Новини на цю тему
Нове від 25.02.2019:Згідно з Федеральним законом від 21.02.2019 № 12-ФЗ, який вніс поправки до закону про виконавче провадження від 02.10.2007 № 229-ФЗ, з 1 червня 2020 року роботодавці при виплаті заробітної плати та інших виплат працівнику будуть зобов'язані вказувати в розрахункових документах видів доходу (у платіжному дорученні з'явиться новий реквізит на виплату працівникам).
Нове від 10.05.2017:У вказівках Банку Росіївід 05.07.2017 N 4449-У доповнено пункт 4.1 наказу 383-П. Також У "додатку 1" у рядку реквізитів 101 - 110:графа 1 викладено у новій редакції ("101 - 109"); у графі 3 абзац другий визнаний таким, що втратив чинність;і т.д. Витримка: "1.3. Доповнено додатком 13 у редакції додатка до цієї Вказівки.".
Нове від 24.02.2017: ФНП Росії у листі від 15.02.2017 № ЗН-3-1/978@ уточнила порядок заповнення з 01.01.2017 поля 101 платіжного доручення на перерахування страхових внесків.
ФНП Росії у листі від 03.02.2017 № ЗН-4-1/1931@ дляплатіжних доручень на перерахування страхових внесківроз'яснила порядок вказівки кодів у полі "101".
Нове від 17.02.2016: З 28.03.2016 набуде чинності Вказівка Банку Росії від 06.11.2015 № 3844-У Про внесення змін до Положення Банку Росії від 19.06.2012 № 383-П. Відповідно до цих змін у платіжних дорученнях на сплату до бюджетної системи РФ податків і зборів, страхових внесків, митних та інших платежів не потрібно заповнювати реквізит 110 - тип платежу.
Витяг з Положення Банку Росії від 19 червня 2012 року № 383-П "Про правила здійснення пере вода коштів"
(У ред. Вказівок Банку Росії від 15.07.2013 № 3025-У, від 29.04.2014 № 3248-У, від 19.05.2015 № 3641-У, від 06.11.2015 N 3844-У).
Розділ 5. Розрахунки платіжними дорученнями
5.1. При розрахунках платіжними дорученнями банк платника зобов'язується здійснити переказ коштів за банківським рахунком платника або без відкриття банківського рахунку платника - фізичної особи одержувачу коштів, зазначеному у розпорядженні платника.
5.2. Платіжне доручення можна використовуватиме переказу коштів з рахунку за вкладом (депозитом) з урахуванням вимог, встановлених федеральним законом.
5.3. Реквізити, форма (для платіжного доручення на паперовому носії), номери реквізитів платіжного доручення встановлені додатками 1-3 до цього Положення.
5.4. Платіжне доручення складається, приймається до виконання та виконується в електронному вигляді, на паперовому носії.
5.5. Платіжне доручення дійсне для подання до банку протягом 10 календарних днів з дня, наступного за днем його складання. (У ред. Вказівки Банку Росії від 29.04.2014 N 3248-У)
5.6. Якщо платником є банк, переказ коштів на банківський рахунок клієнта - одержувача коштів може здійснюватися банком на підставі банківського ордера, що ним складається.
5.7. У розпорядженні про переказ коштів без відкриття банківського рахунку платника - фізичної особи на паперовому носії повинні бути зазначені реквізити платника, одержувача коштів, банків, сума переказу, призначення платежу, а також може бути зазначена інша інформація, встановлена кредитною організацією або одержувачем коштів за погодженням з банком. Розпорядження про переказ коштів без відкриття банківського рахунку платника - фізичної особи може бути складено у вигляді заяви.
Форма розпорядження про переказ коштів без відкриття банківського рахунку платника - фізичної особи на паперовому носії встановлюється кредитною організацією або одержувачами коштів за погодженням з банком.
З розпорядження про переказ коштів без відкриття банківського рахунки платника - фізичної особи кредитна організація складає платіжне доручення.
5.8. Розпорядження про переказ коштів без відкриття банківського рахунку платника - фізичної особи, що передається з використанням електронного засобу платежу, має містити інформацію, що дозволяє встановити платника, одержувача коштів, суму переказу, призначення платежу.
5.9. На підставі розпоряджень платників - фізичних осіб кредитна організація може скласти платіжне доручення на загальну суму з направленням банку одержувача коштів, одержувачу коштів узгодженим з банком одержувача коштів, одержувачем коштів у спосіб реєстру або розпоряджень платників - фізичних осіб.
5.10. При розрахунках платіжними дорученнями можуть застосовуватись розпорядження, передбачені пунктом 1.11 цього Положення.
Як законно вибити борг із недбайливого контрагента? У господарському житті будь-якого підприємства платіжну вимогу грає одну з головних ролей. Що являє собою бланк цього документа, завантажити платіжну вимогу, як його застосовують і зразок заповнення – в це консультації.
Форма платіжної вимоги
Нагадаємо, що бланк платіжної вимоги – це документ, що є підставою для розрахунків, коли кредитор, постачальник чи інший одержувач коштів вимагає погасити борг шляхом перерахування відповідної суми на його банківський рахунок.
У Росії платіжні вимоги застосовують на підставі Положення про правила переказу коштів, затвердженого Центробанком Росії 19.06.2012 № 383-П.
Зазвичай бланк платіжної вимоги зручний при розрахунках виконані роботи, надані послуги, поставлені товари та інших випадках, які прописані у договорі (контракті). За своїм статусом ці платіжні операції – банківські операції з інкасо.
Багато хто до кінця не розібрався, чим відрізняється платіжна вимога від інкасового доручення. Загальне в інкасових розрахунків у тому, що ніхто не питає волевиявлення власника рахунку на проведення банківських операцій. Однак інкасові доручення відрізняються від інших розрахункових документів тим, що гроші знімають із рахунку власника примусово, без його сповіщення. Зазвичай так чинять судові пристави, обов'язково додаючи виконавчі листи, судові накази тощо. А платіжну вимогу може застосовувати й у договірних відносинах. Тоді:
- така форма розрахунків обов'язково має бути зазначена у договорі;
- до договору банківського рахунку оформлюють доповнення із зазначенням контрагента, який може виставляти платіжні вимоги.
Встановлений законом зразок платіжної вимоги наведено у Додатку 6 до зазначеного Положення ЦБ РФ № 383-П. Відповідно до ОК 011-93, це форма 0401061:
Порядок розрахунків
Розрахунки платіжними вимогами можна вести 2 способами:
- із попереднім акцептом боржника;
- у безакцептному (безперечному) порядку.
Акцепт – це згода боржника виконати платіжну вимогу та перевести постачальнику зазначену у договорі суму.
Розрахункові документи дійсні для здачі до банку 10 календарних днів з дати їх виписки, не включаючи день самої виписки.
Приклад заповнення при акцептному списанні
Припустимо, що ТОВ «Гуру меблів» за договором поставки від 05.02.2018 № 7-М/18 та накладною від 21.02.2018 завантажило на адресу ТОВ «Вимпел» офісні меблі на суму 225 000 руб. 00 коп. Але оплату за договором так і не отримано.
Таким чином, при розрахунках платіжними вимогами з акцептом платника одержувач грошей має зазначити:
- умова оплати – цифра «2» (тобто потрібно отримати акцепт боржника);
- термін акцепту – кількість робочих днів відповіді боржника (за загальним правилом це 5 робочих днів, якщо договором між банком боржника і боржником не прописаний менший срок).
Не заповнюйте поля без реквізитів. Помарок, виправлення коректором, підчистки неприпустимі.
Пам'ятайте, що відмова у платіжній вимогі (повний/частковий) або її акцепт підтверджують заяви відповідного змісту.
Вимога без акцепту
А безакцептний порядок підходить для стягнення через банк боргів:
- за рішенням суду;
- з підстав у законодавстві;
- в рамках основного договору (коли в ньому є умова про безакцепт або відповідну додаткову угоду).
Тоді до банку передають:
- інформацію про контрагентів, які можуть виставляти платіжні вимоги на безакцептне списання грошей;
- відомості про товари, роботи, послуги, які будуть оплачуватись;
- номери, дати та пункти укладених контрактів.
У платіжних вимогах при безакцептному розрахунку кредитор має зазначити:
- умови платежу – цифра «1» (тобто заздалегідь даний акцепт платника + іноді реквізити Закону/ФЗ/Кодексу із зазначенням конкретної правової норми);
- «Призначення платежу» – оплата електрики, опалення, води, послуг пошти, телеграфу, телефону та ін. (обов'язково наводять свідчення лічильників, тарифи, що діють, розрахунки за ними).
За законом право на безакцептне списання зайво зарахованих коштів допустиме за договорами постачання, штрафами, сумами претензій (визнаних боржником), провізною платою та штрафами за транспортними зобов'язаннями.
Оплата товарів та послуг може здійснюватися у різний спосіб. Цього року у законодавстві відбулися досить помітні зміни, які призвели і до редакції такого документа, як платіжна вимога. Саме тому, перш ніж розпочати оформлення, необхідно вивчити зразок заповнення платіжної вимоги у 2019 році.
Основні відомості
При розрахунках за товари надані послуги використовують платіжну вимогу. Саме його оформляють постачальники/продавці у тому, щоб дати банку вказівку списати обумовлену суму з рахунку покупця.
Як заповнюється
Заповнення цього паперу може здійснюватися по-різному. Так, це залежить від того, за згодою платника або без списання коштів. Також враховується тип платежу. Це може бути:
- страхова виплата;
- податок;
- інші збори (наприклад, пені).
Кожна платіжна вимога має бути оформлена під певним номером. У сусідній графі записується, коли саме цей документ було складено. Що ж до виду платежу, то приклад, поданий до вашої уваги, наочно демонструє, що ця графа заповнюється не відразу, лише після вказівок Банку Росії.
Крім того, вимоги визначають умови, а також термін здійснення платежу. Сума, яка має бути сплачена, спочатку вноситься прописом, а потім цифрами в окремому полі.
Про кожного учасника описуваної процедури також надаються необхідні дані: банки (платника та одержувача), БІК, номер рахунку та ін. Важливо, що всі назви організацій прописуються повністю.
Описуваний бланк включає також таблицю, яка є підтвердженням здійсненої оплати в повному або частковому обсязі. Після отримання коштів адресатом документ надсилається до картотеки. Дата поміщення в картотеку фіксується.
Формування платіжної вимоги, або як його ще називають «платежки» відбувається у разі, якщо одна організація має фінансові вимоги стосовно іншої. Цей документ є розрахунковим та оформляється для оплати боргових зобов'язань через банк.
ФАЙЛИ
Коли застосовуються платіжні вимоги
Платіжні вимоги– документи, що складаються у період або після виконання будь-якого договору. Це може бути договір послуг, договір постачання, договір купівлі-продажу тощо.
Чим відрізняється платіжна вимога від вимоги-доручення
Деякі працівники підприємств та організацій плутають ці два документи. Вони дійсно певною мірою схожі, але є між ними і відмінності, причому як формою, так і функціоналом.
Якщо говорити про формі, то
- платіжні вимоги-доручення, виписані на оплату продукції, обов'язково включають дату отримання товарно-матеріальних цінностей,
- а платіжні вимоги також містять посилання на договір або ін. документ, на виконання якого проходить оплата, перелік паперів, що додаються, і дату відсилання необхідних документів контрагенту.
Що стосується функціональної частини, то
- при платіжній вимогі той, хто платить кошти та той, хто їх отримує тісно між собою пов'язані (постачальник безпосередньо вимагає сплатити у споживача отримані товари чи послуги),
- а при платіжному вимозі-доручення у тому дует вписується ще й кредитна організація, що повністю бере участь у процесі переказу коштів (тобто. сама відраховує, перераховує контролює і відповідає за операції у разі збоїв).
З акцептом чи без нього
Грошові перерахування за участю платіжної вимоги можуть виконуватися з акцептом платника або без нього.
Акцепт– це згода компанії, що має борги, сплатити їх у повному обсязі у певний період часу.
Якщо платник готовий сплатити угоду із застосуванням акцепту, у полі вимоги «Умова оплати» одержувач суми повинен позначити «З акцептом», а в рядку «Термін для акцепту» поставити кількість днів (робітників), протягом яких платник зобов'язується перерахувати необхідну суму.
Зазвичай на відповідь платника відводиться п'ять днів (робітників) або термін прописується в договорі між сторонами.
Слід зазначити, що фінансові операції із застосуванням акцепту мають супроводжуватись заявами з обох сторін.
Буває, що сторона договору, яка має сплатити свої грошові зобов'язання із застосуванням акцепту, відмовляється це зробити – за такого розкладу вона має дати кредитній установі письмове роз'яснення своєї позиції.
Непоодинокі ситуації, коли організації стягують заборгованості через банк у безакцептній формі. Найчастіше це відбувається у суді, з виконання норм законодавства чи тоді, коли це прописано у договорі між сторонами. В останньому випадку платник зобов'язаний заздалегідь вписати в договір з кредитною установою розділ про безакцептне списання грошей або зробити з банком дод. угоду до договору.
Також фахівцям банку необхідно надати інформацію про організації, які можуть виставляти платіжки на безакцептне списання фінансів, відомості про послуги та продукцію, які на таких умовах можуть оплачуватись та посилання на конкретні договори із зазначенням їх точних розділів та пунктів.
Якщо гроші на рахунках платника є і якщо їх немає
Банк зобов'язаний приймати платіжні вимоги від клієнта, незалежно від того, є фінанси на рахунках його боржника або там порожньо.
У випадках, коли гроші є, вони списуються в тому розмірі, в якому зазначено у вимогі або якщо їх не вистачає — частково. Якщо грошей зовсім немає, то вони списуються в міру їхнього «приходу» у певній черговості – ці платіжні вимоги спеціалісти кредитної установи кладуть в окрему базу.
На що звернути увагу до платіжної вимоги
Бланк платіжної вимоги має певну уніфіковану форму, яка обов'язкова до застосування. Зазвичай потрібно скласти 2 примірника. Один із них після оформлення та візування передається до банку, другий, після виконання, повертається власнику рахунку.
Обидва екземпляри мають бути підписані керівником та головним бухгалтером підприємства (але якщо в компанії функцію головбуха виконує директор, то достатньо одного автографа).
На сьогоднішній день засвідчувати бланки за допомогою друку суворої необхідності немає, оскільки з 2016 року юридичних осіб звільнено від обов'язку використовувати у своїй роботі штемпельні вироби (за винятком тих випадків, коли цю норму прописано у внутрішніх нормативно-правових паперах компанії).
Чи можна вносити виправлення
Платіжна вимога – документ, в якому неприпустимі жодні помилки, помилки та виправлення. Якщо якась неточність все ж таки вкралася в бланк, не потрібно вносити правки, намагаючись замазати неправильну інформацію за допомогою коригуючого олівця або рідини, необхідно сформувати новий бланк.
Як скласти документ
Як уже говорилося вище, платіжна вимога має стандартну форму.
Спочатку посередині рядка пишеться:
- порядковий номер документа;
- дата його заповнення;
- вид платежу.
Потім іде таблиця, в яку вписуються:
- умова оплати (з акцептом чи без) і якщо з акцептом, то вноситься його строк;
- сума прописом, що пред'являється до платежу.
Після цього у бланку вказуються реквізити платника:
- найменування підприємства (з організаційно-правовим статусом);
- сума стягнення (цифрами);
- номер рахунку для переказу.
Нижче до документу включаються
- назва банку платника,
- його БІК та номер рахунку,
- потім аналогічним чином вносяться відомості про банк одержувача,
- після чого вписується найменування одержувача платежу.
У рядку про призначення платежу пишеться точна підстава для формування платіжної вимоги.
На закінчення у бланку вказується дата вручення платнику всіх паперів, передбачених договором, а також інші позначки.
Платіжна вимога
(Зразок заповнення)
Додаток 6
до Положення Банку Росії
від 19 червня 2012 р. N 383-П
"Про правила здійснення
переказу коштів"
——— 02.08.2011 ¦0401061¦ ____________________ ——————— ____________________ ——— Надходження. до банку плат. Закінч. терміну акцепту Списано із рах. плат. 30.07.2011 ПЛАТЕЖНА ВИМОГА N 100 ————— _________________ Дата Вид платежу ———————————————————————— Умова |З акцептом |Термін для |4 оплати ¦ ¦акцепту ¦ ¦ ¦ ¦ ———+—————————————————+———+—— Сума ¦Триста п'ятдесят чотири тисячі рублів= прописом¦ ¦ ——— +—————————————————————— ІПН 7702156223 Сума | 354 000 = + + ———+—————————— | . N ¦40702810100110010318 Платник ЗАТ "Зеленбург" ¦ ¦ ———————————-+———+ АКБ "Фінкооперація" (ВАТ) м. Москва ¦БІК ¦044535099 +———. N 30101810700000013099 Банк платника ¦ ¦ ———+ | Сч. N ¦30101810400000000267 Банк одержувача ¦ ¦ ————————————+———+————————— ІПН 7715011335 | N 40702810500000015313 + -——+—————————- Вид оп. |02 |Очер. плат.6 +———+ Наз. пл. +-———+ +———+ Рез. поле ¦ Одержувач ВАТ "Мірзеленгосп" ¦Код ¦ ¦ ¦ ————————————-+———+——+——————————— Призначення платежу ) згідно з Договором поставки від 19.01.2012 N 5. Накладна на передану продукцію від 30.07.2012 у сумі 354 000 руб. 00 коп. У тому числі ПДВ (18%) 54 000 руб. 00 коп.
Зразок заповнення платіжної вимоги РБ
Дата надсилання (вручення) платнику передбачених договором документів 30.07.2012 —————————————————————————— Підписи Відмітки банку одержувача _________________________ М.П. _________________________ ——————————————————— N ч. N плат. Дата Дата Сума Сума Підпис Дата приміщення плат.ордера плат. часткового залишку в картотеку ордера платежу платежу платежу ——+———+———+————+———+——— ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Позначки банку платника платника |
Коментарі:
Платіжне доручення є розрахунковим документом, що містить вимогу кредитора (отримувача коштів) за основним договором до боржника (платника) про сплату певної грошової суми через банк.
Платіжні вимоги застосовуються під час розрахунків за поставлені товари, виконані роботи, надані послуги, соціальній та інших випадках, передбачених основним договором.
Розрахунки у вигляді платіжних вимог можуть здійснюватися з попереднім акцептом та без акцепту платника.
Без акцепту платника розрахунки платіжними вимогами здійснюються у випадках:
1) встановлених законодавством;
2) передбачені сторонами за основним договором за умови надання банку, що обслуговує платника, права на списання коштів з рахунку платника без його розпорядження.
Платіжна вимога складається на бланку форми №0401061.
У платіжній вимогі зазначаються:
- умова оплати;
- термін для акцепту;
- дата надсилання (вручення) платнику передбачених договором документів у разі, якщо ці документи були надіслані (вручені) ним платнику;
- найменування товару (виконаних робіт, наданих послуг), номер та дата договору, номери документів, що підтверджують постачання товару (виконання робіт, надання послуг), дата поставки товару (виконання робіт, надання послуг), спосіб постачання товару та інші реквізити – у полі « Призначення платежу".
У платіжній вимогі, яка оплачується з акцептом платника, у полі «Умова оплати» одержувач коштів проставляє «з акцептом».
Строк для акцепту платіжних вимог визначається сторонами за основним договором. При цьому термін для акцепту повинен бути не меншим за п'ять робочих днів.
При оформленні платіжної вимоги кредитор (одержувач коштів) за основним договором у полі «Термін для акцепту» вказує кількість днів, встановлених договором для акцепту платіжної вимоги. За відсутності такої вказівки терміном акцепту вважається п'ять робочих днів.
На всіх примірниках прийнятих виконуючим банком платіжних вимог відповідальний виконавець банку полі «Оконч. терміну акцепту» проставляє дату, після настання якої закінчується термін акцепту платіжної вимоги. При обчисленні дати для розрахунку приймаються робочі дні. День надходження до банку платіжної вимоги до розрахунку зазначеної дати не включається.
Останній екземпляр платіжної вимоги використовується для сповіщення платника про надходження платіжної вимоги. Зазначений екземпляр розрахункового документа передається платнику для акцепту пізніше наступного робочого дня з дня надходження до банку платіжного вимоги. Передача платіжних вимог платнику здійснюється виконуючим банком у порядку, передбаченому договором банківського рахунку.
Платіжні вимоги поміщаються виконуючим банком у картотеку розрахункових документів, які чекають на акцепт для оплати, до отримання акцепту платника, відмови від акцепту (повного або часткового) або закінчення терміну акцепту.
Платник протягом строку, встановленого для акцепту, подає до банку відповідний документ про акцепт платіжної вимоги або відмову повністю або частково від його акцепту на підставах, передбачених в основному договорі, у тому числі у разі невідповідності застосовуваної форми розрахунків укладеному договору, з обов'язковим посиланням на пункт, номер, дату договору та зазначенням мотивів відмови.
Платник може надати виконавчому банку в договорі банківського рахунку право оплачувати платіжні вимоги, пред'явлені до його рахунку будь-якими або зазначеними платником кредиторами (отримувачами коштів), у разі неотримання від платника документа про акцепт або відмову від акцепту (повного або часткового) платіжної вимоги протягом строку, встановлений для акцепту.
Акцепт платіжної вимоги або відмова від акцепту (повний або частковий) оформляється заявою про акцепт, відмову від акцепту за формою № 0401004.
При акцепті платіжних вимог заява складається у двох примірниках, перший із яких засвідчується підписами посадових осіб, які мають право підпису розрахункових документів, та відбитком печатки платника.
При повній або частковій відмові від акцепту заява складається у трьох примірниках.
Платіжна вимога (форма 0401061, бланк)
Перший та другий екземпляри заяви засвідчуються підписами посадових осіб, які мають право підпису розрахункових документів, та відбитком печатки платника.
Відповідальний виконавець банку, який обслуговує рахунок платника, перевіряє правильність та повноту оформлення клієнтом заяви про акцепт, відмову від акцепту, наявність підстави для відмови, посилання на номер, дату, пункт договору, в якому ця підстава передбачена, а також відповідність номера та дати договору зазначеним у платіжній вимогі та проставляє на всіх примірниках заяви свій підпис та відбиток штампу банку із зазначенням дати. Останній примірник заяви про акцепт, відмову від акцепту повертається платнику як розписка в отриманні заяви.
Акцептована платіжна вимога не пізніше робочого дня, наступного за днем прийому заяви, списується меморіальним ордером з позабалансового рахунку обліку сум розрахункових документів, що очікують на акцепт для оплати, та оплачується з рахунку платника. Примірник заяви разом з першим екземпляром платіжної вимоги поміщається до документів дня як підстава списання коштів з рахунку клієнта.
При повній відмові від акцепту платіжна вимога списується меморіальним ордером з позабалансового рахунку обліку сум розрахункових документів, що очікують на акцепт для оплати, і не пізніше робочого дня, наступного за днем прийому заяви, підлягає поверненню до банку-емітенту разом з примірником заяви для.
Примірник заяви разом із копією платіжної вимоги та меморіальним ордером поміщається до документів дня як підстава списання суми платіжної вимоги з позабалансового рахунку обліку сум розрахункових документів, що очікують на акцепт для оплати, та повернення розрахункового документа без оплати.
При частковій відмові від акцепту платіжна вимога не пізніше робочого дня, наступного за днем прийому заяви, списується у повній сумі меморіальним ордером з позабалансового рахунку обліку сум розрахункових документів, що очікують на акцепт для оплати, та оплачується у сумі, акцептованій платником. У цьому сума платіжного вимоги, позначена цифрами, обводиться і поруч із нею виводиться нова сума, підлягає оплаті. Зроблений запис засвідчується підписом відповідального виконавця банку.
Один екземпляр заяви разом із першим екземпляром платіжної вимоги поміщається до документів дня як підстава списання коштів з рахунку клієнта, інший екземпляр заяви пізніше робочого дня, наступного після дня прийому заяви, іде до банк-емітент передачі одержувачу коштів.
При неодержанні у встановлений строк заяви про акцепт, відмову від акцепту, а також за відсутності в договорі банківського рахунку певних умов платіжна вимога на наступний робочий день після закінчення строку акцепту списується меморіальним ордером з позабалансового рахунку обліку сум розрахункових документів, які чекають на акцепт повертається до банку-емітенту із зазначенням на зворотному боці першого примірника платіжної вимоги причини повернення:
"Не отримано згоду на акцепт".
Усі розбіжності, що виникають між платником і одержувачем, дозволяються в порядку, передбаченому законодавством.
У платіжній вимогі на безакцептне списання коштів з рахунків платників на підставі законодавства у полі «Умова оплати» одержувач коштів проставляє «без акцепту», а також робить посилання на закон (із зазначенням його номера, дати прийняття та відповідної статті), на підставі якого здійснюється стягнення.
У платіжній вимогі на безакцептне списання коштів на підставі договору в полі «Умова оплати» одержувач коштів зазначає «без акцепту», а також дату, номер основного договору та відповідний його пункт, який передбачає право безакцептного списання.
Безакцептне списання коштів з рахунку у випадках, передбачених основним договором, здійснюється банком за наявності в договорі банківського рахунку умови про безакцептне списання коштів або на підставі додаткової угоди до договору банківського рахунку, що містить відповідну умову. Платник зобов'язаний надати в обслуговуючий банк відомості про кредитора (одержувача коштів), який має право виставляти платіжні вимоги на списання грошових коштів у безакцептному порядку, найменуванні товарів, робіт або послуг, за які проводитимуться платежі, а також про основний договір (дата, номер та відповідний пункт, що передбачає право безакцептного списання).
Відсутність умови про безакцептне списання грошових коштів у договорі банківського рахунку або додаткової угоди до договору банківського рахунку, а також відсутність відомостей про кредитора (отримувача коштів) та інших вищевказаних відомостей є підставою для відмови банком в оплаті платіжної вимоги без акцепту. Ця платіжна вимога оплачується у порядку попереднього акцепту з терміном для акцепту п'ять робочих днів.
При прийомі платіжних вимог на безакцептне списання коштів відповідальний виконавець банку зобов'язаний перевірити наявність посилання законодавчий акт (основний договір), дає право одержувачу коштів у зазначений порядок розрахунків, його дату, номер, відповідний пункт.
За відсутності вказівки «без акцепту» платіжні вимоги підлягають сплаті платником у порядку попереднього акцепту із строком для акцепту п'ять робочих днів.
Банки не розглядають по суті заперечень платників зі списання коштів з їх рахунків у безакцептному порядку.