În acest dialog, dorim să ne adresăm direct președinților cooperativelor și asociațiilor de proprietari, precum și șefilor societăților de administrare. În Dialogurile 2 („Primii pași către implementarea noii legislații”) și 7 („Esența juridică a noii forme de plată a energiei electrice consumate”) am vorbit despre procedura de generare și livrare a documentelor de plată a energiei electrice către consumatori, reglementată. prin Decretul Guvernului Federației Ruse din 05/06/2011 nr. 354. Conform acestui document de reglementare, furnizorii de servicii de utilități trebuie lunar:
− prelevare/preluare citiri de la aparatele de măsurare individuale și colective;
− calcularea plăților pentru serviciile de utilități;
− generarea documentelor de plată (prin tipărire și conversie ulterioară astfel încât forma documentului să îndeplinească cerințele legislației privind datele cu caracter personal);
− livrarea documentelor de plată către consumatori.
Prezenta rezoluție definește un furnizor de servicii de utilități ca fiind o entitate juridică de orice formă organizatorică și juridică sau un antreprenor individual care furnizează servicii de utilități consumatorului. Societățile de administrare din sectorul locuințelor și serviciilor comunale, asociațiile de proprietari și cooperativele de locuințe și-au asumat responsabilități pentru gestionarea blocurilor de locuințe, care include obligația de a genera și livra chitanțe de plată pentru energia electrică, lunar, așa cum este definit în Rezoluția nr. 354. .
La 15 mai 2013 a fost adoptată o altă Hotărâre de Guvern în sectorul locuințelor și serviciilor comunale - „Cu privire la procedura de desfășurare a activităților de administrare a blocurilor de locuințe”. Acest document creează o bază profesională pentru gestionarea blocurilor de locuințe și nu există nicio îndoială că vor exista mult mai puține abuzuri din partea persoanelor care efectuează o astfel de administrare. După cum se explică pe site-ul web al guvernului rus, decretul introduce conceptele de gestionare a unui bloc de apartamente, aprobă standardele de gestionare a unui bloc de apartamente, determină procedura de creare și aprobare a unei liste de servicii și lucrări pentru întreținerea și repararea proprietății comune. într-o clădire de locuințe, furnizarea de servicii de expediere de urgență și transferarea documentației tehnice într-o casă de bloc și a altor documente legate de administrarea acestei case. Această rezoluție a fost adoptată în temeiul articolului 161 din Codul Locuinței, care prevede că administrarea unui bloc de locuințe trebuie să asigure cetățenilor condiții de viață favorabile și sigure, precum și asigurarea unei calități adecvate a serviciilor publice.
Rezoluția introduce cinci grupuri de persoane care administrează un bloc de locuințe:
− proprietarii de spații dintr-un bloc de locuințe cu administrare directă a blocului de locuințe de către proprietarii de spații din acest imobil;
− asociații de proprietari, cooperative de construcții de locuințe, cooperative de locuințe sau alte cooperative de consum specializate care administrează un bloc de locuințe fără a încheia un contract de management cu organizația de conducere;
− organizații de management care au încheiat un contract de management pentru un bloc de locuințe;
− organizații de conducere care au încheiat un acord pentru prestarea de servicii și (sau) efectuarea de lucrări pentru întreținerea și repararea proprietății comune dintr-un bloc de apartamente, numărul de apartamente în care este mai mare de 12;
− dezvoltatori care administrează un bloc de locuințe înainte de încheierea unui contract de administrare a blocului de locuințe cu organizația de conducere.
Astfel, furnizorii de servicii publice sunt: proprietarii de spații dintr-un bloc de locuințe cu administrarea directă a blocului de locuințe de către proprietarii de spații din acest imobil; asociații de proprietari, cooperative de construcții de locuințe, cooperative de locuințe sau alte cooperative de consum specializate care administrează un bloc de locuințe fără a încheia un contract de management cu organizația de conducere; organizații de management care au încheiat un acord pentru furnizarea de servicii și (sau) efectuarea de lucrări pentru întreținerea și repararea proprietății comune într-un bloc de apartamente, numărul de apartamente în care este mai mare de 12 (vezi Fig. 1).
Printre standardele de administrare a unui bloc de locuințe, Rezoluția specifică responsabilitățile furnizorului de servicii de utilități:
− încheierea de contracte de furnizare a energiei (cumpărare și vânzare, furnizare de energie electrică (putere) cu organizațiile de furnizare a resurselor pentru a asigura furnizarea de servicii de utilități de tip adecvat proprietarilor și utilizatorilor spațiilor dintr-un bloc de locuințe, precum și acorduri pentru întreținerea și repararea sistemelor interne de inginerie (în cazurile prevăzute de legislația Federației Ruse);
− organizarea și implementarea plăților pentru servicii și lucrări de întreținere și reparare a proprietății comune dintr-un bloc de locuințe, inclusiv servicii și lucrări de administrare a unui bloc de locuințe și utilități.
Există multe servicii listate, dar în scopul acestui dialog vom enumera următoarele trei (vezi Figura 2):
− înregistrarea documentelor de plată și transmiterea acestora către proprietarii și utilizatorii spațiilor dintr-un bloc de locuințe;
− implementarea de către organizațiile de management, parteneriatele și cooperativele așezărilor cu organizațiile furnizoare de resurse pentru energia electrică furnizată în baza contractelor de furnizare a energiei;
− desfășurarea de reclamații și procese împotriva persoanelor care nu și-au îndeplinit obligația de plată pentru spațiile rezidențiale și utilitățile prevăzute de legislația locuințelor a Federației Ruse.
Astfel, stimați directori ai societăților de administrare și președinți ai asociațiilor de proprietari și ai cooperativelor de locuințe, dacă v-ați asumat responsabilitatea administrării blocurilor de locuințe, preluați-vă munca de pregătire a documentelor de plată, transmiterea acestora către proprietarii spațiilor, decontări la timp cu organizaţiile de aprovizionare cu resurse şi menţinerea creanţelor.muncă în relaţie cu debitorii. Nu este nevoie să transferăm aceste responsabilități către organizațiile care furnizează resurse. SPGES SRL respectă de mult timp cerințele legii în raport cu clienții-consumatori direcți cu privire la forma documentului de plată și la momentul formării și predării acestuia către cetățeni. Acești consumatori includ rezidenții gospodăriilor private și rezidenții acelor blocuri de locuințe care au ales gestionarea directă a locuințelor prin încheierea de contracte de furnizare directă a energiei cu SPGES SRL.
Nu ai niciun drept să postezi comentarii
Sistemul de informații Calendarul de plăți oferă instrumente pentru ajustarea zilnică a planurilor de plată ale unei organizații, generarea documentelor de plată și controlul plății acestora.
Corectarea planurilor de plată în sistemul calendaristic de plăți se realizează folosind documentul „Registrul plăților”. Funcționalitatea documentului permite, pe baza planurilor de cheltuire a fondurilor introduse în calendarul de plăți al organizației, să se formuleze compoziția plăților pentru ziua curentă. Astfel, planurile de cheltuieli de numerar sunt actualizate în conformitate cu soldurile efective de numerar din conturile curente ale organizației și se oferă o clasare suplimentară a plăților planificate în funcție de prioritatea acestora. Plățile programate cu prioritate ridicată sunt incluse în registrul de plăți fără greșeală, cu o prioritate mai mică – în funcție de gradul de implementare a planului de încasări de numerar.
Această abordare a planificării plăților vă permite să evitați golurile de numerar și depășirea limitelor stabilite pentru soldurile de numerar din organizație. Registrul de plăți este un punct suplimentar de control asupra cheltuirii fondurilor unei organizații.
Generarea documentelor de plată (ordinele de plată de ieșire) în sistemul informațional „Calendarul de plăți” se realizează automat, pe baza planurilor de cheltuire a fondurilor incluse în registrul de plăți (din documentul „Registrul de plăți”).
Deoarece programele SysTecs care includ acest sistem informatic asigură schimbul continuu de date cu baza de informații 1C: Contabilitate 8, ordinele de plată generate sunt trimise către baza de date 1C: Contabilitate în timp real. Pentru a transfera în continuare documentele de plată generate către bancă, este necesar să folosiți funcționalitatea soluției aplicației 1C: Contabilitate 8, care este dezvăluită în documentația companiei 1C.
Pe baza extraselor bancare, baza de informații „1C: Contabilitate 8” reflectă tranzacțiile de mișcare (încasări și debite) de fonduri în conturile curente ale organizației și, ca urmare a schimbului de date, sunt transferate automat în sistemul „Calendarul de plăți”. Fluxul de numerar real formează execuția încasărilor de numerar și a planurilor de cheltuieli și este afișat în următoarele interfețe și rapoarte:
Funcționalitatea instrumentelor enumerate asigură controlul asupra cheltuirii fondurilor în organizație.
În plus, cheltuielile efective ale DS sunt transferate în sistemul de management al aplicației de plată și sunt afișate în interfețele și rapoartele sistemului, semnalând managerilor necesitatea de a continua lucrul la tranzacție (aplicație).
Lucrarea cu documente care reflectă mișcarea fondurilor în conturile curente ale organizației se efectuează în jurnalul documentelor bancare. Lucrul cu registrele de plăți în sistemul „Calendar de plăți” se realizează cu ajutorul asistentului „Crearea registrelor de plăți”. Fluxurile de numerar din organizație sunt controlate în jurnal
Acest articol conține informații despre modul în care departamentul economic al unei companii producătoare poate asigura planificarea operațională a încasărilor și cheltuielilor de numerar, precum și redistribuirea fluxurilor de numerar în cazul lipsurilor de numerar.
CALENDARUL DE PLATI A COMPANIEI
Calendarul de plăți al oricărei companii este un plan de flux de numerar pe termen scurt și servește ca instrument operațional de gestionare a numerarului. Prin urmare, unii șefi ai serviciilor financiare și economice consideră în mod eronat calendarul operațional de plăți ca fiind o versiune detaliată a bugetului fluxului de numerar (CFB).
Într-adevăr, în structura sa, calendarul de plăți corespunde BDDS-ului. De asemenea, reflectă soldurile de numerar la începutul și sfârșitul perioadei de planificare, încasările și cheltuielile acestora pentru perioada respectivă. Aici se termină asemănările, deoarece toate lucrările cu calendarul de plăți se bazează pe principii diferite.
BDDS se formează în funcție de bugetul de venituri și cheltuieli, bugetul de achiziții, bugetul de împrumuturi și credite, bugetul de investiții și se prognozează pe o perioadă de la o lună la câțiva ani. PCalendarul de plăți este întocmit pe baza documentelor privind primirea și cheltuirea fondurilor, pentru ea orizontul maxim de planificare este de o lună.
Indicatorii bugetului de numerar planificat nu se modifică în perioada de raportare; la sfârșitul perioadei sunt comparați cu valorile efective ale fluxului de numerar al companiei (analiza plan-buget real). Program de plată planificați și ajustați zilnic, prin urmare nu poate fi analizat pentru a determina dacă fluxurile de numerar reale corespund valorilor prognozate.
În scopul formării unei situații de flux de numerar, nu este necesară detalierea mișcării banilor în contextul conturilor curente sau al caselor de marcat ale unei întreprinderi, dar pentru calendarul de plăți ca instrument de gestionare operațională a fluxului de numerar, astfel de informații sunt vital.
Cheltuielile în numerar în BDDS sunt afișate numai în sume totale pentru elementele bugetare și nu iau în considerare importanța acestora pentru activitatea companiei. Atunci când se formează partea de cheltuieli a calendarului de plăți, se ia în considerare criticitatea neplatei unuia sau altui tip de cheltuieli la data programată pentru a preveni întreruperile în furnizarea proceselor de afaceri care generează venituri ale companiei.
Pentru a lucra cu succes cu calendarul de plăți trebuie să respecte anumite reguli, care se referă la formarea acestui document și la ajustări ale indicatorilor de prognoză. Care sunt aceste reguli și modul în care serviciul economic poate asigura corectitudinea și relevanța calendarului operațional de plată pentru fiecare zi de lucru a companiei, vom lua în considerare în continuare.
Pentru ca calendarul operațional de plăți să fie cât mai eficient posibil, șeful serviciului financiar și economic trebuie să respecte următoarele atunci când lucrează cu acesta: principii:
- planificarea fluxului de numerar (primirea și cheltuirea fondurilor) se realizează pe baza documentelor primare și nu folosind o metodă de prognoză;
- fluxurile de numerar sunt planificate în analiza conturilor curente și a caselor de marcat ale companiei;
- la formarea componentei de cheltuieli din calendarul de plăți, se ia în considerare prioritatea domeniilor de cheltuieli în numerar;
- Calendarul de plăți este compilat în analiza fluxului de numerar zilnic și ajustat zilnic în funcție de faptul că banii intrați și ieșiți.
Pe baza acestor principii, vom avea în vedere metodologia de organizare a unui calendar operațional de plăți eficient.
PLANIFICAREA OPERAȚIONALĂ A ÎNCĂSĂRILOR DE NUMERAR
În calendarul operațional de plată, primirea fondurilor este planificată în funcție de documentele primare pentru vânzarea mărfurilor (lucrări, servicii) și a termenelor contractuale de plată (achitare anticipată, plată la livrare sau în condiții de plată amânată). Pentru a crea un plan pentru primirea de fonduri din vânzarea viitoare a bunurilor (lucrări, servicii) utilizare cererile cumparatorului.
Compania poate avea fluxuri de numerar non-core, de exemplu din închirierea proprietății. În acest caz, este necesar să se prevadă în calendarul de plăți pentru încasarea veniturilor în conformitate cu condițiile contractuale de plată a chiriei.
Baza pentru generarea previziunilor fluxului de numerar sunt de asemenea contracte de împrumut sau grafice pentru obținerea de împrumuturi și credite (anexe la contractele de împrumut). Oricum Planurile de încasări de numerar trebuie să conțină următoarele detalii:
- baza de plata;
- numele plătitorului;
- suma chitantei;
- data prognozată a încasărilor de numerar.
Să luăm, de exemplu, compania Alpha, care produce și vinde bunuri de uz casnic. Serviciul economic al companiei este responsabil de formarea săptămânală a unui calendar operațional de plăți, cu ajutorul căruia efectuează gestionarea continuă a fluxului de numerar și efectuează plăți către contrapărți.
A forma intrarea din calendar pentru săptămâna 12 martie - 16 martie 2018., salariatul responsabil cu lucrul cu calendarul de plată trebuie să efectueze următoarele operațiuni:
- întocmește un registru al încasărilor de numerar pentru produsele vândute anterior, plățile pentru care trebuie să fie primite de la cumpărători în săptămâna specificată;
- construiți o prognoză a încasărilor de numerar într-o săptămână specificată pentru produsele pentru aprovizionarea cărora există solicitări de la cumpărători;
- planificați primirea de fonduri de la chiriașii proprietății companiei, care ar trebui să ajungă în săptămâna specificată conform contractelor de închiriere;
- planificați încasările de numerar într-o săptămână specificată în conformitate cu acordurile de împrumut ale companiei cu băncile;
- distribuie pentru săptămâna specificată încasările de fonduri care au fost planificate în calendarul de plăți pentru săptămâna curentă (din 5 martie până în 9 martie), dar nu au ajuns în conturile companiei sau la casieria companiei.
Pentru primele patru puncte se colectează informații la registrul consolidat al încasărilor de numerar(Tabelul 1).
Să notăm imediat că este necesar să se controleze momentul primirii fondurilor pe baza solicitărilor clienților. Astfel, plata produselor pentru ultimele două aplicații (evidențiate cu verde în Tabelul 1) nu va fi primită în săptămâna planificată și, prin urmare, ar trebui să se reflecte în calendarul de plăți al săptămânii următoare.
De asemenea, este necesar să se includă în primirea fondurilor în săptămâna din 12 până în 16 martie acele sume care ar fi trebuit să ajungă în această săptămână, dar din anumite motive nu au ajuns:
1) plata aprovizionării cu produse de la Cumpărătorul 3 în valoare de 500 de mii. freca. — conform planului ar fi trebuit să ajungă în contul curent al companiei la 03.07.2018;
2) plata aprovizionării cu produse de la Cumpărătorul 5 în valoare de 250 mii. freca. — trebuia să se alăture companiei la sfârșitul lunii februarie 2018.
Prima sumă Includem calendarul plăților în planul de încasări în numerar pentru săptămâna 12 martie - 16 martie, întrucât societatea are o scrisoare de garanție de la cumpărător, conform căreia plata va fi primită cel târziu la 15 martie 2018.
A doua sumă Nu vom lua în calcul această săptămână în calendarul plăților, deoarece nu există documente care să indice probabilitatea primirii acestor bani. Vom transfera această plată în planul de venituri pentru perioadele ulterioare.
NOTĂ
Ar trebui să includeți în calendarul de plăți doar acele sume de chitanțe pentru care există documente justificative. Pe baza acestora, sunt planificate diverse plăți, iar dacă acești bani nu sunt primiți, atunci nu se vor efectua plăți, ceea ce va afecta negativ imaginea și afacerile companiei.
Pe baza acțiunilor întreprinse ne formăm parte de intrare calendarul operațional de plată pentru săptămâna 12 martie - 16 martie 2018 (Tabelul 2).
PLANIFICAREA OPERAȚIONALĂ A CHELTUIELILOR DE NUMERAR
Cheltuirea fondurilor se formează în calendarul de plăți pe baza cererilor, care indică toate detaliile necesare:
- scopul plății;
- baza de plata;
- receptor de plată;
- suma de plata;
- element de flux de numerar;
- data planificată pentru cheltuirea fondurilor.
Pentru a crea partea de cheltuieli a calendarului operațional de plată, trebuie să faceți următoarele:
- întocmește un registru al cererilor de cheltuieli de numerar pentru activitățile de exploatare (curente), financiare și de investiții ale companiei;
- distribuie pe perioada planificată cererile care nu au fost plătite (închise) în perioadele anterioare.
Solicitările de cheltuire a fondurilor sunt primite de la angajații departamentelor (CFD) ale companiei responsabile cu procesarea acestora. Ele trebuie să fie avizate de șefii acestor departamente (proprietari ai bugetelor Districtului Federal Central).
Un angajat al serviciului economic responsabil cu crearea unui calendar de plăți verifică cererile primite pentru conformitatea cu bugetele Districtului Federal Central și pentru prezența detaliilor necesare, apoi le include la registrul consolidat de aplicații al companiei. Registrul companiei Alpha pentru săptămâna 12 martie - 16 martie 2018 este prezentat în tabel. 3.
Fiecare companie se confruntă periodic cu o lipsă de capital de lucru, deci în registrul cererilor este indicat să se indice criticitatea neplatei fiecăreia dintre ele,atribuirea unui grup de prioritate de plată. Dacă în orice zi a calendarului de plăți compania nu are suficienți bani pentru a plăti toate cererile, atunci plata se va face în ordinea priorității acestor grupuri (începând cu prima).
Pe lângă acest registru, trebuie să îl includeți în calendarul de plăți pentru săptămâna din 12 până în 16 martie cereri de cheltuieli, care nu au fost plătite în săptămâna precedentă din lipsă de bani:
- cerere de plată pentru furnizarea de articole de papetărie în valoare de 250 de mii de ruble. (articolul DDS „Plata pentru nevoile casnice” cu a patra grupă de prioritate de plată);
- cerere de plată pentru transportul închiriat în valoare de 250 de mii de ruble. (articol DDS „Plata pentru servicii de transport” cu a treia grupă de prioritate de plată);
- cerere de plată pentru materii prime în valoare de 1.300.000 RUB. (Articol DDS „Plata materii prime” cu a doua grupă de prioritate de plată).
Pe baza registrului de cereri colectat și a datelor privind cererile neplătite din perioada anterioară, creăm piesa consumabila calendarul operațional de plată al companiei Alfa pentru săptămâna 12 martie - 16 martie 2018 (Tabelul 4).
Sumele totale ale planului de cheltuieli în numerar pentru săptămâna 12-16 martie sunt mai mari decât prognoza pentru încasările acestora. Aceasta indică un sold negativ al fluxului de numerar pentru o anumită săptămână și incapacitatea companiei de a efectua toate plățile planificate.
În etapa următoare, puteți pregăti un calendar preliminar de plăți pentru a identifica lipsurile de numerar în fiecare zi a perioadei de planificare și pentru a redistribui fluxurile de numerar.
LUCRARE OPERATIVA CU DISTRIBUTIA FLUXULUI DE NUMERAR
După cum sa menționat mai sus, scopul principal al calendarului operațional de plăți este gestionarea zilnică a plăților companiei, care implică ajustarea zilnică a planurilor de primire și cheltuială de bani. Prin urmare, trebuie mai întâi să creați un calendar preliminar de plată (pe baza registrelor încasărilor de numerar și a unei liste de cereri pentru cheltuielile acestora) și să determinați în ce zile din perioada planificată compania nu are suficienți bani pentru a achita cererile conform planului.
În exemplul companiei Alpha calendarul de plată anticipată arată astfel (Tabelul 5).
Din calendarul preliminar de plată reiese că compania Alpha are bani doar pentru achitarea cererilor pentru primele două zile ale săptămânii, iar de miercuri până vineri există lipsuri de numerar și necesitatea redistribuirii fluxurilor de numerar.
Note
- Redistribuirea fluxurilor de numerar trebuie aprobată de șeful serviciului economic și se realizează de către persoana responsabilă cu lucrul cu calendarul de plăți.
- La întreprinderile mari, unde cererile pentru cheltuieli în numerar sunt inițiate de multe departamente (CFD) și plăți zilnice sunt efectuate în valoare de câteva milioane de ruble, se creează comisioane speciale pentru a distribui cheltuielile în numerar dacă compania nu are posibilitatea de a închide toate aplicațiile. .
- Componența unei astfel de comisii include de obicei toți șefii Districtului Federal Central. Aceștia stabilesc în cele din urmă componența plăților care se vor efectua efectiv în această perioadă.
Să ne gândim ce modificări ale sumelor și calendarului cererilor de cheltuieli în numerar se poate face pentru a elimina golurile de numerar în versiunea preliminară a calendarului de plăți:
- cererea de cheltuire a fondurilor conform articolului „ Plata serviciilor de utilitati» în valoare de 1 milion de ruble. Să-l împărțim în două plăți de 500 de mii de ruble. Prima parte o vom lăsa la plată pe 14 martie, a doua va fi amânată pentru vineri, 16 martie, deoarece plățile salariale, care au prioritate mai mare, sunt planificate pentru joi;
- aplicarea să plătească serviciile de transportîn valoare de 700 de mii de ruble. De asemenea, îl împărțim în două părți, dintre care una este în valoare de 100 de mii de ruble. Îl amânăm de miercuri până joi, 15 martie, iar al doilea în valoare de 600 de mii de ruble. Planificăm vineri, 16 martie;
- aplicarea pentru cumpărarea de mijloace fixeîn valoare de 700 de mii de ruble. de comun acord cu conducatorul societatii il amanam de joi, 15 martie pana in saptamana urmatoare si o excludem din calendarul de plati pentru perioada 12 martie – 16 martie;
- aplicarea să plătească pentru securitateîn valoare de 250 de mii de ruble. împărțiți în jumătate. Prima parte o lasam la plata vineri, a doua parte se amana pana saptamana viitoare;
- aplicarea pentru achiziționarea de îmbrăcăminte de lucruîn valoare de 200 de mii de ruble. De asemenea, împărțim în două părți egale. Primul il lasam la plata vineri, al doilea se amana pana saptamana viitoare.
Ca urmare a acestor modificări în calendarul de plăți, am reușit să eliminăm toate decalajele de numerar și să asigurăm un echilibru între veniturile și cheltuielile de fonduri ale companiei Alfa în perioada 12 martie - 16 martie 2018 (Tabelul 6).
Lucrarea cu calendarul operațional de plăți nu se termină aici, deoarece din diverse motive este posibil ca primirea efectivă a fondurilor să nu coincidă cu cea planificată (precum și cu cheltuielile). În fiecare dimineață, un angajat al serviciului economic responsabil de corectitudinea calendarului de plăți îl actualizează ținând cont de soldul efectiv de bani de la începutul zilei și de solicitările neachitate de cheltuieli în numerar disponibile în calendar.
După aprobarea calendarului de plăți de către șeful serviciului economic, partea de cheltuieli a acestuia servește ca bază pentru formarea unui registru de plăți și pentru ca departamentul de contabilitate să plătească cererile prin sistemul Bancă-Client. Dacă plata este finalizată cu succes, cererea corespunzătoare pentru cheltuirea fondurilor este marcată ca închisă.
- Un calendar operațional de plăți este un instrument eficient pentru gestionarea continuă a fluxurilor de numerar și a plăților companiei.
- Lucrul cu calendarul de plată trebuie reglementat prin documente interne. Acest lucru este necesar pentru ca toți angajații să-și înțeleagă îndatoririle și responsabilitățile în procesul de gestionare a fluxului de numerar al companiei.
A. A. Grebennikov, economist șef al Grupului de companii Rezon
Pentru formarea convenabilă a încasărilor și a anulărilor de fonduri fără numerar, precum și a decontărilor în numerar și a decontărilor în numerar, în sistem sunt implementate locuri de muncă speciale. Acestea reflectă instrucțiunile de procesare a documentelor de plată, precum și documentele de plată generate în sine. Sa luam in considerare.
AWP pentru formarea plăților fără numerar
. Prima filă afișează documentele de plată efective:
Iar pe filele Pentru chitanță și Pentru plată există comenzi pentru operațiunile corespunzătoare. Listă comenzi de admitere:
Lista comenzilor de plată depinde de opțiunea activată Cereri pentru cheltuirea DS. Dacă nu folosim aplicații, atunci diverse documente servesc drept comenzi (Comandă, școală profesională, Declarație la bancă etc.):
Și dacă folosim comenzi (opțiunea funcțională corespunzătoare este activată), atunci lista de comenzi va conține doar comenzi:
În a doua declarație către casierie:
Și dacă opțiunea Aplicații pentru cheltuirea DS incluse- atunci doar cererile pot servi drept temei:
Marcaj Pentru plata salariului când este gol:
Întrebarea 8.22 din examenul 1C: ERP Professional Enterprise Management 2.0.
- Acord cu contrapartea
- O factură pentru plată
- Radierea fondurilor fără numerar
- Opțiunile 1 și 3
- Opțiunile 2 și 3
- Opțiunile 1 și 2 și 3
Întrebarea 8.23 din examenul 1C: ERP Professional Enterprise Management 2.0. Un ordin de executare a documentului „Primirea de fonduri fără numerar” poate fi:
- Comanda clientului
- Returnarea mărfurilor către furnizor
- Opțiunile 1 și 3
- Opțiunile 2 și 3
- Opțiunile 1 și 2 și 3
Întrebarea 8.26 a examenului 1C: ERP Professional Enterprise Management 2.0.
- Primirea de servicii și alte bunuri
- Comanda catre furnizor
- Opțiunile 1 și 3
- Opțiunile 1 și 2 și 3
- Opțiuni (1 și 2) sau 3
Întrebarea 8.27 din examenul 1C: ERP Professional Enterprise Management 2.0. Ordinul de executare a documentului „Stergere fonduri fără numerar” poate fi:
- Raport în avans
- Cerere pentru cheltuirea fondurilor
- Returnarea mărfurilor de la cumpărător
- Opțiunile 1 și 3
- Opțiunile 2 și 3
- Opțiunile 1 și 2 și 3
Întrebarea 8.24 a examenului 1C: ERP Professional Enterprise Management 2.0.
- Acord cu contrapartea
- O factură pentru plată
- Raport în avans
- Opțiunile 1 și 3
- Opțiunile 2 și 3
- Opțiunile 1 și 2 și 3
Întrebarea 8.25 din examenul 1C: ERP Professional Enterprise Management 2.0. Ordinul de executare a documentului „Ordin de primire în numerar” poate fi:
- Comanda clientului
- Fluxul de numerar așteptat
- Vânzări de servicii și alte active
- Opțiunile 1 și 3
- Opțiunile 2 și 3
- Opțiunile 1 și 2 și 3
Întrebarea 8.28 a examenului 1C: ERP Professional Enterprise Management 2.0.
- Recepția de bunuri și servicii
- Comanda catre furnizor
- Cerere pentru cheltuirea fondurilor
- Opțiunile 1 și 3
- Opțiuni (1 și 2) și 3
- Opțiunile 1 și 2 și 3
Întrebarea 8.29 a examenului 1C: ERP Professional Enterprise Management 2.0. Un ordin de executare a unui document „Ordin de cheltuieli în numerar” poate fi:
- Declarație la bancă
- Declarație la casa de marcat
- Cerere pentru cheltuirea fondurilor
- Opțiunile 1 și 3
- Opțiunile 2 și 3
- Opțiunile 1 și 2 și 3
Întrebarea 8.4 a examenului 1C: ERP Professional Enterprise Management 2.0. Documentele de plată trebuie să indice:
- Element de flux de numerar
- Element de venituri/cheltuieli
- Element de activ
- Opțiunile 1 și 2
- Opțiunile 1 și 2 și 3
- Opțiunile 1 și (2 sau 3)
Verificat. Răspunsul corect este primul.
Controlul fluxului de numerar este sarcina principală cu care se confruntă departamentul financiar al oricărei întreprinderi. În același timp, un instrument care vă permite să gestionați fluxurile de numerar într-o formă vizuală este calendarul de plăți al întreprinderii sau programul de plată al organizației.
Întocmirea unui calendar de plăți
Calendarul de plăți este instrumentul cel mai util și mai des folosit al trezorierului în ceea ce privește planificarea financiară operațională, care vă permite să obțineți informații cuprinzătoare detaliate despre soldurile și mișcarea resurselor de numerar în viitor pentru o perioadă de timp stabilită arbitrar.
Poate fi dezvoltat atât în ceea ce privește fluxurile de numerar individuale, cât și pentru companie în ansamblu.
Din punct de vedere istoric, în multe întreprinderi, pregătirea și întreținerea unui calendar de plăți se realizează folosind foi de calcul în Excel (descărcați un exemplu de calendar de plăți în Excel). Această metodă, care s-a dovedit de-a lungul multor ani, permite o planificare financiară de bază, deoarece depinde foarte mult de „factorul uman”. O opțiune avansată care vă permite să deblocați întregul potențial al unui astfel de instrument precum un calendar de plăți este să îl compilați și să îl mențineți folosind un sistem financiar automat.
Calendarul de plăți al companiei întocmit într-un program specializat dezvoltat pe baza „1C: Enterprise” este în esență un plan de flux de numerar pentru o anumită perioadă cu nivelul necesar de detaliere suficient pentru luarea deciziilor privind managementul fluxului de numerar (CFM).
Prevenirea lipsurilor de numerar
Scopul principal al utilizării unui calendar de plăți este combaterea lipsurilor de numerar. Prezentarea programului de plată într-o formă simplă, vizuală, vă permite să vedeți mai clar imaginea fluxurilor de numerar formate din datele de planificare operațională bazate pe informații despre încasările și anulările planificate de numerar.
Figura 1. Un exemplu de calendar de plăți în programul de specialitate profesională „WA: Financier”.
Informațiile despre fluxul de numerar prognozat cu posibile lacune de numerar facilitează adoptarea promptă a măsurilor de prevenire a acestei situații.
Foarte important pentru utilizarea acestui instrument de gestionare a fluxului de numerar este interactivitatea sa și capacitatea de a personaliza analizele de orice profunzime într-un context util.
Capacitatea de a transfera o plată planificată direct în formă cu o schimbare promptă a situației conform planului de încasări și cheltuieli de fonduri oferă utilizatorului o imagine clară a situației cu privire la modificările fluxurilor de numerar ale întreprinderii.
Grupările de instrumente personalizabile oferă utilizatorului nivelul de detaliu de care are cu adevărat nevoie (de la cifra de afaceri rezumată pentru fiecare aplicație până la cele detaliate).
Utilizarea informațiilor despre soldul minim poate fi un mecanism eficient de acumulare a sumelor într-un cont până la o anumită dată (de exemplu, pentru a plăti impozite sau pentru a plăti salarii).
Rezultatul optimizării calendarului de plăți este un plan ordonat de flux de numerar (prognoză) în care nu există lipsuri de numerar.
Ordin de plata
Pe baza acestor date se formează un registru de plăți și un grafic de plată, cu ajutorul cărora se creează ordine de plată către bancă.
Toate aceste cerințe sunt îndeplinite de calendarul de plăți implementat în produsul software bazat pe 1C - „WA: Financier. Managementul numerarului.”
Calendarul de plăți din sistem este un instrument interactiv cu ajutorul căruia trezorierul gestionează fluxurile de numerar ale întreprinderii.
Figura 2. Un exemplu de calendar de plăți în programul „WA: Financier. Managementul numerarului.”
Formularul de calendar de plată este format din următoarele zone
Figura 3. Zona de setări raport din programul „WA: Financier”. Managementul numerarului.”
În setările calendarului de plăți puteți:
Toate aceste funcții oferă utilizatorului posibilitatea nu numai de a gestiona producția de date, ci și de a personaliza structura calendarului de plăți „pentru el însuși”, de a seta selecții și de a crea un registru de plăți. Setările de sistem create de utilizator o singură dată pot fi fie salvate și utilizate de utilizator însuși, fie copiate pentru alții.
În conformitate cu setările utilizatorului, calendarul de plăți al companiei este generat cu diferite grade de detaliu.
Figura 7. Un exemplu de detaliu al calendarului de plăți în programul „WA: Financier”. Managementul numerarului.”
Zona de date afișează informații despre fluxul de numerar planificat sau programul de plată; sunt afișate vizual zonele în care trezorierul poate muta data plății pentru cereri fără a încălca termenii contractului. Mutarea unei aplicații la o altă dată nu necesită editarea documentului. Utilizatorul pur și simplu „trage” aplicația la o altă dată. În acest caz, planul de flux de numerar este recalculat automat după dată. Utilizatorul poate trage și plasa comenzi atât între intervale de date, cât și între locurile în care sunt stocate fondurile.
Dacă pentru planificare sunt necesare informații despre soldurile minime ale conturilor, utilizatorul poate activa afișarea acestor informații selectând elementul corespunzător din setările calendarului de plăți.
Figura 8. Introducerea informațiilor despre soldul minim al DS în programul „WA: Financier”. Managementul numerarului.”
Pentru a introduce date despre soldul minim de fonduri, se folosește un asistent special, apelat de butonul 
Odată ce fluxurile de numerar sunt „normalizate”, utilizatorul poate aplica modificări sistemului. După acceptarea modificărilor, graficul datelor de plată programate va fi înregistrat în aplicații.
Pe baza aplicațiilor, puteți crea un registru de plăți sau puteți genera direct ordine de plată pentru a le trimite către sistemul pentru interacțiunea cu programul Client-Bank.