La circulación de efectivo es el movimiento continuo de efectivo, que desempeña las funciones de medio de circulación y pago, mediando en el pago de bienes, servicios prestados y otros pagos. El efectivo se utiliza: para realizar la circulación de bienes y servicios; para cálculos de salarios y pagos equivalentes; para el pago de valores y pago de rentas sobre los mismos; para pagos por parte de la población por servicios públicos, etc. El suministro de efectivo a la población se realiza mediante emisión.
La emisión de efectivo es su puesta en circulación, lo que aumenta la cantidad de efectivo. El banco central del país tiene el derecho de monopolio de emitir efectivo. El efectivo ingresa a la economía como resultado de los préstamos del banco central a los bancos comerciales y su compra de títulos públicos, oro y moneda extranjera. Los billetes emitidos para circulación están respaldados por los activos del banco central (metales preciosos, oro, valores, moneda libremente convertible, otros pasivos). La seguridad de la emisión de billetes afecta directamente la estabilidad (sostenibilidad) de la unidad monetaria nacional.
La emisión de efectivo permite al Estado recibir señoreaje, que es la diferencia entre el valor nominal de un billete (moneda) y los costos reales de su producción. Cuanto mayores sean las denominaciones de los billetes emitidos, mayores serán los ingresos por primas. Se calcula como la relación entre el aumento de la base monetaria y el producto interior bruto o los ingresos del presupuesto estatal.
Teniendo en cuenta la importancia de la circulación de efectivo en términos socioeconómicos, el banco central del país predice la necesidad de efectivo, determina el tamaño de la emisión esperada y otros parámetros de la circulación de efectivo.
El efectivo comienza su movimiento desde la caja operativa del banco central, desde donde pasa a las cajas de los bancos comerciales para realizar pagos en efectivo para los fines permitidos por la ley. La población, al recibir efectivo, lo gasta en sus necesidades (para comprar bienes, pagar pagos, etc.), es decir, el efectivo vuelve a ir a las cajas registradoras de las empresas comerciales y luego de las cajas registradoras de las empresas a las cajas registradoras de los bancos. para acreditar efectivo en la cuenta de la empresa. Al mismo tiempo, la facturación en efectivo se convierte constantemente en facturación no monetaria y viceversa. Los mismos billetes pueden pasar repetidamente de una etapa de circulación a otra o estar en ambas etapas simultáneamente, lo que acelera la circulación de efectivo y reduce los costos de circulación del dinero, lo cual es muy importante para garantizar la estabilidad del dinero. .
El volumen de negocios en efectivo es significativamente menor que el volumen de negocios no en efectivo, pero su organización adecuada es de gran importancia, ya que este volumen de negocios sirve principalmente al ámbito del consumo personal.
La organización de la circulación de efectivo tiene sus propios principios específicos:
Todas las entidades comerciales deben mantener efectivo en cuentas bancarias, con excepción del límite de saldo de efectivo, y recibirlo de la caja del banco;
Los bancos establecen un límite de saldo de caja para las entidades comerciales de todas las formas de propiedad;
La previsión y regulación de la rotación de efectivo la lleva a cabo el banco central.
Para garantizar la estabilidad de la circulación monetaria en el país, está prevista, controlada y regulada por el Banco Nacional de la República de Bielorrusia.
En el proceso de organización de la circulación de dinero, se resuelven las siguientes tareas económicas importantes:
Determinación del volumen total previsto de facturación de efectivo y su estructura;
Dirección de los flujos de caja y distribución de la oferta monetaria en todo el país;
Determinación de la masa de efectivo en circulación, el tamaño de los agregados monetarios;
Cálculo del resultado de las emisiones para (durante) un período determinado.
La emisión de efectivo para pagos incluidos en el fondo de salarios, becas, pensiones, beneficios se determina mediante un acuerdo entre la entidad comercial y el banco, teniendo en cuenta las copias o extractos del convenio colectivo presentados por las entidades comerciales y otros documentos. sobre las condiciones de estos pagos. Según los términos del acuerdo celebrado, los clientes proporcionan al banco un calendario de pagos en efectivo cada seis meses. Para determinar la necesidad de efectivo, los bancos para cada trimestre, dentro del plazo establecido por el Banco Nacional, elaboran calendarios de previsión consolidados de pagos en efectivo a sus clientes, teniendo en cuenta las fuentes de ingresos y las direcciones de desembolso de efectivo, y los presentan. a las sucursales del Banco Nacional. El Banco Nacional resume la información sobre la circulación de efectivo y hace un pronóstico de la rotación de efectivo basado en el pronóstico de las principales direcciones del desarrollo socioeconómico, así como datos del análisis de la rotación de efectivo de los bancos para períodos anteriores y una evaluación del efectivo esperado. facturación del trimestre anterior al previsto, determinando el resultado final de emisiones.
La base legal para la organización de la circulación de efectivo es el Código Bancario de la República de Bielorrusia, "Instrucciones sobre la organización de la circulación de efectivo en la República de Bielorrusia", "El procedimiento para las liquidaciones entre personas jurídicas y empresarios individuales en la República de Bielorrusia". ”, y otros documentos reglamentarios.
La regulación legal de la circulación de dinero en la Federación de Rusia se lleva a cabo sobre la base de la Federación de Rusia, la Ley Federal, las leyes del Presidente de la Federación de Rusia, el Gobierno de la Federación de Rusia, el Banco Central de la Federación de Rusia y la Aduana Federal. Servicio, acuerdos y tratados internacionales de la Federación de Rusia.
La unidad monetaria en la Federación de Rusia es el rublo (artículo 75 del FRC). No se permite la introducción ni emisión de otras monedas en la Federación de Rusia. Proteger y garantizar la estabilidad del rublo es la función principal del Banco Central de la Federación de Rusia, que desempeña independientemente de otros órganos.
La regulación de la circulación monetaria puede estar influenciada por la Duma Estatal, el Consejo de la Federación y el Gobierno de la Federación de Rusia, a quien se le ha confiado la implementación de una política financiera, crediticia y monetaria unificada (artículo 114 de la Federación de Rusia).
Circulación de dinero (rotación de efectivo)– el volumen de efectivo es una parte del volumen de efectivo igual a la suma de todos los pagos en efectivo realizados en efectivo (billetes y monedas) durante un período de tiempo determinado, lo que refleja el movimiento del efectivo como medio de circulación y medio de pago.
La emisión de dinero está consagrada como prerrogativa exclusiva del Banco de Rusia (KRF y la Ley federal "Sobre el Banco Central de la Federación de Rusia (Banco de Rusia)"): los rublos rusos son billetes.
Emisión– emisión de dinero que conduce a un aumento de la oferta monetaria. Si el Banco Central de la Federación de Rusia, a través de sus instituciones, pone en circulación nuevos billetes a cambio de los viejos, se trata de una emisión de efectivo (emisión de billetes o monedas en efectivo para la circulación en sustitución de los antiguos o retirada de efectivo dentro del plazo). saldos acreedores de las cuentas de las entidades de crédito en el Banco de Rusia). Si el Banco Central de la Federación de Rusia emite efectivo en la forma prescrita por la ley, dentro de los límites de los saldos acreedores de las cuentas de los clientes, esto puede aumentar la cantidad de efectivo en circulación (pero tal operación conduce a una disminución equivalente en el saldo acreedor en la cuenta del cliente correspondiente (dinero no monetario): la oferta monetaria no cambia.
Retiro de dinero de la circulación. se lleva a cabo cuando las entidades de crédito entregan efectivo a instituciones del Banco Central de la Federación de Rusia.
La Junta Directiva del Banco Central de la Federación de Rusia toma una decisión sobre puesta en circulación de nuevos billetes y monedas, sobre la retirada de los antiguos, aprueba las denominaciones y muestras de los billetes nuevos. Al Banco Central de la Federación de Rusia se le confía la función de pronosticar cambios en los indicadores de la oferta monetaria (indicadores cuantitativos de formas monetarias en efectivo y no en efectivo).
Intercambio. Los billetes y monedas del Banco de Rusia no pueden declararse inválidos (ya no son válidos como medio de pago legal) a menos que se establezca un período suficientemente largo para su cambio por billetes y monedas de un nuevo tipo (artículos 31 a 34 de la Ley Federal "Sobre el Banco Central de la Federación de Rusia (Banco de Rusia)"). No se permiten restricciones sobre cantidades o temas de cambio. Al cambiar billetes y monedas del Banco de Rusia por billetes de un nuevo tipo, el período de retiro Los billetes y monedas en circulación no pueden ser inferiores a 1 año, pero no superiores a 5 años.
El Banco de Rusia cambia billetes viejos y dañados sin restricciones. La Junta Directiva del Banco Central de la Federación de Rusia decide sobre la puesta en circulación de nuevos billetes y monedas y la retirada de los antiguos, aprueba las denominaciones y muestras de los nuevos billetes. En los medios de comunicación se publican descripciones de los nuevos billetes. La decisión sobre estas cuestiones, como información preliminar, se envía al Gobierno de la Federación de Rusia.
Principales pagos que prevalecen entre los pagos en efectivo:
1) asentamientos entre la población y empresas comerciales y de servicios, restauración pública;
2) salarios pagados a los empleados, pago de otros ingresos monetarios y compensaciones;
3) depositar dinero por parte de la población en cuentas en instituciones de crédito y (o) retirar efectivo de cuentas;
4) pago de pensiones, prestaciones, becas, pagos de seguros;
5) emisión de préstamos por parte de entidades de crédito a la población;
6) pago de valores a personas físicas y pago de rentas sobre los mismos;
7) pagos de particulares por servicios públicos y otros servicios;
8) pago de impuestos al presupuesto por parte de particulares, pago de multas.
Las liquidaciones con la participación de personas físicas no relacionadas con sus actividades comerciales se realizan en efectivo sin restricciones o en forma no monetaria (artículo 861 del Código Civil de la Federación de Rusia). El resto de pagos deberán realizarse mediante transferencia bancaria.
Organización de la circulación de dinero. confiados al Banco Central de la Federación de Rusia, los principios de organización de la circulación de efectivo se establecen en el Decreto del Presidente de la Federación de Rusia "Sobre medidas adicionales para limitar la circulación de efectivo" (las normas correspondientes se establecen en el Reglamento del Banco Central de la Federación de Rusia "Sobre las normas para organizar la circulación de efectivo en el territorio de la Federación de Rusia".
Billete número 25
Hacienda Federal: concepto, cometidos, funciones, competencias.
Tesoro Federal de la Federación de Rusia (FC RF):
Decreto del Gobierno de la Federación de Rusia "Sobre el Tesoro Federal" de 1 de diciembre de 2004
FC (Tesoro de Rusia)– un órgano ejecutivo federal (servicio federal) que lleva a cabo funciones de aplicación de la ley de conformidad con la legislación de la Federación de Rusia Garantizar la ejecución de la ley federal. presupuesto, servicios de caja para la ejecución de presupuestos del sistema presupuestario de la Federación de Rusia, control preliminar y actual sobre la realización de operaciones. con fondos federales presupuesto por los principales gestores, administradores y receptores de fondos federales. presupuesto.
El Código Federal de la Federación de Rusia está bajo la jurisdicción del Ministerio de Finanzas de la Federación de Rusia. Sus Tareas y Funciones:
· mantiene registros de las transacciones relacionadas con la ejecución de efectivo de la federación. presupuesto;
· abre cuentas en el Banco Central y en instituciones de crédito para contabilizar fondos federales. presupuesto y otros fondos; establece regímenes para las cuentas del presupuesto federal;
· abre y mantiene cuentas personales de los principales gerentes, administradores y receptores de fondos del presupuesto federal;
· mantiene un registro consolidado de los principales gestores, gestores y receptores de fondos federales. presupuesto;
· mantiene registros de los indicadores de la lista presupuestaria consolidada de la federación. presupuesto, límites a las obligaciones presupuestarias y sus cambios;
· recopila y presenta al Ministerio de Hacienda información operativa e informes sobre la ejecución de las normas federales. presupuesto, informando sobre la ejecución del presupuesto consolidado de la Federación de Rusia;
· distribuye los ingresos de los pagos federales. impuestos y tasas entre los presupuestos del sistema presupuestario de la Federación de Rusia;
· lleva a cabo un control preliminar y actual sobre la realización de transacciones con fondos federales. presupuesto;
· garantiza la consideración oportuna y completa de las apelaciones de los ciudadanos, tomando decisiones sobre ellas y enviando respuestas a los solicitantes;
Poderes del FC RF:
· solicitar y recibir, en la forma prescrita, la información necesaria para tomar decisiones sobre cuestiones dentro del ámbito de actividad establecido;
· proporcionar a las personas jurídicas y físicas explicaciones sobre cuestiones relacionadas con el campo de actividad establecido;
· organizar los exámenes, análisis y evaluaciones necesarios, así como la investigación científica en el campo de actividad establecido;
· crear, reorganizar y liquidar los órganos territoriales de la Corporación Financiera de acuerdo con el Ministro de Finanzas de la Federación de Rusia;
· aplicar medidas restrictivas, cautelares y profilácticas previstas por la legislación de la Federación de Rusia, destinadas a prevenir y (o) reprimir las violaciones de los derechos legales. personas y ciudadanos de requisitos obligatorios en el campo de actividad establecido, así como medidas para eliminar las consecuencias de estas violaciones;
Los órganos de Hacienda son personas jurídicas, dotadas de personalidad jurídica especial para participar en la circulación civil.
El Tesoro Federal está subordinado al Ministro de Finanzas de la Federación de Rusia, quien, de conformidad con el Reglamento del Ministerio de Finanzas de la Federación de Rusia, gestiona las actividades del Tesoro Federal. Los órganos del Tesoro dependen del jefe de la Dirección Principal del Tesoro Federal del Ministerio de Finanzas de la Federación de Rusia.
Los órganos del Tesoro interactúan con los órganos gubernamentales de las entidades constitutivas de la Federación de Rusia en el proceso de acreditación de ingresos y liquidaciones mutuas entre presupuestos. El Tesoro Federal informa a los órganos legislativo y ejecutivo del poder estatal de la Federación de Rusia sobre los resultados de la ejecución del presupuesto federal. Las autoridades del Tesoro llevan a cabo funciones de control en cooperación con las autoridades ejecutivas, las autoridades fiscales y policiales y las organizaciones de crédito. En determinados casos, las autoridades del Tesoro presentan reclamaciones ante los tribunales y ante el tribunal de arbitraje.
Rotación de pagos
Volumen de negocios no monetario
Rotación de efectivo
rotación suave. En Rusia, como en otros países, no sólo se utiliza efectivo para realizar pagos, sino también pagos no monetarios, que actualmente predominan. La totalidad de todos los pagos en efectivo y en forma no monetaria, en los que el dinero desempeña las funciones de medio de circulación, medio de pago y acumulación, durante un cierto período de tiempo es rotación de dinero países. Este último media en la rotación de productos básicos y no básicos, así como en las operaciones de redistribución. Según el contenido económico del concepto de rotación de dinero, es posible identificar sus componentes y construir una estructura de rotación de dinero interconectada e internamente subordinada (Fig.). La facturación de efectivo incluye la facturación de pagos, la facturación no monetaria y la facturación de efectivo.
Arroz. 3.1. Estructura de la rotación de dinero.
Rotación de pagos representa un conjunto de pagos utilizando dinero como medio de pago. Incluye pagos no monetarios y parte de los pagos en efectivo relacionados con salarios, impuestos, compra de valores, billetes de lotería, etc.Rotación de dinero no monetario- forma parte del volumen de negocios monetario total, que consiste en el uso de pagos no monetarios mediante anotaciones en cuentas bancarias y compensaciones de contrademandas. En países con economías de mercado desarrolladas supera | El 90% del volumen de negocios monetario total total, en Rusia su participación es mucho menor.
Rotación de efectivo- esto forma parte de la facturación total de dinero, cuando el efectivo se utiliza como medio de circulación y pago. Incluye todos los pagos realizados en efectivo durante un período de tiempo determinado (año, trimestre, mes). La circulación constantemente repetida de efectivo forma el flujo de caja. El ámbito de uso de los pagos en efectivo está relacionado principalmente con la venta de ingresos del hogar. En efectivo se realizan acuerdos entre empresas, organizaciones e instituciones con la población, así como entre ciudadanos individuales en los mercados de productos básicos y alimentos, acuerdos parciales entre la población y el sistema financiero y crediticio y pagos limitados entre empresas. El monto máximo para pagos en efectivo entre personas jurídicas se fija en 60 mil rublos.
En países con una economía de mercado y un sistema bancario desarrollados, la participación de los pagos en efectivo en la facturación total de dinero no supera el 3 - 8%.
Una expansión significativa del alcance de la circulación de efectivo conduce a un aumento en los costos del Estado y del Banco Central de la Federación de Rusia para la circulación de efectivo, su transporte, almacenamiento, reemplazo de billetes viejos por otros nuevos, la aparición de " efectivo negro” y la falta de pagos de impuestos al presupuesto.
Emisión de efectivo en circulación. Este proceso bastante complejo cubre varios aspectos de las actividades del Banco Central de la Federación de Rusia. Consta de varias etapas:
pronosticar la necesidad de suministro de efectivo para liquidaciones ininterrumpidas;
producción de billetes y su protección contra la falsificación;
organizar fondos de reserva de efectivo;
transporte de dinero en efectivo a regiones de la Federación de Rusia;
la puesta en circulación real del dinero.
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Fábrica de impresión Goznak, Casa de la Moneda | |||||
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Instalaciones de almacenamiento interregionales del Banco de Rusia |
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Jefe de centros de liquidación de efectivo (GRCC) del Banco de Rusia |
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Sistema de centros de liquidación de efectivo (Cash) (RCC) del Banco de Rusia |
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Sistema de bancos comerciales (liquidaciones interbancarias en efectivo) |
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Empresas, firmas, instituciones, organizaciones de diversas formas de propiedad (pagos en efectivo entre empresas, firmas, instituciones, organizaciones) |
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Población (pagos mutuos entre individuos en efectivo) |
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Arroz. 3.2.Organización de la disponibilidad de circulación de dinero en la Federación de Rusia.
Efectivo: 7 - fuera de circulación, 2 - En circulación
Comienza la circulación de efectivo en el Banco Central de la Federación de Rusia . El efectivo se transfiere de sus fondos de reserva a la caja registradora en funcionamiento (GRKT o RKT). Desde este último, se envían a las cajas operativas de los bancos comerciales para su emisión a clientes, personas jurídicas o personas físicas (ya sea a las cajas de empresas y organizaciones, o directamente a la población), por lo que entran en circulación. Parte del efectivo de las cajas registradoras de empresas y organizaciones se puede utilizar para acuerdos entre ellas si el precio de compra no excede el monto máximo de pago establecido por la ley. Pero la mayoría de ellos se transfieren a la población en forma de diversos tipos de ingresos en efectivo: salarios, pensiones y prestaciones, becas, compensaciones de seguros, pagos de dividendos, ingresos por la venta de valores, etc.
La población también utiliza efectivo para acuerdos mutuos, pero la mayor parte se gasta en pagar impuestos, tasas, pagos de seguros, alquileres y facturas de servicios públicos, pagar préstamos, comprar bienes y pagar diversos servicios pagos, comprar valores y billetes de lotería, pagar alquileres. y pago de multas, sanciones, penalizaciones, etc. Por lo tanto, el efectivo de la población va directamente a las cajas operativas de los bancos comerciales o a las cajas de empresas y organizaciones, principalmente empresas comerciales y de servicios.
La puesta en circulación y la retirada de efectivo se producen constantemente. Entran en circulación cuando los bancos, en el proceso de realizar transacciones en efectivo, los emiten a los clientes desde sus cajas operativas. Pero como al mismo tiempo los clientes entregan efectivo en las cajas operativas de los bancos, es posible que su cantidad total en circulación no aumente. Por tanto, es necesario distinguir entre los conceptos de “emisión de dinero” y “emisión de dinero”.
La emisión suele entenderse como la puesta en circulación de efectivo, lo que conduce a un aumento general de la oferta monetaria contenida en él.
En la Federación de Rusia, todas las operaciones para la puesta en circulación adicional de dinero y su retirada del mismo se llevan a cabo de forma centralizada, es decir, bajo la dirección del banco emisor del país: el Banco Central de la Federación de Rusia. El Banco de Rusia emite emisiones basándose en una previsión de facturación de efectivo y teniendo en cuenta los datos balance ingresos y gastos monetarios de la población.
Pronóstico Balanza de ingresos y gastos monetarios de la población. y su implementación real ayuda al Banco Central de la Federación de Rusia y al Gobierno de la Federación de Rusia a tener en cuenta con mayor precisión la demanda de la población, predecir las tendencias en el volumen de ahorro de la población, la estructura de la demanda de los consumidores y el fondo de compras. de la población. El exceso de ingresos sobre los gastos de la población en el balance significa un aumento del saldo de dinero en manos de la población, y el proceso inverso, por el contrario, significa una reducción. En consecuencia, en el primer caso, se requiere la emisión de dinero pequeño para los servicios de efectivo a los clientes por parte del banco, y en el segundo, su retirada de la circulación.
Sistema de emision - Se trata de un procedimiento legalmente establecido para que el banco central ponga en circulación billetes. El mecanismo de emisión y regulación monetaria de la oferta monetaria incluye el procedimiento de emisión y retirada de dinero de la circulación, así como su redistribución entre territorios y regiones del país en función de las necesidades económicas. La función de emitir efectivo y regular la oferta monetaria en las regiones la desempeñan los centros de liquidación de efectivo en los principales departamentos territoriales del Banco de Rusia. En ellos, con su permiso, se crean fondos de reserva de billetes y monedas. El objetivo principal de estos fondos es garantizar la emisión de dinero, regular la estructura de la oferta monetaria de los billetes, reemplazar los billetes y monedas dañados por otros nuevos y ahorrar costos de transporte desde el centro y almacenamiento de billetes.
Además de los fondos de reserva, el RCC cuenta con una caja operativa en la que se acepta y dispensa efectivo durante el día de funcionamiento. Existe un límite en su saldo en la caja registradora en funcionamiento, si se excede, al final del día operativo, el dinero sobrante se transfiere a fondos de reserva. Esta operación se realiza automáticamente sin un permiso especial del Banco de Rusia y se considera una retirada de dinero de la circulación. De acuerdo con el procedimiento actual para organizar el flujo de caja, cada empresa también establece un límite al saldo de efectivo en su caja registradora. Todo el dinero por una cantidad superior debe entregarse al banco comercial que presta servicios a la empresa. Para los bancos comerciales, se determinan los límites de sus cajas operativas, por lo que entregan efectivo por un monto superior al GRCC o al RCC (CC), y este último, a su vez, cuando se exceden sus límites, transfiere el efectivo para fondos de reserva, es decir en realidad lo están retirando de la circulación.
Oferta monetaria. En la economía rusa, una parte importante de los pagos se realiza en efectivo, aunque todavía predominan los pagos no monetarios. Pero si la emisión de efectivo es un monopolio del Banco de Rusia, entonces no puede ser la emisión de medios de pago distintos del efectivo en una economía de mercado. El dinero no monetario aparece en circulación en el proceso de emisión de depósitos y préstamos por parte de los bancos comerciales, que sólo puede ser regulado indirectamente por el banco central. Tampoco existen límites estrictos entre la circulación de efectivo y la facturación de pagos no monetarios en las condiciones del mercado. Si los propietarios de las cuentas bancarias tienen fundamentos legales, sus saldos pueden convertirse fácilmente en efectivo. Por tanto, para mantener la estabilidad de la moneda nacional, es necesario gestionar el volumen total de medios de pago en la economía, independientemente de la forma en que existan.
El conjunto de medios de compra y pago que sirven al volumen de negocios económico del país forma oferta monetaria.
La oferta monetaria en la Federación de Rusia la calcula el Banco Central de la Federación de Rusia a partir del primer día de cada mes basándose en los datos del balance consolidado del sistema bancario. Incluye los siguientes agregados monetarios:
MO - incluye efectivo en circulación;
M1 - consiste en un agregado mes más fondos en liquidación, cuentas corrientes y especiales de empresas y organizaciones, en las cuentas de los presupuestos locales, organizaciones presupuestarias, sindicales, públicas y de otro tipo, fondos del Seguro Estatal, depósitos de la población y de las empresas en los bancos, depósitos a la vista de la población en Sberbank de Rusia;
M2 - contiene un agregado M1 más depósitos a plazo de la población en el Sberbank de Rusia;
oficial médico- enciende la unidad M2 además de certificados y bonos de préstamos gubernamentales.
Esta estructura de la oferta monetaria aumenta la actividad de gestión de la circulación monetaria, ya que permite tener más en cuenta el grado de influencia del dinero en cada agregado en la formación de la demanda efectiva y, en consecuencia, los precios en el mercado de bienes. y servicios. En la Federación de Rusia, el agregado M2 se utiliza como principal agregado monetario para calcular los indicadores macroeconómicos actuales.
La cantidad de dinero necesaria para la circulación depende no sólo del volumen de facturación económica del país, sino también de la velocidad de circulación del dinero. Al acelerar su facturación, es posible realizar un mayor volumen de transacciones utilizando una menor cantidad de dinero como medio de circulación y pago. 11 sobre los datos del Banco Central de la Federación de Rusia, la velocidad de circulación de la oferta monetaria METRO2 en relación con el PNB en términos medios anuales fue de 8,3 en 2000 y de 7,0 en 2001. Obviamente, hubo una desaceleración en la circulación de la oferta monetaria, lo que contribuyó a una mayor supresión de la inflación. Además de la velocidad de circulación de la oferta monetaria en la Federación de Rusia, determinan:
la tasa de retorno del dinero a las cajas de las instituciones del Banco de Rusia: la relación entre la cantidad de dinero recibida en las cajas del banco y el promedio anual y la masa de dinero en circulación;
velocidad de circulación del dinero en circulación de efectivo: la relación entre la cantidad de ingresos y emisiones de efectivo y la masa promedio anual de dinero en circulación.
En la literatura económica moderna, ha surgido un concepto generalmente aceptado sobre la necesidad de distinguir entre varios tipos de formas funcionales de dinero, el llamado dinero "más fuerte", que significa el monto de las obligaciones del banco central en relación con el sector privado. reflejado en su balance. La totalidad de aquellas obligaciones del banco central en relación con el sector privado que tiene la capacidad de controlar se denomina monetario base. Los componentes de la base monetaria son los billetes y monedas en poder de la población y en las cajas registradoras de los bancos, y los fondos de los bancos comerciales depositados en el banco central en forma de reservas obligatorias. En la Federación de Rusia se calculan las bases monetarias “estrecha” y “amplia”. El primero consiste en un agregado. mes(efectivo en circulación), efectivo en las cajas de los bancos y sus reservas requeridas en el Banco de Rusia, y el segundo incluye además fondos de bancos comerciales en cuentas corresponsales en el Banco Central de la Federación de Rusia.
Rotación de efectivo - es una colección de pagos durante un período de tiempo que refleja el movimiento del efectivo como medio de cambio y como medio de pago.
Alcance del uso del efectivo. está relacionado principalmente con los ingresos y gastos de la población e incluye:
- asentamientos entre la población y empresas minoristas y de restauración pública;
- y pago de otros ingresos en efectivo;
- depositar dinero por parte de la población y recibir dinero del banco;
- pago de pensiones, prestaciones, becas, compensaciones de seguros;
- emisión de préstamos al consumo por parte de entidades de crédito;
- pago de valores y pago de rentas sobre los mismos;
- facturas de servicios públicos, pago de impuestos al presupuesto por parte de la población.
Por tanto, el efectivo se utiliza para la circulación de bienes y servicios, para pagos que no están directamente relacionados con el movimiento de bienes y servicios. La circulación de efectivo se realiza mediante varios tipos de dinero: monedas de metal, otros instrumentos de crédito (billetes bancarios, tarjetas de crédito). La emisión de efectivo la realizan, por regla general, los bancos centrales y, en algunos países, el tesoro. Como regla general, el flujo de caja entre empresas y organizaciones es insignificante.
En países con economías de mercado desarrolladas, la participación de los pagos en efectivo en todo el volumen de pagos es del 3% al 8%. Esto se logra transfiriendo salarios a cuentas bancarias. En Estados Unidos, menos del 1% de la población recibe salarios en efectivo, en Inglaterra hasta el 10% y en Canadá hasta el 5%. Todos los pagos de la población por bienes y servicios se realizan mediante cheques y diversas tarjetas de pago.
Actualmente, el alcance de la circulación de efectivo en Rusia es excesivamente amplio. Si al inicio de las reformas de mercado llegaba a 1/4, ahora supera el 40%.
Básico razones de la expansión de la facturación de efectivo:
- crisis económica;
- crisis de efectivo;
- crisis de impagos;
- desaceleración de los asentamientos;
- un sistema insuficientemente organizado de liquidaciones interbancarias;
- Reducción deliberada de beneficios para evitar impuestos y ampliar los pagos en efectivo fuera de los bancos.
Una fuerte expansión de la circulación de efectivo conduce a un aumento de los costos de distribución, la sustitución de billetes viejos por otros nuevos, la aparición del "efectivo negro" y una escasez de pagos de impuestos. Los resultados son déficits e inestabilidad financiera. Si la circulación de dinero pasara por cuentas bancarias, entonces el banco central tendría más oportunidades de tenerla en cuenta, regularla y tener información completa sobre el estado de la economía. Esto permitiría no ampliar las emisiones. La rotación de efectivo no contabilizada suele convertirse en moneda extranjera, lo que requiere que el Estado amplíe el proceso de emisión de efectivo para pagos con cargo al presupuesto.
El Código Civil de la Federación de Rusia regula en detalle las reglas para el uso de efectivo en el país. Al mismo tiempo, se han establecido diferentes procedimientos para las liquidaciones con la participación de la población, en función de la conexión entre los pagos en efectivo y las actividades comerciales. Estos pagos se realizan mediante transferencia bancaria. Las personas que no se dedican a actividades empresariales realizan pagos tanto en efectivo como sin efectivo. De acuerdo con el procedimiento actual para organizar la circulación de efectivo, para cada empresa se establecen límites para el saldo de efectivo en sus cajas registradoras, y todo el dinero que exceda el límite debe depositarse en el banco que presta servicios a esta empresa. Si hay varias cuentas en diferentes bancos, la empresa, a su discreción, solicita una de ellas con la expectativa de establecer un límite en el saldo de efectivo en la caja registradora. Al comprobar una determinada empresa, los bancos se guían por este límite. Para una empresa que no ha presentado una liquidación al banco, el límite del saldo de efectivo se considera cero y el efectivo no entregado se considera por encima del límite.
La emisión de efectivo a empresas desde el banco se realiza a expensas de los recibos corrientes en las cajas del banco. Para garantizar pagos en efectivo oportunos, el RCC del Banco Central de la Federación de Rusia establece para cada banco el monto del saldo de efectivo mínimo permitido en la caja operativa al final del día.
Antes de la transición a las relaciones de mercado, la rotación de efectivo se planificaba y regulaba sobre la base del saldo de ingresos y gastos en efectivo de la población y sobre la base del plan de caja del Banco Estatal. Con la ayuda de estos planes se resolvió el problema del equilibrio de la oferta monetaria y de mercancías, la cuestión del tamaño de las emisiones y la retirada de dinero de la circulación. La cuestión era de carácter directivo. Con la transición a las relaciones de mercado, los planes de emisiones dejaron de ser prescriptivos. Pronosticar el saldo de ingresos y gastos en efectivo ayuda al Banco Central de la Federación de Rusia a tener más en cuenta la demanda de la población y predecir la estructura de la demanda de los consumidores. Si los ingresos de la población superan los gastos en el balance, esto significa que la oferta monetaria en manos de la población está aumentando. En este caso se requiere la emisión de efectivo para atención al cliente.
Las principales partidas de ingresos de la población en este saldo son: salarios, pensiones, prestaciones, becas, rentas de la propiedad y actividades comerciales. Hoy, la relación entre salarios e ingresos de la propiedad ha cambiado. Los salarios representan menos del 50% de los ingresos de la población.
Gastos de la población: compra de bienes y servicios (2/3), pagos y depósitos obligatorios (10%), compra de moneda (20%). El aumento del dinero de la población ha disminuido drásticamente, al igual que los ahorros en valores y depósitos. Desde 1991, en Rusia se elaboran previsiones de rotación de efectivo, que se basan en la fiabilidad y la realidad a la hora de determinar los cambios en la oferta de efectivo en circulación. Son necesarios para determinar la necesidad de efectivo en Rusia en su conjunto, por región y por banco. Las previsiones de rotación de efectivo reflejan el volumen y las fuentes de las entradas de efectivo a los bancos, el tamaño y la dirección de su emisión y, en última instancia, la emisión o retiro de dinero. Los bancos preparan los cálculos trimestralmente, los distribuyen mensualmente y los envían al RCC del Banco Central de la Federación de Rusia dos semanas antes del inicio del trimestre. Tres días antes del inicio del trimestre, el RCC del Banco Central de la Federación de Rusia informa datos estimados sobre el volumen de negocios en la región en su conjunto para la recepción y desembolso de efectivo a los bancos.
El lado de los ingresos de los cálculos del volumen de efectivo refleja: ingresos comerciales, ingresos de empresas de transporte, ingresos de empresas de servicios al consumidor y entretenimiento, facturas de alquiler y servicios públicos, ingresos de las cuentas de empresas agrícolas, ingresos de la venta de divisas, ingresos de empresas de comunicaciones, ingresos por la venta de valores. El lado de los gastos refleja: salarios, pensiones, beneficios, la emisión de fondos para la compra de productos agrícolas y gastos comerciales.
Actualmente, el Banco Central de la Federación de Rusia está adoptando métodos de previsión de mercado relacionados con el establecimiento del volumen de refinanciación, el cambio de las tasas de interés, el uso de las normas de reserva requeridas y el uso de cálculos agregados monetarios. Las operaciones de mercado abierto del Banco Central de la Federación de Rusia se están convirtiendo cada vez más en el principal método de regulación. En este caso, se utiliza un sistema integral para regular el flujo de caja.
La emisión de dinero implica asegurar la oferta monetaria procedente de las siguientes fuentes:
- préstamos de bancos comerciales:
- préstamos estatales:
- Aumento de las reservas de oro y divisas.
En el primer caso, la emisión está garantizada por letras y otros, en el segundo, por bonos y obligaciones gubernamentales, en el tercero, no requiere garantía, ya que el oro y la moneda son garantía.
Los activos del Banco Central de la Federación de Rusia sirven de soporte para la emisión de billetes, mientras que el Banco de Rusia determina el procedimiento para realizar transacciones en efectivo, establece reglas para el transporte, almacenamiento y recaudación de dinero, forma un mecanismo para la creación. fondos de reserva de billetes y monedas, y determina el procedimiento para reponer y destruir el dinero dañado. Las funciones de regulación de efectivo de la oferta monetaria están asignadas a los RCC del Banco Central de la Federación de Rusia, que están organizados en los principales departamentos territoriales del Banco de Rusia, donde se crean los fondos de reserva de billetes y monedas. Son necesarios para garantizar la emisión, regular la estructura de la oferta monetaria de los billetes, reemplazar los billetes dañados y ahorrar costes de transporte.
Además, el RCC del Banco Central de la Federación de Rusia ha creado cajas circulantes que aceptan y emiten dinero durante el día de funcionamiento. El saldo de dinero en la caja registradora es limitado, el excedente se transfiere al fondo de reserva. Los servicios de efectivo para los bancos comerciales se proporcionan sobre una base contractual. La emisión de dinero, la aceptación de exceso de dinero y los servicios de efectivo se llevan a cabo con el reflejo de todas las transacciones en cuentas corresponsales de bancos y otras personas jurídicas.
emisión de efectivo es la liberación de dinero en circulación, lo que aumenta la cantidad de efectivo en circulación. El tamaño de las emisiones en una economía dirigida estaba estrictamente regulado por el estado; en una economía de mercado, existe un método para pronosticar las emisiones. Las operaciones de emisión (operaciones de liberación y retiro de dinero de la circulación) son realizadas por:
- el banco central (banco emisor), que goza del derecho de monopolio de emitir billetes (billetes), que constituyen la gran mayoría de la circulación de efectivo;
- el tesoro (órgano ejecutivo estatal), que emite billetes de pequeña denominación (billetes y monedas del tesoro elaborados con tipos de metales baratos, que en los países desarrollados representan alrededor del 10% de la emisión total de efectivo).
El Estado está tomando medidas para regular el proceso de producción, utilizando los sistemas crediticio y monetario para debilitar posibles fluctuaciones cíclicas en los procesos económicos. En muchos países, bajo la influencia de una inflación creciente, este método de estabilización de la economía se utilizó como apuntar— establecer objetivos para regular el crecimiento de la oferta monetaria en circulación y del crédito, que debían guiar a los bancos centrales. Dado que la circulación monetaria está influenciada por diversos factores económicos y no solo depende del aumento de la cantidad de oferta monetaria, muchos países han abandonado ahora la orientación hacia los agregados monetarios. En esencia, la focalización es el establecimiento de restricciones directas a los cambios en el volumen de la oferta monetaria. Un punto importante que influye en la eficacia de la regulación de la dinámica de la oferta monetaria mediante objetivos es el orden en que se establecen estos últimos: en forma de cifras de control (Francia), depósitos (EE.UU.), previsiones (Japón).
Organización del flujo de caja.
Consideremos la organización del flujo de caja usando el ejemplo de la Federación de Rusia.
En Rusia, la circulación de efectivo está regulada por el "Reglamento sobre las reglas para organizar la circulación de efectivo en el territorio de la Federación de Rusia", aprobado por el Banco de Rusia, el Banco Central de la Federación de Rusia (CBRF). La disposición es obligatoria para la implementación por parte de las instituciones territoriales del Banco Central de la Federación de Rusia, los centros de liquidación de efectivo (CCR), las instituciones de crédito y sus sucursales, incluidas las instituciones de la Caja de Ahorros de la Federación de Rusia, así como las organizaciones, empresas e instituciones. (en adelante, empresas) en el territorio de la Federación de Rusia.
Según el reglamento, todas las empresas, independientemente de su forma organizativa y jurídica, almacenan los fondos disponibles en instituciones bancarias en cuentas apropiadas según las condiciones contractuales.
El efectivo recibido en las cajas de las empresas está sujeto a entrega a instituciones bancarias para su posterior abono en las cuentas de estas empresas.
El efectivo será entregado por las empresas directamente a las cajas de las instituciones bancarias o a través de cajas conjuntas en las empresas, así como por las empresas del Comité Estatal de Comunicaciones e Informatización de la Federación de Rusia (Goskomsvyaz de Rusia) para su transferencia al correspondiente cuentas en instituciones bancarias.
La aceptación de efectivo por parte de instituciones bancarias de empresas con servicios se lleva a cabo en la forma establecida por el "Reglamento sobre el procedimiento para realizar transacciones en efectivo y las reglas para el almacenamiento, transporte y recolección de billetes y monedas del Banco de Rusia en instituciones de crédito en el territorio de la Federación de Rusia” (modificado por las instrucciones del Banco Central de la Federación de Rusia de 27 de febrero de 2010 No. 2405-U). El procedimiento y las condiciones para depositar efectivo los establecen las instituciones de servicios bancarios para cada empresa de acuerdo con sus gerentes en función de la necesidad de acelerar la rotación de dinero y su recepción oportuna en las cajas durante los días hábiles de las instituciones bancarias. Se espera que los plazos para la entrega de efectivo por parte de las empresas sean, por regla general, diarios.
El efectivo aceptado de particulares para el pago de impuestos, seguros y otras tasas es entregado por las administraciones y los recaudadores de estos pagos directamente a instituciones bancarias o mediante transferencia a través de empresas del Comité Estatal de Comunicaciones de Rusia.
Los límites de efectivo que se mantienen diariamente en las cajas registradoras de las empresas los establecen los bancos que las atienden de acuerdo con los directores de dichas empresas. Al mismo tiempo, se tienen en cuenta las características específicas de las actividades de la empresa. El límite de efectivo, según lo indicado por el banco, puede garantizar el funcionamiento normal de la empresa desde la mañana del día siguiente, el límite se puede determinar dentro de los límites del ingreso de efectivo diario promedio, etc. Los bancos emiten efectivo a las empresas, por regla general, a expensas de los recibos de efectivo corrientes en las cajas de las instituciones de crédito.
De manera similar se regula el efectivo en las entidades de crédito atendidas por centros de liquidación de efectivo (CCS).
Para garantizar la emisión oportuna de efectivo por parte de las instituciones de crédito desde las cuentas de las empresas, así como desde las cuentas de depósitos de los ciudadanos, las sucursales territoriales del Banco de Rusia o según sus instrucciones, los RCC establecen para cada institución de crédito y sus sucursales la cantidad del saldo de efectivo mínimo permitido en la caja operativa al final del día.
El establecimiento de límites a las cajas registradoras en funcionamiento de los centros de liquidación de efectivo y su refuerzo se llevan a cabo de conformidad con las "Instrucciones para la emisión y el funcionamiento de efectivo en instituciones del Banco de Rusia" en su versión modificada. instrucciones del Banco Central de la Federación de Rusia de 27 de febrero de 2010 No. 2405-U.
Consideremos el esquema de facturación de efectivo en la Federación de Rusia (Fig. 2.1).
Arroz. 2.1. Esquema de flujo de caja en Rusia.
Los principales eslabones de la circulación de efectivo.
El impulso inicial que desencadena el mecanismo de flujo de efectivo es la directiva correspondiente del Banco Central de la Federación de Rusia sobre los centros de liquidación de efectivo. Según él, el efectivo se transfiere de sus fondos de reserva a las cajas registradoras en funcionamiento del RCC. Y así entran en circulación. Desde las cajas operativas del RCC, el efectivo se envía a las cajas operativas de las instituciones de crédito (bancos comerciales). Parte de este dinero se utiliza para liquidaciones interbancarias, otra parte se envía como préstamos a otros bancos, pero la mayor parte del efectivo se emite a personas jurídicas y físicas atendidas por este banco comercial.
Parte del efectivo en las cajas registradoras de organizaciones, empresas e instituciones se utiliza para acuerdos entre ellas, pero la mayor parte se transfiere a la población en forma de ingresos en efectivo (salarios, pensiones, prestaciones, etc.).
La población utiliza efectivo para acuerdos mutuos, pero la mayor parte se gasta en pagar impuestos, alquileres y facturas de servicios públicos, comprar bienes y pagar servicios, pagar seguros, pagar alquileres, etc.
En consecuencia, el dinero de la población va a las cajas de las empresas comerciales, al Comité Estatal de Comunicaciones de Rusia, así como a las empresas que prestan servicios a la población, o directamente a las cajas operativas de los bancos comerciales.
Previsión y evaluación del estado del flujo de caja.
Para determinar el volumen, las fuentes de los recibos de efectivo en las cajas de las instituciones bancarias y las direcciones de su emisión, así como su liberación o retiro de la circulación en regiones, territorios, repúblicas y la Federación de Rusia en su conjunto, se realiza una previsión de efectivo. Se recopila el volumen de negocios de cada trimestre.
Para determinar la necesidad de efectivo, se realizan cálculos previstos de los ingresos esperados en sus cajas registradoras y de los desembolsos de efectivo basándose en la serie temporal del "Informe sobre el volumen de efectivo de las instituciones y entidades de crédito del Banco de Rusia" o sobre la base de las solicitudes de efectivo. de empresas con servicios.
Los cálculos de los ingresos de efectivo esperados en las cajas de las instituciones de crédito (bancos comerciales) y sus desembolsos se compilan trimestralmente, distribuidos por mes. Los resultados de los cobros y gastos de efectivo se informan al RCC, en el que se abre la cuenta corresponsal de la entidad de crédito, 14 días antes del inicio del trimestre previsto.
Los centros de liquidación de efectivo elaboran previsiones de la facturación de efectivo en términos de ingresos, gastos y resultados de emisiones en general para las entidades de crédito a las que prestan servicios basándose en un análisis de la facturación de efectivo que pasa por sus cajas y los mensajes correspondientes de las entidades de crédito. Los cálculos se realizan trimestralmente con distribución mensual y 7 días antes del nuevo trimestre se informan a la sucursal territorial del Banco de Rusia. Esto es necesario para realizar cálculos predictivos del tamaño y, si es necesario, de la emisión de dinero para reforzar las cajas registradoras en funcionamiento del RCC.
Para determinar los cambios esperados en la oferta de efectivo en circulación y las necesidades de efectivo de las empresas, las sucursales territoriales del Banco de Rusia elaboran pronósticos de facturación de efectivo para la región, el territorio y la república según las fuentes de ingresos de efectivo en las cajas. de las instituciones bancarias y las direcciones de su emisión para el próximo trimestre. Este trabajo se lleva a cabo sobre la base de una evaluación de las perspectivas de desarrollo socioeconómico de la región, informando datos sobre la facturación de efectivo de períodos anteriores, así como información recibida de la RCC y los bancos sobre la facturación y emisión de efectivo proyectadas. resultado.
Las instituciones territoriales del Banco de Rusia tienen en cuenta los resultados previstos de la emisión de dinero al desarrollar medidas para organizar la circulación de efectivo en la región, así como al elaborar planes para la entrega de efectivo a los fondos de reserva de los centros de liquidación de efectivo. .
Las sucursales regionales del Banco de Rusia analizan trimestralmente el estado de la circulación de efectivo en las regiones.
Los objetos de análisis son: tendencias emergentes en la rotación de efectivo y su estructura; fuentes de recibos de efectivo en las cajas de las instituciones bancarias e instrucciones para su retiro de las cajas de las instituciones bancarias; rapidez de devolución de efectivo a las cajas de las instituciones bancarias; cambios y tendencias en curso en la economía; cambios en el índice de precios al consumidor; el estado y desarrollo de los pagos no monetarios entre personas jurídicas y personas físicas; el nivel de recaudación de ingresos en efectivo (especialmente el comercio) generados en el mercado de consumo. Se estudia la distribución territorial de la emisión de dinero en circulación, los motivos del aumento de la emisión (reducción del retiro) de efectivo; oportunidades no utilizadas para que las instituciones bancarias movilicen recursos de efectivo internos para satisfacer las necesidades de efectivo de las empresas; resultados del control bancario sobre el cumplimiento por parte de las empresas del procedimiento para realizar transacciones en efectivo y trabajar con efectivo; cambios en curso en las direcciones de uso de los ingresos monetarios de la población y las fuentes de su formación; el estado del gasto de las personas jurídicas en salarios y pagos sociales; motivos de la formación de deudas vencidas para el pago de fondos para salarios y pensiones.
INTRODUCCIÓN………………………………………………………………………………..…..3
1. Contenido económico del volumen de efectivo………………..……..6
2. Organización de la circulación de efectivo………………………………..……....8
3. Sistemas monetarios, sus formas y desarrollo………………………………..……9
CONCLUSIÓN………………………………………………………………..…..14
LISTA DE REFERENCIAS……………………………………...16
INTRODUCCIÓN
Cambiando la forma del valor (producto en dinero, dinero en producto), el dinero está en constante movimiento entre tres sujetos principales: personas físicas, jurídicas y organismos gubernamentales. El movimiento de dinero en el desempeño de sus funciones en efectivo y en forma no monetaria constituye circulación monetaria.
La división social del trabajo y el desarrollo de la producción de mercancías son la base objetiva de la circulación del dinero. La formación de mercados nacionales y mundiales bajo el capitalismo dio un nuevo impulso a una mayor expansión de la circulación monetaria.
El inicio del movimiento del dinero está precedido por su concentración entre los sujetos. Se concentran en las carteras de la población, en las cajas registradoras de las personas jurídicas, en cuentas de entidades de crédito y en la tesorería del Estado. Para que surja el movimiento de dinero, debe existir una necesidad de dinero en uno de los dos lados. La demanda de dinero surge al realizar transacciones; el dinero es necesario para la circulación y el pago de bienes y servicios.
La circulación monetaria es una estructura bastante compleja que combina tanto las principales características esenciales del dinero como los mecanismos y formas de utilizarlo para promover el desarrollo económico y social del país.
La circulación de dinero se divide en dos áreas: monetaria y no monetaria. Existe una dependencia estrecha y mutua entre la circulación de efectivo y la circulación no monetaria: el dinero se mueve constantemente de una esfera de circulación a otra, de la forma de efectivo a un depósito bancario, y viceversa. La recepción de fondos no monetarios en cuentas bancarias es una condición indispensable para la emisión de dinero. Por lo tanto, el volumen de negocios no monetario y el efectivo forman juntos un volumen de negocios monetario único del país, en el que circula el mismo dinero del mismo nombre.
Con la mejora de las relaciones de pago y liquidación, también cambió la relación entre las áreas de circulación de dinero en efectivo y no en efectivo. Hasta finales del siglo XIX prevalecieron los pagos en efectivo. En las condiciones modernas, la proporción de efectivo, especialmente en los países industrializados, es pequeña; por ejemplo, en Estados Unidos es del 8%.
El tema de mi prueba es “Rotación de efectivo, su organización. Sistema monetario." Al escribir mi trabajo, me resultó muy interesante familiarizarme con más detalle con los sistemas monetarios, la circulación de efectivo y la circulación monetaria en general.
La rotación de efectivo incluye el movimiento de toda la oferta de efectivo durante un cierto período de tiempo entre la población y las personas jurídicas, entre personas físicas, entre personas jurídicas, entre la población y las agencias gubernamentales, entre las personas jurídicas y las agencias gubernamentales.
El movimiento de efectivo se realiza utilizando varios tipos de dinero: billetes, monedas de metal, papel moneda (billetes del tesoro). La emisión de efectivo la realiza un banco central (normalmente un banco estatal). Pone efectivo en circulación y lo retira si ya no se puede utilizar, y también lo reemplaza con nuevos tipos de billetes y monedas.
Se utiliza efectivo:
· para la circulación de bienes y servicios;
· para liquidaciones no directamente relacionadas con el movimiento de bienes y servicios, a saber: liquidaciones para el pago de salarios, bonificaciones y beneficios; para el pago de indemnizaciones de seguros en virtud de contratos de seguro; al pagar valores y pagar ingresos por ellos; sobre pagos de servicios públicos del hogar, etc.
La estructura de circulación monetaria históricamente establecida y legalmente establecida en el país es el sistema monetario.
Es costumbre clasificar los sistemas monetarios de los estados individuales según varios criterios clave: por el tipo de dinero como forma de pago, por el papel del Estado en la regulación de la circulación monetaria, etc.
Dependiendo del tipo de dinero, existen dos tipos de sistemas monetarios:
sistemas de manipulación de metales;
· sistemas de circulación de papel-crédito.
Los sistemas monetarios de circulación metálica se basan en dinero metálico (oro, plata), que cumple todas las funciones inherentes al dinero como equivalente universal, y los billetes que circulan simultáneamente con dinero metálico pueden canjearse por dinero metálico en cualquier momento.
Los sistemas monetarios de circulación de papel-crédito se basan en el predominio del papel o del dinero de crédito.
Los sistemas monetarios y la circulación de efectivo se analizarán con más detalle a continuación.
1. CONTENIDO ECONÓMICO DEL EFECTIVO
ROTACIÓN
La rotación de efectivo es un proceso continuo de movimiento de efectivo, que está representado por billetes, billetes del tesoro y monedas de metal. A pesar de que la facturación de efectivo en todos los países, tanto con modelos económicos administrativos como de mercado, es una parte menor, es de gran importancia. Es este volumen de negocios el que sirve para recibir y gastar la mayor parte del ingreso en efectivo de la población. La circulación de efectivo consiste en la circulación de efectivo que se repite constantemente (Fig. 1).
Figura 1. Diagrama de flujo de caja (usando el ejemplo de Rusia)
El diagrama muestra que la circulación de efectivo comienza en los centros de liquidación de efectivo del Banco Central de la Federación de Rusia. El efectivo se transfiere de sus fondos de reserva al efectivo circulante, entrando así en circulación. Desde las cajas operativas del RCC, el efectivo se envía a las cajas operativas de los bancos comerciales. Parte de este dinero sirve para liquidaciones interbancarias, otra parte se envía como préstamos a otros bancos, pero la mayor parte del efectivo se emite a clientes: personas jurídicas e individuos (ya sea en las cajas de empresas y organizaciones, o directamente a la población) atendidos por este banco comercial.
Parte del efectivo en las cajas registradoras de empresas y organizaciones se utiliza para acuerdos entre ellas, pero la mayor parte se transfiere a la población en forma de diversos tipos de ingresos en efectivo (salarios, pensiones y beneficios, becas, compensaciones de seguros, dividendos). pagos, ingresos por la venta de valores, etc.)
La población también utiliza efectivo para acuerdos mutuos, pero la mayor parte se gasta en pagar impuestos, tasas, pagos de seguros, alquileres y facturas de servicios públicos, pagar préstamos, comprar bienes y pagar diversos servicios pagados, comprar valores, pagar alquileres, pagar multas. sanciones y sanciones, etc.
Por lo tanto, el dinero va directamente a las cajas operativas de los bancos comerciales o a las cajas de empresas y organizaciones (principalmente empresas comerciales y empresas que prestan servicios al público).
De acuerdo con el procedimiento actual para organizar la circulación de efectivo, para cada empresa se establecen límites para el saldo de dinero en sus cajas registradoras, y el dinero que exceda el límite debe depositarse en el banco comercial que presta servicios a esta empresa. Para los bancos comerciales, también se establecen límites para sus cajas de transacciones, por lo que en cantidades que exceden el límite, entregan efectivo al centro de caja registradora. Este último también establece un límite para su efectivo de trabajo, por lo que el dinero por una cantidad que exceda el límite se transfiere a fondos de reserva, es decir, se retira de la circulación.
2. ORGANIZACIÓN DEL TRÁFICO DE EFECTIVO
La circulación de efectivo la organiza el Estado en forma de banco central. Para ello, el banco central publica sistemáticamente un documento llamado "El procedimiento para introducir transacciones en efectivo en la economía nacional". La última vez que este documento se publicó en Rusia fue en septiembre de 1993.
La circulación de efectivo se organiza sobre la base de los siguientes principios:
· todas las empresas y organizaciones deben mantener efectivo (excepto la parte establecida por el límite) en bancos comerciales;
· los bancos establecen límites de saldo de efectivo para empresas de todas las formas de propiedad;
· la circulación de efectivo sirve como objeto de planificación de previsión;
· la circulación de dinero se gestiona de forma centralizada;
· la organización de la circulación de efectivo tiene como objetivo garantizar la estabilidad, elasticidad y economía de la circulación de dinero;
· Las empresas sólo pueden recibir efectivo de los bancos que les prestan servicios.
3. SISTEMAS MONETARIOS, SUS FORMAS Y DESARROLLO
Con el fortalecimiento del poder estatal y la formación de mercados en los siglos XVI y XVII en Europa, surgieron requisitos previos objetivos para la regulación estatal de la circulación monetaria. Cada estado comenzó a determinar legislativamente las formas de circulación monetaria en el país, su sistema monetario. Al adoptar leyes que regulan la organización de la circulación de dinero, el Estado tuvo en cuenta las tradiciones históricamente establecidas y las condiciones políticas y económicas del país.
Como muestra la experiencia histórica, la estabilidad y elasticidad del sistema monetario dependen del tipo de dinero que esté en circulación. Hay dos tipos de sistemas monetarios:
sistema de manipulación de metales cuando una mercancía monetaria (bienes nobles) cumple todas las funciones del dinero;
sistema de circulación de crédito en papel cuando esté en circulación crédito o papel moneda que no sea canjeable por oro y plata;
Estabilidad o estabilidad del sistema monetario significa la relativa constancia del valor de la oferta monetaria.
La elasticidad del sistema monetario es la capacidad de la circulación monetaria para expandirse o contraerse de acuerdo con las necesidades de la circulación económica del dinero.
En la circulación de metales se distinguen dos tipos de sistemas monetarios: bimetalismo y monometalismo.
En bimetalismo el papel de equivalente universal fue asignado por ley simultáneamente tanto al oro como a la plata. Las monedas de estos metales se acuñaban libremente y circulaban en igualdad de condiciones.
Había tres tipos de bimetalismo:
1. Un sistema monetario paralelo, cuando la proporción entre monedas de oro y plata se establece espontáneamente en el mercado;
2. Un sistema de doble moneda, cuando la proporción entre las monedas de oro y plata la establecía el Estado en función de diversos factores (demanda de metales, situación económica y política del país, etc.);
3. Un sistema de moneda “cojeada”, en el que las monedas de oro y plata servían como moneda de curso legal, pero la acuñación de monedas de plata se realizaba de forma cerrada y limitada, a diferencia de la libre acuñación de monedas de oro. Es decir, el oro tiene una circulación más libre que el dinero de plata.
El bimetalismo estuvo muy extendido en los siglos XVI y XVII y en varios países de Europa occidental en el siglo XIX.
El sistema bimetalista era contradictorio e inestable. La presencia de dos medidas de valor (en términos de oro y plata) obstaculizó el desarrollo de las relaciones de mercado. Además, la relación de costes fijos entre el oro y la plata establecida por el Estado no se correspondía con su valor de mercado. Como resultado de la reducción del coste de producción de plata a finales del siglo XIX y su depreciación, las monedas de oro comenzaron a desaparecer de la circulación como tesoro.
El desarrollo de una economía mercantil requería dinero estable, un único equivalente universal, por lo que el bimetalismo dio paso al monometalismo.
Con monometalismo Un metal actuaba como equivalente universal: el oro o la plata.
Por ejemplo, en la Rusia zarista se introdujo el sistema del monometalismo de la plata como resultado de la reforma monetaria de 1839-1843. El rublo de plata se convirtió en la unidad monetaria. Por primera vez, el monometalismo (estándar) del oro como tipo de sistema monetario se desarrolló en Gran Bretaña a finales del siglo XVIII. y fue consagrado por ley en 1816. En la mayoría de los demás estados se introdujo en el último tercio del siglo XIX.
Hay tres tipos de monometalismo del oro:
· patrón de moneda de oro;
· patrón de lingotes de oro;
· patrón de cambio oro.
El sistema monetario más estable y elástico fue el sistema estándar de moneda de oro. Esta norma se caracteriza por las siguientes características principales:
· en la circulación interna del país existe una moneda de oro en toda regla, el oro cumple todas las funciones del dinero;
· se permite la libre acuñación de monedas de oro a particulares (normalmente en la casa de moneda del país);
· el dinero inferior en circulación (billetes, monedas metálicas) puede cambiarse libre e ilimitadamente por oro;
· se permite la libre exportación e importación de oro y divisas y el funcionamiento de mercados libres de oro.
Un sistema monetario estable estimuló el desarrollo de las relaciones crediticias, las relaciones económicas exteriores, la plena implementación de las leyes de una economía de mercado y, en consecuencia, altas tasas de crecimiento de la producción social.
En patrón de lingotes de oro No hay monedas de oro en circulación ni se pueden acuñar libremente. El cambio de billetes, así como de otras monedas de calidad inferior, se realiza únicamente por lingotes de oro. Se prohibió la libre circulación de oro de un país a otro.
Estándar de cambio de oro (intercambio de oro)– Tampoco hay circulación de monedas de oro ni acuñación libre. Los billetes se cambian por lemas, es decir. de moneda extranjera canjeable por oro. El importante papel del patrón cambiario oro fue que consolidó la dependencia monetaria de unos países de otros, lo que fue la base para la posterior creación de un sistema de tratados monetarios internacionales y sistemas de regulación monetaria.
La producción de oro y plata en el mundo es limitada, lo que frenó el aumento de la oferta monetaria y, en consecuencia, el desarrollo de la producción de mercancías. La contradicción entre la cantidad de una mercancía monetaria y la necesidad de dinero del mercado se resolvió poniendo en circulación fichas del valor del dinero en toda regla: crédito y papel.
En el proceso de evolución de los sistemas monetarios, se produce una reducción constante de los costes de circulación del dinero y se garantiza el ahorro de costes. Es muy sencillo de explicar. Caro, pesado, incómodo de almacenar y transportar durante mucho tiempo, el dinero de oro y plata fue reemplazado por fichas de valor ligeras y portátiles: el papel moneda. Imprimir papel moneda y ponerlo en circulación ciertamente requiere menos costos que extraer metales preciosos y procesarlos para la circulación monetaria.
La aparición del siguiente tipo de dinero –el crédito– contribuyó a un ahorro de costos aún mayor. Las letras de cambio, los cheques y otras formas de dinero de crédito permitieron ahorrar billetes, ya que podían emitirse por importantes sumas de dinero, eliminando la necesidad de llevar dinero en efectivo consigo. La llegada de las tarjetas de crédito y los sistemas de pagos electrónicos sin efectivo hizo posible realizar pagos en efectivo de forma rápida e independiente de la distancia territorial de los clientes y reducir significativamente los costos de garantizar el flujo de caja.
Todos los sistemas de crédito en papel están unidos por las siguientes propiedades comunes:
1. Se produce un desplazamiento del oro de la circulación monetaria interna y externa. El oro, que todavía sirve como tesoro, se acumula en las reservas de oro de los bancos.
2. El Estado asume la regulación de la circulación del dinero.
3. Emisión de billetes en efectivo y no efectivo en base a operaciones crediticias de los bancos.
4. Desarrollo de la rotación de dinero no monetario y reducción de la rotación de efectivo.
Los sistemas monetarios basados en papel y dinero de crédito difieren significativamente en las economías dirigidas y de mercado.
Los rasgos principales y más característicos del sistema monetario de mando administrativo son los siguientes: concentración de la circulación de dinero en un solo banco estatal; diferenciación legislativa de la rotación de dinero en rotación en efectivo y no en efectivo; almacenamiento obligatorio de fondos empresariales en cuentas en un banco estatal; el banco estatal es un monopolista a la hora de atraer ahorros de la población, etc.
Las principales características del sistema monetario propias de una economía de mercado son: descentralización de la circulación de dinero entre diferentes bancos; división de la función de emisión entre diferentes partes del sistema bancario de billetes distintos del efectivo (emitidos por bancos comerciales bajo diferentes formas de propiedad) y efectivo (emitidos por bancos estatales centrales); estrecha relación entre la facturación no monetaria y en efectivo con prioridad a la facturación no monetaria, etc.
CONCLUSIÓN
La circulación de efectivo es un proceso continuo de movimiento de efectivo, diseñado para servir a la recepción y gasto de ingresos en efectivo de la población. La circulación de efectivo se organiza sobre la base de los siguientes principios: todas las empresas y organizaciones deben mantener efectivo en bancos comerciales; los bancos establecen límites de saldo de efectivo para empresas de todas las formas de propiedad; la circulación de efectivo sirve como objeto de planificación de previsiones; la gestión monetaria se lleva a cabo de forma centralizada; la organización de la circulación de efectivo tiene como objetivo garantizar la estabilidad, elasticidad y economía de la circulación de dinero; Las empresas sólo pueden recibir efectivo de los bancos que les atienden. La circulación de efectivo está organizada por el estado representado por el banco central.
El sistema monetario es la estructura de circulación monetaria histórica y legalmente establecida en el país. Se está mejorando el sistema monetario, lo que refleja el nivel económico de desarrollo de la sociedad. Según el tipo de dinero, se distinguen: sistemas monetarios basados en dinero metálico y sistemas de circulación de papel-crédito.
Históricamente sistemas monetarios metálicos estuvieron representados por el bimetalismo y el monometalismo. El bimetalismo es un sistema monetario en el que el Estado asigna legalmente el papel de equivalente universal a dos metales: el oro y la plata. El monometalismo es un sistema monetario en el que un metal monetario es el equivalente universal, mientras que otros signos de valor (billetes de banco, notas del tesoro, monedas pequeñas) pueden, si es necesario, intercambiarse por metal monetario.
El monometalismo del oro existía en forma de monedas de oro, lingotes de oro y patrones de cambio de oro.
Actualmente existente sistemas monetarios papel-crédito caracterizado por el desplazamiento del oro de la circulación interna y externa. El oro, que sigue desempeñando la función de tesoro, se acumula en las reservas de oro de los bancos.
LISTA DE REFERENCIAS UTILIZADAS
1. Circulación de dinero y bancos: Libro de texto / Ed. G. N. Beloglazova, G. V. Tolokontseva. - M.: Finanzas y Estadísticas, 2001. - 272 p.
2. Dinero, crédito, bancos: Libro de texto / Ed. O.I. Lavrushin. - 2ª ed., revisada. y adicional - M.: Finanzas y Estadísticas, 2003. - 464 p.
3. Teoría general del dinero y del crédito: Libro de texto para universidades / Ed. profe. E.F. Zhukova - 2ª ed., revisada. y adicional - M.: UNIDAD, 2000. - 359 p.
4. Sviridov O.Yu., Dinero, crédito, bancos. Serie “Libros de texto, material didáctico” - Rostov-on-Don: “Phoenix”, 2001. - 448 p.
5. Finanzas. Rotación de dinero. Crédito: Libro de texto para universidades / L.A. Drobozina, L.P. Okuneva, L.D. Androsova, etc. / Ed. profe. L.A. Drobozina.- M.: Finanzas, UNIDAD, 1999. - 479 p.
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