Primă brută
Suma finală a primei, care este plătită asigurătorului în temeiul contractului de asigurare și ia în considerare toate componentele prețului serviciului de asigurare, este numită în practica internă prima bruta (Fig. 5.2). Se compune din prima netă și sarcină.
Prima netă, care se îndreaptă spre formarea unui fond de asigurare pentru plățile ulterioare, constituie cea mai mare parte a primei brute (de obicei 70-85%). Calculul este efectuat folosind metode actuariale bazate pe date statistice pentru perioadele trecute.
Sarcina destinată acoperirii diferitelor tipuri de costuri generale este de aproximativ 15-30% din prima brută, dar poate ajunge la 40% dacă încheierea contractelor de asigurare este asociată cu costuri ridicate.
În calcule, valoarea încărcăturii este specificată de un indicator care caracterizează ponderea totală a încărcăturii în prima brută f :
Acest indicator se exprimă ca procent sau fracțiune de unitate și se determină pe baza unei evaluări economice a cheltuielilor administrative și de afaceri și a sumei comisionului acordat intermediarilor. Primele cheltuieli sunt de natură la nivelul întregii companii, iar la calcularea primelor acestea se împart aproximativ între toate contractele de asigurare proporțional cu valoarea primei.
Orez. 5.2.
Cota lor f DHR poate fi calculat pe baza datelor contabile pentru perioada anterioară ca raport dintre suma cheltuielilor administrative și de afaceri și volumul total al primelor pentru aceeași perioadă. Comisionul este stabilit inițial ca procent din contribuții. Acest procent constituie ponderea costurilor de achizitie in prima bruta f comision Profit planificat f profitul pe tip de asigurare (dacă este prevăzut în structura prețurilor) este adesea stabilit imediat ca procent din volumul primelor. Astfel, ponderea totală a sarcinii în rata brută se obține prin adăugarea tuturor componentelor indicate:
Dacă se cunoaşte ponderea sarcinii în prima brută f , atunci valoarea sa absolută pentru un contract de asigurare arbitrar este
De aici obținem formula de bază pentru calcularea primei brute:
Rata de asigurare
Prima de risc care stă la baza prețului asigurării corespunde pierderii așteptate conform contractului, care, la rândul său, este determinată în mare măsură de suma asigurată. Într-adevăr, în asigurarea de bunuri, cu cât valoarea obiectului și suma asigurată sunt mai mari, cu atât mai mult va trebui să plătiți în caz de deteriorare gravă sau distrugere completă. În asigurările de persoane, unde în cazul unui eveniment asigurat se asigură plata întregii sume asigurate, această relație este și mai clară. Prin urmare, a devenit obișnuit în asigurări să se stabilească taxe proporțional cu suma sumei asigurate.
Se numește coeficientul care leagă prima și suma asigurată rata de asigurare. Cel mai adesea este exprimat ca procent din suma asigurată.
Utilizarea unui coeficient relativ în locul valorii absolute a primei de asigurare a făcut posibilă simplificarea procedurii de determinare a prețului la încheierea unui contract. Sumele asigurate pot fi oricare, iar pentru fiecare valoare ar fi necesar să se calculeze propria sumă a primei. Dar pentru obiecte similare care au același grad de risc, dar sume de asigurare diferite, puteți utiliza același tarif. Cuantumul primei se obține prin simpla înmulțire a sumei asigurate cu tariful:
Exemplu. Rata de asigurare și prima de asigurare
În exemplele anterioare au fost luate în considerare abordări de calcul a primei de asigurare pentru un portofoliu format din obiecte de același nivel de risc și valoare. Suma asigurată pentru toate contractele a fost de 500.000 de ruble. Taxa de asigurare, ținând cont de prima de risc, a fost stabilită la 21.000 de ruble.
Dar, în viața reală, costul mașinilor chiar și de aceeași marcă și an de fabricație poate diferi din cauza diferitelor configurații, condiții tehnice etc. Ar fi nedrept să ceri de la proprietarul unei mașini care costă 450.000 de ruble același bonus ca de la proprietarul unei mașini care costă 550.000 de ruble. Calcularea primei de risc, a primei de risc, a primelor nete și brute este foarte laborioasă pentru toate valorile posibile ale sumelor de asigurare.
Dacă probabilitatea furtului (adică gradul de risc) este aceeași pentru toate obiectele, atunci este mai convenabil să se stabilească un coeficient relativ care să determine costul asigurării în funcție de cuantumul sumei asigurate, ținând cont de acest grad. de risc. Acest coeficient se numește rata de asigurare.
În exemplul nostru, taxa pentru asigurarea auto în valoare de 500.000 RUB. este de 21.000 de ruble, adică 4,2% din suma asigurată. Aceasta este rata primei de asigurare sau tariful de asigurare. Acum, dacă trebuie să asigurați o mașină în valoare de 450.000 de ruble, pentru a determina valoarea primei, trebuie doar să înmulțiți această sumă cu tariful:
450.000 x 4,2% = 18.900 rub.
550.000 x 4,2% = 23.100 rub.
Ca urmare a acestei abordări, prețul asigurării rămâne echitabil pentru toți cei implicați, întrucât cei ale căror mașini sunt mai scumpe și cei care pretind mai multe despăgubiri în caz de furt plătesc mai mult.
De subliniat că același tarif poate fi aplicat doar obiectelor cu același grad de risc, iar asta, la rândul său, poate depinde de cuantumul sumei asigurate. De exemplu, dacă în cadrul unui anumit grup este necesar să se asigure o mașină mai prestigioasă în valoare de 1.000.000 de ruble, pentru care probabilitatea de furt este mai mare, atunci prețul unui astfel de contract trebuie efectuat separat. Prima calculată pe baza unui tarif de 4,2%, deși mare, nu va fi echivalentă cu gradul real de risc pe care îl prezintă mașina pentru fondul de asigurări. În plus, apariția unui obiect care este semnificativ diferit ca valoare de restul poate perturba grav omogenitatea portofoliului și poate impune luarea unor măsuri suplimentare pentru menținerea stabilității (creșterea primei de risc, reasigurare etc.).
Rata de asigurare- rata primei de asigurare pe unitatea de sumă asigurată, ținând cont de obiectul asigurării și de natura riscului de asigurare (clauza 2 din art. 11 din Legea privind organizarea activității de asigurări).
Cu toate acestea, în practică, tariful este adesea numit nu numai rata relativă pe unitatea de sumă de asigurare, ci și suma primei în termeni monetari pentru o anumită „unitate” de asigurare (de la un obiect, pe zi etc.). De exemplu, în asigurarea cetățenilor care își părăsesc locul de reședință permanentă, tariful de asigurare este adesea menționat ca suma primei de persoană pentru o zi de călătorie. În acest caz, prima integrală conform contractului se obține prin înmulțirea acestui „tarif” cu numărul de zile de asigurare. În asigurările voluntare de sănătate, tariful poate fi numit primă de asigurare pentru o persoană timp de un an. Chiar și în Decretul Guvernului Federației Ruse din 8 decembrie 2005 nr. 739, care stabilește procedura de calcul a primelor pentru asigurarea obligatorie de răspundere civilă auto, ratele de asigurări de bază sunt date atât ca procent din suma asigurată, cât și în termeni absoluti în ruble.
Deoarece tariful determină cuantumul primei de asigurare, acesta se calculează luând în considerare obiectul asigurării (inclusiv costul acesteia) și natura riscului de asigurare, precum și nivelul cheltuielilor administrative și de afaceri ale asigurătorului și costurile asociate. cu încheierea de contracte.
În Rusia, tarifele pentru tipurile voluntare de asigurări sunt stabilite de fiecare asigurător în mod independent. În același timp, valoarea și procedura de calcul ale acestora sunt controlate de autoritățile de supraveghere a asigurărilor de stat. În asigurarea obligatorie, tarifele sunt stabilite în conformitate cu legile federale care reglementează aceste tipuri.
Rata de asigurare are aceeași structură ca și prima de asigurare. Se numeste tariful care determina cuantumul primei brute tarif brut, sau rata bruta. Tariful brut este format din tariful net (tariful net) și sarcina. Tarif net determină valoarea primei nete și constă din partea principală a ratei nete, prima de risc corespunzătoare și prima de risc.în tarif este stabilit de același indicator relativ f , care arată ponderea încărcăturii în tariful brut.
Datorită faptului că structura tarifului și a primei este aceeași, formula de calcul a ratei brute are o formă deja familiară.
Primă brută, sau prima de asigurare, este suma plăților de asigurare plătite de către titularul poliței asigurătorului (organizația de asigurări) pentru o anumită perioadă din întreaga sumă asigurată. Prima bruta depinde de suma asigurata, gradul de risc si perioada pentru care se face aceasta prima de asigurare. Această perioadă poate să nu coincidă ca durată cu perioada totală de asigurare. Structura primelor brute reflectă mecanismul economic de asigurare.
Există două elemente în el: bonus net, destinate plăților de asigurări în conformitate cu termenii contractului de asigurare și sarcină, destinat să acopere costurile de desfășurare a unei afaceri și realizarea unui profit din operațiunile de asigurare (Fig. 10.1). Rețineți că se numește prima netă calculată pe unitatea de asigurare, de obicei egală cu 100 de ruble "Cota netă".
Orez. 10.1. Structura primei brute
Raportul dintre prima netă și sarcină poate varia în funcție de tipul și volumul asigurării, precum și de nivelul costurilor de management al afacerii. În prezent, acest raport se schimbă spre creșterea cotei de încărcare la 15-20%, așa cum este obișnuit în practica mondială. Această tendință se datorează în principal unei creșteri a elementului structural al sarcinii - comision, ceea ce indică importanța crescândă a activității unui intermediar în asigurări (agent, broker) și este în mare măsură în concordanță cu practica mondială.
În general, o primă netă poate include următoarele elemente structurale: o contribuție la risc, o primă de risc (garantare sau de stabilizare) și o contribuție acumulativă (economii) (Fig. 10.2).
Orez. 10.2. Posibilă structură a primei nete
Contribuția la risc concepute pentru a acoperi riscul tuturor, de ex. este utilizat pentru plățile de asigurare la apariția unui eveniment asigurat. Este întotdeauna prezent în structura net premium.
Primă de risc (garanție sau stabilizare). are scopul de a compensa eventualul excedent al plăților efective față de cele calculate luate în considerare sub forma unei contribuții de risc. Este posibil ca această primă să nu fie inclusă în structura primei nete - totul depinde de strategia de management aleasă de asigurător. Dacă scopul său este cucerirea pieței asigurărilor datorită prețurilor mai mici decât ale altor asigurători, atunci acest element (prima de risc) nu este inclus în structura primei nete. Dacă asigurătorul dorește să-și consolideze stabilitatea financiară, acest element este inclus în prima netă.
Contribuție acumulată (de economii). are scopul de a acumula suma plătită în condițiile unui contract de asigurare de viață pe termen lung – dacă asiguratul supraviețuiește până la o anumită dată (în funcție de riscul de supraviețuire). Contribuția la economii trebuie investită pentru a genera venituri. Este un element structural al primei nete a contractelor de asigurare de viață pe termen lung, de exemplu, pentru asigurarea de supraviețuire, asigurarea de viață mixtă, asigurarea de pensie (în acest caz, se utilizează clasificarea rusă a tipurilor de asigurări).
Valoarea contribuției de risc la prima netă depinde de suma asigurată și de probabilitatea producerii unui eveniment asigurat. Mărimea primei de risc depinde de probabilitatea acceptată ca plățile efective să le depășească pe cele calculate. Cu cât probabilitatea specificată ca plățile efective să le depășească pe cele calculate este mai mică, cu atât mărimea primei de risc este mai mare. Relația dintre prima de risc și prima de risc pentru diferite tipuri de asigurări poate să nu fie aceeași.
Mărimea contribuției de economisire depinde de regula acceptată a rulării banilor (dobândă simplă sau compusă), de mărimea sumei de asigurare (acumulată) plătită pentru riscul de supraviețuire, de rata rentabilității promisă asiguratului și de durata asigurării. contract (perioada de acumulare). Pentru un tip de asigurare finanțată, raportul dintre risc și contribuțiile finanțate este determinat de termenii contractului.
Includerea contribuțiilor de risc și cumulative în structura primei nete este determinată de tipul asigurării: condiția de contribuție la risc este inclusă în aproape toate tipurile de asigurări, deoarece prevede acoperirea riscului, iar condiția cumulativă este inclusă doar în contracte de asigurare de viata pe termen lung. Astfel, la asigurarea de scurtă durată de accident și boală, asigurarea medicală sau asigurarea de deces, asigurarea de proprietate și răspundere civilă (tipuri de asigurare de risc), structura primei nete include în mod necesar o primă de risc, iar în funcție de strategia de management ale companiei, aceasta poate sau poate să nu includă prima de risc.
La asigurarea pensiilor (tip de asigurare de viață pe termen lung), structura primei nete include o contribuție de economii, care este destinată plăților către asigurat cu riscul de a supraviețui până la o anumită dată, de exemplu, până la data următoarei plată. Rețineți că pentru contractele de asigurare de viață pe termen lung, care prevăd atât acoperirea riscurilor (riscul de deces și, poate, riscul unui accident), cât și acumularea de fonduri în caz de supraviețuire. Astfel, pentru contractele mixte de asigurare de viață, nu este necesară includerea unei prime de risc în prima netă, întrucât rolul primei de risc (garanție) este jucat de o contribuție de economii.
În tabel Tabelul 10.1 prezintă opțiuni posibile pentru structura primelor brute pentru diferite tipuri de asigurări.
Elemente ale primei nete: prima de risc, prima de risc si contributia la economii - servesc ca surse pentru formarea fondurilor speciale de asigurare - rezerve de asigurare destinate platilor in conditiile contractului de asigurare.
Tabelul 10.1. Opțiuni de structură a primelor brute pentru diferite tipuri de asigurări
|
Caracteristicile temporare ale contractului de asigurare |
Tipul contractului de asigurare |
Premiul Brugto |
|||
|
Primă netă |
|||||
|
Contribuția la risc |
Primă de risc |
Contribuție la economii |
|||
|
Contracte de asigurare pe termen lung |
Asigurare de viata |
||||
|
Contracte de asigurare pe termen scurt |
Asigurare de accident si boala |
||||
|
Asigurare de sanatate |
|||||
|
Asigurare de proprietate |
|||||
|
Asigurare de raspundere |
|||||
Notă: „+” înseamnă includerea obligatorie în structura primei brute; „±” înseamnă că elementul poate fi inclus sau nu în structura primei brute.
După cum sa menționat deja, sarcina reprezintă partea din prima brută destinată să acopere costurile de desfășurare a unei afaceri și obținerea de profit din operațiunile de asigurare (Fig. 10.3).
Primul element structural al sarcinii este costurile afacerii- se referă la costul serviciilor de asigurare, al doilea element - profit din operațiuni de asigurare - acesta este profitul planificat al organizației de asigurări din astfel de operațiuni.
Costurile conducerii unei afaceri sunt împărțite în tradiţional, care sunt tipice pentru orice tip de afacere, și specific efectuate în mod specific în domeniul asigurărilor. Tipuri specifice de costuri includ comisioane către agenți și brokeri pentru activități intermediare în distribuția de produse de asigurare, costuri pentru realizarea măsurilor de precauție, costuri asociate, de exemplu, cu efectuarea unei examinări inițiale (la încheierea unui contract), precum și examinare asociată cu apariția unui caz de asigurare etc.
Orez. 10.3. Structura de încărcare
Experiența țărilor dezvoltate economic arată că ponderea costurilor pentru realizarea măsurilor preventive poate fi de 4-6% din prima brută, iar ponderea comisioanelor poate ajunge până la 20% din prima brută.
-
valoarea primelor de asigurare calculată pe baza
rate brute şi
suma sumei asigurate.
Vedeți valoarea Primă brutăîn alte dicționare
Brut- adv. Italiană comert: greutatea marfurilor cu inchidere si containere.
Dicţionarul explicativ al lui Dahl
Brut- în sens neschimbat adj. (italiană brutto, lit. fără formă, urât) (special). Împreună cu ambalajul (aproximativ greutatea mărfurilor); opus net. Preț brut.
Dicționarul explicativ al lui Ușakov
Premiu- și. lat. o recompensă stabilită, în bani sau lucruri, pentru excelență în știință, artă, industrie; premiu onorific. | Supliment pentru câștigurile la loterie; livrare gratuita........
Dicţionarul explicativ al lui Dahl
Brut Adj. Unism.— 1. General, împreună cu ambalaj (aproximativ greutatea mărfii) (vis: net).
Dicţionar explicativ de Efremova
Premiul J.— 1. Stimulent monetar sau alt material ca recompensă pentru ceva. // Remunerație suplimentară la salarii pentru depășirea standardelor de producție, reducerea costurilor........
Dicţionar explicativ de Efremova
Brut- neschimbabil; în zn. adj. și adv. [din italiană brutto - nepoliticos] Special. General, împreună cu ambalajul (despre greutatea, masa mărfurilor; cf. net). Greutatea b. cinci kilograme.
◁ Brut, neschimbabil; mier Greutate impreuna.......
Dicționarul explicativ al lui Kuznetsov
Premiu- premii, w. (latină paemium - Recompensă). 1. Premiu pentru distincție, merit într-un fel. domenii de activitate. muncitor pentru o invenție de succes. Premiul Nobel. 2. Recompensa specială........
Dicționarul explicativ al lui Ușakov
Premiu- -Și; și. [din lat. praemium - recompensă]
1. O recompensă (în bani, sub forma unui obiect valoros etc.) pentru succes, merit într-un fel. domenii de activitate. Premiile Internaționale pentru Pace. laureat de stat........
Dicționarul explicativ al lui Kuznetsov
Schimb Premium— - o penalitate prestabilită pe care, într-o tranzacție forward, cumpărătorul unei acțiuni o plătește vânzătorului dacă acesta refuză tranzacția în ziua decontării. Când vă faceți........
Dicționar juridic
Brut- (din italiană brutto - aspru, necurat) - 1) masa mărfurilor împreună cu containerele și ambalajele; dacă masa ambalajului exterior (recipientului) se scade din masa lui B., partea rămasă se numește semi-brută;........
Dicționar juridic
Cotă brută
Dicționar juridic
Brut Pentru Net— - un simbol pentru stabilirea prețurilor și efectuarea calculelor pe baza greutății brute, dacă greutatea netă exactă nu este importantă sau verificarea acesteia este imposibilă (de exemplu, prețul tarei........
Dicționar juridic
Chiria brută— - un contract de închiriere în care locatorul plătește toate costurile de întreținere curente ale proprietății sale.
Dicționar juridic
Cota brută— - suma totală de asigurare acceptată de asigurător pentru risc, inclusiv reținerea efectivă și sumele supuse reasigurării.
Dicționar juridic
Venitul brut— - venituri din investiții în valori mobiliare sau imobiliare înainte de orice deduceri, inclusiv impozite.
Dicționar juridic
Fluxul de numerar brut- - diferența dintre încasările și plățile în numerar ale unei companii pentru o anumită perioadă.
Dicționar juridic
Primă brută— - cuantumul primelor de asigurare, calculată pe baza ratei brute și a sumei sumei asigurate.
Dicționar juridic
Profit brut— - costul vânzărilor minus costurile de producție, calculat înainte de taxe.
Dicționar juridic
Vanzari en gros— - valoarea totală a vânzărilor firmei.
Dicționar juridic
Dobândă brută— - plăți de dobânzi înainte de deducerea impozitelor percepute la sursa de venit.
Dicționar juridic
Tonajul înregistrat brut— - volumul spațiilor navei, exprimat în tone registru. O tonă înregistrată brută este egală cu 100 de metri cubi. lbs sau 2,83 cu. m.
Dicționar juridic
Rata bruta— - rata tarifară a contribuțiilor (plăților) pentru asigurare. B.-s. este suma tarifului net și a încărcăturii, utilizată, de exemplu, pentru rambursarea costurilor de asigurare........
Dicționar juridic
Efectul brut al impozitării— - costuri egale cu suma reducerii nete a beneficiilor de producție și a reducerii nete a beneficiilor consumatorilor care apar ca urmare a creării......
Dicționar juridic
Moneda Premium— - diferența pozitivă între cursul de schimb formal și curent.
Dicționar juridic
Greutate brută— - greutatea mărfurilor, inclusiv containerele și ambalajele. Se folosește termenul „semi-brut”, adică greutatea brută minus greutatea ambalajului exterior.
Dicționar juridic
Premiul pentru export— - un beneficiu financiar care este oferit de stat organizațiilor și firmelor exportatoare pentru a încuraja exporturile. Vezi t.zh. PREMIUL DE EXPORT; SUBVENȚIE LA EXPORT.
Dicționar juridic
Primă de răscumpărare- - excesul prețului la care împrumutul sau titlurile sunt returnate de către împrumutat față de prețul sau valoarea nominală inițială.
Dicționar juridic
Premiul de Stat— - 1) în URSS se acordă anual premii în domeniul științei și tehnologiei, literaturii și artei, arhitecturii, pentru succes în muncă (în 1940-1952 - Premiile Stalin, din 1966 - Premiul de Stat al URSS). .......
Dicționar juridic
Bonus suplimentar— - prima de asigurare suplimentara platita de asigurat pentru includerea unor riscuri suplimentare in conditiile de asigurare convenite anterior. În unele cazuri, din condițiile........
Dicționar juridic
Premiul Box Office— - bonus plătit în numerar; dividend suplimentar plătit în numerar.
Dicționar juridic
Conceptul de primă de asigurare și tipurile sale
Definiția 1
O primă de asigurare este bani care sunt plătiți de către titularul poliței de asigurare către societatea de asigurări pentru furnizarea de servicii de asigurare în conformitate cu acordul încheiat între aceștia.
Valoarea primei de asigurare plătibilă de către asigurat, precum și procedura și momentul plăților trebuie specificate în contractul de asigurare. Suma este determinată de organizația de asigurare prin efectuarea calculelor necesare și trebuie să fie astfel încât să recupereze eventualele plăți de asigurare în temeiul contractului, să formeze o rezervă de asigurare, să acopere cheltuielile curente ale asigurătorului și să îi aducă profit.
În funcție de scopul propus, primele de asigurare sunt împărțite în:
- prima de risc – cota din prima de asigurare necesara pentru acoperirea riscurilor de asigurare. Cuantumul acestei prime depinde de probabilitatea producerii unui eveniment asigurat;
- contribuție de economii – fonduri plătite de asigurat în cazul încheierii unui contract de asigurare de viață. Supus returnării la încheierea contractului;
- prima neta – parte din prima de asigurare egala cu suma platilor de asigurare pentru o anumita perioada de timp pentru un anumit tip de asigurare. Necesar pentru acoperirea eventualelor daune;
- prima suficienta - include prima neta si cheltuielile societatii de asigurari pentru organizarea activitatilor acesteia;
- prima brută - o rată tarifară care constă din suma unei prime suficiente și profitul companiei de asigurări.
În funcție de natura riscului, primele de asigurare se împart în constante (suma rămâne fixă pe toată durata contractului) și naturale (suma este stabilită doar pentru o anumită perioadă de timp, apoi se pot modifica în funcție de modificările riscului). ).
După forma de plată, primele de asigurare pot fi unice (platite imediat pe toată perioada contractului), curente (parte din suma totală a obligațiilor asiguratului), anuale (plată unică în temeiul unui contract de asigurare încheiat). timp de un an), rate (prime anuale împărțite în mai multe plăți pe parcursul unui an).
Conceptul și structura primei brute
Definiția 2
Prima brută (în limba engleză „primă brută”) este suma finală de bani plătibilă de către deținătorul poliței de asigurare către societatea de asigurări, conform condițiilor convenite de părți și fixate în contractul de asigurare relevant.
Mărimea primei brute depinde de suma pentru care este asigurat riscul, de amploarea acestuia, precum și de perioada de timp pentru care se plătește prima de asigurare. Această perioadă poate fi egală cu durata totală a contractului sau poate diferi.
Mărimea totală a primei brute este formată din două părți: prima netă și sarcina.
În majoritatea cazurilor, prima netă constituie ponderea principală a primei brute (aproximativ 70-80%) și are scopul de a permite companiei de asigurări să își îndeplinească obligațiile față de clienții săi în cazul unui eveniment asigurat. Din acesta se formează un fond de rezervă de asigurări.
Prima netă calculată pe unitatea de sumă asigurată (de obicei egală cu 100 de ruble) se numește rata netă.
Nota 1
Sarcina se ridică, de obicei, la cel mult 30% din prima brută și este utilizată de compania de asigurări pentru a-și acoperi costurile de organizare și implementare a activităților de asigurare și de generare de profituri.
Costurile asociate activităților asigurătorului pot fi împărțite în tradiționale, care pot fi atribuite oricărei întreprinderi comerciale, și specifice, i.e. unic pentru industria asigurărilor.
Cheltuielile tradiționale includ costurile de plată a angajaților, închirierea spațiilor, cheltuielile administrative, facturile de utilități etc.
Cheltuielile specifice includ plata unor comisioane către agenții și brokerii de asigurări, cheltuielile pentru implementarea măsurilor preventive, plata muncii experților externi, contribuțiile la fondurile de rezervă de asigurări etc.
Nota 2
În prezent, o pondere tot mai mare din cheltuielile specifice unei companii de asigurări este ocupată de comisioane către intermediarii de asigurări, ceea ce indică importanța crescândă a acestora în activitățile asigurătorului.
Raportul dintre prima netă și sarcină depinde în mare măsură de tipul de contract încheiat și de volumul asigurării, precum și de nivelul costurilor pentru desfășurarea activităților de asigurare. În unele cazuri, sarcina poate depăși mărimea primei nete și poate ajunge la 80-90% din prima brută.
Caracteristici ale calculului ratei nete
Rata netă este prețul pe care compania de asigurări îl stabilește pentru riscul asigurat (incendiu, explozie, dezastre naturale, acțiuni ilegale ale terților etc.), prin urmare calculul acestuia se bazează pe probabilitatea producerii unui eveniment asigurat, cu o creştere în care probabilitatea producerii unui eveniment asigurat va creşte cuantumul primelor de asigurare. Este determinată pe baza experienței anterioare, iar mărimea ratei nete nu este altceva decât probabilitatea de apariție a unui anumit risc exprimată ca procent.
Cel mai adesea, companiile de asigurări asigură riscuri cu o probabilitate destul de scăzută de apariție.
În activitățile de asigurare, este foarte important să se determine corect mărimea ratei nete, deoarece de aceasta depinde solvabilitatea si stabilitatea financiara a asiguratorului. În același timp, calculul acestuia este partea cea mai dificilă și cea mai consumatoare de timp a stabilirii mărimii tarifului de asigurare.
Din punct de vedere al caracteristicilor de calcul a ratei nete, toate tipurile de asigurare pot fi clasificate astfel:
- Asigurare de viață - rata netă se calculează pe baza datelor de mortalitate și a ratei de rentabilitate a resurselor de numerar gratuite ale fondului de rezervă de asigurări de viață utilizat pentru investiții; Pentru calcule se folosesc metode de calcul actuarial (bazate pe metode de statistică matematică).
- Tipurile de asigurare de risc sunt tipuri de asigurare care nu au legătură cu asigurarea de viață, care nu prevăd necesitatea de a acumula o anumită sumă de bani și de a plăti o primă de asigurare până la sfârșitul contractului. Aceste tipuri de asigurări sunt împărțite în mod convențional în două grupuri. Primul grup este tipurile de masă, care se caracterizează prin cantități mici de sume de asigurare și sunt tipice pentru majoritatea asigurătorilor. Pentru astfel de contracte de asigurare există un număr mare de date statistice care pot fi utilizate pentru a calcula riscurile și pentru a evalua probabilitatea apariției acestora cu mare acuratețe. Al doilea grup este asigurarea unor riscuri mari, a căror apariție este puțin probabilă. În acest caz, este necesar să se ia în considerare datele de mai mulți ani, pentru ca calculele să ia nu media, ci costul real al riscului și, de asemenea, să se utilizeze date de la alte companii de asigurări pentru o mai mare acuratețe a calculelor.