Hotovostný obeh je nepretržitý pohyb hotovosti, ktorý plní funkcie obehového a platobného prostriedku, sprostredkúva platbu za tovar, poskytnuté služby a iné platby. Hotovosť sa používa: na uskutočnenie obehu tovaru a služieb; na výpočty miezd a ekvivalentných platieb; na výplatu cenných papierov a výplatu príjmov z nich; na platby obyvateľstva za služby atď. Poskytovanie hotovosti obyvateľom sa vykonáva prostredníctvom emisií.
Vydanie hotovosti je jej uvoľnenie do obehu, čím sa zvyšuje množstvo hotovosti. Monopolné právo vydávať hotovosť má centrálna banka krajiny. Hotovosť vstupuje do ekonomiky v dôsledku úverov centrálnych bánk komerčným bankám a ich nákupu štátnych cenných papierov, zlata a cudzej meny. Bankovky vydané do obehu sú kryté aktívami centrálnej banky (drahé kovy, zlato, cenné papiere, voľne zameniteľné platidlá, iné pasíva). Bezpečnosť emisie bankoviek priamo ovplyvňuje stabilitu (udržateľnosť) národnej menovej jednotky.
Emisia hotovosti umožňuje štátu prijať seigniorage, čo je rozdiel medzi nominálnou hodnotou bankovky (mince) a skutočnými nákladmi na jej výrobu. Čím väčšie sú nominálne hodnoty vydaných bankoviek, tým väčší je príjem z poistného. Vypočítava sa ako podiel prírastku peňažnej bázy k hrubému domácemu produktu alebo príjmom štátneho rozpočtu.
Vzhľadom na dôležitosť hotovostného obehu zo sociálno-ekonomického hľadiska centrálna banka krajiny predpovedá potrebu hotovosti, určuje veľkosť očakávanej emisie a ďalšie parametre hotovostného obehu.
Hotovosť začína svoj pohyb z pracovnej pokladne centrálnej banky, z ktorej smeruje do pokladníc komerčných bánk na hotovostné platby na účely povolené zákonom. Obyvateľstvo, ktoré dostáva hotovosť, ich míňa na svoje potreby (na nákup tovaru, platby atď.), t. j. hotovosť tak opäť putuje do pokladníc obchodných podnikov a potom z pokladníc podnikov do pokladníc bánk. za pripísanie hotovosti na účet spoločnosti. Hotovostný obrat sa zároveň neustále mení na bezhotovostný obrat a naopak. Tie isté bankovky môžu opakovane prechádzať z jednej fázy obehu do druhej alebo byť v oboch fázach súčasne, čo vedie k zrýchleniu obratu hotovosti a zníženiu nákladov peňažného obehu, čo je veľmi dôležité pre zabezpečenie stability peňazí. .
Hotovostný obrat je podstatne menší ako bezhotovostný, ale veľmi dôležitá je jeho správna organizácia, keďže tento obrat slúži predovšetkým do sféry osobnej spotreby.
Organizácia hotovostného obehu má svoje špecifické zásady:
Všetky podnikateľské subjekty musia mať hotovosť na účtoch v banke s výnimkou limitu hotovostného zostatku a preberať ju z pokladne banky;
Banky stanovujú limit hotovostného zostatku pre podnikateľské subjekty všetkých foriem vlastníctva;
Prognózu a reguláciu hotovostného obratu vykonáva centrálna banka.
S cieľom zabezpečiť stabilitu peňažného obehu v krajine ho predpovedá, kontroluje a reguluje Národná banka Bieloruskej republiky.
V procese organizácie peňažného obehu sa riešia tieto dôležité ekonomické úlohy:
Stanovenie celkového predpokladaného objemu hotovostného obratu a jeho štruktúry;
Smerovanie peňažných tokov a distribúcia peňažnej zásoby v celej krajine;
Stanovenie množstva hotovosti v obehu, veľkosti peňažných agregátov;
Výpočet emisného výsledku za (za) určité obdobie.
Vydávanie peňažných prostriedkov v hotovosti na platby započítavané do mzdového fondu, štipendií, dôchodkov, dávok je určené dohodou medzi podnikateľským subjektom a bankou s prihliadnutím na kópie alebo výpisy z kolektívnej zmluvy predložené podnikateľskými subjektmi a ďalšie dokumenty o podmienkach týchto platieb. Podľa podmienok uzatvorenej zmluvy klienti poskytujú banke hotovostný splátkový kalendár na každých šesť mesiacov. Na určenie potreby hotovosti vypracujú banky na každý štvrťrok v časovom rámci stanovenom národnou bankou konsolidované predpovedné kalendáre hotovostných platieb svojim klientom, berúc do úvahy zdroje príjmov a smery vyplácania hotovosti, a predkladajú ich. do pobočiek národnej banky. Národná banka sumarizuje informácie o hotovostnom obehu a robí prognózu hotovostného obratu na základe prognózy hlavných smerov sociálno-ekonomického vývoja, ako aj údajov z analýzy hotovostného obratu bánk za predchádzajúce obdobia a hodnotenia očakávaných peňažných prostriedkov. obrat za štvrťrok predchádzajúci prognózovanému, určujúci konečný výsledok emisií.
Právnym základom pre organizáciu hotovostného obehu je Bankový kódex Bieloruskej republiky, „Pokyny na organizáciu hotovostného obehu v Bieloruskej republike“, „Postup pri vyrovnaní medzi právnickými osobami a individuálnymi podnikateľmi v Bieloruskej republike“. “ a ďalšie regulačné dokumenty.
Právna úprava peňažného obehu v Ruskej federácii sa vykonáva na základe Ruskej federácie, federálneho zákona, aktov prezidenta Ruskej federácie, vlády Ruskej federácie, centrálnej banky Ruskej federácie, federálneho colného úradu. Služba, medzinárodné dohody a zmluvy Ruskej federácie.
Menovou jednotkou v Ruskej federácii je rubeľ (článok 75 CRF). Zavedenie a vydávanie iných peňazí v Ruskej federácii nie je povolené. Ochrana a zabezpečenie stability rubľa je hlavnou funkciou centrálnej banky Ruskej federácie, ktorú vykonáva nezávisle od iných orgánov.
Reguláciu peňažného obehu môže ovplyvniť Štátna duma, Rada federácie a vláda Ruskej federácie, ktorá je poverená vykonávaním jednotnej finančnej, úverovej a menovej politiky (článok 114 Ruskej federácie).
Peňažný obeh (hotovostný obrat)– hotovostný obrat je časť peňažného obratu rovnajúca sa súčtu všetkých hotovostných platieb uskutočnených v hotovosti (bankovky a mince) za určité časové obdobie, ktoré odráža pohyb hotovosti ako obehového a platobného prostriedku.
Vydávanie peňazí je zakotvené ako výhradná výsada Ruskej banky (KRF a federálny zákon „O centrálnej banke Ruskej federácie (Banka Ruska)“) - ruské ruble sú bankovky.
Emisie– emisia peňazí vedúca k zvýšeniu peňažnej zásoby. Ak Centrálna banka Ruskej federácie prostredníctvom svojich inštitúcií vydáva do obehu nové bankovky výmenou za staré, ide o vydanie hotovosti (vydávanie hotovostných bankoviek alebo mincí do obehu namiesto starých alebo výber hotovosti v rámci kreditné zostatky na účtoch úverových inštitúcií v Banke Ruska). Ak Centrálna banka Ruskej federácie vydá hotovosť spôsobom stanoveným zákonom, v rámci limitov kreditných zostatkov na klientskych účtoch, môže to zvýšiť množstvo hotovosti v obehu (ale takáto operácia vedie k ekvivalentnému zníženiu kreditného zostatku). na účet zodpovedajúceho klienta (bezhotovostné peniaze) - peňažná zásoba sa nemení.
Sťahovanie peňazí z obehu sa vykonáva, keď úverové inštitúcie dodávajú hotovosť inštitúciám Centrálnej banky Ruskej federácie.
Správna rada Centrálnej banky Ruskej federácie rozhoduje o uvedenie nových bankoviek a mincí do obehu, o stiahnutí starých bankoviek schvaľuje nominálne hodnoty a vzorky nových bankoviek. Centrálna banka Ruskej federácie je poverená funkciou predpovedania zmien ukazovateľov peňažnej zásoby (kvantitatívne ukazovatele hotovostných a bezhotovostných peňažných foriem).
Výmena. Bankovky a mince Ruskej banky nemožno vyhlásiť za neplatné (už nie sú platné ako zákonný platobný prostriedok), pokiaľ nie je stanovená dostatočne dlhá lehota na ich výmenu za bankovky a mince nového druhu (články 31-34 federálneho zákona). „Na Centrálnej banke Ruskej federácie (Banka Ruska)“). Akékoľvek obmedzenia súm alebo predmetov výmeny nie sú povolené. Pri výmene bankoviek a mincí Ruskej banky za bankovky nového typu sa lehota na výber bankovky a mince z obehu nemôže byť kratšia ako 1 rok, ale nesmie presiahnuť 5 rokov.
Bank of Russia vymieňa staré a poškodené bankovky bez obmedzení. Predstavenstvo Centrálnej banky Ruskej federácie rozhoduje o uvedení nových bankoviek a mincí do obehu a stiahnutí starých, schvaľuje nominálne hodnoty a vzorky nových bankoviek. Popisy nových bankoviek sú zverejnené v médiách. Rozhodnutie o týchto otázkach sa ako predbežná informácia zasiela vláde Ruskej federácie.
Hlavné platby prevládajúce medzi platbami v hotovosti:
1) osady medzi obyvateľstvom a podnikmi obchodu a služieb, verejné stravovanie;
2) mzdy vyplácané zamestnancom, výplata iných peňažných príjmov a náhrad;
3) vkladanie peňazí obyvateľstvom na účty v úverových inštitúciách a (alebo) vyberanie hotovosti z účtov;
4) vyplácanie dôchodkov, dávok, štipendií, platieb poistenia;
5) poskytovanie úverov obyvateľstvu úverovými inštitúciami;
6) vyplácanie cenných papierov jednotlivcom a vyplácanie príjmu z nich;
7) platby od jednotlivcov za energie a iné služby;
8) platenie daní do rozpočtu fyzickými osobami, platenie pokút.
Vyrovnania s účasťou jednotlivcov, ktoré nesúvisia s ich podnikateľskou činnosťou, sa uskutočňujú v hotovosti bez obmedzení alebo v bezhotovostnej forme (článok 861 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie). Ostatné platby je potrebné uhradiť bankovým prevodom.
Organizácia peňažného obehu poverené Centrálnou bankou Ruskej federácie sú zásady organizácie hotovostného peňažného obehu stanovené vo vyhláške prezidenta Ruskej federácie „O dodatočných opatreniach na obmedzenie hotovostného obehu“ (príslušné normy sú uvedené v predpisoch Ruskej federácie). Centrálna banka Ruskej federácie „O pravidlách organizácie hotovostného obehu na území Ruskej federácie“.
Číslo lístka 25
Federálna pokladnica: koncepcia, úlohy, funkcie, právomoci.
Federálne ministerstvo financií Ruskej federácie (FC RF):
Vyhláška vlády Ruskej federácie „O federálnej pokladnici“ z 1. decembra 2004
FC (Pokladnica Ruska)– federálny výkonný orgán (federálna služba), ktorý vykonáva funkcie presadzovania práva v súlade s právnymi predpismi Ruskej federácie Zabezpečenie výkonu federálneho rozpočtu hotovostné služby na plnenie rozpočtov rozpočtového systému Ruskej federácie, predbežná a aktuálna kontrola vedenia operácií s federálnymi fondmi rozpočet hlavnými manažérmi, správcami a príjemcami federálnych fondov. rozpočtu.
Federálny zákonník Ruskej federácie je v kompetencii Ministerstva financií Ruskej federácie. Jeho úlohy a funkcie:
· vedie záznamy o transakciách súvisiacich s hotovostnou realizáciou federácie. rozpočet;
· otvára účty v centrálnej banke a úverových inštitúciách na vyúčtovanie federálnych prostriedkov. rozpočtové a iné fondy; stanovuje režimy účtov federálneho rozpočtu;
· otvára a vedie osobné účty hlavných manažérov, správcov a príjemcov prostriedkov federálneho rozpočtu;
· vedie konsolidovaný register hlavných správcov, manažérov a príjemcov federálnych prostriedkov. rozpočet;
· vedie evidenciu ukazovateľov konsolidovaného rozpočtového zoznamu federácie. rozpočet, limity rozpočtových záväzkov a ich zmeny;
· zostavuje a predkladá ministerstvu financií operatívne informácie a správy o plnení federálnych predpisov. rozpočet, podávanie správ o plnení konsolidovaného rozpočtu Ruskej federácie;
· rozdeľuje príjmy z federálnych platieb. dane a poplatky medzi rozpočtami rozpočtového systému Ruskej federácie;
· vykonáva predbežnú a aktuálnu kontrolu nad vykonávaním transakcií s federálnymi fondmi. rozpočet;
· zabezpečuje včasné a úplné posúdenie odvolaní občanov, prijímanie rozhodnutí o nich a zasielanie odpovedí žiadateľom;
Právomoci FC RF:
· žiadať a dostávať predpísaným spôsobom informácie potrebné na rozhodovanie o otázkach v rámci ustanoveného predmetu činnosti;
· poskytovať právnickým a fyzickým osobám vysvetlenia k otázkam týkajúcim sa stanovenej oblasti činnosti;
· organizovať potrebné skúšky, analýzy a hodnotenia, ako aj vedecký výskum v stanovenej oblasti činnosti;
· vytvárať, reorganizovať a likvidovať územné orgány Finančnej spoločnosti po dohode s ministrom financií Ruskej federácie;
· uplatňovať reštriktívne, preventívne a profylaktické opatrenia stanovené legislatívou Ruskej federácie s cieľom predchádzať a (alebo) potláčať porušovanie zákonných práv. osoby a občania povinných požiadaviek v stanovenej oblasti činnosti, ako aj opatrenia na odstránenie následkov týchto porušení;
Pokladničné orgány sú právnické osoby, ktoré majú osobitnú právnu subjektivitu na účasť v civilnom obehu.
Federálna pokladnica je podriadená ministrovi financií Ruskej federácie, ktorý v súlade s predpismi o ministerstve financií Ruskej federácie riadi činnosť Federálnej pokladnice. Pokladničné orgány sú podriadené vedúcemu Hlavného riaditeľstva Federálnej pokladnice Ministerstva financií Ruskej federácie.
Pokladničné orgány spolupracujú s vládnymi orgánmi zakladajúcich subjektov Ruskej federácie v procese pripisovania príjmov a vzájomných vyrovnaní medzi rozpočtami. Federálna pokladnica informuje zákonodarné a výkonné orgány štátnej moci Ruskej federácie o výsledkoch plnenia federálneho rozpočtu. Pokladničné orgány vykonávajú kontrolné funkcie v spolupráci s výkonnými orgánmi, daňovými orgánmi a orgánmi činnými v trestnom konaní a úverovými organizáciami. V určitých prípadoch pokladničné orgány podávajú žaloby na súde a na rozhodcovskom súde.
Platobný obrat
Bezhotovostný obrat
Hotovostný obrat
jemný obrat. V Rusku, podobne ako v iných krajinách, sa na obsluhu platieb používa nielen hotovosť, ale aj bezhotovostné platby, ktoré v súčasnosti prevládajú. Súhrn všetkých platieb v hotovostnej a bezhotovostnej forme, v ktorých peniaze plnia funkciu obehového, platobného a akumulačného prostriedku, počas určitého časového obdobia je peňažný obrat krajín. Tá sprostredkúva komoditný a nekomoditný obrat, ako aj redistribučné operácie. Podľa ekonomického obsahu pojmu peňažný obrat je možné identifikovať jeho zložky a vybudovať prepojenú, vnútorne podriadenú štruktúru peňažného obratu (obr.). Hotovostný obrat zahŕňa platobný obrat, bezhotovostný a hotovostný obrat.
Ryža. 3.1. Štruktúra peňažného obratu
Platobný obrat predstavuje súbor platieb využívajúcich peniaze ako platobný prostriedok. Zahŕňa bezhotovostné platby a časť hotovostných platieb súvisiacich so mzdami, daňami, nákupom cenných papierov, žrebmi a pod.Bezhotovostný obrat peňazí- ide o časť celkového peňažného obratu, ktorý spočíva v použití bezhotovostných platieb prostredníctvom zápisov na bankových účtoch a zápočtov protipohľadávok. V krajinách s rozvinutou trhovou ekonomikou presahuje | 90 % celkového peňažného obratu, v Rusku je jeho podiel oveľa menší.
Hotovostný obrat- ide o časť celkového peňažného obratu, keď sa hotovosť používa ako prostriedok obehu a platby. Zahŕňa všetky platby uskutočnené v hotovosti za určité časové obdobie (rok, štvrťrok, mesiac). Neustále sa opakujúci obeh hotovosti tvorí peňažný tok. Rozsah použitia hotovostných platieb súvisí najmä s predajom príjmu domácnosti. V hotovosti sa uskutočňujú vyrovnania medzi podnikmi, organizáciami a inštitúciami s obyvateľstvom, ako aj medzi jednotlivými občanmi na komoditných a potravinových trhoch, čiastkové vyrovnania medzi obyvateľstvom a finančným a úverovým systémom a obmedzené platby medzi podnikmi. Maximálna suma pre hotovostné platby medzi právnickými osobami je stanovená na 60 tisíc rubľov.
V krajinách s rozvinutou trhovou ekonomikou a bankovým systémom nepresahuje podiel hotovostných platieb na celkovom peňažnom obrate 3 - 8 %.
Výrazné rozšírenie sféry hotovostného obehu vedie k zvýšeniu nákladov štátu a Centrálnej banky Ruskej federácie na obeh hotovosti, jej prepravu, skladovanie, výmenu starých bankoviek za nové, vznik tzv. čierna hotovosť“ a nedostatok odvodov daní do rozpočtu.
Vydávanie hotovosti do obehu. Tento pomerne zložitý proces pokrýva rôzne aspekty činnosti Centrálnej banky Ruskej federácie. Pozostáva z niekoľkých etáp:
predpovedanie potreby zásobovania hotovosťou pre nepretržité zúčtovanie;
výroba bankoviek a ich ochrana pred falšovaním;
organizovanie peňažných rezervných fondov;
preprava hotovosti do regiónov Ruskej federácie;
skutočné uvoľnenie peňazí do obehu.
|
Tlačiareň Goznak, mincovňa | |||||
|
Medziregionálne skladovacie zariadenia Ruskej banky |
|||||
|
Vedúci hotovostných zúčtovacích centier (GRCC) Bank of Russia |
|||||
|
Systém hotovostných zúčtovacích (hotovostných) centier (RCC) Bank of Russia |
|||||
|
Systém komerčných bánk (medzibankové hotovostné zúčtovanie) |
|||||
|
Podniky, firmy, inštitúcie, organizácie rôznych foriem vlastníctva (hotovostné platby medzi podnikmi, firmami, inštitúciami, organizáciami) |
|||||
|
Obyvateľstvo (vzájomné platby medzi jednotlivcami v hotovosti) |
|||||
Ryža. 3.2.Organizácia dostupnosti peňažného obehu v Ruskej federácii
Hotovosť: 7 - mimo obehu, 2 - v obehu
Hotovostný obeh začína v Centrálnej banke Ruskej federácie . Hotovosť sa prevádza z rezervných fondov do pracovnej pokladne (GRKT alebo RKT). Z nich sa posielajú do prevádzkových pokladníc komerčných bánk na vydanie klientom - právnickým osobám alebo fyzickým osobám (buď do pokladní podnikov a organizácií, alebo priamo obyvateľstvu), čím sa dostávajú do obehu. Časť hotovosti z registračných pokladníc podnikov a organizácií sa môže použiť na vyrovnanie medzi nimi, ak kúpna cena nepresiahne maximálnu výšku úhrady ustanovenú zákonom. Ale väčšina z nich sa prenáša na obyvateľstvo vo forme rôznych druhov peňažných príjmov – mzdy, dôchodky a dávky, štipendiá, poistné náhrady, výplaty dividend, výnosy z predaja cenných papierov atď.
Obyvateľstvo používa hotovosť aj na vzájomné vyrovnanie, ale väčšina z nich sa míňa na platenie daní, poplatkov, poistného, nájomného a poplatkov za energie, splácanie úverov, nákup tovaru a platenie rôznych platených služieb, nákup cenných papierov a žrebov, platby nájomného, a platenie pokút, penále, penále atď. Hotovosť od obyvateľstva tak putuje buď priamo do prevádzkových pokladníc komerčných bánk, alebo do pokladní podnikov a organizácií, predovšetkým podnikov obchodu a služieb.
Uvoľňovanie hotovosti do obehu a výber z neho prebieha neustále. Do obehu sa dostávajú vtedy, keď ich banky v procese vykonávania hotovostných operácií vydávajú klientom zo svojich prevádzkových pokladní. No keďže klienti zároveň odovzdávajú hotovosť do prevádzkových pokladníc bánk, ich celkové množstvo v obehu sa nemusí zvýšiť. Preto je potrebné rozlišovať medzi pojmami „emisia peňazí“ a „emisia peňazí“.
Emisia sa zvyčajne chápe ako uvoľnenie hotovosti do obehu, čo vedie k všeobecnému zvýšeniu peňažnej zásoby v nej obsiahnutej.
V Ruskej federácii sa všetky operácie na dodatočné uvoľnenie peňazí do obehu a výber z neho vykonávajú centralizovaným spôsobom, t.j. na pokyn emisnej banky krajiny - Centrálnej banky Ruskej federácie. Ruská centrálna banka vydáva emisie na základe prognózy hotovostného obratu as prihliadnutím na údaje rovnováhu peňažné príjmy a výdavky obyvateľstva.
Predpoveď bilancie peňažných príjmov a výdavkov obyvateľstva a jej samotná realizácia pomáhajú Centrálnej banke Ruskej federácie a vláde Ruskej federácie presnejšie zohľadňovať dopyt obyvateľstva, predpovedať trendy v objeme úspor obyvateľstva, štruktúru spotrebiteľského dopytu a nákupného fondu. obyvateľov. Previs príjmov nad výdavkami obyvateľstva v bilancii znamená zvýšenie peňažného zostatku v rukách obyvateľstva a opačný proces naopak znamená zníženie. Preto v prvom prípade banka vyžaduje vydanie malých peňazí na hotovostné služby pre klientov av druhom prípade ich stiahnutie z obehu.
Emisný systém - Ide o zákonom stanovený postup centrálnej banky pri vydávaní bankoviek do obehu. Mechanizmus emisnej a hotovostnej regulácie peňažnej zásoby zahŕňa postup vydávania a sťahovania peňazí z obehu, ako aj ich prerozdeľovania medzi územia a regióny krajiny v závislosti od ekonomických potrieb. Funkciu vydávania hotovostnej regulácie peňažnej zásoby v regiónoch vykonávajú strediská zúčtovania hotovosti na hlavných teritoriálnych oddeleniach Banky Ruska. V nich sa s jeho dovolením vytvárajú rezervné fondy bankoviek a mincí. Hlavným účelom týchto fondov je zabezpečenie emisie peňazí, regulácia bankovkovej štruktúry peňažnej zásoby, výmena poškodených bankoviek a mincí za nové a úspora nákladov na dopravu z centra a skladovanie bankoviek.
Okrem rezervných fondov má RCC funkčnú pokladňu, do ktorej sa prijíma a vydáva hotovosť počas prevádzkového dňa. Ich zostatok v pracovnej pokladnici je limitovaný, pri jeho prekročení sa prebytočné peniaze na konci prevádzkového dňa prevedú do rezervných fondov. Táto operácia sa vykonáva automaticky bez osobitného povolenia od Ruskej banky a považuje sa za stiahnutie peňazí z obehu. V súlade so súčasným postupom organizácie cash flow si každý podnik stanovuje aj limit na zostatok hotovosti vo svojej pokladnici. Všetky peniaze v sume, ktorá ju prevyšuje, musia byť odovzdané komerčnej banke obsluhujúcej podnik. Pre komerčné banky sú určené limity ich prevádzkových pokladníc, teda hotovosť v prevyšujúcej sume odovzdajú do GRCC alebo do RKC (CC) a tá zase pri prekročení ich limitov prevedie hotovosť do rezervných fondov, t.j. vlastne ho sťahujú z obehu.
Peňažná zásoba. V ruskej ekonomike sa značná časť platieb uskutočňuje v hotovosti, stále však prevládajú bezhotovostné platby. Ak je však vydávanie hotovosti monopolom Ruskej banky, potom nemôže ísť o vydanie bezhotovostných platobných prostriedkov v trhovom hospodárstve. Bezhotovostné peniaze sa objavujú v obehu v procese emisie vkladov a úverov komerčnými bankami, ktoré môže centrálna banka regulovať len nepriamo. V trhových podmienkach tiež neexistujú prísne hranice medzi hotovostným a bezhotovostným platobným obratom. Ak majú majitelia bankových účtov zákonné dôvody, ich zostatky možno ľahko premeniť na hotovosť. Pre udržanie stability národnej meny je preto potrebné riadiť celkový objem platobných prostriedkov v ekonomike bez ohľadu na formu, v akej existujú.
Súhrn nákupov a platieb znamená obsluhu ekonomického obratu v krajine peňažná zásoba.
Peňažnú zásobu v Ruskej federácii vypočítava Centrálna banka Ruskej federácie k 1. dňu každého mesiaca na základe údajov z konsolidovanej súvahy bankového systému. Zahŕňa tieto menové agregáty:
MO - zahŕňa hotovosť v obehu;
M1 - pozostáva z agregátu MO plus prostriedky na zúčtovacích, bežných a osobitných účtoch podnikov a organizácií, na účtoch miestnych rozpočtov, rozpočtových, odborových, verejných a iných organizácií, fondy Štátnej poisťovne, vklady obyvateľstva a podnikov v bankách, netermínované vklady obyvateľstva v r. Sberbank Ruska;
M2 - obsahuje agregát M1 plus termínované vklady obyvateľstva v Sberbank Ruska;
MOH- zapne jednotku M2 plus certifikáty a dlhopisy vládnych pôžičiek.
Táto štruktúra peňažnej zásoby zvyšuje aktivitu riadenia peňažného obehu, pretože nám umožňuje lepšie zohľadniť mieru vplyvu peňazí v každom agregáte na tvorbu efektívneho dopytu, a teda aj cien na trhu tovarov. a služieb. V Ruskej federácii sa agregát M2 používa ako hlavný menový agregát používaný pri výpočte bežných makroekonomických ukazovateľov.
Množstvo peňazí potrebných na obeh závisí nielen od objemu ekonomického obratu v krajine, ale aj od rýchlosti obehu peňazí. Zrýchlením ich obratu je možné realizovať väčší objem transakcií s použitím menšieho množstva peňazí ako obehového a platobného prostriedku. 11 o údajoch Centrálnej banky Ruskej federácie, rýchlosti obehu peňažnej zásoby M2 v pomere k HNP na priemernom ročnom základe bol 8,3 v roku 2000 a 7,0 v roku 2001. Je zrejmé, že došlo k spomaleniu obehu peňažnej zásoby, čo prispelo k ďalšiemu potlačeniu inflácie. Okrem rýchlosti obehu peňažnej zásoby v Ruskej federácii určujú:
miera návratnosti peňazí do pokladní inštitúcií Bank of Russia - pomer množstva peňazí prijatých do pokladní banky k priemernému ročnému priemeru a množstvu peňazí v obehu;
rýchlosť obehu peňazí v hotovostnom obehu - pomer množstva príjmov a výdajov hotovosti k priemernému ročnému množstvu peňazí v obehu.
V modernej ekonomickej literatúre sa objavil všeobecne uznávaný koncept o potrebe rozlišovať medzi rôznymi typmi funkčných foriem peňazí tzv. „najsilnejšie“ peniaze, čo znamená množstvo záväzkov centrálnej banky vo vzťahu k súkromnému sektoru, tzv. odráža v jej súvahe. Súhrn tých záväzkov centrálnej banky vo vzťahu k súkromnému sektoru, ktoré má schopnosť kontrolovať, sa nazýva peňažné základňu. Zložkami menovej bázy sú bankovky a mince v držbe obyvateľstva a v pokladniciach bánk a peňažné prostriedky komerčných bánk uložené v centrálnej banke vo forme povinných minimálnych rezerv. V Ruskej federácii sa počítajú „úzky“ a „široký“ menový základ. Prvý pozostáva z agregátu MO(hotovosť v obehu), hotovosť v pokladniach bánk a ich povinné rezervy v Banke Ruska a druhá navyše zahŕňa prostriedky komerčných bánk na korešpondenčných účtoch v Centrálnej banke Ruskej federácie.
Hotovostný obrat - ide o zhromažďovanie platieb za určité časové obdobie, ktoré odráža pohyb hotovosti ako prostriedku výmeny aj ako platobného prostriedku.
Rozsah použitia hotovosti súvisí najmä s príjmami a výdavkami obyvateľstva a zahŕňa:
- vyrovnania medzi obyvateľstvom a maloobchodnými podnikmi a podnikmi verejného stravovania;
- a výplata iných peňažných príjmov;
- ukladanie peňazí obyvateľstvom a prijímanie peňazí z banky;
- vyplácanie dôchodkov, dávok, štipendií, poistných náhrad;
- poskytovanie spotrebiteľských úverov úverovými inštitúciami;
- platba za cenné papiere a výplata príjmu z nich;
- účty za energie, platenie daní do rozpočtu obyvateľstvom.
Hotovosť sa teda používa na obeh tovarov a služieb, na platby, ktoré priamo nesúvisia s pohybom tovarov a služieb. Hotovostný obeh sa uskutočňuje pomocou rôznych druhov peňazí: kovových mincí, iných úverových nástrojov (bankové poukážky, kreditné karty). Vydávanie hotovosti spravidla vykonávajú centrálne banky a v niektorých krajinách štátna pokladnica. Vo všeobecnosti je peňažný tok medzi podnikmi a organizáciami nevýznamný.
V krajinách s vyspelou trhovou ekonomikou je podiel hotovostných platieb na celom obrate platieb 3-8%. To sa dosiahne prevodom miezd na bankové účty. V USA dostáva mzdu v hotovosti menej ako 1% obyvateľstva, v Anglicku - do 10%, v Kanade - 5%. Všetky platby obyvateľstva za tovary a služby sa uskutočňujú prostredníctvom šekov a rôznych platobných kariet.
V súčasnosti je rozsah hotovostného obratu v Rusku neprimerane široký. Ak na začiatku trhových reforiem dosahovala 1/4, teraz presahuje 40 %.
Základné dôvody rozšírenia hotovostného obratu:
- ekonomická kríza;
- hotovostná kríza;
- kríza neplatenia;
- spomalenie v osadách;
- nedostatočne organizovaný systém medzibankového zúčtovania;
- zámerné znižovanie ziskov s cieľom vyhnúť sa daniam a rozšíriť hotovostné platby mimo bánk.
Prudké rozšírenie hotovostného obehu vedie k zvýšeniu distribučných nákladov, výmene starých bankoviek za nové, vzniku „čiernej hotovosti“ a nedostatku daňových platieb. Výsledkom sú deficity, finančná nestabilita. Ak by peňažný obeh prechádzal cez bankové účty, potom by centrálna banka mala viac možností to zohľadniť, regulovať a mať kompletné informácie o stave ekonomiky. To by umožnilo nerozširovať emisie. Nezaúčtovaný hotovostný obrat sa najčastejšie prepočítava na cudziu menu, čo si vyžaduje, aby štát rozšíril proces vydávania hotovosti na platby z rozpočtu.
Občiansky zákonník Ruskej federácie podrobne upravuje pravidlá používania hotovosti v krajine. Zároveň sa ustanovili rôzne postupy pri zúčtovaní s účasťou obyvateľstva v závislosti od prepojenia hotovostných platieb a obchodných aktivít. Tieto platby sa uskutočňujú bankovým prevodom. Osoby, ktoré nepodnikajú, uskutočňujú platby v hotovosti aj bezhotovostne. V súlade so súčasným postupom na organizovanie hotovostného obehu sú pre každý podnik stanovené limity pre zostatok hotovosti v ich pokladniach a všetky peniaze presahujúce limit musia byť uložené v banke obsluhujúcej tento podnik. Ak existuje niekoľko účtov v rôznych bankách, podnik sa podľa vlastného uváženia prihlási na jeden z nich s očakávaním stanovenia limitu na hotovostný zostatok v pokladnici. Pri kontrole daného podniku sa banky riadia týmto limitom. Pre podnik, ktorý nepredložil banke zúčtovanie, sa limit zostatku hotovosti považuje za nulový a nedoručená hotovosť nad limit.
Výdaj hotovosti do podnikov z banky sa uskutočňuje na úkor bežných príjmov v pokladniach banky. Na zabezpečenie včasných hotovostných platieb RCC centrálnej banky Ruskej federácie stanovuje pre každú banku výšku minimálneho povoleného zostatku hotovosti v prevádzkovej pokladni na konci dňa.
Pred prechodom na trhové vzťahy sa hotovostný obrat plánoval a reguloval na základe bilancie peňažných príjmov a výdavkov obyvateľstva a na základe hotovostného plánu Štátnej banky. Pomocou týchto plánov sa vyriešil problém vyrovnávania ponuky peňazí a komodít, otázka veľkosti emisií a sťahovania peňazí z obehu. Problematika mala direktívny charakter. S prechodom na trhové vzťahy prestali byť emisné plány normatívne. Predpovedanie bilancie peňažných príjmov a výdavkov pomáha Centrálnej banke Ruskej federácie vo väčšej miere zohľadňovať dopyt obyvateľstva a predpovedať štruktúru spotrebiteľského dopytu. Ak v súvahe príjmy obyvateľstva prevyšujú výdavky, znamená to, že peňažná zásoba v rukách obyvateľstva sa zvyšuje. V tomto prípade je pre zákaznícky servis potrebné vydanie hotovosti.
Hlavnými položkami príjmov obyvateľstva v tejto bilancii sú: mzdy, dôchodky, dávky, štipendiá, príjmy z majetku a podnikateľskej činnosti. Dnes sa vzťah medzi mzdou a príjmom z majetku zmenil. Mzdy tvoria menej ako 50 % príjmov obyvateľstva.
Výdavky obyvateľstva - nákup tovarov a služieb (2/3), povinné platby a vklady (10 %), nákup obeživa (20 %). Prírastok peňazí obyvateľstva sa prudko znížil, rovnako ako úspory v cenných papieroch a vkladoch. Od roku 1991 sa v Rusku zostavujú prognózy hotovostného obratu, ktoré sú založené na spoľahlivosti a realite pri určovaní zmien v zásobe hotovosti v obehu. Sú potrebné na určenie potreby hotovosti v Rusku ako celku, podľa regiónu a banky. Prognózy hotovostného obratu odrážajú objem a zdroje peňažných tokov do bánk, veľkosť a smer ich emisie a v konečnom dôsledku aj emisiu alebo výber peňazí. Výpočty pripravujú banky štvrťročne, rozdeľujú ich po mesiacoch a posielajú RCC Centrálnej banky Ruskej federácie dva týždne pred začiatkom štvrťroka. Tri dni pred začiatkom štvrťroka hlási RCC centrálnej banky Ruskej federácie odhadované údaje o obrate v regióne ako celku pre príjem a vyplatenie hotovosti bankám.
Príjmová strana výpočtov hotovostného obratu odzrkadľuje: príjmy z obchodu, príjmy z dopravných podnikov, príjmy zo spotrebiteľských služieb a zábavných podnikov, účty za nájomné a energie, príjmy na účty poľnohospodárskych podnikov, príjmy z predaja obeživa, príjmy od podnikov spojov, príjmy z predaja peňazí, príjmy z predaja peňazí, príjmy z predaja peňazí. príjem z predaja cenných papierov. Na strane výdavkov sa zohľadňujú: mzdy, dôchodky, dávky, vydávanie prostriedkov na nákup poľnohospodárskych produktov a obchodné výdavky.
Centrálna banka Ruskej federácie v súčasnosti prechádza na metódy trhového prognózovania súvisiace so stanovením objemu refinancovania, zmenou úrokových sadzieb, používaním povinných minimálnych rezerv a použitím výpočtov peňažných agregátov. Operácie centrálnej banky Ruskej federácie na voľnom trhu sa čoraz viac stávajú hlavnou metódou regulácie. V tomto prípade sa využíva komplexný systém regulácie cash flow.
Otázka peňazí zahŕňa zabezpečenie peňažnej zásoby z nasledujúcich zdrojov:
- pôžičky komerčnej banky:
- štátna pôžička:
- zvýšenie zlatých a devízových rezerv.
V prvom prípade je emisia zabezpečená zmenkami a inými, v druhom - štátnymi dlhopismi a obligáciami, v treťom - nevyžaduje kolaterál, pretože zlato a mena sú kolaterálom.
Aktíva Centrálnej banky Ruskej federácie slúžia ako podpora pri vydávaní bankoviek, pričom Ruská banka určuje postup pri vykonávaní hotovostných transakcií, stanovuje pravidlá pre prepravu, skladovanie a vyberanie peňazí, tvorí mechanizmus vytvárania bankoviek. rezervných fondov bankoviek a mincí a určuje postup pri výmene a zničení poškodených peňazí. Funkcie hotovostnej regulácie peňažnej zásoby sú pridelené RCC Centrálnej banky Ruskej federácie, ktoré sú organizované na hlavných územných oddeleniach Ruskej banky, kde sa vytvárajú rezervné fondy bankoviek a mincí. Sú potrebné na zabezpečenie emisie, reguláciu štruktúry bankoviek peňažnej zásoby, výmenu poškodených bankoviek a úsporu prepravných nákladov.
Okrem toho RCC centrálnej banky Ruskej federácie vytvorilo obehové pokladne, ktoré prijímajú a vydávajú peniaze počas prevádzkového dňa. Stav peňazí v pokladni je obmedzený, prebytok sa presúva do rezervného fondu. Hotovostné služby pre komerčné banky sú poskytované na zmluvnom základe. Vydávanie peňazí, prijímanie prebytočných peňazí a hotovostné služby sa vykonávajú s odrazom všetkých transakcií na korešpondenčných účtoch bánk a iných právnických osôb.
Vydávanie hotovosti je uvoľňovanie peňazí do obehu, čím sa zvyšuje množstvo hotovosti v obehu. Veľkosť emisií v riadenej ekonomike prísne reguloval štát, v trhovej ekonomike existuje metóda na predpovedanie emisií. Emisné operácie (operácie na uvoľnenie a výber peňazí z obehu) vykonávajú:
- centrálna banka (emisná banka), ktorá má monopolné právo vydávať bankovky (bankovky), ktoré tvoria prevažnú väčšinu hotovostného obehu;
- štátna pokladnica (výkonný orgán štátu), ktorá vydáva bankovky malých nominálnych hodnôt (pokladničné bankovky a mince vyrobené z lacných druhov kovov, ktoré vo vyspelých krajinách tvoria asi 10 % z celkovej emisie hotovosti).
Štát prijíma opatrenia na reguláciu výrobného procesu, využíva úverový a monetárny systém na oslabenie možných cyklických výkyvov v ekonomických procesoch. V mnohých krajinách sa pod vplyvom zvyšujúcej sa inflácie používala taká metóda stabilizácie ekonomiky ako napr cielenie— stanovenie cieľov na reguláciu rastu peňažnej zásoby v obehu a úverov, ktoré mali riadiť centrálne banky. Keďže peňažný obeh je ovplyvňovaný rôznymi ekonomickými faktormi a nezávisí len od nárastu množstva peňazí, mnohé krajiny v súčasnosti opustili cielenie na menové agregáty. Cielenie je v podstate stanovenie priamych obmedzení zmien objemu peňažnej zásoby. Dôležitým bodom, ktorý ovplyvňuje efektívnosť regulácie dynamiky peňažnej zásoby pomocou cieľov, je poradie, v ktorom sú tieto ciele stanovené: vo forme kontrolných čísel (Francúzsko), vkladov (USA), prognóz (Japonsko).
Organizácia cash flow
Pozrime sa na organizáciu cash flow na príklade Ruskej federácie.
V Rusku je hotovostný obeh regulovaný „Nariadeniami o pravidlách organizácie peňažného obehu na území Ruskej federácie“, ktoré schválila Banka Ruska - Centrálna banka Ruskej federácie (CBRF). Ustanovenie je povinné implementovať územnými inštitúciami Centrálnej banky Ruskej federácie, centrami zúčtovania hotovosti (RCC), úverovými inštitúciami a ich pobočkami vrátane inštitúcií sporiteľne Ruskej federácie, ako aj organizáciami, podnikmi a inštitúciami. (ďalej len podniky) na území Ruskej federácie.
Podľa nariadenia všetky podniky, bez ohľadu na ich organizačnú a právnu formu, ukladajú voľné finančné prostriedky v bankových inštitúciách na príslušných účtoch za zmluvných podmienok.
Hotovosť prijatá na pokladniach podnikov podlieha odovzdaniu bankovým inštitúciám na následné pripísanie na účty týchto podnikov.
Hotovosť budú podniky odovzdávať priamo do pokladníc bankových inštitúcií alebo prostredníctvom spoločných pokladníc v podnikoch, ako aj podniky Štátneho výboru Ruskej federácie pre komunikáciu a informatizáciu (Goskomsvyaz Ruska) na prevod do príslušného úradu. účty v bankových inštitúciách.
Prijímanie hotovosti bankovými inštitúciami od podnikov s obsluhou sa vykonáva spôsobom stanoveným v „Nariadeniach o postupe pri vykonávaní hotovostných transakcií a pravidlách skladovania, prepravy a zberu bankoviek a mincí Ruskej banky v úverových inštitúciách na územie Ruskej federácie“ (v znení inštrukcií Centrálnej banky Ruskej federácie zo dňa 27. februára 2010 č. 2405-U). Postup a podmienky vkladania hotovosti stanovujú inštitúcie bankových služieb pre každý podnik po dohode so svojimi manažérmi na základe potreby urýchlenia obratu peňazí a ich včasného prijatia na pokladniach počas pracovných dní bankových inštitúcií. Očakáva sa, že termíny dodania hotovosti podnikmi budú spravidla denne.
Peniaze prijaté od fyzických osôb na zaplatenie daní, poistenia a iných poplatkov odovzdávajú správy a výbercovia týchto platieb priamo bankovým inštitúciám alebo prevodom prostredníctvom podnikov Štátneho výboru pre komunikáciu Ruska.
Peňažné limity vedené v pokladniciach podnikov na dennej báze stanovujú banky, ktoré ich obsluhujú, po dohode s vedúcimi týchto podnikov. Zároveň sa zohľadňujú špecifiká činností podniku. Hotovostný limit podľa pokynov banky môže zabezpečiť bežnú prevádzku podniku od rána nasledujúceho dňa, limit je možné určiť v medziach priemerného denného hotovostného príjmu atď. Banky vydávajú hotovosť podnikom spravidla na úkor bežných hotovostných príjmov v pokladniach úverových inštitúcií.
Hotovosť v úverových inštitúciách obsluhovaných centrami zúčtovania hotovosti (CCS) je regulovaná podobným spôsobom.
Aby sa zabezpečilo včasné vydávanie hotovosti úverovými inštitúciami z účtov podnikov, ako aj z účtov na vkladoch občanov, územných pobočiek Ruskej banky alebo na základe ich pokynov, RCC stanovujú pre každú úverovú inštitúciu a jej pobočky sumu minimálneho povoleného zostatku hotovosti v prevádzkovej pokladni na konci dňa.
Stanovenie limitov na pracovné pokladnice stredísk zúčtovania hotovosti a ich posilnenie sa vykonáva v súlade s „Pokynmi na vydávanie a prácu s hotovosťou v inštitúciách Ruskej banky“ v platnom znení. pokyny Centrálnej banky Ruskej federácie zo dňa 27. februára 2010 č. 2405-U.
Zoberme si schému hotovostného obratu v Ruskej federácii (obr. 2.1).
Ryža. 2.1. Schéma cash flow v Rusku
Hlavné väzby hotovostného obehu
Prvotným impulzom, ktorý spúšťa mechanizmus peňažných tokov, je zodpovedajúca smernica Centrálnej banky Ruskej federácie na zúčtovacie centrá hotovosti. Podľa nej sa hotovosť presúva z ich rezervných fondov do fungujúcich pokladníc RCC. A tak sa dostanú do obehu. Z pracovných pokladníc RCC sa hotovosť posiela do prevádzkových pokladní úverových inštitúcií (komerčných bánk). Časť týchto peňazí slúži na medzibankové zúčtovanie, časť sa posiela ako pôžička do iných bánk, ale väčšina hotovosti sa vydáva právnickým osobám a fyzickým osobám, ktoré táto komerčná banka obsluhuje.
Časť hotovosti v pokladniciach organizácií, podnikov, inštitúcií sa používa na vyrovnanie medzi nimi, ale väčšina sa prenáša na obyvateľstvo vo forme peňažných príjmov (platy, dôchodky, dávky atď.).
Obyvateľstvo používa hotovosť na vzájomné vyrovnanie, ale väčšina z nich sa míňa na platenie daní, nájomného a účtov za energie, nákup tovaru a platby za služby, platenie poistenia, platby nájomného atď.
Preto peniaze od obyvateľstva idú buď do pokladní obchodných podnikov, Štátneho výboru pre komunikáciu Ruska, ako aj podnikov poskytujúcich služby obyvateľstvu, alebo priamo do prevádzkových pokladní komerčných bánk.
Predpovedanie a hodnotenie stavu cash flow
Na určenie objemu, zdrojov hotovostných príjmov na pokladniach bankových inštitúcií a smerov ich vydávania, ako aj ich uvoľnenia alebo stiahnutia z obehu v regiónoch, územiach, republikách a Ruskej federácii ako celku, prognóza hotovosti obrat za každý štvrťrok.
Na určenie potreby hotovosti sa vykonajú predbežné výpočty očakávaných príjmov v ich pokladniach a hotovostných výdajov na základe časových radov „Správy o hotovostných obratoch inštitúcií a úverových inštitúcií Bank of Russia“ alebo na základe žiadostí o hotovosť. zo servisovaných podnikov.
Výpočty očakávaných peňažných príjmov na pokladniach úverových inštitúcií (komerčných bánk) a ich výplat sa zostavujú štvrťročne, rozdelené podľa mesiacov. Výsledky hotovostných príjmov a výdavkov sa oznamujú RCC, v ktorom je otvorený korešpondenčný účet úverovej inštitúcie, 14 dní pred začiatkom prognózovaného štvrťroka.
Zúčtovacie centrá vypracúvajú prognózy hotovostného obratu z hľadiska príjmov, výdavkov a výsledkov emisií vo všeobecnosti pre úverové inštitúcie, ktorým slúžia, na základe analýzy hotovostného obratu prechádzajúceho cez ich pokladne a zodpovedajúcich správ od úverových inštitúcií. Výpočty sa vykonávajú štvrťročne s rozdelením podľa mesiacov a 7 dní pred novým štvrťrokom sa hlásia teritoriálnej pobočke Ruskej banky. Je to potrebné na prediktívne výpočty veľkosti a v prípade potreby na vydanie peňazí s cieľom posilniť fungujúce pokladne RCC.
Na určenie očakávaných zmien v zásobe hotovosti v obehu a potreby podnikov na hotovosť vypracúvajú územné pobočky Banky Ruska prognózy hotovostného obratu pre región, územie a republiku podľa zdrojov hotovostných príjmov na pokladniach. bankových inštitúcií a smery ich vydávania na nadchádzajúci štvrťrok. Táto práca sa vykonáva na základe posúdenia vyhliadok sociálno-ekonomického rozvoja regiónu, vykazovania údajov o hotovostnom obrate za predchádzajúce obdobia, ako aj informácií získaných od RCC a bánk o predpokladanom hotovostnom obrate a emisiách. výsledok.
Územné inštitúcie Banky Ruska zohľadňujú predpokladané výsledky emisie peňazí pri vývoji opatrení na organizáciu hotovostného obehu v regióne, ako aj pri zostavovaní plánov na dodávanie hotovosti do rezervných fondov stredísk zúčtovania hotovosti. .
Regionálne pobočky Bank of Russia štvrťročne analyzujú stav hotovostného obehu v regiónoch.
Predmetom analýzy sú: nové trendy v hotovostnom obrate a jeho štruktúra; zdroje pokladničných dokladov na pokladniach bankových inštitúcií a pokyny na ich výber z pokladníc bankových inštitúcií; rýchlosť vrátenia hotovosti do pokladníc bankových inštitúcií; prebiehajúce zmeny a trendy v ekonomike; zmeny indexu spotrebiteľských cien; stav a vývoj bezhotovostného platobného styku medzi právnickými a fyzickými osobami; úroveň inkasa peňažných príjmov (najmä obchodu) generovaných na spotrebiteľskom trhu. Študuje sa územné rozloženie emisie peňazí v obehu, dôvody zvýšenia emisie (zníženie výberu) hotovosti; nevyužité príležitosti pre bankové inštitúcie mobilizovať vnútorné hotovostné zdroje na uspokojenie hotovostných potrieb podnikov; výsledky bankovej kontroly nad dodržiavaním postupov vykonávania hotovostných transakcií a práce s hotovosťou zo strany podnikov; prebiehajúce zmeny v smeroch použitia peňažných príjmov obyvateľstva a zdrojoch ich tvorby; stav výdavkov právnických osôb na mzdy a sociálne platby; dôvody vzniku dlhov po lehote splatnosti na výplatu prostriedkov na mzdy a dôchodky.
ÚVOD………………………………………………………………………………………..…..3
1. Ekonomický obsah hotovostného obratu……………..……..6
2. Organizácia hotovostného obehu………………………………..…....8
3. Peňažné systémy, ich formy a vývoj………………………………..………9
ZÁVER………………………………………………………………………..…..14
ZOZNAM LITERATÚRY………………………………………………...16
ÚVOD
Pri zmene formy hodnoty (produkt na peniaze, peniaze na produkt) sa peniaze neustále pohybujú medzi tromi hlavnými subjektmi: fyzickými osobami, právnickými osobami a vládnymi orgánmi. Pohyb peňazí pri plnení ich funkcií v hotovostnej a bezhotovostnej forme predstavuje peňažný obeh.
Spoločenská deľba práce a rozvoj tovarovej výroby sú objektívnym základom peňažného obehu. Formovanie národných a svetových trhov v kapitalizme dalo nový impulz ďalšiemu rozširovaniu peňažného obehu.
Začiatku pohybu peňazí predchádza ich sústredenie medzi subjekty. Sústreďujú sa v peňaženkách obyvateľstva, v pokladniciach právnických osôb, na účtoch v úverových ústavoch, v štátnej pokladnici. Aby došlo k pohybu peňazí, musí byť potreba peňazí na jednej z dvoch strán. Dopyt po peniazoch vzniká pri vykonávaní transakcií, peniaze sú potrebné na obeh a platby za tovary a služby.
Peňažný obeh je pomerne zložitá štruktúra, ktorá spája hlavné základné charakteristiky peňazí, ako aj mechanizmy a spôsoby použitia peňazí na podporu hospodárskeho a sociálneho rozvoja krajiny.
Peňažný obeh sa delí na dve oblasti: hotovostný a bezhotovostný. Medzi hotovostným a bezhotovostným obehom existuje úzka a vzájomná závislosť: peniaze sa neustále presúvajú z jednej sféry obehu do druhej, z formy hotovosti do bankového vkladu a naopak. Prijatie bezhotovostných prostriedkov na bankové účty je nevyhnutnou podmienkou vydania peňazí. Bezhotovostný a hotovostný obrat preto spolu tvoria jeden peňažný obrat krajiny, v ktorom obiehajú rovnaké peniaze rovnakého mena.
So zlepšením platobných a zúčtovacích vzťahov sa zmenil aj vzťah medzi hotovostnými a bezhotovostnými oblasťami peňažného obehu. Do konca 19. storočia prevládalo hotovostné platby. V moderných podmienkach je podiel hotovosti najmä v priemyselných krajinách malý, napríklad v USA je to 8 %.
Témou môjho testu je „Obrat hotovosti, jej organizácia. Menový systém“. Pri písaní mojej práce bolo pre mňa veľmi zaujímavé zoznámiť sa podrobnejšie s peňažnými systémami, peňažným obehom a peňažným obehom vôbec.
Hotovostný obrat zahŕňa pohyb celej peňažnej zásoby za určité časové obdobie medzi obyvateľstvom a právnickými osobami, medzi fyzickými osobami, medzi právnickými osobami, medzi obyvateľstvom a orgánmi štátnej správy, medzi právnickými osobami a orgánmi štátnej správy.
Pohyb hotovosti sa vykonáva pomocou rôznych druhov peňazí: bankovky, kovové mince, papierové peniaze (pokladničné bankovky). Vydávanie hotovosti vykonáva centrálna banka (zvyčajne štátna banka). Do obehu dáva hotovosť a vyberá ju, ak sa stala nepoužiteľnou, a tiež nahrádza peniaze novými druhmi bankoviek a mincí.
Hotovosť sa používa:
· pre obeh tovaru a služieb;
· na úhrady, ktoré priamo nesúvisia s pohybom tovarov a služieb, a to: úhrady na výplatu miezd, prémií, benefitov; na výplatu poistnej náhrady podľa poistných zmlúv; pri platbe za cenné papiere a vyplácaní príjmov z nich; o platbách domácností za energie atď.
Historicky ustálenou a právne ustálenou štruktúrou peňažného obehu v krajine je peňažný systém.
Je zvykom klasifikovať peňažné systémy jednotlivých štátov podľa rôznych kľúčových kritérií: podľa druhu peňazí ako formy platby, podľa úlohy štátu pri regulácii peňažného obehu atď.
V závislosti od typu peňazí existujú dva typy peňažných systémov:
systémy na manipuláciu s kovmi;
· systémy obehu papierových úverov.
Peňažné systémy kovového obehu sú založené na kovových peniazoch (zlato, striebro), ktoré plnia všetky funkcie vlastné peniazom ako univerzálnemu ekvivalentu, a bankovky obiehajúce súčasne s kovovými peniazmi je možné kedykoľvek vymeniť za kovové peniaze.
Peňažné systémy obehu papierových úverov sú založené na dominancii papierových alebo úverových peňazí.
Menové systémy a hotovostný obeh budú podrobnejšie diskutované nižšie.
1. EKONOMICKÝ OBSAH HOTOVOSTI
OBRAT
Hotovostný obrat je nepretržitý proces pohybu hotovosti, ktorý predstavujú bankovky, pokladničné poukážky a kovové mince. Napriek tomu, že hotovostný obrat vo všetkých krajinách, či už s trhovým alebo administratívnym ekonomickým modelom, predstavuje menšiu časť, má veľký význam. Práve tento obrat slúži na príjem a výdaj väčšiny peňažných príjmov obyvateľstva. Práve peňažný obeh pozostáva z neustále sa opakujúceho peňažného obehu (obr. 1).
Obr.1. Diagram toku hotovosti (na príklade Ruska)
Diagram ukazuje, že hotovostný obeh začína v hotovostných zúčtovacích centrách Centrálnej banky Ruskej federácie. Hotovosť sa prevádza z ich rezervných fondov do obežnej hotovosti, čím sa dostáva do obehu. Z pracovných pokladní RCC sa hotovosť posiela do prevádzkových pokladní komerčných bánk. Časť týchto peňazí slúži na medzibankové zúčtovanie, časť sa posiela ako pôžičky iným bankám, ale väčšina hotovosti je vydávaná klientom - právnickým osobám a fyzickým osobám (či už do pokladníc podnikov a organizácií, alebo priamo obyvateľstvu) obsluhovaných túto komerčnú banku.
Časť hotovosti v pokladniciach podnikov a organizácií sa používa na zúčtovanie medzi nimi, väčšina z nich sa však prevádza obyvateľstvu vo forme rôznych druhov peňažných príjmov (platy, dôchodky a dávky, štipendiá, náhrady poistného, dividendy). platby, výnosy z predaja cenných papierov a pod.)
Obyvateľstvo používa hotovosť aj na vzájomné vysporiadanie, ale väčšinu z nich minie na platenie daní, poplatkov, poistného, nájomného a poplatkov za energie, splácanie úverov, nákup tovaru a platenie rôznych platených služieb, nákup cenných papierov, platby nájomného, platenie pokút, pokuty a penále atď.
Peniaze tak idú buď priamo do prevádzkových pokladníc komerčných bánk, alebo do pokladníc podnikov a organizácií (predovšetkým obchodných podnikov a podnikov poskytujúcich služby verejnosti).
V súlade s doterajším postupom pri organizovaní hotovostného obehu sú pre každý podnik stanovené limity na zostatok peňazí v ich pokladniach a peniaze presahujúce limit musia byť uložené v komerčnej banke obsluhujúcej tento podnik. Pre komerčné banky sú stanovené limity aj pre ich transakčné pokladne, takže v sumách nad limit odovzdávajú hotovosť do pokladničného centra. Ten tiež stanovuje limit pre ich pracovnú hotovosť, takže peniaze v množstve presahujúcom limit sa prevedú do rezervných fondov, to znamená, že sa stiahnu z obehu.
2. ORGANIZÁCIA HOTOVOSTNÉHO PREVÁDZKU
Hotovostný obeh organizuje štát vo forme centrálnej banky. Za týmto účelom centrálna banka systematicky zverejňuje dokument s názvom „Postup zavádzania hotovostných operácií v národnom hospodárstve“. Naposledy bol tento dokument zverejnený v Rusku v septembri 1993.
Peňažný obeh je organizovaný na základe nasledujúcich princípov:
· všetky podniky a organizácie musia mať hotovosť (okrem časti stanovenej limitom) v komerčných bankách;
· banky stanovujú limity hotovostného zostatku pre podniky všetkých foriem vlastníctva;
· hotovostný obeh slúži ako predmet plánovania prognóz;
· peňažný obeh je riadený centrálne;
· organizácia hotovostného obehu má za cieľ zabezpečiť stabilitu, elasticitu a hospodárnosť peňažného obehu;
· Podniky môžu prijímať hotovosť iba od bánk, ktoré im slúžia.
3. MENOVÉ SYSTÉMY, ICH FORMY A VÝVOJ
S posilňovaním štátnej moci a formovaním trhov v 16. - 17. storočí v Európe vznikli objektívne predpoklady pre štátnu reguláciu peňažného obehu. Každý štát začal legislatívne určovať formy peňažného obehu v krajine, jej menový systém. Pri prijímaní zákonov upravujúcich organizáciu peňažného obehu štát zohľadňoval historicky ustálené tradície, politické a ekonomické pomery v krajine.
Ako ukazuje historická skúsenosť, stabilita a elasticita menového systému závisí od toho, aký druh peňazí je v obehu. Existujú dva typy menových systémov:
systém manipulácie s kovmi keď peňažný tovar (ušľachtilý tovar) vykonáva všetky funkcie peňazí;
systém obehu papierových úverov keď sú v obehu kreditné alebo papierové peniaze, ktoré nie sú vymeniteľné za zlato a striebro;
Stabilita alebo stabilita peňažného systému znamená relatívnu stálosť hodnoty peňažnej zásoby.
Elasticita peňažného systému je schopnosť peňažného obehu expandovať alebo zmenšovať v súlade s potrebami ekonomického obehu peňazí.
V obehu kovov sa rozlišujú dva typy peňažných systémov: bimetalizmus a monometalizmus.
O bimetalizmusúloha univerzálneho ekvivalentu bola zákonom súčasne prisúdená zlatu aj striebru. Mince z týchto kovov boli voľne razené a obiehali na rovnakom základe.
Existovali tri typy bimetalizmu:
1. Paralelný menový systém, keď sa na trhu spontánne vytvorí pomer medzi zlatými a striebornými mincami;
2. duálny menový systém, kedy pomer medzi zlatými a striebornými mincami stanovoval štát v závislosti od rôznych faktorov (dopyt po kovoch, ekonomická a politická situácia v krajine a pod.);
3. Systém „kulhavej“ meny, v ktorej boli zlaté a strieborné mince zákonným platidlom, ale razba strieborných mincí bola na rozdiel od voľnej razby zlatých mincí uzavretá a obmedzená. To znamená, že zlato má voľnejší obeh ako strieborné peniaze.
Bimetalizmus bol rozšírený v 16. – 17. storočí a v mnohých krajinách západnej Európy v 19. storočí.
Systém bimetalizmu bol rozporuplný a nestabilný. Prítomnosť dvoch meradiel hodnoty (v zlate a striebre) brzdila rozvoj trhových vzťahov. Okrem toho štátom stanovený pomer fixných nákladov medzi zlatom a striebrom nezodpovedal ich trhovej hodnote. V dôsledku zlacnenia výroby striebra koncom 19. storočia a jeho znehodnocovania začali zlaté mince miznúť z obehu do pokladu.
Rozvoj komoditnej ekonomiky si vyžadoval stabilné peniaze, jediný univerzálny ekvivalent, takže bimetalizmus ustúpil monometalizmu.
S monometalizmom Jeden kov fungoval ako univerzálny ekvivalent: buď zlato alebo striebro.
Napríklad v cárskom Rusku bol systém monometalizmu striebra zavedený v dôsledku menovej reformy v rokoch 1839-1843. Strieborný rubeľ sa stal peňažnou jednotkou. Prvýkrát sa zlatý monometalizmus (štandard) ako typ menového systému vyvinul vo Veľkej Británii na konci 18. storočia. a bola zakotvená v zákone v roku 1816. Vo väčšine ostatných štátov bol zavedený v poslednej tretine 19. storočia.
Existujú tri typy monometalizmu zlata:
· štandard zlatých mincí;
· štandard zlatých prútov;
· štandard výmeny zlata.
Najstabilnejší a najpružnejší menový systém bol systém štandard zlatých mincí. Tento štandard sa vyznačuje týmito hlavnými vlastnosťami:
· vo vnútornom obehu krajiny je plnohodnotná zlatá minca, zlato plní všetky funkcie peňazí;
· pre súkromné osoby je povolená bezplatná razba zlatých mincí (zvyčajne v mincovni krajiny);
· menejcenné peniaze v obehu (bankovky, kovové mince) možno voľne a neobmedzene vymieňať za zlato;
· je povolený voľný vývoz a dovoz zlata a cudzej meny a fungovanie voľných trhov so zlatom.
Stabilný menový systém stimuloval rozvoj úverových vzťahov, zahranično-ekonomických vzťahov, plné uplatňovanie zákonov trhového hospodárstva a následne vysoké miery rastu spoločenskej produkcie.
O štandard zlatých prútov V obehu nie sú žiadne zlaté mince a ani ich bezplatná razba. Výmena bankoviek, ako aj iných podradných peňazí, sa vykonáva len za zlaté tehličky. Voľný pohyb zlata z jednej krajiny do druhej bol zakázaný
Štandard výmeny zlata (výmena zlata).– chýba aj obeh zlatých mincí a voľná razba. Bankovky sa vymieňajú za mottá, t.j. za cudziu menu vymeniteľnú za zlato. Dôležitou úlohou zlatého devízového štandardu bolo, že upevnil menovú závislosť niektorých krajín od iných, čo bolo základom pre následné vytvorenie systému medzinárodných menových zmlúv a systémov menovej regulácie.
Produkcia zlata a striebra vo svete je obmedzená, čo obmedzuje nárast peňažnej zásoby a tým aj rozvoj produkcie komodít. Rozpor medzi množstvom peňažnej komodity a trhovou potrebou peňazí bol vyriešený vydaním tokenov do obehu v hodnote plnohodnotných peňazí: úveru a papiera.
V procese evolúcie peňažných systémov dochádza k neustálemu znižovaniu nákladov peňažného obehu a je zabezpečená úspora nákladov. Je to veľmi jednoduché vysvetliť. Drahé, ťažké, nepohodlné na skladovanie a prepravu na dlhú dobu, zlaté a strieborné peniaze boli nahradené ľahkými, prenosnými cennými papiermi - papierovými peniazmi. Tlač papierových peňazí a ich uvedenie do obehu si určite vyžaduje menšie náklady ako ťažba drahých kovov a ich spracovanie pre peňažný obeh.
K ešte väčšej úspore nákladov prispel vznik ďalšieho typu peňazí – úveru. Zmenky, šeky a iné formy úverových peňazí umožnili ušetriť bankovky, pretože sa dali vypísať na značné sumy peňazí, čím sa eliminovala potreba nosiť so sebou hotovosť. Vznik kreditných kariet a systémov elektronického bezhotovostného platobného styku umožnil rýchlo a nezávisle od územnej vzdialenosti klientov obsluhovať hotovostné platby a výrazne znížiť náklady na zabezpečenie cash flow.
Všetky systémy papierových kreditov spájajú tieto spoločné vlastnosti:
1. Dochádza k vytláčaniu zlata z vnútorného a vonkajšieho peňažného obehu. Zlato, ktoré stále slúži ako poklad, sa hromadí v zlatých rezervách bánk.
2. Štát preberá na seba reguláciu peňažného obehu.
3. Vydávanie hotovostných a bezhotovostných bankoviek na základe úverových operácií bánk.
4. Vývoj bezhotovostného peňažného obratu a znižovanie hotovostného obratu.
Menové systémy založené na papierových a úverových peniazoch sa výrazne líšia v príkazových a trhových ekonomikách.
Hlavné, najcharakteristickejšie znaky administratívno-príkazového menového systému sú nasledovné: koncentrácia peňažného obratu v jednej štátnej banke; legislatívne rozlíšenie obratu peňazí na bezhotovostný a hotovostný obrat; povinné ukladanie podnikových prostriedkov na účty v štátnej banke; štátna banka je monopolom pri získavaní úspor od obyvateľstva atď.
Hlavné znaky menového systému charakteristické pre trhovú ekonomiku sú: decentralizácia peňažného obehu medzi rôznymi bankami; rozdelenie funkcie vydávania medzi rôzne časti bankového systému bezhotovostných (vydávaných komerčnými bankami v rôznych formách vlastníctva) a hotovostných (vydaných centrálnymi štátnymi bankami) bankoviek; úzky vzťah medzi bezhotovostným a hotovostným obratom s prednosťou pred bezhotovostným obratom a pod.
ZÁVER
Peňažný obeh je nepretržitý proces pohybu hotovosti, ktorý slúži na príjem a výdaj peňažných príjmov obyvateľstva. Hotovostný obeh je organizovaný na základe nasledujúcich princípov: všetky podniky a organizácie musia mať hotovosť v komerčných bankách; banky stanovujú limity hotovostného zostatku pre podniky všetkých foriem vlastníctva; hotovostný obeh slúži ako predmet plánovania prognóz; menová správa sa vykonáva centrálne; organizácia hotovostného obehu je zameraná na zabezpečenie stability, elasticity a hospodárnosti peňažného obehu; Podniky môžu prijímať hotovosť iba od bánk, ktoré im slúžia. Hotovostný obeh organizuje štát zastúpený centrálnou bankou.
Peňažný systém je historicky a právne ustanovená štruktúra peňažného obehu v krajine. Zlepšuje sa menový systém, ktorý odráža ekonomickú úroveň rozvoja spoločnosti. Podľa druhu peňazí rozlišujú: peňažné systémy založené na kovových peniazoch a systémy obehu papierových úverov.
Historicky kovové peňažné systémy boli zastúpené bimetalizmom a monometalizmom. Bimetalizmus je menový systém, v ktorom štát legálne prideľuje úlohu univerzálneho ekvivalentu dvom kovom – zlatu a striebru. Monometalizmus je menový systém, v ktorom je jeden menový kov univerzálnym ekvivalentom, zatiaľ čo iné znaky hodnoty (bankovky, pokladničné poukážky, drobné) možno v prípade potreby vymeniť za menový kov.
Zlatý monometalizmus existoval vo forme zlatých mincí, zlatých prútov a výmenných štandardov zlata.
V súčasnosti existujúci papierové úverové peňažné systémy charakterizované vytláčaním zlata z vnútorného a vonkajšieho obehu. Zlato, ktoré stále plní funkciu pokladu, sa hromadí v zlatých rezervách bánk.
ZOZNAM POUŽITÝCH REFERENCIÍ
1. Peňažný obeh a banky: Učebnica / Ed. G. N. Beloglazová, G. V. Tolokontseva - M.: Financie a štatistika, 2001. - 272 s.
2. Peniaze, úvery, banky: Učebnica / Ed. O.I. Lavrushin. - 2. vydanie, revidované. a doplnkové - M.: Financie a štatistika, 2003. - 464 s.
3. Všeobecná teória peňazí a úveru: Učebnica pre vysoké školy / Ed. Prednášal prof. E.F. Žukova - 2. vydanie, prepracované. a doplnkové - M.: UNITY, 2000. - 359 s.
4. Sviridov O.Yu., Peniaze, úvery, banky. Séria „Učebnice, učebné pomôcky.“ - Rostov na Done: „Phoenix“, 2001. - 448 s.
5. Financie. Peňažný obrat. Kredit: Učebnica pre vysoké školy / L. A. Drobozina, L. P. Okuneva, L. D. Androsová atď. / Ed. Prednášal prof. L.A. Drobozina - M.: Finance, UNITY, 1999. - 479 s.
Hneď teraz odošlite svoju žiadosť s uvedením témy, aby ste sa dozvedeli o možnosti konzultácie.