În ce zile fisc transferă bani? Termenul limită pentru plata deducerilor fiscale după un audit de birou al impozitului pe venitul persoanelor fizice

Termenul general stabilit pentru returnarea unei deduceri fiscale depinde de momentul depunerii de către contribuabil a cererii corespunzătoare și de rapiditatea auditului de birou. Ce norme legislative reglementează durata activităților de control? Din ce motive pot autoritățile fiscale să întârzie transferul de fonduri către un contribuabil? Toate caracteristicile referitoare la momentul rambursărilor pentru deducerile fiscale sunt discutate mai jos.

Termenele de reglementare pentru plata rambursărilor de taxe

Dacă interpretăm o deducere fiscală ca o plată în exces a impozitului pe venitul personal, pentru a determina perioada de returnare, trebuie să vă familiarizați cu cerințele art. 78 NK. Clauza 6 din prezenta normă stabilește o perioadă lunară pentru restituirea sumelor de impozit plătite în plus. Baza pentru astfel de acțiuni este o cerere scrisă din partea contribuabilului. Punctul de plecare este momentul în care o persoană depune un document la Serviciul Fiscal Federal de la locul de înregistrare a cetățeanului.

Cu toate acestea, pe baza deciziei unui angajat autorizat al Serviciului Fiscal Federal și fără participarea înalților funcționari ai inspectoratului fiscal, stabilirea faptului de plată excesivă a oricărui impozit, inclusiv impozitul pe venit, se realizează numai după măsuri de control. au fost finalizate. În consecință, perioada de rambursare se prelungește automat pe durata auditului de birou al informațiilor disponibile autorităților fiscale. De fapt, o decizie pozitivă cu privire la retur se ia doar dacă nu au fost identificate erori sau inconsecvențe în date în timpul cameralului.

Termenul limită pentru rambursarea deducerilor fiscale după un audit de birou

Deci, la câte zile după auditul de birou sunt transferați banii? Pentru răspuns, să ne întoarcem la clauza 2 a art. 88 din Codul fiscal, care prevede clar că o astfel de procedură este efectuată de Serviciul Fiscal Federal în termen de 3 luni. din momentul depunerii declaraţiei sau calculului fiscal. Adică perioada totală în care se face rambursarea începe de la data depunerii cererii de către persoana fizică și durează, ținând cont de auditul de birou, doar 4 luni.

Un exemplu de primire de bani ca deducere ar putea fi o rambursare pentru educație, tratament (în conformitate cu articolul 219 din Codul fiscal) sau la achiziționarea de proprietăți (în conformitate cu articolul 220 din Codul fiscal). Pentru înregistrare, contribuabilul va trebui să furnizeze nu numai o cerere, ci și o serie de alte documente, inclusiv contracte, cecuri de cheltuieli/chitanțe, certificate de naștere, declarații 3-NDFL etc. După finalizarea cameralului, persoana autorizată a Serviciului Federal de Taxe întocmește o notificare de transfer de fonduri sau un refuz cu justificarea obligatorie a motivului.

Fiţi atenți! În cazul în care autoritatea fiscală ia o decizie pozitivă, dar de fapt termenele limită pentru returnarea deducerii fiscale după depunerea declarației nu sunt respectate, contribuabilul are dreptul de a contesta inacțiunea angajaților Serviciului Federal de Taxe. Potrivit paragrafului 10 al art. 78, în cazul în care se încalcă termenele stabilite, pentru fiecare zi calendaristică trebuie să se acumuleze dobânzi compensatorii la suma de bani nerestituită la timp.

Termenul limită pentru returnarea deducerilor impozitului pe proprietate

Perioada generală de returnare a unei deduceri fiscale la achiziționarea unui apartament coincide cu procedura menționată mai sus. Totodată, perioada de cerere pentru o astfel de deducere nu este limitată de lege, ci se va rambursa doar impozitul pe venitul persoanelor fizice pentru cei 3 ani anteriori anului depunerii documentelor de returnare. Adică, dacă o persoană și-a achiziționat o locuință în 2012, dar decide să-și exercite dreptul la deducere și depune toate documentele solicitate (pe cont propriu sau prin angajator) abia în 2017, statul își va restitui impozitele pentru anii 2014-2016. Nu va mai fi posibilă efectuarea unei rambursări pentru perioadele anterioare.

În acest articol vom afla cum să aflăm deducerea fiscală rămasă. Să ne uităm la algoritmul pas cu pas. Vom răspunde la întrebările comune.

Persoanele care au cumpărat imobile pot primi înapoi o parte din banii cheltuiți prin aplicarea unei deduceri fiscale. Prevederile Codului Fiscal al Federației Ruse oferă cetățenilor dreptul de a utiliza restul deducerii de proprietate la efectuarea următoarei tranzacții. Astăzi vom vorbi despre cum să aflăm deducerea fiscală rămasă.

Rambursarea impozitului pe venitul persoanelor fizice la achiziționarea unei locuințe

Cumpărarea imobiliare este un pas important și de dorit în viața fiecărei familii. Dar acest eveniment este întotdeauna asociat cu cheltuieli financiare semnificative. Pentru a sprijini familiile care decid să-și îmbunătățească condițiile de viață și să-și achiziționeze propriile locuințe, statul acordă cetățenilor dreptul de a returna o parte din fondurile cheltuite.

Poti primi compensatii fiscale atat la achizitionarea unei locuinte cu fonduri proprii, cat si in cazul contractarii de imprumuturi. Legislația nu limitează sursele de finanțare: se poate obține o deducere atât la solicitarea unui împrumut bancar, cât și la primirea unui împrumut de la un dezvoltator la achiziționarea în rate a cotei dintr-o clădire nouă. Atunci când utilizați această metodă de cumpărare a unei case, valoarea compensației crește până la maximum 390 de mii de ruble. (deducerea a 3 milioane de ruble). De asemenea, persoana care a încheiat contractul de împrumut are dreptul să primească o deducere de 100% pentru suma dobânzii acumulate. Adică, pe lângă o rambursare a costului locuinței, puteți primi și o rambursare integrală a impozitului pe venitul personal pentru suma dobânzii.

Drepturi multiple la deducere

În actele legislative actuale se regăsesc adesea conceptele de drepturi de deducere unică și multiplă. De multe ori nu este ușor pentru o persoană neinformată în materie de legislație și fiscalitate să înțeleagă aceste concepte. Vom încerca să explicăm totul într-un limbaj simplu, accesibil.

Să ne imaginăm că ați cumpărat un apartament în valoare de 870.330 de ruble. (suma mai mica de 2 milioane). Tranzacția și drepturile de proprietate au fost finalizate înainte de 01/01/14. Prin depunerea documentelor necesare, veți primi o rambursare a taxei în valoare de 113.143 RUB. (870.330 RUB * 13%). Anul viitor (după 01/01/14) ați cumpărat jumătate din casă la un preț de 1.040.502 de ruble. Deoarece prima tranzacție a fost finalizată înainte de 01/01/14, nu puteți primi o deducere la achiziționarea unei părți din casă. Această regulă se aplică în conformitate cu dreptul unic la deducere. Adică, în ciuda faptului că după prima tranzacție a existat un sold de deducere de 1.129.670 de ruble. (2.000.000 RUB – 870.330 RUB), nu puteți primi o rambursare.

În ceea ce privește dreptul de utilizare multiplă a deducerii, acesta apare dacă prima tranzacție a fost finalizată înainte de 01/01/14. Pentru claritate, să schimbăm exemplul de mai sus.
Să presupunem că ați cumpărat un apartament după 01.01.14 (cost 870.330 de ruble). Ca și în primul caz, ați primit o rambursare de 113.143 de ruble. Dar, spre deosebire de primul exemplu, după ce ați cumpărat o jumătate de casă pentru 1.040.502 de ruble, puteți aplica și pentru o deducere și puteți primi o rambursare de 135.265 de ruble. (1.040.502 RUB * 13%). Astfel, pe baza rezultatelor a două tranzacții, valoarea deducerii utilizate va fi de 1.910.832 de ruble. (870.330 ruble + 1.040.502 ruble) dintr-un posibil 2 milioane de ruble. Aceasta înseamnă că, după ce ați achiziționat orice tip de imobil rezidențial pentru a treia oară, aveți dreptul de a solicita o deducere pentru suma rămasă de 89.198 de ruble. (2.000.000 RUB – 1.910.832 RUB) și primiți o rambursare de 11.592 RUB. (89.198 RUB * 13%).

Cum să aflați deducerea fiscală rămasă: instrucțiuni

Există mai multe modalități de a afla soldul deducerii fiscale pe baza rezultatelor ultimei tranzacții: contactarea personală a biroului fiscal, obținerea de informații din formularul de declarație pentru anul precedent și, de asemenea, prin utilizarea resursei de internet a Federal Tax Serviciu. Să aruncăm o privire mai atentă la fiecare dintre opțiuni.

Dacă ați calculat independent soldul deducerii, dar doriți să îl verificați, atunci cel mai simplu mod este să vă prezentați personal la biroul fiscal de la locul dvs. de reședință. (click pentru a extinde)

Prevederile actului legislativ nu conțin un algoritm clar pentru depunerea unei cereri de obținere a informațiilor despre soldul deducerii, prin urmare procedura se desfășoară într-o manieră generală, în conformitate cu cerințele unui organism specific al Serviciului Federal de Taxe. În toate cazurile, documentul solicitat este un pașaport. Prezența dumneavoastră personală este, de asemenea, necesară. În plus, angajații Serviciului Federal de Taxe pot solicita să completați o cerere pentru a primi date de deducere. Perioada de răspuns este stabilită individual în fiecare organ de serviciu fiscal și, de regulă, este de 14 zile calendaristice (2 săptămâni), dar nu trebuie să depășească 30 de zile.

Metoda nr. 2. Obținerea informațiilor din declarație.

Metoda numărul 3. Folosind resursa electronică a Serviciului Fiscal Federal.

Recent, metoda electronică de depunere a documentelor pentru deduceri a devenit din ce în ce mai populară. Acest lucru nu este surprinzător, deoarece această metodă are avantaje evidente:

pentru a trimite documente, veți avea nevoie doar de câteva minute;
Nu trebuie să vizitați biroul fiscal pentru a solicita o deducere;
imediat la completarea formularelor, sistemul va indica erori pe care le puteți corecta imediat;
Puteți aplica pentru o deducere în orice moment convenabil pentru dvs.

Pentru a obține informații despre soldul deducerii prin internet, urmați următorul algoritm:

Pasul 1. Înregistrați-vă pe site-ul Federal Tax Service.
Dacă nu aveți înregistrare pe site-ul Federal Tax Service și ați depus în persoană declarația inițială de rambursare a impozitului (pe hârtie), atunci ar trebui să mergeți la biroul fiscal cu pașaportul și TIN-ul (vezi →). Pe baza documentelor furnizate, angajații Serviciului Fiscal Federal vă vor înregistra în baza de date a contribuabililor.

Pasul 2. Generați o cheie electronică.
Urmați link-ul https://lkfl.nalog.ru/lk/ și generați cheia electronică de care aveți nevoie pentru a semna documentele și a trimite declarații. Pentru a genera o cheie, urmați linkul „Profil – Obținerea unui certificat EDS” (tipul de cheie – „Cheia semnăturii electronice este stocată în sistemul securizat al Serviciului Fiscal Federal al Rusiei”). Apoi, trebuie să introduceți informații despre dvs. (nume complet, număr de identificare fiscală, adresă) și, de asemenea, să creați o parolă de acces.

Pasul 3. Obțineți informații despre soldul dvs. de deducere.

După ce cheia de semnătură digitală a fost generată și a fost creată o parolă de acces, puteți utiliza toate serviciile Contului dvs. personal. În timpul înregistrării inițiale, informații despre soldul deducerii pot fi găsite folosind meniul „Feedback”. Făcând clic pe link, puteți scrie o întrebare reprezentantului Serviciului Federal de Taxe în formă gratuită („Vă rugăm să furnizați informații despre valoarea soldului deducerii proprietății pentru a primi o rambursare a impozitului pe venit personal la achiziționarea unui apartament. trimiteți suma deducerii la adresa de e-mail ________”).
Dacă ați trimis declarația inițială prin Contul personal, atunci puteți verifica soldul deducerii în forma electronică a documentului în fila „Impozit personal și contribuții de asigurări – Declarația 3-NDFL” (pagina „I”, rândul 210 ).

Deducerea ipotecară rămasă

Codul Fiscal prevede dreptul cetățenilor de a primi o deducere atunci când solicită un credit ipotecar. În plus față de valoarea principală a compensației (în general, până la 260 de mii de ruble), puteți returna impozitul pe venitul personal calculat din suma dobânzii acumulate. Cu toate acestea, ca și în situația cu deducerile pentru locuințe achiziționate cu propriile economii, procesarea unei retururi ipotecare are propriile sale nuanțe.

Acestea sunt după cum urmează: (click pentru a extinde)

dacă ați contractat o ipotecă înainte de 01.01.14, atunci puteți returna impozitul pe întreaga sumă a dobânzii acumulate (deducerea fiscală este egală cu 100% din suma dobânzii);
dacă împrumutul a fost primit după 01/01/14, atunci suma deducerii dobânzii pentru dvs. este limitată la 3 milioane de ruble, adică puteți compensa maximum 390 de mii de ruble.

Deducerea rămasă pentru creditele ipotecare se stabilește în conformitate cu procedura generală. Suma deducerii primite din tranzacțiile anterioare este scăzută din limita totală (2 milioane de ruble). La calcul se însumează toate deducerile primite, inclusiv cele primite la achiziționarea unei locuințe din fonduri proprii. Indicatorul deducerii rămase din costul locuințelor achiziționate pe credit poate fi vizualizat în rândul 2.10 din foaia „I”.

În ceea ce privește soldul deducerii dobânzilor acumulate, acestea sunt afișate în declarație doar dacă o locuință a fost achiziționată după data de 01.01.14. Dacă titlul de proprietate asupra imobilului este înregistrat mai devreme decât perioada specificată, atunci se aplică un drept nelimitat de deducere a dobânzii, ceea ce înseamnă că nu este nevoie să se calculeze soldul. Pentru obiectele achiziționate după 01/01/14, restul deducerii este afișat în rândul 2.11 din foaia „I”. Dacă nu ați salvat declarația anterioară, atunci puteți primi suma soldului de la biroul fiscal vizitând personal Serviciul Fiscal Federal sau depunând o solicitare prin Contul dvs. personal pe resursa electronică a serviciului fiscal.

Cum să aflați deducerea fiscală rămasă: întrebări și răspunsuri

Întrebarea nr. 1. Este posibil să aflați soldul deducerii folosind calculatoare electronice care sunt postate pe site-urile de internet?

Răspuns: Puteți calcula deducerea rămasă folosind calculatoare de pe diferite site-uri comerciale. Cu toate acestea, informații complete și de încredere despre deducere pot fi furnizate numai de un reprezentant al Serviciului Federal de Taxe și confirmate de datele declarației fiscale.

Întrebarea nr. 2. Sunt rezumate deducerile pentru educație și achiziționarea de locuințe? Cum se calculează soldul pentru un cetățean care a cumpărat o casă în timpul anului și a suportat cheltuieli pentru educația fiicei sale?

Răspuns: Rambursările impozitului pe venitul persoanelor fizice pentru educație și pentru achiziționarea de locuințe aparțin unor categorii diferite de deduceri, fiecare având o limită proprie. Ca parte a cheltuielilor de formare, un cetățean nu poate returna mai mult de 6.500 de ruble. în timpul anului (deducerea a 50.000 de ruble pe an pentru fiecare copil). În ceea ce privește deducerea proprietății, soldul acesteia este calculat separat, pe baza limitei totale de 2 milioane de ruble. (pentru toate imobilele dobândite de un cetățean în timpul vieții).

Întrebarea nr. 3. În cursul anului, cetățeanul a efectuat 2 tranzacții de achiziție de locuințe (a cumpărat jumătate de casă și o cameră într-un apartament comun). Este necesar in acest caz sa se depuna 2 declaratii separate si sa se calculeze suma deducerii ramase pentru fiecare?

Răspuns: O persoană care a efectuat 2 tranzacții în cursul anului poate depune o singură declarație pentru perioada indicând valoarea totală a deducerii și soldul pe baza rezultatelor a 2 tranzacții.

Termenul limită pentru plata unei deduceri fiscale după un audit de birou este specificat în Codul Fiscal al Federației Ruse, dar este calculat într-un mod special. Sfârșitul acestei perioade este în unele cazuri greu de controlat. În articolul nostru vă vom spune de ce se poate întâmpla acest lucru.

Procedura de transfer de bani spre rambursarea taxelor

Există 2 opțiuni:

Primiți o notificare de la biroul fiscal și, după ce ați trimis-o departamentului de contabilitate, primiți o deducere la locul dvs. de muncă (clauza 8 a articolului 220 din Codul fiscal al Federației Ruse).

Detaliile sunt în tabel.

Tipuri de deducere	Posibilitate de obtinere de la angajator	Act de reglementare care a aprobat forma de notificare, cerere către Serviciul Fiscal Federal al Federației Ruse
Investiție	Absent
Profesional	Absent
Proprietate		Ordinul Serviciului Fiscal Federal al Federației Ruse din 14 ianuarie 2015 nr. -7-11/3@ (cerere în formă gratuită)
Social – pentru asigurarea voluntară de viață		Ordinul Serviciului Fiscal Federal al Federației Ruse din 16 ianuarie 2017 Nr. BS-4-11/500@ (cerere conform formularului aprobat prin ordin)
Altele sociale		Ordinul Serviciului Fiscal Federal al Federației Ruse din 27 octombrie 2015 nr. ММВ-7-11/473@ (cerere în formă gratuită)

Depuneți o declarație fiscală la sfârșitul anului conform f. 3-NDFL direct la autoritatea fiscală și primiți suma datorată în contul dvs. bancar (acest lucru va fi discutat mai târziu).

Permisiunea de deducere este dată de organul fiscal după verificarea documentelor. Perioada de returnare a banilor ca deducere fiscală după un control de birou al declarației este calculată în mod special.

Când va fi transferată suma deducerii: termenul limită pentru transferul banilor

Când va transfera fiscul deducerea fiscală după audit? Răspunsul la această întrebare este dat în paragraful 6 al art. 78 din Codul Fiscal al Federației Ruse: perioada generală de returnare a impozitului în exces este de 1 lună. Acesta este un singur termen limită pentru returnarea oricăror taxe plătite în exces.

Pentru a clarifica când va fi plătită deducerea fiscală după un audit de birou al declarației de impozit pe venitul persoanelor fizice, trebuie să luați în considerare următoarele. În ceea ce privește deducerea impozitului pe venitul persoanelor fizice, dreptul de a-l primi ia naștere numai după ce, în urma unui control fiscal de birou efectuat pe declarația depusă, organul fiscal ajunge la concluzia cu privire la legalitatea cerinței enunțate (clauza 11). a scrisorii de informare a Prezidiului Curții Supreme de Arbitraj a Federației Ruse „Revizuirea practicii...” din 22.12.2005 nr. 98, scrisoarea Ministerului de Finanțe al Federației Ruse din 21.02.2017 nr. 03-04-05/9949). Prin urmare, 1 lună pentru rambursare se calculează din momentul finalizării acesteia.

Auditul declarației trebuie finalizat în termen de 3 luni de la primirea acesteia de către autoritatea fiscală (clauza 2 a articolului 88 din Codul fiscal al Federației Ruse).

IMPORTANT! În această situație, nu se aplică regula generală că declarația se consideră depusă la momentul trimiterii acesteia conform ștampilei serviciului poștal, întrucât înainte de primirea efectivă a acesteia inspecția nu are posibilitatea de a începe activități de verificare (clauza 2). din scrisoarea Serviciului Fiscal Federal al Federației Ruse din 13 septembrie 2012 Nr. AS- 4-2/15309@).

La aplicarea acestei scrisori, este necesar să se țină seama de faptul că normele Codului Fiscal al Federației Ruse (în special, articolul 86) au suferit modificări semnificative. În partea care contrazice Codul Fiscal al Federației Ruse, scrisoarea nu este valabilă.

În ce cazuri poate un audit de birou întârzie transferul unei deduceri?

Termenul limită de verificare a documentelor depuse este de 3 luni, perioada de virare a deducerii fiscale după un control de birou poate fi mai mică decât cea specificată; Persoana inspectată nu este notificată cu privire la datele de începere și de încheiere a activităților de inspecție. În perioada alocată, autoritatea fiscală poate efectua un audit, inclusiv trimiterea de cereri către contribuabil (clauzele 3, 6 ale articolului 88 din Codul fiscal al Federației Ruse). Termenul limită pentru un răspuns este de 5 zile, nu crește durata maximă a verificării.

Durata reală a unui audit de birou poate depăși limita stabilită. Următoarele caracteristici decurg din normele Codului Fiscal al Federației Ruse:

În cazul încălcării termenului stabilit pentru efectuarea unui audit de birou, nu sunt prevăzute consecințe (clauza 9 din scrisoarea de informare a Prezidiului Curții Supreme de Arbitraj a Federației Ruse „Revizuirea practicii...” din 17 martie 2003 nr. 71). Acest lucru nu implică invaliditatea sau anularea rezultatelor acestuia.
Dacă sunt detectate încălcări fiscale, se întocmește un raport de inspecție (clauza 5 a articolului 88 din Codul fiscal al Federației Ruse), se acordă 10 zile pentru aceasta (clauza 1 a articolului 100 din Codul fiscal al Federației Ruse), apoi încă 5 zile pentru livrarea raportului. La trimiterea documentelor către manager, acesta poate decide să desfășoare activități suplimentare în termen de o lună.

Din faptul că Codul Fiscal al Federației Ruse nu stabilește o garanție a respectării stricte a perioadei de 3 luni, devine dificil să se calculeze perioada lunară pentru transferul sumei deducerii în contul cetățeanului, de la data exactă a numărării. această perioadă (în momentul încheierii verificării) nu este fixă și poate fi amânată fără consecințe sau restricții și consecințe.

Deci, transferul de bani spre deducere se face în termen de o lună de la finalizarea auditului de birou, care trebuie finalizat în termen de 3 luni de la data primirii declarației de către organul fiscal. Legislația nu oferă garanții pentru respectarea termenelor de desfășurare a activităților de inspecție.

Această instrucțiune a fost compilată pentru cei care au decis să-și economisească timpul personal și să solicite deducerea socială (tratament, educație) sau de proprietate (pentru achiziționarea unui apartament, cameră sau casă) prin internet.
În aceste scopuri, fiscul a creat un cont personal în care vă puteți depune declarația online, confirmând datele specificate în acesta cu copii scanate ale documentelor necesare. Unde și cum să faci asta corect? Citiți mai jos despre asta și multe altele.

Instrucțiuni pas cu pas pentru trimiterea unei declarații și a cererii de rambursare

1 pas

În primul rând, trebuie să accesați site-ul web al contului dvs. personal al serviciului fiscal: https://lkfl.nalog.ru/lkfl/login

Trebuie să contactați orice serviciu fiscal federal. Trebuie să aveți la dumneavoastră pașaportul și TIN-ul (este posibilă o copie sau original). Dacă aplicați la biroul fiscal de la locul de înregistrare, este suficient să aveți doar pașaportul la dumneavoastră.
Dacă aveți un cont pe serviciul Gosulugi: https://esia.gosuslugi.ru/, care este confirmat într-un centru autorizat, atunci îl puteți utiliza pentru a vă autentifica (Butonul nr. 3 din imagine). Cu toate acestea, dacă v-ați confirmat contul prin poștă rusă (adică v-ați trimis datele de conectare și parola prin poștă), atunci acest lucru poate să nu fie suficient, deoarece contul dvs. poate să nu fie complet. Pentru a obține acces complet, trebuie doar să contactați centrul unde puteți face o a doua „confirmare a identității”, puteți găsi una folosind link-ul de pe site-ul oficial: https://esia.gosuslugi.ru/public/ra . Pentru a face acest lucru, veți avea nevoie de SNILS și pașaportul original. După „confirmarea identității” vă veți putea conecta la contul personal folosind contul dvs.

Pasul 2

După ce ați introdus contul personal, primul lucru pe care trebuie să-l faceți pentru a putea depune o deducere fiscală prin contul personal este să obțineți un certificat pentru cheia de verificare a semnăturii electronice. Cu această cheie veți semna un set de documente la care veți atașa.

Pentru a face acest lucru, în colțul din dreapta sus faceți clic pe: profilul dvs.

Pasul 3

Pasul 4

Pe pagina de creare a cheilor, alegeți una dintre cele trei metode, diferențele dintre acestea pot fi văzute făcând clic pe semnele de întrebare de lângă opțiunea corespunzătoare:

Cheia de semnătură electronică este stocată într-un sistem securizat al Serviciului Fiscal Federal al Rusiei (recomandat);
Semnătura electronică este stocată pe stația dvs. de lucru;
Înregistrarea unei semnături calificate existente

Pasul 5

Pasul 6

Verificăm datele completate (detalii certificat). Dacă totul este specificat corect, atunci creați o parolă în conformitate cu cerințele și faceți clic trimite o cerere.

Pasul 7

În 10-15 minute va fi generată semnătura.

Încercați să reîmprospătați pagina după ceva timp. Ca rezultat, ar trebui să vedeți o bifă verde și următorul text: Certificatul de semnătură electronică a fost emis cu succes.

Acest atribut confirmă faptul că semnătura a fost generată și poate fi folosită pentru lucru. În unele situații, este nevoie de 24 de ore pentru a crea o semnătură, dacă acest timp a trecut și încă sunteți în proces de creare, atunci trebuie să contactați asistența ().

Pasul 8

În continuare trecem la secțiunea: Situații de viață.

Pasul 9

Selectați o secțiune: Trimiteți o declarație 3-NDFL.

Pasul 10

Acum suntem pe pagina pentru completarea și depunerea declarației fiscale 3-NDFL. În continuare ni se oferă 2 opțiuni:
— completați o nouă declarație online (butonul nr. 1).
— trimiteți declarația completată (butonul nr. 2).
Deoarece în cazul nostru fișierul a fost întocmit în programul de declarație 2017 în format xml, selectăm: trimiteți declarația completată în program. Tot pe această pagină puteți accesa pagina de unde puteți descărca programul de declarare (butonul Nr. 3).

Pasul 11

Alegem anul de care avem nevoie. Apoi, faceți clic pe select file, pe computer mergem la secțiunea în care am salvat fișierul de declarație în format XML pregătit anterior în program (numele începe NO_NDFL_***). Faceți clic pe următorul deschideŞi Bine.

Pasul 12

Acum declarația noastră a fost încărcată pe site și contul personal a identificat-o.

Pasul 13

Declarația noastră a fost încărcată, acum trebuie să adăugăm documentele justificative necesare. Există o listă separată de documente pentru fiecare deducere (lista pentru fiecare tip la link, sau). În acest caz, procesăm o deducere pentru un apartament, așa că va trebui să încărcați documentele relevante. Pentru fiecare document trebuie să facem clic pe butonul: atașați b document.

Pasul 14

1. Volumul total al documentelor atașate nu trebuie să depășească 20 de megaocteți,

1. Dimensiunea unui document nu trebuie să depășească 10 megaocteți (dacă trebuie să reduceți dimensiunea unui document, să spunem pdf, atunci puteți utiliza acest serviciu https://smallpdf.com/ru/compress-pdf sau orice altul) .

1. Formate permise: .jpg, .tiff, .png, .pdf

Pentru fiecare document trebuie să scrieți o descriere, din categoria: TIN, Contract de formare, Contract de cumpărare și vânzare apartament etc. După ce atașați fișierul și adăugați o descriere, faceți clic pe: salva.

Pasul 15

După ce am adăugat toate documentele. În partea de jos a țării introducem parola pentru semnătura noastră, pe care am format-o împreună cu semnătura de pe (uite). Introduceți parola și apăsați butonul: confirma si trimite.

Pasul 16

Când accesați fila 2 mesaje, puteți vedea întregul istoric al fluxului de documente, inclusiv ultimul mesaj trimis - declarația de impozit pe venitul celor 3 persoane. Puteți da clic pe el.

Odată ce intri în ea, poți vedea:

Stare: imediat după trimitere devine: Creat => Acceptat => Înregistrat => În considerare;
organul fiscal care a efectuat înregistrarea;
Data și ora înregistrării
Atasamente in pachetul trimis.
Istoricul procesării.
Numărul și data înregistrării declarației (de obicei toate aceste date apar în decurs de 15 minute, dar poate dura 24 de ore).

Dacă procesul de înregistrare nu progresează, vă recomand să sunați la biroul fiscal. Cu condiția să fi trecut 3 zile lucrătoare de la data expedierii.

Pasul 17

Dacă doriți să controlați ce se întâmplă cu declarația dvs., sub ce formă a ajuns la Serviciul Fiscal Intern, atunci trebuie să mergeți la secțiunea: Trimiteți o declarație 3-NDFL(ne uităm). Mai jos vedeți secțiunea: declarațiile mele, în care puteți vedea toate declarațiile pe care le-ați depus. Puteți face clic pe numărul declarației și puteți vedea detaliile acesteia.

Făcând clic pe număr puteți vedea:

Numărul unic de înregistrare al declarației dumneavoastră;
Data înregistrării acestuia;
Și adăugați și documente suplimentare (în cazul în care ați uitat ceva, sau fiscul v-a sunat și v-a cerut să îl adăugați).

Un exemplu de audit de birou finalizat cu succes

De unde știi că verificarea a fost trecută și poți conta pe o deducere? În secțiunea de mesaje în ziua încheierii auditului, veți primi un mesaj de la autoritatea fiscală: Informații privind desfășurarea controlului fiscal de birou pe declarația nr. *******.

Făcând clic pe cecul de care avem nevoie, suntem direcționați către un meniu în care sunt indicate informații detaliate despre cec:

Numărul de înregistrare al declarației dvs
Starea inspecției la birou

Suma taxei de rambursat de la buget (Confirmata de organul fiscal) - aceasta suma trebuie sa corespunda cu cea indicata in declaratia dumneavoastra. În cazurile în care această sumă nu corespunde cu cea declarată în 3-NDFL, înainte de a trimite o cerere cu detalii, vă recomand să contactați biroul fiscal de la locul dumneavoastră de înregistrare.

Așa ne-am trimis declarația fără să mergem la fisc și fără să pierdem timp la coadă.
Tot in contul personal puteti trimite o cerere cu detaliile conform carora fiscul va vira fondurile care vi se cuvin.

Trimiterea unei cereri cu detalii pentru rambursarea taxei împreună cu declarația.

La 1 iunie 2019, a fost lansată o actualizare a contului dvs. personal, care vă permite să trimiteți imediat o cerere cu detalii prin contul dvs. personal. Acum nu este nevoie să așteptați 3 luni înainte de încheierea auditului de birou pentru a-l depune.

Această oportunitate este oferită în timpul pasului 16. După depunerea declarației, veți primi un mesaj: Declarația este otrăvită , acum puteți face clic pe fila: aplica sau

Trimiteți o cerere de rambursare a taxei plătite în plus.

Cererea depusă poate fi vizualizată prin secțiunea de mesaje (făcând clic pe plicul din colțul din dreapta sus).

Această metodă a fost folosită în principal în prima versiune a cabinetului, dar rămâne actuală și astăzi. În primul rând, pentru cei care au depus declarații înainte de 1 iunie 2019 și nu au putut depune imediat o cerere cu detalii. În al doilea rând, este posibil să fi ratat din greșeală o nouă oportunitate și mai aveți o singură metodă de aplicat, mai multe despre asta mai târziu.

După finalizarea analizei de birou, puteți: creați o cerere de returnare. Pentru a face acest lucru, trebuie să accesați secțiunea: Impozitele mele=> în secțiunea „Plată în exces”, faceți clic pe butonul: Aruncați.

Accesați secțiunea: Situații de viață =>Eliminați plata în exces.

Întrucât nu putem dispune de „plata în exces” fără a dispune de datoria pentru alte tipuri de impozit, vom începe formarea unei cereri din această secțiune, apoi vom continua să completați documentul nostru, trebuie să faceți clic pe: „Confirmare”. ( Atenţie! Această „plătire în exces” pentru transport sau orice alt tip de impozit nu are nicio legătură cu deducerea dvs., iar dacă aveți o datorie pentru taxa auto, aceasta nu va fi acoperită din suma deducerii dvs. ).

Completați cererea. Sarcina ta este să completezi secțiunea: Returnați fondurile în contul dvs. bancar. Acordați atenție sumei.

Pentru a completa veți avea nevoie de:

BIC Bank;
Numele complet al băncii;
Numărul de cont (Acesta nu este un număr de card, ci un număr de card de plată sau de carte de economii).

După completarea detaliilor și verificarea sumei, faceți clic pe: Confirma.

În această secțiune puteți vizualiza documentele pe care tocmai le-ați creat. Pentru vizualizare trebuie să faceți clic pe butonul: Salvați ca PDF. În acest caz particular, avem mai multe cereri, deoarece există o cerere de compensare a taxei de transport și 2 cereri de rambursare a impozitului pe venit (deducerea noastră a fost împărțită în 2 sume, deoarece în declarația pe care am generat-o anterior aveam 2 surse de OKTMO unde am plătit impozitul pe venitul personal).

După ce ați vizualizat documentul, trebuie să introduceți parola certificatului cheie, pe care l-am generat în (vezi pasul 5-7)) și să faceți clic pe Trimitere.

După trimiterea cererii, va apărea o fereastră de notificare: „Aplicația a fost trimisă”. Va fi un link către secțiunea: Mesaje, unde vor fi toate informațiile despre aplicațiile dvs. ( Atenţie! Cererile se procesează în termen de 30 de zile de la data înregistrării).

Această secțiune conține toate mesajele dvs. mai jos, puteți vedea cum arată extrasele dvs. în fluxul de documente electronice al biroului fiscal. Făcând clic pe orice aplicație, puteți vedea starea acesteia.

În acest caz, starea ar trebui să fie: Trimis. De asemenea, puteți vizualiza din nou documentul trimis. În acest mesaj starea se va schimba (apoi va deveni: Înregistrat, iar după transferul de fonduri: împlinit)

Toate. Declarația și cererea dvs. sunt gata și trimise. În conformitate cu articolul 78 din Codul fiscal, din momentul depunerii cererii, fiscul ia o decizie cu privire la cererea dumneavoastră după înregistrarea acesteia în termen de 10 zile lucrătoare. După ce luați o decizie, veți vedea cererea dumneavoastră în listă (informații privind deciziile de rambursare), iar în termen de 30 de zile lucrătoare de la data deciziei, fondurile vor fi primite conform detaliilor dumneavoastră.→

Rambursarea impozitului pe venitul persoanelor fizice este o modalitate de susținere a populației atunci când desfășoară acțiuni semnificative (cumpărarea unui apartament, mașină, formare sau tratament), sau când are copii minori.

Îl puteți primi numai după depunerea rapoartelor și a unei cereri la Serviciul Fiscal Federal sau la locul dvs. de muncă, în funcție de tipul deducerii. Termenul limită pentru returnarea deducerilor fiscale (rambursări la cumpărarea unui apartament, mașină, plata tratamentului sau educației) interesează mulți contribuabili.

Rambursarea impozitului pe venitul personal

Rambursarea impozitului pentru impozitul pe venitul personal este un beneficiu oferit rezidenților din Rusia, care reduce suma finală a impozitului pe venit. Deducerea reduce baza de impozitare cu o anumită sumă, a cărei limită este de 2 milioane de ruble.

Puteți folosi acest drept în următoarele situații:

cumpărarea și vânzarea de mașini sau imobile - apartamente, camere, case particulare;
achiziționarea de medicamente sau cheltuielile pentru servicii medicale;
plata pentru formare conform contractului;
efectuarea de contribuții caritabile;
plata contribuțiilor la pensii sau asigurări voluntare de sănătate;
prezența unuia sau mai multor copii minori în familie etc.

Cota de impozitare astăzi este de 13%. În consecință, impozitul poate fi restituit numai în limita sumei plătite la trezorerie sau mai puțin. Doar cetățenii care, în ultimele 6 luni, au făcut contribuții la buget în mod independent sau prin intermediul unui agent fiscal - angajator, pot aplica pentru beneficiu.

Deducerile reglementate de articolele 218-221 din Codul fiscal sunt de următoarele tipuri:

. profesional - asociat cu activitățile de muncă ale persoanelor fizice;
. social - care vizează acoperirea costurilor de tratament, formare, contribuții la asigurările voluntare de sănătate și pensii;
. standard - pe el pot conta anumite categorii de beneficiari: veterani, persoane cu handicap, victime de la Cernobîl, precum si parintii minori sau copii cu handicap;
. proprietate - utilizată în tranzacțiile de cumpărare și vânzare de bunuri mobile și imobile.

Doar contribuabilul poate primi deducerea. Mai mult, nu este:

un pensionar care nu lucrează;
părinții aflați în concediu de maternitate;
o persoană înregistrată la serviciul de ocupare a forței de muncă și așa mai departe.

Pentru a primi o deducere, trimiteți o cerere și o declarație completată în formularul 3-NDFL. Data de la care începe perioada de dinaintea transferului de fonduri este considerată data la care a fost depusă cererea. Prin urmare, se recomandă depunerea acestuia în aceeași zi cu declarația. Nimeni nu are dreptul să refuze acest lucru plătitorului.

Termeni și metodă de returnare

Există o oarecare confuzie în legislație cu privire la termenele limită de rambursare a taxelor. Articolul 78 (clauza 6) prevede că suma se restituie solicitantului în termen de o lună de la data întocmirii cererii. Cu toate acestea, articolul 88 indică faptul că returnarea este efectuată după încheierea auditului de birou sau după data la care un astfel de audit ar fi trebuit să fie finalizat conform planului. Perioada de inspecție este de cel puțin trei luni.

Mai mult, nu este clar dacă vorbim de luni întregi sau nu. La urma urmei, destinatarul poate depune o cerere în ultimele zile ale lunii. În plus, angajații Serviciului Federal de Taxe permit rambursările de taxe în alte 30 de zile de la încheierea auditului. Care este termenul de returnare a deducerii fiscale (pentru un apartament, pentru tratament sau in alte cazuri) in acest caz? Minim 4 luni sau mai mult.

Legislația reglementează următoarea procedură de returnare a impozitului pe venitul persoanelor fizice:

În prima etapă, o cerere este depusă la Serviciul Fiscal Federal de la locul de reședință al plătitorului. Este necesar să atașați documente care să confirme dreptul la rambursare: cecuri și chitanțe pentru cheltuieli, contracte educaționale, certificate de beneficiari, certificate de naștere ale tuturor copiilor.
În termen de 3 luni, autoritățile fiscale vor efectua un audit de birou. Această perioadă de luare în considerare a restituirii deducerilor fiscale (sociale, standard și de altă natură) este prevăzută de articolul 88 din Codul fiscal.
Apoi angajatul autorizat completează o notificare specială, care va avea fie un răspuns pozitiv cu privire la posibilitatea de a utiliza deducerea, fie un refuz de a face acest lucru. În caz de refuz, trebuie să existe o scrisoare explicativă care să indice motivele. Notificarea se trimite prin poștă la adresa înregistrată a solicitantului.
Fondurile sub forma unei deduceri sunt creditate în contul solicitantului după 30 de zile de la data primirii scrisorii. Scrisoarea se consideră primită după 6 zile de la momentul trimiterii, deși în practică ajunge la destinatar mult mai târziu.
Astfel, perioada minimă pentru restituirea proprietății și alte deduceri fiscale este de 1 lună după un audit de birou, în total 4 luni. Cu toate acestea, plata are loc adesea după 9-12 luni.
Potrivit articolului 78, transferul intempestiv de fonduri din vina organului fiscal îl obligă să perceapă dobândă la rata de refinanțare a Băncii Centrale pentru toate zilele restante.
Pentru a primi o penalizare, este necesar să se facă dovada că solicitantul nu a primit notificarea sau a primit-o cu întârziere.

Sunt posibile următoarele motive pentru întârzierea deducerii:

Unele documente lipsesc;
un audit de birou a descoperit fapte care nu i-au oferit solicitantului dreptul de a beneficia de deducere;
factor uman, eroare.

Dacă returul nu este primit, destinatarul poate depune o plângere la o autoritate superioară. Potrivit articolului 138 din Codul fiscal, este posibil chiar să se adreseze instanței. În etapa inițială, merită să depuneți o plângere scrisă șefului Serviciului Fiscal Federal, care deservește solicitantul. Se intocmeste in doua exemplare cel care ramane la platitor trebuie sa aiba un numar “incoming” si semnatura celui care a acceptat documentul. Puteți trimite o reclamație prin scrisoare recomandată cu o listă de atașamente.

Dacă nici după aceasta rambursarea nu este transferată sau urmează un refuz ilegal, beneficiarul deducerii are dreptul de a depune o cerere corespunzătoare în instanță. Cererea trebuie să indice termenul limită de depunere a cererii și documentele pentru deducere și să atașeze documente care confirmă dreptul de a o primi.

Nerespectarea termenelor de rambursare a taxelor nu este neobișnuită. Erorile apar atât la depunerea unei cereri, cât și la procesarea documentelor depuse de destinatar. Prin urmare, nu ar trebui să așteptați mult: după 3 luni, ar trebui să vizitați biroul fiscal și să vă întrebați despre momentul primirii fondurilor.