indexul K.Gatev 

d) Indicele Salai 

Conturile de depozit sunt grupate:

prin forme de retragere a depozitelor:

a) la cerere (fără o anumită perioadă de retragere)

b) urgent (avand o anumita perioada de retragere)

c) condiționat (sub rezerva retragerii la apariția unor condiții prestabilite)

în funcţie de perioada de depozitare a fondurilor

• de la 2 la 7 zile

  de la 8 la 30 de zile

  de la 31 la 90 de zile

  de la 91 la 180 de zile

  de la 181 la 1 an

  de la 1 an la 3 ani

  peste 3 ani.

Modificările în structura depozitelor influențează modificările soldului total al depozitelor. Modificarea soldului total al depozitelor (W) are loc sub influența a trei factori:

1) numărul de depozite (f);

2) structuri de depozit (d i);

3) mărimea medie a depozitului (x i)/

Soldul (suma) depozitelor la data de raportare (W 1) poate fi prezentat ca un produs:

W 1 = W 0 * I  f * I deplasări structurale * I constantă. Compoziţie

unde W 0 este soldul (suma) depozitelor la data de bază (anterioră);

I  f - modificarea numărului total de depozite.

Creșterea absolută a cantității de depozite sub influența modificărilor numărului total de depozite în bancă ( w /  f) este determinată de formula:

 w /  f = W 0 * (I  f - 1),

unde I  f =  f 1 /  f 0 .

Influența celui de-al doilea factor asupra modificării sumei totale a contribuțiilor ( cu / I schimbări structurale) este determinată de formula:

 cu / str. deplasări = W 0 * I  f * (I deplasări structurale - 1),

unde I al modificărilor structurale este determinat de formula

I deplasări structurale =  d 1 x 0 /  d 0 x 0,

Creșterea absolută a cantității de depozite din cauza unei modificări a mărimii medii a depozitului ( w / x) este determinată de formula:

 w /х = W 0 * I  f * I str. Schimbări * (postez. Compoziție - 1)

Suma creșterilor (scăderii) factorilor dă modificarea totală a soldului depozitelor pentru perioada analizată în termeni absoluti, i.e.

 w /  f +  w / str. Deplasări +  w /х =  w

Una dintre domeniile analizei depozitului este calculul și analiza mărimii medii a depozitului pe baza puterii și a mediilor structurale: mediană, quartile, decile.

Astăzi, băncile oferă o varietate de tipuri de depozite. Sunt luate în considerare caracteristicile diferitelor categorii de deponenți: banca determină gama de tipuri de depozite oferite, diverse grupuri sociale. Potențialului deponent i se oferă diverse tipuri de depozite în funcție de prioritatea acestora pentru el, de rentabilitate sau de posibilitatea de retragere în orice moment, de acumulare sau de comoditate în efectuarea plăților (carduri bancare din plastic).

Băncile se străduiesc să țină cont cât mai mult posibil de nevoile diferitelor categorii de deponenți:

depozite pentru copii, depozite pentru pensii, depozite la vedere;

o abordare creativă pentru determinarea numelui contribuției („Mobil”, „Secolul XXI”);

ținând cont de factorul psihologic: oferirea de depozite cu subliniere în numele stimulentului de influență („Venit garantat”, „Prestige”);

legarea anumitor tipuri de depozite cu nevoile sociale și materiale ale deponenților („Locuințe și economii”, „Pentru vacanță”);

împreună cu noi depozite, menținerea denumirilor tradiționale în vederea investitorilor conservatori („Termen”, „Acumulativ”);

o ofertă de tip special de depozit în legătură cu aniversarea activităților băncii sau programată pentru a coincide cu orice eveniment semnificativ („Jubileu”, „Jubileu”).

În cadrul unui tip de depozit, băncile oferă diferite condiții, de regulă, aceasta se referă la suma minimă și termenul depozitului: cu cât este mai mare suma minimă a depozitului, cu atât dobânda este mai mare.

O tendință importantă este dezvoltarea tehnologiilor flexibile ale conturilor de depozit, în care avantajele conturilor la vedere și ale conturilor pe timp sunt combinate într-un singur cont. Astfel de conturi necesită în mod obișnuit o sumă de plată în avans relativ mică și oferă posibilitatea unor contribuții și retrageri suplimentare nelimitate în orice moment, care depășesc suma depozitului principal.

În prezent, fiecare client are dreptul de a alege independent o bancă pentru servicii de decontare și numerar, iar banca este nevoită să lupte din greu pentru un deponent, care este destul de ușor de pierdut. Prin urmare, a fost nevoie de o teorie bazată științific a organizării relațiilor dintre bănci și potențialii deponenți în ceea ce privește atragerea fondurilor acestora.

În primul rând, pentru a extinde cercul deponenților, banca are nevoie de o politică de depozit competentă, care să se bazeze pe menținerea nivelului necesar de diversificare, asigurarea capacității de a atrage fonduri din alte surse și menținerea unui echilibru cu activele în termeni, volume și ratele dobânzilor.

Puteți să vă intensificați politica de depozit extinzând lista de depozite și folosind efectul stimulator al sumei venitului de pe depozit. Deci, în primul caz, se poate presupune că clienții vor beneficia de depozite direcționate, a căror plată va fi cronometrată pentru a coincide cu vacanțe, zile de naștere sau alte sărbători. Termenele lor sunt mai scurte decât cele tradiționale, iar procentul este mai mare. Pentru clienții cu niveluri diferite de venituri, banca ar putea oferi servicii financiare fundamental noi, de exemplu, combinând un depozit tradițional cu o întreagă gamă de servicii nebancare - asigurări, călătorii sau achiziționarea de bunuri cu reducere.

În al doilea caz, trebuie remarcat că efectul stimulator al dobânzii asupra depozitelor depinde în principal de nivelul și diferențierea ratelor dobânzilor în funcție de tipul, termenul depozitului și perioada de preaviz de retragere. Dacă se iau în considerare și ratele inflației la determinarea ratei dobânzii, valoarea banilor în sine va crește, iar o creștere a depozitelor va contribui la reducerea cererii urgente pe piața de consum. În plus, responsabilitatea statului și a băncilor comerciale pentru utilizarea eficientă a numerarului și a economiilor va crește, ceea ce va contribui la dezvoltarea nu numai a unei bănci comerciale, ci și a economiei țării în ansamblu.

De asemenea, atragerea fondurilor deponenților către băncile comerciale este facilitată de modificarea procedurii de plată a dobânzilor. La urma urmei, majoritatea băncilor comerciale plătesc dobândă la depozite o dată pe an. Prin urmare, în condițiile unui deficit acut de resurse bancare, băncile comerciale au început să plătească dobânzi la depozite trimestrial sau chiar lunar, ceea ce le-a permis să atragă fonduri la dobânzi mai mici.

Principiile de bază ale sistemului de asigurare a depozitelor ar trebui să fie: participarea obligatorie a băncilor la sistem; reducerea riscului de consecințe negative pentru deponenți în cazul neîndeplinirii obligațiilor de către bănci; transparența activităților; natura acumulativă a formării unui fond de asigurare obligatorie a depozitelor în detrimentul primelor de asigurare ale băncilor participante la sistem.

Participanții la sistem pot fi: persoane juridice și persoane fizice recunoscute drept beneficiari în sensul prezentei legi; băncile înscrise în modul prescris în registrul băncilor, recunoscute în sensul prezentei legi ca asigurați; agenții de asigurare obligatorie a depozitelor, recunoscute în sensul prezentei legi ca asigurători.

Obiectul asigurării - depozite ale persoanelor fizice și juridice, depozite în valută ale rezidenților și nerezidenților, organizațiilor guvernamentale și neguvernamentale.

Un eveniment asigurat trebuie recunoscut ca una dintre următoarele circumstanțe: revocarea (anularea) licenței unei bănci de a efectua operațiuni bancare sau introducerea de către Banca Națională a unui moratoriu privind satisfacerea creanțelor creditorilor băncii. Se consideră că un eveniment asigurat s-a produs de la data intrării în vigoare a actului relevant al Băncii Naționale a țării. Dreptul deponentului de a pretinde despăgubiri pentru depozite ia naștere de la data producerii evenimentului asigurat. O persoană care a dobândit dreptul de a solicita depozite de la un deponent după producerea unui eveniment asigurat nu are dreptul la despăgubiri. Din momentul producerii evenimentului asigurat și până în ziua încheierii procedurii de faliment sau a încetării moratoriului, penalitățile pentru retragerea anticipată a depozitelor sunt anulate.

Pentru a îndeplini funcțiile de asigurare obligatorie a depozitelor, agențiile sunt create sub forma unor societăți pe acțiuni deschise. Organe de conducere: Consiliul de administrație, consiliul de administrație și directorul general al agenției. Organul suprem este Consiliul Director. Președintele Consiliului de Administrație al Agenției este ales de membrii acesteia.

Modelul propus de asigurare a depozitelor bancare vizează atât protejarea resurselor în sine atrase de depozite, cât și dezvoltarea economiei țării în ansamblu.

În al treilea rând, dacă este necesar să se atragă fonduri către depozite, ar trebui să se țină seama de caracteristicile și diferențele depozitelor persoanelor juridice și ale persoanelor fizice.

La dezvoltarea unui nou depozit, banca trebuie să se concentreze pe nevoile clienților. De obicei, apariția unui nou serviciu urmează apariția unei nevoi complet noi sau a unei schimbări semnificative a unuia vechi. O nouă nevoie poate fi identificată ca rezultat al cercetării de marketing.

Depozitul este caracterizat de mai mulți parametri:

mărimea contribuției minime;

amploarea și constanța interesului;

termen de valabilitate minim;

termenii contribuțiilor suplimentare;

conditii pentru retragerea banilor din cont.

Schimbând aceste caracteristici, puteți obține un tip de serviciu complet nou. Dar din moment ce un astfel de serviciu bancar precum depozitul este pe termen lung (adică banii sunt depuși pentru o anumită perioadă), banca trebuie să prezică schimbări în mediul extern pentru a obține profit.

Variind depozitul minim, banca poate atrage diferite segmente de clienți în condiții mai favorabile. De obicei, plata minimă este foarte corelată cu rata dobânzii. Cu cât suma minimă este mai mare, cu atât procentul este mai mare. Astfel, banca economisește costurile de operare pentru deservirea unui depozit, sporindu-și profiturile și oferind clientului un bonus sub forma unui procent sporit.

Banca poate oferi si conditii speciale de depozit pentru diverse grupuri de clienti: studenti, pensionari, cei care calatoresc in strainatate.

În opinia noastră, cea mai promițătoare direcție pentru atragerea de fonduri atât de la persoane juridice, cât și de la persoane fizice în acest moment este cea mai largă utilizare a cardurilor bancare de plată, deoarece fondurile care „se decontează” în conturile de card reprezintă o bază de resurse ieftină. „Avantajele” cardurilor de plastic includ, de asemenea:

facilitarea activității caselor de marcat și a departamentelor de contabilitate ale unei bănci și ale oricărei întreprinderi (în cazul plății salariilor prin carduri de plastic bancare);

utilizarea în siguranță a fondurilor câștigate (spre deosebire de numerar, un card lipsă nu înseamnă pierderea de bani).

Măsurile de îmbunătățire a mecanismului tranzacțiilor cu carduri de plastic pentru persoanele juridice sunt:

o creștere a numărului de emitenți pe piața cardurilor din plastic, o creștere a numărului de bancomate și terminale POS;

popularizarea de către o bancă comercială în rândul clienților săi și potențiali a operațiunilor care utilizează carduri bancare din plastic, în special, încheierea de acorduri privind plata salariilor către angajații întreprinderilor prin carduri bancare din plastic;

stabilirea de comisioane diferențiate pentru soldurile conturilor de card (cu cât soldul este mai mare, cu atât procentul este mai mare);

pentru a îmbunătăți imaginea întreprinderii, posibilitatea de a aplica logo-ul acesteia pe un card de plastic;

în cazul unei situații economice stabile a întreprinderii, posibilitatea acordării unui descoperit de cont pe card într-o limită în funcție de salariul salariatului;

extinderea gamei de operațiuni efectuate cu ajutorul unui card bancar din plastic: plata utilităților și a altor tipuri de plăți prin transfer bancar, plata pentru bunuri și servicii în întreprinderile comerciale și de servicii, transfer de pensii, subvenții, taxe și alte plăți în conturile de card, obținerea diverselor tipuri de informații la chioșcurile de informații, capacitatea de a efectua tranzacții de schimb și conversie la ATM-uri și terminale POS);

furnizarea de tarife preferențiale pentru servicii către persoanele juridice care au încheiat un acord de plată a salariilor angajaților lor prin carduri bancare de plastic;

oferirea de „bonusuri” sub formă de cadouri, plăți în numerar, reduceri în magazin deținătorilor mai multor carduri bancare din plastic sau deținătorilor de carduri cu solduri mari.

Când lucrați cu persoane fizice, ar fi interesant să aveți un depozit pe termen fix sau transferabil al unei persoane în ruble belaruse sau valută străină, dobânda acumulată pe care și suma depozitului la expirare ar fi creditate în contul de card. Pentru a interesa investitorii, puteți oferi următorul depozit:

procent mai mare;

un card de plastic gratuit emis în momentul efectuării depunerii;

card de plastic vândut la preț redus;

dobânda acumulată în momentul efectuării depozitului.

În prezent, o atenție deosebită se acordă analizei dobânzii bancare, întrucât dobânda este principala sursă de venit din exploatare (dobânda primită) și principala sursă a cheltuielilor de funcționare bancară (dobânda plătită). Pe de o parte, banca este interesată să plătească o dobândă mai mică, pe de altă parte, trebuie să stabilească o dobândă „competitivă” pentru a atrage clienți pentru care criteriul principal este rentabilitatea depozitului.

Evaluarea motivației clienților atunci când alege o bancă este de mare importanță. Unele bănci, pentru a determina motivele care motivează clienții să deschidă conturi, efectuează sondaje în etapa deschiderii și închiderii unui cont. Cercetările arată că pentru clienții corporativi sunt importante imaginea băncii, furnizarea unei game complete de servicii, deschiderea băncii de a comunica cu clientul, viteza mare de plăți etc. Recomandările altor clienți joacă un rol important. Motivul principal pentru închiderea unui cont este că băncile concurente oferă termeni de serviciu mai atractivi.

Băncile atribuie un rol special reglementării serviciilor lor pentru a stimula fluxul de fonduri. În cea mai mare parte, publicitatea serviciilor bancare se bazează pe insuflarea încrederii în bancă, subliniind fiabilitatea, longevitatea, unele avantaje competitive, locul în clasament și ușurința în deservire.

Fără îndoială, o politică de publicitate competentă este necesară astăzi pentru bănci și este concepută pentru a ajuta la găsirea de noi clienți. Pentru deponenți, principalul lucru a fost în mod tradițional imaginea unei bănci de încredere. Astăzi, când statul s-a ocupat de asigurarea intereselor deponenților prin crearea unui sistem de garantare a depozitelor, importanța fiabilității băncii pentru deponenți și, în consecință, riscul depozitului, a trecut oarecum în plan secund. Prin urmare, astăzi este mai relevant pentru bănci să-și creeze imaginea unei bănci de înaltă tehnologie și convenabilă, care oferă o gamă largă de servicii și servicii de înaltă calitate. Designul birourilor și serviciile excelente sunt astăzi un atribut necesar al competitivității unei bănci. Condițiile actuale de piață impun băncii nu numai să ofere servicii de înaltă calitate, dar o obligă și să îmbunătățească constant tehnologia serviciilor pentru a obține un confort maxim pentru clienți.

În prezent, serviciul clienți de la distanță este foarte popular în multe țări. În special, serviciile bancare pentru populație acasă sau la locul de muncă s-au răspândit în străinătate - așa-numitul home banking; este cea mai promițătoare formă de furnizare de servicii bancare persoanelor fizice. Datorită acestei forme de relație cu banca, clientul are posibilitatea de a gestiona conturile deschise pentru el, de a efectua plăți și de a controla mișcarea fondurilor în conturi fără a pleca de acasă.

Formarea serviciilor cuprinzătoare este de asemenea relevantă astăzi. Pentru a atinge un interes mai mare al clienților pentru cooperare, băncile au început să caute oportunități de implementare a unor servicii complexe, oferind unele servicii conexe sau suplimentare serviciului principal, așa-numitul „service bundling”.

Astfel, din toate cele de mai sus putem concluziona că băncile în stadiul actual, realizând deja importanța operațiunilor de depozit în activitățile lor și formarea bazei de resurse, au preluat activ dezvoltarea acestei zone de activitate, dar au încă multe de făcut pentru a supraviețui în condiții de concurență acerbă.

Pentru a consolida baza de depozit și a extinde potențialul resurselor, se oferă filiala nr. 503 a SA „JSSB Belarusbank”:

căutarea constantă de potențiali parteneri în rândul clienților băncii, precum și asistarea în stabilirea de legături de afaceri între clienții băncii și întreprinderile partenere din străinătate;

organiza cu promptitudine intalniri intre clienti si specialisti banci pentru rezolvarea problemelor actuale ale serviciilor bancare;

creșterea numărului de angajați care deservesc tranzacțiile de depozit ale persoanelor fizice și juridice sau simplificarea procedurii de procesare a tranzacțiilor de depozit prin introducerea de produse software mai avansate;

furnizarea clienților deponenților cu o gamă largă de servicii, inclusiv servicii nebancare;

utilizarea unei rate ridicate a dobânzii la depozitele de investiții cu plata unei prime la sfârșitul termenului depozitului;

plata unor bonusuri clienților obișnuiți „pentru fidelitate față de bancă”;

utilizarea conturilor mixte;

studierea dinamicii structurii economiilor gospodăriilor, identificarea elasticității depozitelor gospodăriilor în raport cu diverși factori.

1.2 Evaluarea calității depozitelor

În condițiile pieței, rolul operațiunilor de depozit bancar crește. O atenție principală trebuie acordată analizei operațiunilor de depozit ale băncii pentru atragerea de fonduri, deoarece baza de resurse este de o importanță capitală pentru activitățile bancare și este cea mai importantă sursă de fonduri. În practica bancară sovietică, a fost folosit conceptul de „depozit” ca depozit la termen, consacrat în materialele de instruire ale Băncii Centrale. În acest sens, până în prezent, fondurile atrase de la bănci se formează prin acumularea de fonduri în conturi curente și de depozit.

Până de curând, în practica bancară autohtonă, problematica analizei și gestionării depozitelor nu i s-a acordat atenția cuvenită. Instituțiile bancare nu au fost însărcinate să asigure acordarea de împrumuturi în funcție de mărimea, calendarul și specificul resurselor de credit mobilizate de acestea. Sucursalele băncilor nu au întocmit balanțe planificate ale investițiilor și resurselor creditare. Această situație a fost cauzată de centralizarea gestiunii proceselor de formare și utilizare a fondului de credit al țării. Acum depozitele sunt sursa principală (până la 70%) a resurselor băncilor comerciale.

Subiectele analizei operațiunilor de depozit sunt, pe de o parte, băncile comerciale în calitate de debitoare, iar pe de altă parte, în calitate de creditori: întreprinderi și organizații de stat și private; bănci comerciale și alte instituții de credit; organizații și fundații publice; indivizii

Obiectele analizei operațiunilor de depozit sunt depozitele care sunt depuse în conturi bancare pentru un anumit timp. La baza organizării operațiunilor de depozit se află următoarele principii:

o atenție specială ar trebui acordată depozitelor la termen care susțin cel mai mult lichiditatea bilanțului;

ar trebui luate măsuri pentru dezvoltarea serviciilor bancare netradiționale care contribuie la atragerea depozitelor;

ar trebui implementată o politică flexibilă de depozit pentru a menține lichiditatea bilanţului băncii;

este necesar să se asigure coerența între operațiunile de depozit pasive și active în termeni și sume;

tranzacțiile de depozit ar trebui să contribuie la generarea de profituri bancare.

În funcție de scopul lor economic, depozitele sunt împărțite în 4 grupe: depozite la termen, depozite la vedere, depozite de economii ale gospodăriilor și valori mobiliare.

Depozitele la termen sunt împărțite pe termene: până la 3 luni, de la 3 la 6 luni, de la 6 luni la un an, mai mult de un an.

Depozitele la vedere sunt împărțite în funcție de natura și proprietatea fondurilor:

fondurile stocate în decontarea și conturile curente ale întreprinderilor și organizațiilor; pe conturi speciale; pe conturile întreprinderii; pe conturile de venituri ale bugetului local;

fonduri de la bugetul local;

solduri creditoare pe conturile corespondente pentru decontari cu alte banci si conturile bancilor corespondente straine.

Depozitele de economii ale populației sunt împărțite în funcție de termenii și condițiile operațiunii de depozit. În funcție de termen, există depozite la vedere, depozite la termen și cvasi-termen (fonduri strânse pe o perioadă destul de lungă, dar în același timp nedeterminată).

Valorile mobiliare sunt împărțite în următoarele grupe: acțiuni și obligațiuni ale întreprinderilor, societăților pe acțiuni: acțiuni și obligațiuni depuse în bancă; valori şi documente privind tranzacţiile externe.

Un certificat de depozit este un tip de certificat la termen cu o scadență mai mare de 1 an. Spre deosebire de un certificat pe termen obișnuit, acesta este întocmit într-un document special, care se numește certificat de depozit, adică. o adeverință scrisă de la o instituție de credit privind depunerea de fonduri, care atestă dreptul deponentului de a primi depozitul.

Un certificat de depozit are 2 avantaje în comparație cu alte instrumente de politică de depozit:

face obiectul unui joc de schimb, prin urmare, cumpărătorul poate conta pe realizarea de profituri suplimentare ca urmare a unei schimbări favorabile a situației pieței;

în cazul în care Guvernul intenționează să înghețe depozitele întreprinderilor, achiziționarea unui certificat care circulă liber pe piață oferă proprietarilor acestora o oarecare libertate de manevră. În această situație, certificatul devine un mijloc alternativ de plată.

Fig. 2 Schema de analiză a calității managementului pasivului bancar

O analiză a stării financiare a băncii ar trebui să înceapă cu un studiu al eficienței gestionării pasivelor sale (Fig.), deoarece operațiunile active de plasare a fondurilor pot fi efectuate numai după operațiuni de atragere a resurselor.

Pe baza tabelului, puteți obține informații mai detaliate despre principalele surse de resurse ale băncii. Acest tabel vă permite să analizați structura bazei de resurse după scadența acesteia în contextul depozitelor, împrumuturilor interbancare, certificatelor de depozit și de economii emise, obligațiunilor, cambiilor proprii emise. Dacă analizați datorii în funcție de momentul rambursării lor pe mai multe perioade de raportare (luni), puteți identifica principalele tendințe ale modificărilor volumului tranzacțiilor pasive și impactul acestora asupra lichidității băncii.

Atunci când se analizează stabilitatea bazei de depozit, se utilizează tot felul de modele situaționale matematice și, de asemenea, studiază dinamica indicatorilor de stabilitate a depozitelor, cum ar fi durata medie de valabilitate a unei ruble depuse (SD), nivelul de depozit al fondurilor (Vo), ponderea fondurilor din veniturile planificate ale întreprinderii depuse în contul său curent (Dos), suma relativă a fondurilor în conturile la vedere care poate să fie utilizat ca o resursă stabilă ( Dvos), durata medie de valabilitate a depozitelor pe termen scurt și a împrumuturilor într-o bancă (T).

Perioada de valabilitate medie a unei ruble depuse(evaluează posibilitatea utilizării fondurilor ca resurse de creditare pe termen scurt):

SD = _OVsr X _D__

Unde: OVsr – soldul mediu al depozitelor (valoarea depozitelor la începutul și la sfârșitul perioadei, împărțită la jumătate);

OVK - cifra de afaceri la emiterea de credite;

D – numărul de zile din perioadă.

Nivelul depunerii fondurilor primite în depozite:

Uo = OV-OVn× 100%

Unde: OVk și OVn - solduri de depozit la sfârșitul și începutul perioadei;

Вп – încasări în depozite pentru perioada.

Acest coeficient arată cât % din fonduri au rămas în depozite în perioada de raportare din suma încasată. Cu cât este mai mare acest indicator, cu atât banca are mai multe resurse pentru a-și desfășura operațiunile active.

Ponderea fondurilor din veniturile planificate ale întreprinderii depuse în contul său curent(Dos), care, fără a aduce atingere acestuia din urmă, poate fi plasat într-un cont de depozit la termen în perioada planificată:

Dos = _Vpl X OSsr_× 100%

Unde: OSsr este soldul mediu al fondurilor din contul curent pentru perioada corespunzătoare a anului precedent (3, 6, 9, 12 luni). Se calculează ca medie cronologică pe baza soldurilor reale la date lunare sau trimestriale;

Vfact – încasări efective în contul curent al companiei;

Vpl – încasări așteptate în contul curent în perioada planificată.

Suma relativă de fonduri din conturile la cerere care poate fi utilizată ca resursă stabilă, poate fi definit astfel:

Dvos = DESPRE× 100%

Unde: Dvos este ponderea fondurilor stocate într-o anumită perioadă de decontare în conturile de depozit la vedere, care pot fi utilizate ca resurse de credit stabile în aceeași perioadă de timp următoare;

О – soldul mediu al fondurilor pe conturile de depozit pentru perioada de facturare;

K – cifra de afaceri a creditului la conturi de depozit la vedere pentru perioada de facturare.

Soldul mediu al fondurilor pe conturile de depozit pentru perioada(O) este egală cu suma lor medie aritmetică (suma soldurilor la începutul și la sfârșitul perioadei, împărțită la jumătate).

Pentru ca depozitele pe termen scurt atrase de bănci să fie folosite pentru acordarea de împrumuturi pe termen lung, așa-numitele transformarea pasivelor după scadenţă. Pentru a face acest lucru, calculați coeficientul de transformare (CT):

Kt = 1 - _ Inainte de

Unde: Către – debitează cifra de afaceri pentru acordarea de credite pe termen scurt;

Cifra de afaceri de co-creditare pentru primirea de fonduri în conturi de depozit pe o perioadă de până la un an.

Suma totală de fonduri pe care banca le poate aloca din resurse pe termen scurt pentru investiții pe termen lung va fi egală cu cifra de afaceri debitoare la conturile de depozit la vedere de până la un an (suma fondurilor retrase din conturi), înmulțită cu 6 prin coeficientul de transformare.

Perioada medie de valabilitate a depozitelor și împrumuturilor pe termen scurt la o bancă(T) (cifra de afaceri în zile) se calculează folosind formula:

T = _ OKDSr X D_ = _ _ D__

Unde: D – numărul de zile din perioadă bazat pe: 30 de zile pe lună;

Kd – cifra de afaceri debitoare pentru perioada analizată la depozitele pe termen scurt;

OKDSr – solduri medii ale depozitelor pe termen scurt, calculate folosind formula:

OKDSr = OKDn + OKDk

Unde: OKDn și OKDk sunt soldurile depozitelor pe termen scurt la începutul și sfârșitul perioadei.

Kob – raportul cifrei de afaceri (numărul de cifre de afaceri realizate prin depozite și împrumuturi în perioada analizată):

Cob = __ KD __

Potrivit Băncii Centrale, volumul depozitelor atrase de bănci de la persoane fizice la începutul lunii martie se ridica la 2,8 trilioane. freca. În ciuda unei cifre atât de semnificative, experții notează că depozitele au încetat să mai fie un instrument de câștig de bani. Acum funcția lor principală este economisirea și gestionarea banilor.

Tabelul 1. Dinamica depozitelor plătite

Index

Valoarea indicatorului pe trimestrul anului

Rata de crestere, %

Intr-un an

Pe sfert

Soldurile medii ale depozitelor plătite, mii de ruble.

Solduri medii ale pasivelor totale, mii de ruble.

Ponderea depozitelor plătite în totalul pasivului, %

Ministerul Educației al Republicii Belarus

Instituție educațională

„Universitatea de Stat Gomel numită după Francis Skaryna”

Facultatea de Economie

Departamentul de Finanțe și Credit

Munca de absolvent

Modalități de creștere a eficienței operațiunilor de depozit bancar (folosind exemplul sucursalei OJSC „Belagroprombank” - Departamentul Regional Gomel)

Interpret: elev al grupei FC - 41

DOMNIȘOARĂ. Senkevici

Conducător științific: asistent

T.A. Sherdakova

Revizor: O.N. Budnikova

Gomel 2012

Introducere

1. Aspecte teoretice ale operațiunilor de depozit bancar

1.1 Esența și semnificația operațiunilor de depozit

1.2 Clasificarea operațiunilor de depozit și conținutul acestora

1.3 Abordări metodologice de evaluare a eficacității operațiunilor de depozit bancar

1.4 Experiență străină și națională în garantarea returnării fondurilor de depozit

2. Organizarea operațiunilor de depozit și evaluarea eficacității acestora la OJSC „Belagroprombank”

2.1 Caracteristicile financiare și economice ale OJSC „Belagroprombank”

2.2 Formarea politicii de depozit în bancă

2.3 Analiza operațiunilor de depozit ale filialei OJSC „Belagroprombank” - departamentul regional Gomel

2.4 Evaluarea eficacității operațiunilor de depozit ale sucursalei

3.1 Modelarea operațiunilor de depozit ca element de gestionare a potențialului de resurse al unei instituții bancare

3.2 Depozitele structurate ca instrumente de atragere a resurselor suplimentare

Concluzie

Lista surselor utilizate

Introducere

Sistemul bancar este un ansamblu de diferite tipuri de instituții de credit și financiare în relațiile lor de producție și economice; parte integrantă a sistemului de creditare.

Atragerea resurselor bănești și plasarea lor ulterioară sunt principalele forme de activitate bancară. În condițiile moderne, problema generării resurselor este de o importanță capitală pentru bănci. Acest lucru se datorează faptului că, odată cu trecerea la un model de piață al economiei, eliminarea monopolului de stat asupra sectorului bancar și construirea unui sistem bancar cu două niveluri, natura resurselor bancare suferă modificări semnificative. Această situație apare deoarece, în primul rând, fondul național de resurse bancare s-a restrâns semnificativ, iar sfera de funcționare a acestuia este concentrată în prima verigă a sistemului bancar - Banca Națională. În al doilea rând, formarea de întreprinderi și organizații cu diferite forme de proprietate înseamnă apariția de noi proprietari de fonduri temporar gratuite, care determină în mod independent locul și metoda de depozitare a acestora, ceea ce contribuie la crearea unei piețe pentru resursele de credit care este inclusă organic. în sistemul relaţiilor monetare.

În plus, amploarea activității băncilor, determinată de obiectul operațiunilor sale active, depinde de cantitatea totală de resurse de care dispun, și mai ales de cantitatea de resurse atrase.

Resursele atrase sunt una dintre componentele bazei pe care băncile se dezvoltă și obțin succes. Operațiunile de depozit sunt un element special din bilanţul băncii. Capacitatea de a atrage o cantitate semnificativă de resurse indică profesionalismul managementului și încrederea clienților în bancă.

Rețineți că cea mai mare parte a resurselor bancare (de la 80 la 90 la sută) sunt fonduri atrase, iar cea mai mare parte a resurselor atrase ale majorității băncilor sunt depozite.

Pe baza operațiunilor de depozit ale băncilor se formează majoritatea covârșitoare a resurselor acestora, utilizate în scopul acordării de împrumuturi pe termen scurt și lung către entități comerciale și populație. Formarea unei baze de depozite pe o bază structurală largă folosind diverse instrumente și surse de strângere de fonduri ne permite să menținem potențialul băncii în ceea ce privește desfășurarea operațiunilor active la un nivel adecvat, precum și să răspundem flexibil nevoilor financiare ale clienților săi.

Depozitele pe termen lung joacă un rol deosebit. Datorită faptului că întreprinderile își păstrează cea mai mare parte a fondurilor în bănci pe termen scurt, depozitele pe termen lung ale gospodăriilor sunt o resursă valoroasă de investiții care permite băncii să emită împrumuturi pe termen lung întreprinderilor fără a-și compromite lichiditatea.

Relevanța alegerii acestei teme se datorează importanței enorme a depozitelor în economia națională, întrucât acestea constituie o pondere semnificativă a resurselor băncilor, care apoi le plasează, satisfacând nevoile întreprinderilor, organizațiilor și populației din nevoie de resurse monetare.

Scopul tezei este de a generaliza și sistematiza experiența acumulată de cercetători în domeniul studierii aspectelor teoretice ale operațiunilor de depozit ale băncilor în stadiul actual, de a identifica atitudinea acestora față de problema studiată, de a studia organizarea operațiunilor de depozit. în banca supusă studiului, precum și să ia în considerare direcțiile de îmbunătățire a eficienței operațiunilor de depozit.

În conformitate cu acest scop, în lucrare au fost stabilite și rezolvate următoarele sarcini, care determină structura internă a studiului:

Justificați conceptul și esența unui depozit, precum și clasificarea operațiunilor de depozit;

Studiază abordări metodologice de evaluare a eficacității operațiunilor de depozit bancar;

Luați în considerare experiența străină și națională în garantarea returnării fondurilor de depozit;

Revizuirea și analizarea caracteristicilor financiare și economice ale OJSC Belagroprombank;

Luați în considerare compoziția, structura și dinamica operațiunilor de depozit în filiala OJSC Belagroprombank;

Analizează eficacitatea operațiunilor de depozit în bancă;

Identificați și justificați principalele direcții de creștere a eficienței operațiunilor de depozit ale băncii.

Luați în considerare și analizați caracteristicile financiare și economice ale OJSC Belagroprombank, precum și componența, structura și dinamica operațiunilor de depozit în filiala băncii în studiu, inclusiv analiza eficienței operațiunilor de depozit în bancă;

Un număr semnificativ de lucrări științifice ale economiștilor autohtoni, ruși și străini, cum ar fi G.I. Kravtsova, V.I. sunt dedicate temei de cercetare alese. Tarasov, K.O. Guzov, O.I. Lavrushin, Shestak O.N. ale căror lucrări constituie baza teoretică a cercetării.

La redactarea tezei au fost studiate regulamentele, literatura monografică și educațională, articolele din reviste și ziare dedicate acestei probleme, precum și materialul practic oferit de filiala Belagroprombank OJSC din Gomel.

Teza constă dintr-o introducere, trei capitole, o concluzie și o bibliografie a literaturii utilizate. Introducerea reflectă relevanța și importanța subiectului studiat; primul capitol discută aspectele teoretice ale operațiunilor de depozit; la capitolul II - operațiunile de depozit ale filialei OJSC Belagroprombank din Gomel; al treilea capitol acordă atenție domeniilor de creștere a eficienței operațiunilor de depozit ale băncii; in concluzie se fac concluzii generale si propuneri pentru dezvoltarea si imbunatatirea in continuare a operatiunilor de depozit in banca studiata.

1. Aspecte teoretice ale operațiunilor de depozit bancar

1.1 Esența și semnificația operațiunilor de depozit

Cel mai important rol în funcționarea eficientă a economiei naționale și creșterea economică durabilă îl joacă o piață cu drepturi depline a capitalului de împrumut, al cărei element cheie este sistemul bancar. Băncile sunt instituții comerciale care își desfășoară activitatea pe piața de capital de credit și care atrage și plasează fonduri în nume propriu, în condiții de rambursare, plată și urgență, precum și care furnizează clienților alte servicii financiare, în condițiile legii, în scopul realizării unei profit.

Definiția luată în considerare conține esența generală a activităților bancare și specificul unei instituții bancare ca entitate de afaceri și, de asemenea, reflectă două aspecte cele mai importante ale funcționării unei bănci - atragerea și plasarea resurselor financiare. În același timp, banca, în cursul activităților sale, atrage și plasează fonduri într-o combinație inextricabilă între ele.

Locul cheie în schema descrisă mai sus aparține așa-numitelor depozite și depozite bancare, care în sens restrâns sunt fonduri plasate de persoane fizice și juridice pentru o perioadă de timp și la cerere, în scopul stocării și generării de venituri.

În realitate, un depozit nu este doar și nu atât de mulți bani depuși într-un anumit cont de depozit, ci mai degrabă un set de relații economice complexe asociate mișcării acestor fonduri. Prin urmare, în sens larg, un depozit bancar (depozit) este un ansamblu de relații economice care apar în legătură cu depunerea de fonduri de către entitățile economice în bancă în condițiile de rambursare și plată.

Depozitul tradus literal din latină (depositum) este un lucru dat pentru depozitare.

Conform articolului 179 din Codul bancar al Republicii Belarus, un depozit bancar (depozit) este bani în ruble belaruse sau valută străină plasați de persoane fizice și juridice într-o bancă sau instituții financiare nebancare în scopul stocării și primirii. venituri pe o perioadă, fie la cerere, fie înainte de apariția (neapariția) unei împrejurări (eveniment) specificate în contractul încheiat.

Trebuie remarcat faptul că, în literatura economică, autorii belaruși și ruși oferă interpretări ușor diferite ale acestui termen. De exemplu, Alexandrova N.G. interpretează un depozit ca „orice sumă din fondurile clientului transferată de acesta către bancă, indiferent de perioada și caracteristicile înregistrării legale a unui astfel de transfer”. Cu toate acestea, Codul civil al Federației Ruse și practica bancară consacrată clasifică drept depozite numai depozitele pentru care tranzacțiile de decontare ale persoanelor juridice nu sunt permise.

Kozlova E.P. subliniază că un depozit bancar este numerar sau valori mobiliare transferate băncii pentru depozitare, dar sub rezerva anumitor condiții de returnare la scadență. Suma depozitului este supusă returnării cu plata stabilită în contractul de depozit a ratei dobânzii.

Kravtsova G.I. scrie că un depozit exprimă relația economică de transfer de fonduri pentru depozitare și utilizare temporară de către instituțiile de credit.

De menționat că în mod tradițional termenul „depozit” este folosit în literatură în legătură cu fondurile plasate de persoane juridice și întreprinzătorii individuali, iar termenul „depozit” este folosit în raport cu fondurile plasate de persoane fizice.

Deci Zolotova E.A. definește că „depozitul bancar - sunt fonduri sau valori mobiliare depuse la o bancă pe o anumită perioadă în numele unei persoane fizice sau juridice, căreia i se percepe un anumit procent pentru aceasta; depozitul este bani depuși de un deponent la o bancă sau altă instituție financiară.

În practica străină, un depozit este de obicei înțeles ca înregistrări în registrele bancare care indică existența anumitor cerințe ale clienților pentru bancă, sau fonduri ale clienților în bănci sub formă de depozite în baza acordurilor și contractelor.

Explorând esența unui depozit bancar, omul de știință rus Z.S. Katsenelenbaum a remarcat particularitatea depozitului, care constă în natura sa duală: "Depozitele sunt bani potențiali pentru deponenți. Deponentul poate scrie un cec și poate pune în circulație suma corespunzătoare. Dar, în același timp, "banii bancar" aduc dobândă. Ele joacă un dublu rol pentru deponent: în rolul banilor, pe de o parte, și în rolul capitalului purtător de dobândă, pe de altă parte.Avantajul unui depozit față de numerar este că depozitul aduce dobândă și dezavantajul. este că depozitul aduce o dobândă redusă față de dobânda care aduce de obicei capital.Această dobândă redusă nu este un fenomen întâmplător, ci un element esențial al naturii băncii. Căci întreaga esență a naturii băncii constă în faptul că dobânda plătită la depozite este mai mică decât dobânda pe care băncile o primesc pentru capitalul pe care îl plasează în diverse întreprinderi. Această diferență procentuală este de aproximativ un sfert din dobânda percepută la operațiunile active."

Pe baza celor de mai sus, depozitul este benefic nu numai deponentului, ci și băncii. Un număr mare de depozite poate crea capital de împrumut pentru o bancă, pe care apoi îl va plasa în condiții favorabile în orice domeniu al economiei. Diferența de dobândă la depozite și dobânda primită de la debitorii de capital reprezintă o recompensă pentru bancă pentru munca pe care a depus-o pentru a atrage fonduri gratuite și a plasa capital de împrumut.

Depozitul este una dintre cele mai importante resurse ale băncii, întrucât, în esență, reprezintă un împrumut de la populație, întreprinderi și organizații către alți clienți ai băncii prin intermediul sistemului bancar. În acest caz, nu este nevoie să recurgeți la finanțare bugetară. Depozitul ajută parțial la reducerea inflației, deturnează fonduri din economie și populație de la circulația mărfurilor, ceea ce reduce presiunea masei monetare pe piața de bunuri și servicii.

Criza financiară globală care a început la jumătatea anului 2008 i-a forțat pe mulți să reevalueze valorile și să schimbe prioritățile. Dacă înainte societatea occidentală era dominată de cultul consumului, acum oamenii își amintesc din nou de importanța economisirii. În Republica Belarus, în ultimii ani, a crescut și volumul fondurilor plasate în depozite. Această creștere este clar vizibilă în Figura 1.1.

Figura 1.1 - Dinamica fondurilor atrase în depozite pe cap de locuitor în băncile Republicii Belarus (în echivalent în ruble)

În 2011, suma depozitelor plasate pe rezident al republicii în echivalentul rublelor din Belarus a crescut cu 80 de mii de ruble.

Dinamica observată a creșterii depozitelor indică o creștere a încrederii populației în politica de rate a dobânzii dusă de Banca Națională. Ratele dobânzilor la depozitele în ruble continuă să rămână atractive și depășesc semnificativ atât rata inflației, cât și rentabilitatea economiilor în valută străină. Banca Națională va continua să urmărească o politică echilibrată a ratei dobânzii, care vizează asigurarea rentabilității economiilor în moneda națională și extinderea disponibilității resurselor de credit.

În plus, băncile deschid noi tipuri de depozite în condiții atractive pentru populație și, de asemenea, le modifică pe cele existente prin introducerea unor condiții suplimentare (prelungirea automată a acordului, emiterea gratuită a unui card de plastic, capitalizarea lunară a dobânzii cu creditare la un card de plastic, etc.).

Trebuie remarcat faptul că în 2011, investitorii au început să prefere să plaseze fonduri în depozite în ruble belaruse, mai degrabă decât în ​​valută, așa cum se arată în Figura 1.2.

Figura 1.2 - Dinamica fondurilor atrase de la populație în ruble belaruse și valută străină

Figura 1.2 arată că, în ianuarie - iunie 2011, volumul fondurilor atrase de la populație (inclusiv fonduri ale nerezidenților, certificate de economii și obligațiuni, depozite de metale prețioase) a crescut cu 2990,8 miliarde de ruble sau cu 15,9 la sută, iar din 07. /01/2011 s-a ridicat la 21.749,6 miliarde de ruble.

Cei mai activi investitori sunt persoanele fizice. Ponderea lor din suma totală a depozitelor în bănci reprezintă aproximativ 55 la sută. Ele sunt urmate de sectorul privat, cu o pondere de aproximativ 30 la sută din total. O mică parte revine organizațiilor comerciale de stat - 13 la sută și organizațiilor comerciale nebancare - 2 la sută.

În context teritorial, volumul depozitelor gospodăriilor se repartizează în funcție de numărul de persoane care locuiesc în regiune, de nivelul veniturilor acestora, de concentrarea întreprinderilor din industrie cu cele mai mari salarii și de alți factori. Cea mai mare parte a fondurilor strânse de la populație este în mod tradițional concentrată în regiunea capitalei. Orașul Minsk și regiunea Minsk reprezintă 52,7% din volumul total al depozitelor persoanelor fizice; ponderea regiunii Gomel este de 11 la sută, regiunea Brest este de 10,3 la sută; Vitebsk - 9,9 la sută, Grodno și Mogilev - 8,4 și, respectiv, 7,7 la sută.

Rețineți că rolul instituțiilor bancare ca intermediari financiari este, în primul rând, de a mobiliza și redistribui efectiv capitalul pentru a facilita procesul de acumulare și investiție, asigurând astfel o creștere economică durabilă. În acest sens, principalul mijloc de măsurare a nivelului de dezvoltare a sistemului bancar este scara de activitate a băncilor. În consecință, volumele și ratele de creștere ale depozitelor atrase sunt indicatori ai profunzimii și calității dezvoltării bancare, întrucât depozitele întruchipează în mare măsură esența serviciilor de intermediar oferite de bănci.

Ponderea băncilor în volumul total al depozitelor economiei (persoane juridice și persoane fizice) este prezentată în Figura 1.3.

Figura 1.3 - Ponderea băncilor în volumul total al depozitelor economiei (persoane juridice și persoane fizice)

Figura 1.3 arată că, la sfârșitul anului 2011, aproximativ 40% din toate depozitele persoanelor juridice și ale persoanelor fizice sunt în conturile JSC JSB Belarusbank. Ponderea celor mai mari 10 bănci în ceea ce privește depozitele reprezintă 92,9 la sută din resursele atrase ale economiei.

Trebuie amintit că relațiile de depozit apar în măsura în care subiecții lor găsesc fezabilitate economică în astfel de relații. Astfel, creditorii băncilor găsesc beneficii economice și comoditate în capacitatea de a plasa fonduri disponibile într-o mare varietate de condiții, combinând diferite niveluri de profitabilitate și risc.

Asemenea oportunități le pot fi oferite doar de instituțiile a căror activitate specifică este acumularea de fonduri temporar gratuite și plasarea ulterioară a acestora în operațiuni active, în principal împrumuturi cu o rentabilitate mai mare decât ratele dobânzilor la care sunt atrase resursele. Aceasta este esența activității bancare și, cu cât o bancă atrage mai mulți bani, cu atât sunt mai largi oportunitățile sale în ceea ce privește desfășurarea de operațiuni active și creșterea profitabilității proprii.

Banca are dreptul de a atrage fonduri de la persoane juridice în depozite din momentul în care primește o licență generală sau internă (acestea sunt eliberate băncii la momentul sau după înregistrarea băncii).

Conform articolului 186 din Codul bancar al Republicii Belarus, o persoană juridică sau un antreprenor individual - deponenții sunt liberi să aleagă o bancă pentru a-și plasa fondurile în depozit și pot avea depozite la una sau mai multe bănci, în una sau mai multe valute.

Astfel, putem evidenția principalele funcții ale depozitului. Prima dintre acestea ar trebui să includă funcția acumulativă. La nivel microeconomic, funcţia de acumulare se manifestă astfel. O entitate economică plasează fonduri disponibile temporar într-o bancă în scopul capitalizării acestora. Banca, la rândul ei, direcționează fondurile strânse către operațiuni active cu o rentabilitate mai mare în comparație cu costul strângerii de fonduri. Ulterior, pe măsură ce împrumutatul finalizează ciclul de producție, returnează împrumutul emis băncii și primește venituri din dobânzi pe acesta, fondurile sunt returnate împrumutătorului cu plata veniturilor acumulate în perioada de depozitare.

Implementarea funcţiei de acumulare a depozitului la nivel macroeconomic este determinată de poziţionarea băncilor în spaţiul pieţei. Rolul lor principal este de a transforma economiile de numerar în investiții și investiții de capital. Astfel, cu cât sunt atrase mai multe fonduri către conturile de depozit din sistemul bancar, cu atât mai mult produsul intern brut va fi alocat economiilor și cu atât mai multe resurse pot fi puse la dispoziție prin credit pentru investiții.

A doua cea mai importantă funcție a depozitului este redistribuirea. Într-adevăr, un depozit, împreună cu un împrumut, creează un mecanism de redistribuire a fondurilor temporar gratuite de la entitățile economice care au un excedent către cele care au nevoie de ele pentru a reface capitalul de lucru și investițiile.

Este evident că masa de fonduri plasate pe conturile de depozit în bănci creează oportunități pentru bănci de a forma un portofoliu de active sub formă de împrumuturi către entitățile de afaceri interesate, adică redistribuirea resurselor gratuite ale sistemului economic.

Deci, pe baza operațiunilor de depozit ale băncilor comerciale, se formează majoritatea covârșitoare a resurselor acestora, utilizate pentru împrumuturi pe termen scurt și lung către entități comerciale și populație. În acest sens, capacitățile cantitative și calitative ale unei bănci în domeniul creditării depind de principalele caracteristici ale bazei sale de depozit. Formarea acestora din urmă pe o bază structurală largă folosind diverse instrumente și surse de strângere de fonduri face posibilă menținerea potențialului băncii în ceea ce privește desfășurarea operațiunilor active la un nivel adecvat, precum și răspunsul flexibil nevoilor financiare ale clientelei. .

Principalele motive pentru care băncile atrage fonduri de la populație în depozite sunt următoarele:

1) depozitele gospodăriilor sunt o resursă relativ ieftină pentru o bancă în comparație cu împrumuturile interbancare, facturile bancare și alte instrumente financiare;

2) pe baza realităţilor pieţei moderne, trebuie remarcat faptul că băncile comerciale pot atrage destul de multe resurse, dovadă fiind analiza pieţei potenţiale a depozitelor populaţiei;

3) fondurile gospodăriilor sunt o resursă relativ stabilă pentru bancă;

Natura depozitelor determină tipurile de operațiuni de credit și, în consecință, suma veniturilor bancare. Economiile populației constituie un grup separat de resurse bancare. Baza generală pentru depunerea banilor în rândul populației ca economii este că, prin gestionarea veniturilor, cetățenii pot amâna cheltuirea banilor pentru orice perioadă de timp în funcție de nevoile lor. Masa valorii ce aparține populației, până la transformarea din formă monetară în articole de consum personal, rămâne temporar la dispoziția băncii. Restituirea acestor fonduri, oferite de populație sub formă de împrumut către stat sau bănci, are loc pe măsură ce cetățenii își folosesc fondurile pentru a cumpăra bunuri și pentru a plăti servicii.

În paralel cu utilizarea economiilor bănești de către unii cetățeni, de către alții se formează noi economii. Prin urmare, suma totală a fondurilor casnice pe care băncile le pot folosi ca resursă de credit nu numai că nu scade, dar, de regulă, crește sistematic. De asemenea, este necesar să se țină cont de forma în care se formează economiile: numerar sau fără numerar (sub formă de depozite, obligațiuni de stat, polițe de asigurare etc.). Economiile sub formă non-numerară sunt de natură relativ mai lungă, ceea ce crește stabilitatea lor generală. Prin urmare, la scară națională sunt de mare interes.

Perioada de acumulare și stocare a unei părți din economii este lungă. În acest caz, fondurile populației, în perioada medie de acumulare a acestora, sunt scoase din starea inactivă și sunt implicate în cifra de afaceri a organizațiilor industriale și comerciale prin credit. Întrebarea ce proporții din economiile populației ca resursă de credit pot fi utilizate pentru împrumuturi și în ce obiecte ar trebui investite ar trebui să țină cont de posibila creștere a utilizării fondurilor populației.

4) depozitele private sunt benefice pentru bănci, deoarece chiar și pe depozitele curente ale populației există mult mai puțină activitate în circulația fondurilor decât în ​​conturile întreprinderilor și organizațiilor. În ceea ce privește depozitele la termen, plasarea lor într-o bancă creează condiții aproape ideale pentru activitățile acesteia;

5) este de asemenea important de reținut că depozitele private rămân principala sursă de venit bancar pentru băncile străine.

Concurența dintre băncile de consum este de așteptat să se intensifice pe piețele globale în următorii ani, mai ales pe măsură ce apar inovații home banking și alte inovații. Servirea publicului este o sursă unică de numerar pentru multe bănci mari. Gestionarea depozitelor clienților bogați asigură, de exemplu, Swiss Bank Corporation o treime din veniturile sale.

Astfel, se poate observa că operațiunile de depozit reprezintă principalul element al veniturilor bancare ale băncilor. Depozitele populației reprezintă o sursă semnificativă și promițătoare de generare de resurse pentru băncile din Belarus, combinând o serie de avantaje și făcând posibilă creșterea dinamică a potențialului de resurse al sistemului bancar autohton. În condițiile unor rate scăzute de creștere a depozitelor persoanelor juridice, depozitele populației creează deja o bază bună pentru extinderea volumului creditelor bancare și contribuie astfel la activarea și creșterea eficienței activităților întreprinderilor din țara noastră, ceea ce va conduc în continuare la o accelerare a ratei de creștere a bazei de resurse în detrimentul fondurilor lor.

1.2 Clasificarea operațiunilor de depozit și conținutul acestora

gestionarea banilor depozitelor bancare

Practica bancară modernă se caracterizează printr-o mare varietate de depozite, depozite și conturi de depozit. Acest lucru se datorează dorinței băncilor dintr-o piață segmentată, extrem de competitivă de a satisface pe deplin cererea diferitelor grupuri de clienți pentru servicii bancare și de a atrage economiile și capitalul în numerar gratuit în conturile bancare.

Clasificarea se poate baza pe diverse criterii, cum ar fi sursele depozitelor, scopul vizat al depozitului, gradul de rentabilitate, tipul monedei etc. Clasificarea tipurilor de depozite este prezentată în Tabelul 1.1.

Tabel 1.1 - Clasificarea tipurilor de depozite (depozite)

Semn de clasificare	Tipuri de depozite (contribuții)
După subiect	Depozite ale persoanelor fizice; Depozitele persoanelor juridice.
După urgență (lichiditate)	Post Restant; Urgent, inclusiv: a) cu perioadă determinată; b) stabilirea unei perioade de rambursare; c) cu notificarea rezilierii contractului de depozit.
Prin sincronizare	Pe termen scurt; Termen lung.
După tipul de cont deschis	Depozite în conturi la vedere; Depozite în conturi pe termen fix etc.
După modul de utilizare	Depozite la vedere; Urgent; Condiţional.
După tipul dobânzii stabilite	Depozite cu rată fixă; Depozite cu dobândă variabilă.
Conform termenilor de atragere de fonduri la depozit	Depozite cu condiții standard; Depozite cu condiții preferențiale.
Dacă este posibil, limitați suma sau rata dobânzii	Contribuție limitată; Contribuție nelimitată.
După tipul monedei	moneda nationala Moneda straina

Clasificarea contabilă a depozitelor în Republica Belarus le împarte în:

Depozite ale organizațiilor financiare nebancare (un termen general pentru organizațiile implicate în tranzacții financiare, cum ar fi bursele de valori și de valută, fonduri de investiții, organizații de asigurări, companii de leasing etc.);

Depozite ale organizațiilor comerciale (non-profit);

Depozite ale antreprenorilor individuali;

Depozitele persoanelor fizice.

Principalele criterii sunt cel mai adesea forma de retragere a depozitului și, în consecință, posibilitatea de a le utiliza ca resurse de credit ale băncii, conform cărora depozitele sunt împărțite în:

a) depozite la termen;

b) depozite la vedere.

Depozitele la termen sunt depozite atrase de bănci pentru o perioadă determinată. Depozitele la termen presupun transferul de fonduri la dispozitia integrala a bancii pentru termenii si conditiile contractului, iar dupa aceasta perioada depozitul la termen poate fi retras de catre proprietar in orice moment. Valoarea remunerației plătită clientului pe un depozit la termen depinde de termen, de valoarea depozitului și de respectarea de către deponent a termenilor contractului. Cu cât termenele sunt mai lungi și (sau) cu cât valoarea depozitului este mai mare, cu atât remunerația este mai mare.

Astfel de depozite sunt benefice băncii, deoarece, folosind depozitele deponenților ca resursă, aceasta poate manevra mai liber decât fondurile în depozite la vedere.Conturile de depozit la termen au un termen clar stabilit, proprietarii sunt plătiți cu un procent fix și, de regulă , există restricții privind retragerea anticipată a depozitelor.

Avantajul conturilor de depozit la termen pentru client este de a primi o dobândă mare, iar pentru bancă - capacitatea de a menține lichiditatea pentru o anumită perioadă. Dezavantajul conturilor de depozit la termen pentru clienți este lichiditatea scăzută și incapacitatea de a utiliza fonduri în conturile de depozit la termen pentru decontări și plăți curente, precum și pentru primirea de numerar. Pentru bancă, dezavantajul este nevoia de a plăti dobândă sporită la depozite și, astfel, de a reduce marja.

Depozitele la termen nu sunt folosite pentru a efectua plăți curente. Dacă deponentul dorește să modifice suma depozitului - să scadă sau să crească, atunci el poate rezilia contractul actual, poate retrage și reemite depozitul în noi condiții. Cu toate acestea, dacă deponentul retrage fonduri din depozit anticipat, acesta poate pierde, parțial sau total, dobânda prevăzută de contract. De obicei, în aceste cazuri, dobânda este redusă la valoarea dobânzii plătite la depozitele la vedere.

La rândul lor, depozitele la termen sunt clasificate în funcție de termenul lor:

Depozite cu o scadență de până la 3 luni;

Depozite cu o scadență de la 3 până la 6 luni;

Depozite cu o scadență de la 6 până la 9 luni;

Depozite cu o scadență de la 9 la 12 luni;

Depozite cu o scadență de peste 12 luni.

Este posibilă strângerea de fonduri pentru o perioadă mai mare de un an. Uneori, băncile recurg la stabilirea altor termene pentru contractele de depozit, de exemplu, 10, 35, 45 de zile etc.

Alegerea de către bancă a momentului pentru atragerea depozitelor se poate datora mai multor motive. În mare măsură, acești termeni depind de cerințele legislației bancare pentru formarea rezervelor obligatorii: dacă există o diferențiere în normele rezervelor obligatorii în funcție de momentul atragerii resurselor, atunci banca optează pentru astfel de termeni care îi permit să face deduceri la standardele minime.

În plus, calendarul operațiunilor active efectuate de bancă are o mare influență asupra alegerii calendarului pentru strângerea de fonduri. Și, desigur, momentul în care băncile atrage resursele depinde de tendințele predominante și de fluctuațiile actuale ale pieței (cererea și oferta) de pe piața monetară.

Un tip de depozite la termen (depozite) sunt depozite emise în certificate de depozit și certificate de economii.

Certificatul de economii este o garanție care atestă valoarea contribuției (depozitului) făcută deponentului și dreptul deponentului (o persoană fizică - deținătorul certificatului, cu excepția unui antreprenor individual - deținătorul certificatului) de a primesc, la expirarea termenului stabilit, suma contribuției (depozitului) și dobânzile aferente acesteia de la deponentul care a emis certificatul, sau în orice sucursală (sediu) a acestui deponent.

Certificat de depozit - o garanție care atestă valoarea depozitului (depozit) făcută deponentului și dreptul deponentului (persoană juridică, întreprinzător individual - deținători de certificat) de a primi, la expirarea perioadei stabilite, suma depozit (depozit) și dobândă asupra acestuia de la deponentul care a emis certificatul, sau în orice sucursală (sediu) a acestui deponent.

Certificatele de depozit și certificatele de economii pot fi titluri nominative sau la purtător. Acestea pot fi eliberate doar în formă documentară și trebuie să fie urgente.

Certificatele sunt emise în ruble belaruse, deoarece emiterea lor în valută nu este permisă.

Decontările pentru emiterea, circulația și răscumpărarea certificatelor de depozit se efectuează numai prin plată fără numerar folosind conturile curente (de decontare) ale deținătorilor de certificate.

Plățile pentru emiterea, circulația și răscumpărarea certificatelor de economii se efectuează atât prin plată fără numerar, cât și în numerar, în conformitate cu legislația Republicii Belarus.

Depozitele de economii sunt un tip de depozite la termen. Practica străină consideră tranzacțiile de economii separat de tranzacțiile de depozit, concentrându-se pe faptul că o trăsătură distinctivă a unui depozit de economii este că proprietarului acestuia i se eliberează un certificat de prezență a unui depozit, cel mai adesea un registru de economii. Depozitele de economii sunt folosite pentru a acumula sau investi economii de bani. Cu toate acestea, sumele de bani plasate în conturi care sunt destinate efectuării plăților, sau investite de la bun început pentru o anumită perioadă, nu aparțin depozitelor de economii.

Pe baza celor de mai sus, rezultă că depozitele de economii includ depozitele constituite în scopul acumulării sau păstrării economiilor monetare. Ele se caracterizează printr-o motivație specifică apariției lor: încurajarea frugalității, acumularea de fonduri cu caracter țintit și un nivel ridicat de rentabilitate, deși mai scăzut decât pentru depozitele la termen. În practica internă, depozitele de economii înseamnă, în primul rând, tranzacții cu populația, iar economiile includ atât depozitele la termen ale populației, cât și conturile la vedere ale cetățenilor.

Înregistrarea unui depozit poate fi similară cu un depozit la termen sau poate avea propriile sale particularități în funcție de condițiile unui anumit tip de depozit. Astfel, un cont de economii la cerere poate fi emis cu un carnet de economii, care reflectă toate tranzacțiile din depozit, sau clientului i se prezintă în mod regulat extrase separate din contul personal în conformitate cu acordul. Suma depozitului poate fi depusă la casieria băncii în numerar sau transferată dintr-un cont la vedere deschis pentru deponent în aceeași bancă sau în altă instituție de credit.

Depozitele de economii sunt profitabile băncile prin faptul că sunt de obicei pe termen lung și, prin urmare, pot servi drept sursă de investiții pe termen lung.

Dezavantajele atragerii de depozite sub formă de depozite de economii pentru o bancă sunt următoarele:

necesitatea de a plăti dobândă sporită la depozite și, astfel, de a reduce marja (diferența dintre dobânda la tranzacțiile de credit active și pasive);

expunerea acestor depozite la o varietate de factori (politici, economici, psihologici), ceea ce crește amenințarea unei ieșiri rapide de fonduri din aceste depozite și pierderea lichidității bancare;

incapacitatea băncii de a reînnoi în mod continuu.

Depozitele de economii prezintă interes pentru investitori deoarece:

a) reprezintă cea mai fiabilă formă de stocare a economiilor (de exemplu, în comparație cu titlurile corporative), deoarece returnarea acestora este garantată de stat. În plus, în conformitate cu procedura actuală, băncile formează fonduri de rezervă, care servesc drept garanție a returnării în timp util și integral a fondurilor către populație;

b) reprezintă una dintre cele mai profitabile forme de investire a economiilor în numerar, întrucât plătesc de obicei o dobândă mai mare decât alte depozite, ceea ce reprezintă un fel de protecție în condiții de instabilitate a circulației monetare și inflație.

Alături de operațiunile cu depozite la termen și de economii, un alt tip important de operațiuni pasive ale băncilor sunt operațiunile cu depozite la vedere. Depozitele la vedere pot fi retrase de către deponent sau transferate unei alte persoane în orice moment, fără notificarea prealabilă a băncii. Sursa depozitelor la vedere o constituie, de obicei, fondurile temporar gratuite ale cetățenilor și întreprinderilor, pe care aceștia le păstrează în bancă sub formă lichidă și le folosesc pentru a-și organiza cifra de afaceri de plată, atât în ​​numerar, cât și fără numerar.

Astfel, scopul economic al acestor tipuri de depozite este, in primul rand, de a ajuta clientii sa isi organizeze in cel mai rational cifra de afaceri de plati, incluzand atat plati in numerar, cat si fara numerar. Aceasta determină regimul de înlăturare a depozitelor și perioada de ședere a fondurilor atrase de la clienți în circulația băncii.

Cea mai importantă cerință pentru depozitele la vedere este ca cetățenii să poată dispune de ele la fel de liber ca numerarul. Depozitele la vedere sunt de obicei efectuate pentru o perioadă relativ scurtă și sunt foarte mobile. Acest lucru se datorează, în primul rând, faptului că salariile lucrătorilor și angajaților, pensiile și alte venituri și încasări ale cetățenilor sunt transferate în depozite la vedere. În același timp, din aceste depozite sunt debitate fonduri pentru a efectua anumite plăți regulate (de exemplu, pentru un apartament, utilități), precum și pentru cheltuieli neprevăzute.

Dezvoltarea operațiunilor cu depozite la vedere este din ce în ce mai mult determinată de perspectivele de dezvoltare a circulației de plăți fără numerar a populației și de automatizarea acesteia. Pe lângă deservirea plăților fără numerar ale cetățenilor, depozitele la vedere pot îndeplini și alte funcții.

După cum arată experiența mondială, pe baza depozitelor la vedere, este posibilă dezvoltarea cu succes a operațiunilor de creditare către populație dintr-un singur cont activ-pasiv (cont contract). Aceleași sume de bani pe care deponenții le generează la sfârșitul fiecărei luni din cauza excesului venitului curent față de cheltuielile curente sunt considerate economii și transferate în conturile de economii.

Importanța depozitelor la vedere pentru populație este determinată de faptul că acestea contribuie la raționalizarea cifrei de afaceri a plăților și a bugetelor familiale ale deponenților și, de asemenea, le permit să stocheze bani în mod fiabil și să utilizeze pe scară largă posibilitățile de plăți și transferuri fără numerar.

Operațiunile asupra depozitelor la vedere sunt, de asemenea, de mare importanță pentru bănci, întrucât aceste depozite reprezintă o sursă suplimentară de resurse de credit. Deși depozitele la vedere pot fi retrase de către deponenți în orice moment, fluctuațiile compensatorii ale intrărilor și ieșirilor de fonduri în aceste conturi au ca rezultat formarea unor solduri stabile mari de fonduri. Acest sold de numerar poate fi considerat o resursă pentru împrumuturi pe termen scurt și parțial pe termen lung.

Pe lângă participarea la formarea resurselor de credit, operațiunile cu depozite la vedere într-o situație economică normală măresc fluxul de fonduri în bancă și, prin urmare, cresc lichiditatea actuală a acesteia. De remarcat că fondurile depuse în conturile la vedere reprezintă un tip de resurse de credit relativ ieftine, mai ales având în vedere dobânda mai mică plătită la aceste depozite. În același timp, menținerea conturilor pentru depozitele la vedere necesită mai multă forță de muncă decât atunci când se efectuează tranzacții cu depozite de economii și implică în mod obiectiv asigurarea automatizării depline a multor proceduri, ceea ce, la rândul său, necesită investiții mari de capital.

Depozitele la vedere ale persoanelor juridice sunt clasificate în funcție de natura și proprietatea fondurilor stocate în conturi pentru următoarele tipuri:

fonduri în conturile de decontare, curente, bugetare ale întreprinderilor și organizațiilor de diferite forme de proprietate;

fonduri în conturi speciale pentru stocarea fondurilor cu diferite scopuri economice vizate;

fondurile proprii ale întreprinderilor destinate investițiilor de capital;

fonduri ale întreprinderilor și organizațiilor din localități;

fonduri în conturi de corespondent pentru decontări cu alte bănci;

fonduri de la bugetele locale.

Un tip de depozite la vedere sunt depozitele la purtător. Un deponent pentru un astfel de depozit este considerat a fi orice persoană care a prezentat documente de depozit „la purtător” (un registru de economii la purtător și o fișă de control la acesta). Acceptarea și retragerea fondurilor de depozit se efectuează la prezentarea unui pașaport sau a unui alt document de identificare a deponentului sau destinatarului fondurilor. Dobânda se calculează în modul stabilit pentru depozitele la vedere.

Un tip de depozit promițător este înregistrarea unui depozit comun (un depozit pentru mai multe persoane) al deponentului și al reprezentantului său autorizat. La utilizarea depozitului, aceștia au drepturi egale și nu este deloc necesar ca acestea să fie legate în vreun fel. Sunt multe situații în care poți evalua beneficiile acestui tip de contribuție, întrucât este atât o formă de moștenire, o modalitate de a acumula capital de start-up, cât și, în sfârșit, o oportunitate de a face un cadou celor dragi.

Astfel, putem concluziona că în prezent clasificarea depozitelor a căpătat o relevanță deosebită datorită necesității utilizării diferitelor tipuri de depozite în practica bancară.

1.3 Abordări metodologice de evaluare a eficacității operațiunilor de depozit bancar

Formarea surselor de resurse financiare, adică a pasivelor, este unul dintre obiectivele de bază ale băncii. Pentru a o rezolva cu succes, o bancă comercială trebuie să aibă suficiente resurse proprii, precum și să atragă fonduri din diverse surse. Principalele obiective ale unei bănci comerciale în acest domeniu sunt: ​​atragerea de sume cât mai mari de resurse ieftine și de încredere și menținerea unui raport optim între mărimea fondurilor proprii și cele împrumutate.

Scopul analizei operațiunilor de depozit (depozit) ale unei bănci este de a fundamenta deciziile optime de management strategic și tactic care vizează creșterea eficienței utilizării fondurilor în depozite.

Următoarele sunt principalele etape ale metodologiei de analiză a operațiunilor de depozit (depozit) bancar.

În prima etapă a analizei, este necesar să se studieze compoziția, structura și dinamica soldurilor depozitelor, intrările și ieșirile lor. Analiza orizontală și verticală a fondurilor din depozite poate fi efectuată:

După termenele de plasare a depozitelor (termen, la cerere);

După tipul monedei (moneda națională, valutele altor țări străine);

După tipul deponentului (persoane fizice, persoane juridice);

După tipul de depozit (numerar, valori mobiliare).

În a doua etapă a analizei se evaluează mișcarea fondurilor în depozite. În acest scop, se propune calcularea următorilor indicatori prezentați în Tabelul 1.2.

Tabel 1.2 - Metodologia de calcul a indicatorilor mișcării fondurilor în depozite

Indicatori	Metoda de calcul	Interpretare economică
1. Coeficientul de depunere a fondurilor primite pe conturile de depozit	Raportul dintre diferența dintre soldurile fondurilor în depozite la sfârșitul și începutul perioadei de raportare și cifra de afaceri la primirea acestora	Caracterizează valoarea creșterii soldului fondurilor în depozite pe o rublă din primirea lor
2. Coeficientul de aflux de fonduri în depozite	Raportul dintre diferența dintre soldurile fondurilor în depozite la sfârșitul și începutul perioadei de raportare și soldul fondurilor în depozite la începutul perioadei de raportare	Caracterizează valoarea intrării de depozite pe o rublă de solduri de numerar în conturile de depozit la începutul perioadei de raportare
3. Perioada de valabilitate medie a unei ruble depuse	Raportul dintre soldurile medii ale fondurilor în depozite și cifra de afaceri pe o zi la cedarea acestora	Caracterizează perioada medie de stocare a fondurilor în depozite la o bancă

Acești indicatori sunt calculați atât pentru bancă (sucursală, sucursală) în ansamblu, cât și pe tipuri de depozite, după termenii de plasare a acestora, pe tipuri de valute și tipuri de deponenți.

Studiul indicatorilor considerați în dinamică ar trebui completat de analiza factorială, care face posibilă evaluarea motivelor modificărilor acestora și determinarea rezervelor pentru optimizarea lor.

În a treia etapă a analizei operațiunilor de depozit ale băncii, este necesar să se studieze influența factorilor asupra modificării sumei cheltuielilor cu dobânzile asupra operațiunilor de depozit ale băncii, deoarece atragerea de fonduri la depozite este asociată cu plata dobânzii către deponenţilor.

Eficiența băncilor și problemele evaluării acesteia atrag constant atenția atât a oamenilor de știință, cât și a practicienilor. Această dobândă este cauzată, în primul rând, de nevoia de a atrage investiții care să asigure creșterea capitalului propriu al băncilor, potențialul lor de creditare, adică să crească posibilitățile băncilor de a împrumuta sectorului real al economiei țării. şi păstrarea întreprinderilor din acest sector în sfera intereselor naţionale pentru a evita controlul capitalului străin .

Rentabilitatea unui depozit bancar este caracteristica sa cea mai semnificativă, care atrage cea mai mare parte a deponenților. Un depozit bancar este considerat cel mai accesibil și eficient mod nu numai de a păstra în mod fiabil, ci și de a crește economiile.

O atenție deosebită în procesul de cercetare ar trebui acordată determinării nivelului de rentabilitate a diferitelor tipuri de produse de depozit și a nivelului de risc al acestora, care, prin urmare, constituie o evaluare calitativă a activităților de depozit ale băncii.

Rentabilitatea este caracterizată de indicatori absoluti (valoarea veniturilor în termeni monetari) și relativi (nivelul mediu de rentabilitate al resurselor de depozit). În general, profitabilitatea portofoliului de depozite al unei bănci pe o perioadă determinată depinde de volumul portofoliului și de nivelul ratelor dobânzilor la depozite. Nivelul ratelor dobânzii este un indicator general, deoarece nivelul ratei dobânzii ia în considerare indirect factori precum durata de utilizare a depozitului (perioada mai lungă - cea mai mare rată), metoda de calcul și modalitatea de plată a dobânzii.

Rentabilitatea portofoliului de depozite se calculează prin atribuirea venitului total al băncii din depozite (articole din Formularul nr. 2 „Declarație de profit și pierdere”) la o anumită dată la valoarea portofoliului total de depozite în aceeași perioadă.

Nivelul rentabilității ar trebui analizat în timp pentru a putea determina tendințele de dezvoltare a activității de depozit într-o anumită bancă. Pentru o evaluare mai detaliată, ar trebui să calculați profitabilitatea fiecărui tip de depozit plasat.

Procesul de analiză identifică cele mai multe și cele mai puțin profitabile tipuri de depozite. Este obligatoriu să se studieze profitabilitatea diferitelor articole de atracții depozit în timp. Concluziile obiective ale acestui studiu pot fi obținute doar prin compararea randamentului calculat cu rata medie a depozitelor predominant pe piața regională, precum și luând în considerare rata de refinanțare a Băncii Naționale a Republicii Belarus.

La a patra etapă de analiză a operațiunilor de depozit ale băncii ar trebui evaluată eficiența utilizării fondurilor în depozite. Deoarece scopul principal al atragerii de fonduri la depozite este utilizarea lor în continuare de către bancă ca resurse de credit, prin urmare, pentru a evalua eficacitatea operațiunilor de depozit, este necesar să se compare cantitatea depozitelor atrase și suma fondurilor emise sub formă de un împrumut către persoane juridice și persoane fizice.

În acest sens, trebuie menționat că în literatura economică principalul indicator al eficienței operațiunilor de depozit ale unei bănci este raportul de eficiență al utilizării fondurilor strânse, care este definit ca raportul dintre cantitatea de fonduri primite în depozite și valoarea creditelor acordate de bancă și se calculează folosind formula (1.1):

unde VC este suma fondurilor strânse în conturile de depozit bancar;

KR - suma împrumuturilor acordate de bancă.

Acest indicator caracterizează cantitatea de fonduri în depozite pe o rublă de fonduri emise sub formă de împrumut în suma totală a împrumuturilor emise de bancă.

Evaluarea eficacității operațiunilor de depozit ale unei bănci ar trebui să se bazeze pe o comparație a veniturilor din dobânzi la operațiunile de credit și a cheltuielilor cu dobânzile la operațiunile de depozit. Indicatorii grupului de rentabilitate a operațiunilor de depozit sunt prezentați în Tabelul 1.3.

Tabel 1.3 - Indicatori de rentabilitate a operațiunilor de depozit

Indicatori	Metoda de calcul	Interpretare economică
1. Venitul net din tranzacții de depozit	Produsul diferenței dintre rata dobânzii la împrumuturi și rata dobânzii la tranzacțiile de depozit prin soldul mediu al fondurilor strânse la depozite	Caracterizează valoarea excedentului veniturilor din împrumuturi față de cheltuielile la tranzacțiile de depozit utilizate ca resurse de credit
2. Rentabilitatea fondurilor depozitate	Raportul dintre veniturile din dobânzi la tranzacțiile de credit și cheltuielile cu dobânzile la tranzacțiile de depozit	Caracterizează valoarea veniturilor din dobânzi la tranzacțiile de credit pentru o rublă a cheltuielilor cu dobânzile la tranzacțiile de depozit
3. Rentabilitatea strângerii de fonduri pe depozite	Raportul dintre venitul net din tranzacțiile de depozit și suma de fonduri atrase în conturile de depozit bancar	Caracterizează valoarea venitului net din tranzacțiile de depozit pe rublă de depozite atrase
4. Rentabilitatea cheltuielilor cu operațiunile de depozit	Raportul dintre venitul net din tranzacțiile cu depozit și valoarea cheltuielilor cu dobânzile la tranzacțiile cu depozit	Caracterizează valoarea venitului net din tranzacțiile de depozit per o rublă a cheltuielilor cu dobânzile la tranzacțiile de depozit

Acești indicatori ai eficienței operațiunilor de depozit sunt studiați în dinamică atât pentru bancă în ansamblu, cât și pentru sucursalele și filialele acesteia.

Formarea unei baze de resurse este indisolubil legată de risc, dar poate fi controlată, de exemplu. să utilizeze măsuri care să permită, într-o anumită măsură, să prezică apariția unui eveniment de risc și să ia măsuri de reducere a gradului de risc.

La formarea unei baze de resurse, banca trebuie să țină cont de probabilitatea unei creșteri a costurilor pentru atragerea resurselor în cazul unei schimbări a situației de pe piața financiară. Politica de depozit a băncii are ca scop asigurarea băncii cu resurse pentru un anumit timp la un anumit preț pentru a efectua anumite operațiuni active. Implementarea sa înseamnă rezolvarea a două probleme opuse: stabilitatea bazei de resurse și minimizarea costurilor formării acesteia. Opțiunea ideală este ca investițiile pe termen lung să fie echilibrate de depozite pe termen lung. În caz contrar, la sfârșitul perioadei de depozit, banca se poate confrunta cu problema creșterii costurilor resurselor și poate suferi pierderi din investiția pe termen lung a fondurilor.

O altă formă de manifestare a riscului formării unei baze de depozit o reprezintă pierderile sub formă de venituri pierdute din cauza necesității păstrării unui anumit procent din volumul bazei de resurse sub formă de numerar pentru decontare și servicii în numerar (plata avansurilor). pentru călătorii de afaceri, salarii, retrageri de depozite în numerar etc.). Pentru bancă, acestea sunt active care nu generează venituri. Mărimea acestora depinde de circumstanțele externe (gradul de încredere în bancă, stat) și de structura clientelei băncii (de exemplu: un procent mare de organizații comerciale înseamnă un volum mare de colectare a numerarului, prin urmare, nu este nevoie pentru rezerve speciale de numerar pentru asigurarea obligațiilor de returnare a depozitelor în numerar de la populație).

De asemenea, este important să se țină cont de fluctuațiile sezoniere și lunare ale fluxurilor de numerar. De exemplu, o bancă de economii, care lucrează, de regulă, cu depozite ale gospodăriilor, efectuează plăți de utilități și plătește salarii, poate încheia contracte pentru o perioadă, astfel încât plățile să cadă în perioada plăților de utilități în masă, dar să nu coincidă cu salariul. plăți. Ar trebui să se acorde atenție și factorului de plasare a bazei de resurse. Se crede că atunci când investește 85 la sută sau mai mult din suma depozitelor în operațiuni de credit, banca urmează o politică de depozit riscantă. Acest lucru se explică prin faptul că operațiunile de creditare au o elasticitate mult mai mică pentru retragerea la timp și, mai ales, anticipată decât baza de resurse. Acest lucru este parțial compensat de o rată a dobânzii mai mare, parte din care este riscul de pierdere, parțial de plasarea în active mai lichide, deși mai puțin profitabile. Banca Națională reduce impactul acestui risc prin introducerea rezervării obligatorii a unei părți din fondurile strânse, în funcție de tipul depozitelor.

Documente similare

Clasificarea operațiunilor de depozit ale băncilor comerciale. Analiza formării politicii de depozit a unei bănci comerciale în sistemul de management al resurselor bancare, modalități de optimizare a acesteia. Dezvoltarea de activități care vizează atragerea de fonduri de depozit.

teză, adăugată 21.04.2011


Esența și locul depozitelor în baza de resurse a băncii. Politica de depozit a băncilor din Republica Belarus în condiții moderne. Clasificarea resurselor atrase și conținutul acestora. Evaluarea eficacității operațiunilor de depozit într-o bancă, modalități de îmbunătățire a acestora.

teză, adăugată 20.08.2013


Clasificarea contabilă a depozitelor în Republica Belarus. Dinamica fondurilor de la persoane fizice și juridice strânse de filiala OJSC Belagroprombank pentru anii 2010-2012, cuantumul dobânzii acumulate. Analiza eficienței operațiunilor de depozit bancar.

lucrare curs, adăugată 30.11.2013


Studiul esenței economice și al rolului operațiunilor de depozit ale unei bănci comerciale. Reglementarea legală a sistemului de operațiuni de depozit de către o bancă comercială din Republica Belarus. Caracteristicile operațiunilor de depozit ale OJSC Belinvestbank.

lucrare curs, adăugată 28.11.2016


Economiile populației ca sursă de resurse bancare. Conceptul și esența operațiunilor de depozit. Condițiile de apariție și problemele care însoțesc inflația. Analiza operațiunilor de depozit bancar și de economisire în condiții de inflație, modalități de optimizare a acestora.

teză, adăugată 06.08.2014


Formarea, etapele și principiile de implementare a politicii de depozit a băncilor comerciale, a fondului de garantare a depozitelor și de asigurare ca parte a acesteia. Analiza politicii de depozit a unei bănci comerciale folosind exemplul BTA Bank SA. Îmbunătățirea operațiunilor de depozit.

teză, adăugată 19.06.2015


Reglementarea legală a operațiunilor de depozit. Operațiuni de depozit ale unei Bănci de economii comerciale pe acțiuni. Procedura de înregistrare a tranzacțiilor de depozit de către instituțiile de credit. Perspective pentru dezvoltarea operațiunilor de depozit în Rusia.

lucrare curs, adaugat 16.09.2008


Esența economică a operațiunilor de depozit bancar, clasificarea depozitelor. Analiza tranzacțiilor bancare cu persoane fizice din acest domeniu folosind exemplul Băncii Centrale Priorbank. Perspective de optimizare a operațiunilor bancare pentru a atrage fonduri de la persoanele fizice aflate în depozit.

lucrare curs, adăugată 18.05.2015


Esența economică a operațiunilor de depozit și rolul acestora în formarea resurselor băncilor comerciale. Clasificarea depozitelor, regulile și procedurile de procesare a operațiunilor de depozit. Analiza compoziției și structurii bazei de resurse a filialei OJSC „JSSB Belarusbank”.

teză, adăugată 12.12.2009


Înregistrarea și eliberarea certificatelor de depozit și de economii. Deschiderea si inchiderea conturilor de depozit bancar. Înregistrarea și reflectarea în contabilitate a tranzacțiilor de depozit folosind software specializat.

ANALIZA ŞI EVALUAREA OPERAŢIUNILOR DE DEPOZIT

Caracteristicile activităților Sberbank în strângerea de fonduri

O evaluare a solvabilității unei bănci este de obicei precedată de un studiu consistent al stării activelor și pasivelor pentru grupuri omogene, identificând caracteristicile lor calitative care afectează profitul și nivelul de capitalizare al băncii. Analiza calității activelor și pasivelor este o etapă pregătitoare pentru evaluarea activităților băncii, asigurând dezvoltarea măsurilor de depășire a situațiilor de criză și stabilitatea în muncă.

Metodologia de analiză presupune determinarea principalelor caracteristici calitative ale activelor și pasivelor. Conceptul de „calitatea activelor” combină criterii precum gradul de lichiditate, rentabilitatea, diversificarea activelor și gradul de risc al investiției.

Activele băncilor în funcție de gradul de lichiditate, la rândul lor, sunt împărțite în active de primă clasă, active lichide, active cu mișcare lentă și active nelichide. Pe baza rentabilității, activele sunt împărțite în active care generează venituri și active care nu generează venituri.

Băncile comerciale care operează în criză sunt obligate să studieze componența și structura fondurilor lichide în funcție de gradul de diversificare a activelor, grupându-le pe tipuri de contrapartide, după termenii fondurilor investite, pe sectoare economice etc. În procesul unei astfel de lucrări, banca poate identifica active standard de primă clasă care generează venituri constant ridicate și, în același timp, poate scăpa de problemele existente și activele îndoielnice.

Obligațiile băncilor comerciale, după cum se știe, apar pe măsură ce resursele sunt atrase. Calitatea pasivelor este evaluată pe baza a patru criterii: stabilitate, urgență, plata și diversificarea fondurilor atrase și împrumutate. Cu toate acestea, rezolvarea multor probleme practice necesită evaluarea calității obligațiilor în funcție de tipul de caracteristici volatile, urgente și alte câteva care determină posibilitatea utilizării fondurilor strânse pentru creditarea sectoarelor economiei.

Structura actuală a obligațiilor instituțiilor de credit din multe regiuni nu corespunde cerințelor standardelor adoptate de comunitatea bancară. În volumul total al fondurilor strânse, în primul rând, ponderea depozitelor la vedere este destul de mare, adică. așa-numitele obligații volatile. În al doilea rând, proporția fondurilor strânse este de natură pe termen scurt, ceea ce, fără îndoială, încetinește procesul de investiții în economie.

În același timp, se remarcă tendințe pozitive: stabilitatea sistemului bancar este în creștere, ponderea fondurilor strânse pe principiile cererii este în scădere, iar depozitele cu scadențe de până la trei ani și mai mult cresc. În plus, participarea persoanelor la formarea bazei de resurse a băncilor comerciale este în creștere. Dacă în 2008-2009 g. ponderea depozitelor persoanelor juridice în băncile comerciale a reprezentat 4%, în Sberbank - 0,5%, apoi doi ani mai târziu aceste cifre au crescut de 7-8 ori.

Cu toate acestea, în ciuda proceselor dinamice observate de stabilizare a criteriilor de evaluare a calității obligațiilor, acestea nu au devenit încă baza pentru extinderea operațiunilor active și pentru asigurarea unei ieșiri din criză. O condiție necesară pentru rezolvarea acestei probleme ar trebui considerată extinderea în continuare a bazei de resurse a tuturor instituțiilor de credit și diversificarea acesteia prin depozite la vedere și depozite la termen: depozitele la termen vor asigura lichiditatea bilanţului, iar conturile la vedere vor asigura solvabilitatea Banca.

Combinația factorilor sub influența cărora se formează solvabilitatea și lichiditatea unei bănci indică importanța primordială a menținerii unor relații certe, obiectiv necesare între trei componente: capitalul propriu, fondurile atrase și alocate prin gestiunea operațională a elementelor lor structurale.

Astfel, analiza operațiunilor active și pasive ale băncii, evaluarea conformității fondurilor atrase și plasate în termeni și volume, precum și adecvarea capitalului sunt domenii necesare pentru evaluarea solvabilității băncii.

Fondurile strânse de bancă de la clientela acesteia sunt creditate în conturi curente, de depozit și de economii. Soldurile din astfel de conturi sunt însumate și prezentate ca un singur indicator în bilanț. În timpul analizei, fondurile de depozit strânse sunt grupate pe scadență pentru a ști pentru ce perioadă este strânsă o anumită sumă de fonduri. Creșterea ponderii depozitelor la vedere reduce costurile cu dobânzile băncii și permite profituri mai mari ale dobânzii. Cu toate acestea, trebuie avut în vedere faptul că aceste depozite sunt instrumentul financiar cel mai imprevizibil, astfel încât ponderea lor mare în baza de resurse poate slăbi lichiditatea băncii. Depozitele la termen sunt considerate cea mai stabilă parte a resurselor atrase. Creșterea ponderii depozitelor la termen în baza de resurse ajută la creșterea stabilității băncii și permite gestionarea eficientă a lichidității și solvabilității băncii.

La atragerea de fonduri pentru depozit de la un client, se încheie un contract de depozit cu acesta. Băncile dezvoltă în mod independent o formă de contract de depozit, care este standard pentru fiecare tip individual de depozit. Acordul se întocmește în două exemplare: unul este păstrat de deponent, celălalt de bancă în departamentul de depozit. Contractul prevede valoarea depozitului, perioada de valabilitate a acestuia, dobânda pe care deponentul o va primi după expirarea acordului, obligațiile și drepturile deponentului, obligațiile și drepturile băncii, responsabilitatea părților pentru conformare. cu termenii acordului și procedura de soluționare a litigiilor.

Pentru procesarea tranzactiilor de depozit se folosesc: cont personal, carnet de economii, fisa de control, carnete de decontare si cecuri, card alfabetic, jurnal de tranzactii, chitante, ordine de primire numerar, ordinul deponentului de anulare a sumei, notificare la controlul ulterior, cerere pentru transferul depozitului, înregistrare pentru cereri de înregistrare, o carte pentru înregistrarea carnetelor pierdute.

Depozitele pot fi făcute în numerar numai de la persoane fizice. De la persoane juridice, contribuțiile la conturile de depozit sunt acceptate numai prin mijloace fără numerar.

La închiderea unui depozit, clientul trebuie să depună la bancă un contract de depozit și un carnet de depozite care trebuie rambursate. Banca oferă clientului să emită un ordin de numerar pentru suma depozitului și dobânda aferentă acestuia.

Principalele sarcini pentru gestionarea operațiunilor de depozit ale băncii sunt:

• - să nu permită băncii să aibă atrase și împrumutate fonduri care nu generează venituri, cu excepția părții care asigură formarea rezervelor obligatorii;
• - cauta resursele de credit necesare pentru ca banca sa isi indeplineasca obligatiile fata de clienti si sa dezvolte operatiuni active;
• - asigurați-vă că banca primește profit prin atragerea de resurse „ieftine”.

Situația economică actuală obligă băncile să își schimbe politica în domeniul operațiunilor pasive prin diversificarea operațiunilor de depozit.

Creșterea concurenței dintre bănci și alte instituții financiare pentru depozitele persoanelor fizice și juridice a condus la apariția unei varietăți uriașe de depozite, prețurile și metodele de servicii ale acestora. Potrivit unor experți străini, în țările dezvoltate există în prezent peste 30 de tipuri de depozite bancare. Mai mult, fiecare dintre ele are propriile caracteristici, care le permite clienților să aleagă cea mai potrivită și posibilă formă de economisire a banilor și de plată pentru bunuri și servicii care se potrivește intereselor lor.

Cea mai importantă verigă în activitatea unei bănci pentru un deponent privat este faima publicitară a băncii, apoi sistemul extins și disponibilitatea diferitelor scheme flexibile de interacțiune cu clientul, precum și măsurile anticriză demonstrate de bancă că poate proteja și conserva fondurile investite în bancă. De asemenea, este important ce fel de relație are banca cu statul, întrucât statul este cel care începe să capete din ce în ce mai multă greutate în mintea cetățenilor.

Astfel, pentru ca banca să aibă o oportunitate garantată de a atrage reprezentanți ai publicului larg, este necesar să se îndeplinească, în primul rând, condițiile enumerate. Pentru oamenii de afaceri care reprezintă interesele întreprinderilor, factorii de securitate a informațiilor, confidențialitatea și reputația sunt pe primul loc. Acest lucru este pe deplin justificat datorită incriminarii nedescrescătoare a sferei comerciale.

Și totuși, pentru rusul obișnuit, problema investiției se rezumă la alegerea între un depozit bancar, câteva tipuri de titluri și bani în mână. Dar, în ciuda tuturor, depozitele rămân pe bună dreptate în rândul populației cel mai popular mod de economisire și acumulare de fonduri.

Din cele de mai sus reiese clar că depozitele dintre fondurile atrase ale băncii reprezintă o sursă importantă de resurse. Cu toate acestea, o astfel de sursă de formare a resurselor bancare precum depozitele are și unele dezavantaje. Vorbim în primul rând despre costurile materiale și monetare semnificative ale băncii atunci când atrage fonduri pe depozite și disponibilitatea limitată a fondurilor într-o anumită regiune. Și totuși, concurența dintre bănci de pe piața creditului le obligă să ia măsuri pentru dezvoltarea unor servicii care ajută la atragerea depozitelor.