Se poate returna banii pentru taxa de stat? Cum să returnezi un impozit plătit din greșeală? Este posibil să returnezi banii plătiți pentru taxa de stat?

Taxa de stat este o anumită colectare de fonduri care este acceptată de la cetățeni în conformitate cu tarifele stabilite de stat pentru acțiuni semnificative din punct de vedere juridic. Să ne dăm seama cum să returnăm banii pentru datoria de stat unei anumite autorități. Procedura variază în funcție de situația dumneavoastră și de agenția la care a fost plătită taxa.

Se poate returna banii pentru taxa de stat?

Important! Vă rugăm să rețineți că:

Fiecare caz este unic și individual.
Un studiu amănunțit al problemei nu garantează întotdeauna un rezultat pozitiv. Depinde de mulți factori.

Pentru a obține cele mai detaliate sfaturi cu privire la problema dvs., trebuie doar să alegeți oricare dintre opțiunile oferite:

Toate acțiunile legate de colectarea de fonduri de la cetățeni în raport cu statul pentru tranzacții juridice sunt reglementate de codul fiscal. În capitolul 25.3 din acest cod puteți afla despre semnificația legală a termenului taxă, caracteristicile colectării, suma și procedura de plată a taxei în sine. vorbește despre posibilele motive care pot fi folosite pentru rambursarea taxelor într-o anumită situație.

Există mai multe evenimente din care puteți întocmi o listă condiționată de motive pentru returnarea fondurilor plătite pentru taxele de stat.

Persoana a plătit taxa, dar s-a răzgândit să contacteze autoritatea	Da, într-o astfel de situație, legislația lasă posibilitatea returnării sumei folosind o aplicație specială pentru returnarea transferului de fonduri
Taxa a fost plătită într-o sumă mai mare	Trebuie să contactați autoritatea ale cărei detalii le-ați indicat în instrucțiunile de plată și să solicitați rambursarea sumei pe orice bază. De exemplu, din cauza unor informații incorecte de către autoritățile executive folosind un stand de informare în departamente
Vi s-a refuzat executarea acțiunilor pentru care ați plătit deja	Aici trebuie să înțelegeți cu atenție motivele refuzului. Dacă ați încălcat ordinea de aplicare și nu aveți nevoie de serviciu, atunci taxa nu poate fi returnată. Dacă este vina oficialului, atunci datoria trebuie returnată.
Cazul a fost încheiat	Într-o astfel de situație, onorariul este reținut pentru a acoperi costurile și cheltuielile judiciare.
Instanța refuză să accepte plângerea	Este necesar să înțelegem legalitatea acestor acțiuni. Dacă cererea este recunoscută ca legală, taxa va fi luată în considerare la a doua cerere către același organism

Există și situații în care plătitorul a transferat din greșeală fonduri în contul greșit sau a apărut o eroare în terminalul bancar. Această situație constă mai mult în zona nereturnării taxei, ci în eliminarea unei erori la primirea unui serviciu de transfer de bani. Cum îmi pot primi banii înapoi pentru o taxă de stat plătită incorect? Vom analiza această situație într-o secțiune separată.

Termen limită pentru rambursare

De fapt, nu contează dacă taxa de stat a fost plătită folosind detaliile corecte sau a fost transferată unei alte organizații. În orice caz, aveți la dispoziție trei ani - acesta este termenul de prescripție pentru orice acțiuni sau plângeri în sfera civilă, cu câteva excepții. Situația care ne interesează nu include.

Dacă ați scris o cerere de rambursare, atunci agenția guvernamentală are 30 de zile pentru a vă returna banii. Perioada pentru luarea unei decizii cu privire la retur sau refuzul de a vă îndeplini cerințele este de numai 10 zile. După această perioadă, trebuie să fiți înștiințat de decizia luată.

Mai mult decât atât, conform codului fiscal și al dreptului civil, dacă un organism guvernamental încalcă aceste termene, va fi de fapt ilegal să folosești fondurile. Acesta este un motiv pentru a primi o posibilă penalizare - deși valoarea penalităților va fi minimă, deoarece taxele nu sunt de obicei foarte mari. Situația actuală cu restituirea penalității este, de regulă, în cazul taxelor către instanță pentru recuperarea creanțelor – unde onorariul se calculează în funcție de cuantumul contractului.

Procedura de rambursare a taxelor din punct de vedere al legii

Din punct de vedere juridic, problema modului de returnare a banilor pentru taxele de stat poate fi luată în considerare și prin prisma legii privind protecția drepturilor consumatorilor. În această situație, este important să înțelegeți că puteți obține o rambursare doar pentru serviciile neprimite. Dacă serviciul este finalizat, atunci banii sunt transferați în mod legitim noului proprietar. În situația noastră - către o autoritate de stat sau un guvern local.

Procedura în sine este simplă - cerere, luare în considerare și apoi fie refuz și posibilă contestație, fie consimțământ și transfer de fonduri în contul dvs. bancar. Probabil că nu vă veți putea primi banii înapoi în numerar. Dacă serviciul nu a fost furnizat, atunci trebuie să înțelegeți legea.

În ce cazuri legea permite returnarea banilor pentru serviciul de stat?

Ați plătit mai mult decât este cerut de codul fiscal sau de notele acestuia
Vi s-a refuzat un serviciu - aici trebuie să înțelegeți motivele refuzului. Dar o rambursare este posibilă, chiar dacă pur și simplu nu puteți primi acest serviciu - de exemplu, există un caz cunoscut când o fată de 17 ani a plătit o taxă de stat și se gândea cum să returneze banii, pentru că nu putea primi decât un permis de la vârsta de 18 ani. Cazul a fost rezolvat cu succes.
Dacă procedurile judiciare sunt încheiate fără contrapartidă. Cuvântul cheie aici este „fără”. Dacă procedura a început, dar după prima ședință judecătorul a decis că este necesar să refuze luarea în considerare, atunci onorariul va fi reținut.

Mai sunt câteva subtilități. De exemplu, dacă o instanță de arbitraj are în vedere un litigiu între două persoane și acestea ajung la o înțelegere amiabilă, atunci reclamantul poate conta doar pe rambursarea a 50% din taxa de stat. Prin urmare, în astfel de situații se indică separat dacă pârâtul este gata să restituie reclamantei restul de 50%.

Cum să pregătiți o cerere de rambursare a taxelor

Documentul principal este o declarație scrisă de dvs. pentru a fi transmisă autorității solicitate. Indică detaliile pașaportului și subiectul general al cererii în formă liberă. De obicei scris astfel:

„Eu, numele complet, am plătit taxa pentru efectuarea unor astfel de acțiuni. Întrucât (se indică motivul pentru care acțiunea nu a fost finalizată), vă rog să returnați fondurile plătite sub formă de taxă de stat în contul nr. Sunt indicate și datele de contact ale solicitantului.

Pot exista mai multe motive pentru returnare. Atunci trebuie să le enumerați pe toate. Astfel, veți permite angajaților instituției dumneavoastră să nu piardă timpul căutând documentele necesare și restabilind cronologia evenimentelor, ci să se concentreze pe procesul de returnare în sine. Vă puteți depune cererea fie personal, fie prin poștă.

Dacă în persoană, trebuie să vă asigurați că este datat și veți primi o chitanță care vă anunță că cererea a fost acceptată pentru examinare. Trebuie să conțină data și semnătura funcționarului cu o decodare a inițialelor și o indicație a funcției în sine.
Dacă prin poștă, atunci trebuie să o trimiteți prin scrisoare recomandată cu un inventar valoros, astfel încât să puteți dovedi în instanță data la care ați trimis această cerere

Un exemplu de cerere de rambursare a taxelor de stat poate fi găsit aici(). Există caracteristici cheie atunci când se întocmește o cerere de rambursare a taxei pentru serviciile juridice ale statului atunci când se adresează diferitelor autorități. Să ne uităm la detaliile cazurilor populare.

pasaport international

Motivele pentru întoarcerea în această situație sunt simple - acesta este fie refuzul oficialului de a vă elibera un pașaport din orice motiv, fie decizia dvs. de a refuza eliberarea unui pașaport. Sau pur și simplu o sumă plătită în exces - la urma urmei, standurile de la Serviciul Federal de Migrație conțin adesea informații vechi cu un cost de plată crescut. Într-o astfel de situație, nu trebuie să întrebați angajatul departamentului de pașapoarte cum să returnați banii pentru taxa de stat pentru un pașaport străin, ci pur și simplu să pregătiți o cerere standard, indicând în antet șeful departamentului de migrație federală. Serviciul în care primiți serviciul.

Mai mult, trebuie să înțelegeți că în cazul unui pașaport străin nu există obstacole pentru a reveni, trebuie doar să scrieți cererea corect și fără emoții sau greșeli.

Dacă FMS este de acord cu cerințele dvs., atunci în termen de treizeci de zile banii ar trebui să ajungă în contul dvs
Dacă există un refuz, va trebui să mergeți în instanță și să încercați să contestați această decizie. Aici concluziile sunt lăsate la latitudinea judecătorului. Practica arată că de cele mai multe ori legea ia partea persoanei care solicită despăgubiri, iar Serviciul Federal de Migrație oferă de obicei un acord de soluționare în prima etapă.

Serviciul Federal de Migrație

În acest departament, pe lângă obținerea unui pașaport străin, trebuie să plătiți și bani pentru un pașaport obișnuit al unui cetățean al țării. Cum pot recupera banii plătiți pentru taxa de stat pentru un pașaport nou dacă l-am dorit pe cel vechi? De fapt, în niciun caz. Puteți scrie o cerere către Serviciul Federal de Migrație, indicând că banca a transferat suma, dar cel mai probabil departamentul va refuza - deoarece informațiile despre diferența de sume și diferențele pentru servicii v-au fost anunțate la plata.

Curtea

Una dintre cele mai controversate situații din întrebarea noastră este dacă este posibil să returnăm banii pentru taxele de stat în instanță. Trebuie să te uiți la fiecare situație specifică. Dacă instanța refuză să ia în considerare plângerea sau reclamația dvs., da, puteți. De asemenea, dacă cererea este completată incorect și se dă un refuz pe această bază, este și posibil. Dar într-o situație în care dosarul a început, cel mai probabil onorariul va rămâne la departamente ca plată pentru munca judecătorului și a biroului.

Dacă formularul de taxă în sine este format incorect, puteți solicita o rambursare.

Rosereestr

Principalele tipuri de taxe de stat în Rosreestr sunt sumele pentru înregistrarea contractelor de vânzare, donație și moștenire de bunuri imobiliare. Într-o astfel de situație, oamenii deseori confundă sumele taxelor de stat și plătesc fonduri în exces. Prin urmare, trebuie să priviți cu atenție suma și să studiați cerințele pentru suma care trebuie plătită.

Dacă suma a fost plătită în exces, cererea este trimisă în formă gratuită, iar banii sunt returnați după 30 de zile. De obicei, nu există întârzieri. Puteți indica că ați luat suma de la standul de informații din clădirea departamentului în sine - ca să spunem așa, exprimați motivul greșelii dvs.
Există o situație în care o tranzacție imobiliară nu a avut loc din cauza refuzului Rosreestr. Atunci nu va trebui să contați pe o rambursare.
Dacă documentele pentru tranzacție sunt suspendate, atunci puteți conta pe o rambursare de doar 50% din valoarea taxei de stat

Rambursarea fondurilor plătite prin serviciile guvernamentale

Mulți cetățeni preferă să plătească taxe oricăror autorități prin serviciul Servicii de Stat. Este logic, deoarece legiuitorul a oferit anumite reduceri pentru utilizatorii înregistrați ai serviciului național. În situația în care taxa de stat a fost plătită oricărei autorități prin serviciile guvernamentale, dar ați decis să returnați banii, atunci Puteți face acest lucru doar prezentându-vă personal la autoritatea corespunzătoare. Cert este că serviciul oferă acum posibilitatea de a genera chitanțe pentru plată, dar nu conține un formular pentru a solicita rambursarea taxei de stat. Prin urmare, dacă ați greșit cu suma sau ați ales din greșeală serviciul greșit, trebuie să treceți prin abordarea față în față. Algoritmul și caracteristicile contactării unui anumit departament sunt descrise mai sus.

Dacă ați plătit taxa de stat prin intermediul serviciilor guvernamentale folosind servicii bancare online, atunci atașați aplicației o chitanță tipărită sau un număr de tranzacție de cont salvat în contul dvs. personal. De asemenea, nu uitați să indicați suma completă de plată, excluzând comisionul bancar.

Cum să primiți bani înapoi pentru taxa de stat plătită incorect

Practica cunoaște două opțiuni pentru plata incorectă a taxelor de stat:

Când o persoană a confundat departamentele sau numele taxei/serviciului sau a plătit o sumă greșită
La plata taxei de stat prin terminal, a apărut o eroare și se întreabă cum să returneze banii.

In prima situatie Ar trebui să scrieți o aplicație folosind mostra pe care o oferim departamentului de care aveți nevoie și să așteptați o rambursare.

În cazul unui terminal– efectuați imediat o plată către departamentul solicitat și pentru serviciile solicitate și sunați la suportul tehnic al băncii. De obicei, o plată poate fi anulată în 24 de ore, așa că aveți șansa de a returna toate fondurile dacă acestea nu au mers către o persoană fizică, ci către o persoană juridică, ceea ce este de obicei cazul.

Dacă a trecut mai mult de o zi, atunci trebuie să clarificați numele departamentului - acest lucru se poate face prin examinarea chitanței; informațiile sunt de obicei scrise în scopul plății. Și apoi completați cererea și trimiteți-o la acest departament, atașând în același timp și o copie a chitanței pentru serviciul plătit de care aveți nevoie - astfel vă veți confirma integritatea și vă veți demonstra indirect greșeala.

Excepții de la politica de rambursare

Practica juridică cunoaște mai multe tipuri de situații în care banii pentru taxa de stat plătită nu sunt returnați. De exemplu, acestea sunt erori ale solicitantului.

Astfel, cererea de rambursare trebuie să fie semnată de persoana care a trimis plata, adică de destinatarul serviciului. Este posibilă o excepție - dacă există o împuternicire notarială pentru a efectua astfel de acțiuni.

Legii nu îi pasă cine este plătitorul - o persoană juridică sau o persoană fizică. Prin urmare, dacă ați plătit taxa de stat în numele organizației în care lucrați și ați scris cererea de returnare ca persoană juridică, atunci departamentul poate refuza din cauza confuziei cu solicitantul.

Trebuie să confirmați că ați plătit taxa de stat. Pentru a face acest lucru, trebuie să atașați o copie a chitanței de plată la cererea dvs., care este emisă de un bancomat sau de un angajat al băncii la plată. În cazul în care plata se face prin intermediul serviciilor online, trebuie să tipăriți o chitanță sau alt document care confirmă plata. Dacă nu puteți confirma plata, cererea poate fi returnată ca fiind incorectă. Și va fi destul de dificil să dovedești plata.

Există și situații mai prozaice din cauza cărora nu se pot returna banii pentru taxa de stat.

Dacă vorbim de Curtea de Arbitraj, atunci dacă pârâtul îți satisface de bunăvoie cererile, chiar înainte de prima ședință, instanța nu va returna banii pentru onorariu.
În instanțele de jurisdicție generală, același lucru se aplică în mod corect la încheierea unui acord de soluționare
De asemenea, este imposibil să obțineți o rambursare a taxelor pentru căsătorie sau divorț. Prin urmare, dacă decideți să vă căsătoriți și apoi să vă răzgândiți, taxa va rămâne în favoarea oficiului de stat.
Dacă decideți să vă schimbați numele sau să efectuați alte acțiuni în acte de stare civilă, taxa nu va fi restituită în niciun caz, cu excepția unei încălcări directe a legalității procedurii de către un angajat al stării civile.
Nu se vor putea restitui banii pentru taxa de înregistrare a drepturilor sau a sarcinilor asupra bunurilor imobiliare dacă Rosreestr refuză înregistrarea. Dar dacă părțile au convenit asupra acestui lucru, atunci taxa este returnată doar în jumătate din sumă

Este posibil să returnați banii pentru taxa de stat, dar acest proces este lung și este puțin probabil să fie foarte simplu. Prin urmare, este mult mai ușor să clarificați din nou cu angajatul departamentului solicitat suma și detaliile de plată, precum și fraza corectă care este indicată în „scopul” chitanței. Astfel veți economisi atât timp, cât și bani.

Avocat la Consiliul de Apărare Juridică. Este specializat în cauze administrative și civile, despăgubiri pentru daune de la companiile de asigurări, protecția consumatorilor, precum și cauze legate de demolarea ilegală de obuze și garaje.

Performanța serviciilor guvernamentale este departe de a fi ideală, ceea ce provoacă confuzii frecvente în rândul cetățenilor. Taxa de stat se plătește la momentul depunerii cererii, aceasta fiind o regulă generală. Organul la care se face contestația îl satisface numai după examinarea actelor. Dacă refuzați, se pune problema unei rambursări, dar aceasta se aplică sumelor mari. Rambursările taxelor mici de stat nu sunt populare, deoarece necesită timp suplimentar.

Codul fiscal nu stabilește restricții cu privire la restituirea sumei taxei plătite, dar chitanțele trebuie păstrate. În caz contrar, dovedirea unei greșeli în cazul unei contribuții plătite incorect la trezorerie va deveni mai dificilă și mai costisitoare, deoarece va trebui să contactați banca. Va fi emisă o chitanță de plată duplicat, dar va fi o taxă și va dura până la trei zile. Abia după aceasta banii pot fi returnați la fisc sau la autoritatea în favoarea căreia s-a făcut plata. Procedura generală și documente pentru restituirea taxei de stat plătite prin intermediul fiscului și al autorității guvernamentale:

Afirmație;
O fotocopie a paginii a doua până la a cincea a pașaportului rusesc (pașaportul străin pentru nerezidenți ai Federației Ruse, Citiți despre cum să restaurați pașaportul unui cetățean al Federației Ruse);
Fotocopie de pe chitanță;
Certificat de neutilizare a taxei plătite;
Detalii cont.

Perioada de rambursare a taxelor vamale este egală cu perioada de prescripție: conform legii Federației Ruse, nu mai mult de trei ani.

Cum să returnezi banii pentru datoria de stat poliției rutiere

La obținerea permisului de la poliția rutieră, trebuie să plătiți o taxă, iar dacă candidatul nu reușește să promoveze examenele, are două variante:

Reluați examenul de licență folosind taxa plătită;
Rambursați banii plătiți poliției rutiere pentru eliberarea permisului de conducere.

Există mai multe modalități de a returna banii pentru taxa de stat plătită poliției rutiere:

Prin contactarea secției de poliție rutieră cu o declarație;
Contactați autoritatea fiscală, deoarece aceasta se ocupă de rambursarea de la trezorerie.

Evident, avantajul de a contacta fiscul, ocolind poliția rutieră - economisește o săptămână.

Obligația de stat pentru cetățenie cum să obții banii înapoi

Obținerea cetățeniei ruse necesită o taxă de 2 mii de ruble plătită în avans. Dreptul la retur apare dacă:

Reclamantul a refuzat să primească un pașaport rusesc;
Eliberarea unui pașaport rusesc a fost refuzată;
Taxa plătită în exces sau incorect plătită.

Trebuie să solicitați rambursarea sumei plătite Serviciului Federal de Migrație al Rusiei. Transferul pentru pașaport se va face într-o lună calendaristică.

Cum să returnezi banii pentru taxa de stat pentru un pașaport străin

Fondurile plătite pentru obținerea unui pașaport străin sunt rambursabile. Se asigură rambursarea totală sau parțială, indiferent de motivul refuzului de a emite un document. Fondurile plătite vor fi rambursate dacă:

Cetăţeanului i se refuză înregistrarea;
Cetăţeanul a refuzat să obţină un paşaport străin;
Suma plătită pentru un pașaport străin depășește cea cerută de lege.

Fondurile pentru un pașaport străin sunt returnate de către biroul fiscal sau Serviciul Federal de Migrație. Perioada de transfer variază de la două săptămâni la o lună.

Obțineți banii înapoi pentru taxele de stat în instanță

Sistemul judiciar oferă o serie de caracteristici atunci când rambursează bani. Ca compensație pentru un proces eșuat, puteți primi de la jumătate până la costul total al taxei de stat. Costul integral este rambursat dacă:

Procesul nu s-a desfășurat din cauza refuzului inculpatului, ci cu condiția ca acesta să nu fi primit de la inculpat o despăgubire sub forma unui acord de soluționare;
Procesul nu a avut loc din cauza decesului inculpatului.

Jumătate din costul taxei de stat către instanță se plătește dacă:

S-a ajuns la un acord documentat între reclamant și pârât;
Pârâta a achitat de bunăvoie toate pretențiile reclamantei înainte de hotărârea instanței.

Costul parțial este prevăzut pentru fondurile plătite în exces. Compensația se primește prin intermediul fiscului.

Este posibil să returnați banii pentru taxa de stat plătită la oficiul de stat?

Taxa de înregistrare a căsătoriei nu poate fi restituită dacă cuplul a reușit să o plătească, dar s-a răzgândit. Aceleași reguli se aplică sumei plătite pentru schimbarea numelui și a altor date. Cu toate acestea, există o excepție pentru soții cu copii. Întrucât divorțul lor este oficializat prin instanță, și nu prin oficiul registrului, atunci, în consecință, plata va avea loc conform regulilor de introducere a procesului.

Nu există nicio taxă pentru un certificat de naștere, dar un certificat de paternitate necesită și o taxă nerambursabilă.

Cum să returnați banii pentru taxa de stat plătită incorect

Suma plătită incorectă poate fi returnată dacă a ajuns la buget. Dacă transferul a fost făcut la o persoană privată din greșeală, situația va fi mai complicată. Dacă un cetățean a plătit taxa de stat în locul greșit, cum să returneze banii de la trezorerie:

Colectați un pachet de documente, indicând eroarea din aplicație;
Trimite pachetul la fisc.

Banii trebuie returnați integral și nu mai târziu de o lună mai târziu, în contul specificat în momentul aplicării.

Am plătit mai multă taxă de stat decât era necesar, cum îmi recuperez banii?

O cerere de returnare a fondurilor plătite într-o sumă mai mare este depusă autorității pentru care a fost efectuată plata. Cu toate acestea, pentru a returna rapid banii pentru taxa de stat plătită incorect, puteți oricând contacta direct biroul fiscal. Acest lucru va economisi o săptămână, care este cheltuită pentru trimiterea documentelor între departamente.

În acest articol vom vorbi despre. Funcția principală a autorităților fiscale poate fi numită completarea bugetului și monitorizarea plății impozitelor. Pe baza acesteia, întreaga resursă administrativă a Serviciului Federal de Impozite are ca scop încurajarea contribuabilului, inclusiv prin sancțiuni financiare, să își îndeplinească obligația de a plăti în timp util și integral impozitele.

Cu toate acestea, situația opusă, adică plata în exces a impozitelor la buget, apare destul de des. Să ne dăm seama - ce drepturi are un antreprenor individual în acest caz? Care este procedura de recuperare a banilor?

Când ar putea apărea o plată în exces a impozitului?

Desigur, este puțin probabil ca un antreprenor să plătească în mod intenționat taxele la buget. Cel mai adesea, acest lucru poate fi cauzat de erori obișnuite - erori aritmetice la calcularea taxelor sau la completarea ordinelor de plată.

În plus, plata în exces este posibilă în următoarele cazuri:

Contribuabilul nu știa că în regiunea sa există o cotă redusă pentru sistemul de impozitare simplificat „Venituri minus cheltuieli”, așa că a plătit la o cotă de 15%.
Pentru perioada fiscală anterioară se prezintă, ceea ce reduce valoarea impozitului de plătit.
Autoritățile regionale au introdus retroactiv un avantaj fiscal care poate fi aplicat de la începutul anului în curs.
Pe parcursul anului s-au efectuat plăți anticipate în cadrul sistemului simplificat de impozitare „Venituri minus cheltuieli”, care depășeau valoarea totală a impozitului calculată pentru anul.
Omul de afaceri nu știa că tipul său de activitate este supus unui tratament preferențial special.

Cum să reconciliezi plățile fiscale cu Serviciul Federal de Taxe?

În conformitate cu art. 78 din Codul Fiscal al Federației Ruse, autoritățile fiscale trebuie să informeze plătitorul cu privire la plata excesivă a impozitului în termen de 10 zile de la data descoperirii acesteia și să ofere reconcilierea calculelor. Inițiativa pentru o astfel de împăcare poate veni și de la însuși omul de afaceri, pentru care acesta trebuie să contacteze fiscul cu o cerere de implementare a acesteia.

O astfel de declarație este scrisă sub orice formă, indicând dreptul contribuabilului de a compensa sau de a returna sumele taxelor, penalităților și amenzilor plătite în plus sau supraîncărcate, conform art. 21 Codul fiscal al Federației Ruse.

Conform Regulamentului Federal Tax Service, perioada de reconciliere nu trebuie să depășească 10, iar în caz de discrepanțe - 15 zile lucrătoare. Raportul de reconciliere este emis pe un formular special prevăzut de Ordinul Serviciului Fiscal Federal al Rusiei din 20 august 2007 nr. MM-3-25/494@.

În general, reconcilierea calculelor fiscale nu este responsabilitatea contribuabilului, ci dreptul acestuia. Prin urmare, nu trebuie să treceți prin aceasta, ci să solicitați imediat o rambursare. Dar în acest caz, dacă există neînțelegeri cu inspectorii, va trebui totuși să răspundeți la întrebările acestora și să prezentați, la cererea acestora, copii ale plăților și declarațiilor fiscale. Prin urmare, este încă mai bine să treci prin reconciliere.

Cum să returnezi taxele plătite în exces de la buget?

Dacă sunteți de acord cu biroul fiscal cu privire la plata în exces, ar trebui să depuneți o altă cerere - pentru rambursarea taxei plătite în plus. Perioada de aplicare este de trei ani de la data plății eronate. Anterior, cererea era depusă sub orice formă; la aceasta putea fi atașată o copie a raportului de reconciliere și a ordinului de plată. Autoritățile fiscale au la dispoziție 10 zile lucrătoare pentru a analiza cererea și a lua o decizie cu privire la aceasta și încă 5 zile pentru a notifica în scris contribuabilul despre aceasta.

Cerere de rambursare a taxei scrise conform formularului dat în Anexa nr. 8 ().

Pe baza unei decizii pozitive, Serviciul Fiscal Federal emite un ordin către Trezorerie de a returna suma suplimentară a impozitului în contul curent al antreprenorului. Banii trebuie returnați în termen de o lună de la data primirii cererii de returnare. De asemenea, trebuie avut în vedere faptul că fiscul poate refuza rambursarea plății în exces. O astfel de decizie poate fi atacată la o autoritate fiscală sau o instanță superioară.

Cum altfel puteți folosi plățile în plus?

Dacă raportul de reconciliere dezvăluie că contribuabilul are o datorie cu alte taxe, atunci Serviciul Fiscal Federal nu va returna suma plătită în exces, ci o va folosi în mod independent pentru a achita această datorie. Acest drept este acordat organelor fiscale prin paragraful 5 al art. 78 Codul fiscal al Federației Ruse.

În lipsa restanțelor fiscale, penalităților și amenzilor, întreprinzătorul poate nu numai să ceară restituirea plății în exces în contul curent, ci și să compenseze cu plățile viitoare de impozit. Această compensare are loc în baza cererii contribuabilului și a emiterii unei decizii corespunzătoare de către inspectoratul fiscal în termen de 10 zile.

Cerere de compensare a plății în exces a impozitului este dat în Anexa nr. 9 la ordin ().

Video util pe această temă cu opțiuni de rezolvare a problemei pentru plătitorii sistemului fiscal simplificat:

Dacă aveți întrebări clarificatoare despre subiect Cum să returnezi impozitul plătit în plus?, vă rugăm să-i întrebați în comentarii: specialiștii noștri le vor răspunde cu promptitudine!

Este posibil să rambursați taxele plătite în plus și cum să faceți acest lucru? actualizat: 3 decembrie 2018 de: Totul pentru antreprenori individuali

Există unele diferențe între procedura de plată a impozitelor de către persoane fizice și persoane juridice. Cetățenii primesc o notificare de plată care indică suma. Angajatorul poate declara profituri, dar în anumite cazuri (cum ar fi vânzarea proprietății, prestarea de servicii unice etc.) acest lucru trebuie făcut independent.

Persoanele juridice desfășoară singure întregul proces: de la calcularea sumei plăților până la transmiterea rapoartelor. Pe cale de consecință, în ambele situații există posibilitatea ca obligațiile la buget să fie plătite în plus. Și apoi va fi necesară rambursarea taxei plătite în exces.

Cum apare o plată în exces?

Aproape toți cetățenii apți de muncă, și cu atât mai mult companiile și antreprenorii, sunt contribuabili. Ei trebuie să plătească:

impozitul pe veniturile persoanelor fizice pe salarii, servicii unice prestate, munca prestata;

impozit pe vânzarea proprietății - casă, mașină, apartament;

impozit pe venit;

TVA, etc.

De obicei, impozitele pe venit sunt reținute de agentul angajator, în timp ce altele trebuie să fie declarate singur. În anumite situații, poate apărea o plată în exces:

Înregistrarea unei deduceri este o rambursare a impozitului care a fost plătit în plus de o persoană fizică.

Statutul plătitorului s-a schimbat.

Eroare etc.

În acest caz, contribuabilul are dreptul să restituie fondurile care au fost depuse în mod eronat sau să solicite creditarea acestora sub formă de plăți ulterioare de impozit. Această procedură are propriile sale nuanțe:

Cadrul legislativ

Articolul 78 din Codul Fiscal al Federației Ruse evidențiază principiile pentru returnarea taxelor plătite în exces către Serviciul Fiscal Federal:

Fondurile plătite în exces pot fi transferate ca o plată suplimentară la următoarea plată. Dacă nu se mai așteaptă plăți pentru taxa plătită în exces, banii pot fi folosiți în plăți de alt tip, precum și penalități.

Serviciul Fiscal Federal este responsabil pentru returnarea excedentului după ce plătitorul (persoană fizică sau juridică) depune o cerere la locul de înregistrare.

Din momentul în care se constată supraplata, Serviciul Federal de Taxe trebuie să notifice în scris contribuabilul, informând cuantumul total și tipul contribuției la buget.

Este posibil să se efectueze un audit, al cărui scop este stabilirea faptului de plată în exces. Auditul poate fi inițiat atât de către solicitant, cât și de către structura fiscală.

Creditul sau returnarea fondurilor plătite în plus se efectuează în modul de aplicare

Perioada de returnare pentru exces este de 30 de zile de la finalizarea inspecției.

Posibilitatea de a depune o cerere există timp de 3 ani întregi (36 de luni) de la data depunerii raportării.

În cazul în care fondurile nu sunt returnate în termenul stabilit de lege, se vor acumula dobânzi la suma în fiecare zi, care se calculează în conformitate cu rata de refinanțare a Băncii Centrale.

Rambursările se fac în ruble.

Pe lângă Codul Fiscal, restituirea taxei plătite în mod eronat este reglementată de legislația vamală a Federației Ruse.

Fondurile care au fost transferate independent sau colectate de Serviciul Fiscal Federal pot fi acumulate sau depuse din greșeală, cauzând astfel o plată în exces.

Cerere de rambursare a impozitului plătit în plus

Contribuabilul trebuie să depună cererea la Serviciul Fiscal Federal, care a înregistrat-o. Formularul de cerere pentru returnarea fondurilor plătite în exces conține mai multe puncte (un exemplu de cerere este disponibil gratuit pe Internet):

Capacitatea de a întocmi o cerere de rambursare a sumei plătite în plus (un exemplu de formular din 2015 poate fi obținut de la Serviciul Federal de Taxe) este valabilă timp de 3 ani din momentul în care a fost descoperită plata în plus. Dacă plata în exces a fost făcută înainte de data scadentă, fondurile nu sunt returnate și sunt anulate. Și chiar faptul că suma a fost plătită în exces trebuie identificat și dovedit în urma unui audit de birou. Prin lege, pentru această inspecție sunt alocate 90 de zile. Se verifica documentele depuse de contribuabil (cecuri, chitante) si declaratia pentru perioada corespunzatoare.

Imediat după ce auditul stabilește faptul unei plăți în exces și plătitorul depune o cerere, Serviciul Fiscal Federal trebuie să returneze suma specificată în contul bancar al solicitantului în termen de o lună sau să compenseze excedentul. De asemenea, se efectuează compensarea - creditarea sumei ca plăți viitoare de taxe sau impozite, precum și plata penalităților.

Situațiile în care întreprinzătorii individuali sau întreprinderile și organizațiile plătesc taxe în plus nu sunt atât de rare. Astfel de momente nu sunt, desigur, cele mai plăcute pentru oamenii de afaceri, dar, cu toate acestea, nu sunt fără speranță - legea prevede posibilitatea rambursării taxelor plătite în plus.

Cele mai frecvente motive pentru plățile în exces

În mod convențional, motivele pentru plata în exces a plăților către trezoreria statului pot fi împărțite în patru puncte:

Cauze naturale. Acestea includ acele cazuri în care, ca urmare a plăților anticipate la timp, întreprinderea la sfârșitul anului are o plată în exces;
Plata excesivă forțată sau anularea eronată a impozitelor specialisti inspectoratului fiscal in suma dubla. Acest lucru este posibil dacă, de exemplu, o organizație are mai multe conturi sau când contribuabilul a plătit taxa cu întârziere, iar autoritățile fiscale au reușit deja să transfere informații despre debitor executorilor judecătorești, care au încasat taxa din cont;
Greșeli comise de contabili la întocmirea documentelor de plată. Este de remarcat faptul că nu orice greșeală poate duce la o plată în exces; cu toate acestea, ar trebui să monitorizați cu atenție formarea facturilor de plată, astfel încât pe viitor să nu mai fie nevoie să recurgeți la măsuri speciale de returnare a taxelor plătite în plus;
Erori la calculul impozitului. Destul de des acest lucru se întâmplă la calcularea bazei de impozitare, inclusiv, de exemplu, la distribuirea cheltuielilor între două sisteme de impozitare (dacă acest lucru este practicat într-o organizație sau întreprinzător individual) sau aplicarea incorectă a cotei de impozitare. Principalul pericol aici este o subestimare neintenționată a impozitului, care, dacă este detectată de inspectorii fiscali, poate duce la sancțiuni și penalități administrative.

Această listă nu este definitivă, deoarece practica este că plata în exces se poate întâmpla în cel mai neașteptat mod. În orice caz, indiferent de motiv, ar trebui să vă pregătiți cu atenție înainte de a contacta serviciul fiscal pentru o rambursare.

Termenele limită pentru rambursarea taxelor plătite în plus

Legea stabilește clar termenele în care excedentul plătit la bugetul de stat poate fi restituit cu titlu de impozit.

Important! O plată în exces poate fi rambursată numai atunci când nu au trecut trei ani de la efectuarea acesteia. După trecerea pragului de trei ani, indiferent de motivele plății în plus și de momentul descoperirii acesteia, nu se va mai putea restitui taxele plătite în plus.

Procedura de rambursare a plăților în exces

Ca și în orice alt caz de interacțiune între contribuabil și Serviciul Fiscal Federal (FTS), regulile de returnare a plăților în plus sunt strict reglementate:

Confirmarea faptului de plată în exces. Înainte de a începe procesul de rambursare a taxelor plătite în exces, ar trebui mai întâi să vă gândiți cum să o documentați. Totul depinde de ce acțiuni au dus la plata în exces.
- Dacă acest lucru s-a întâmplat din cauza unei erori contabile banale, care a fost descoperită ulterior, atunci trebuie să depuneți o declarație fiscală actualizată;
- Puteți întocmi un proces-verbal de reconciliere cu serviciul fiscal. Acesta poate fi inițiat atât de către reprezentanții serviciului fiscal, cât și de către departamentul de contabilitate al celui de-al doilea interesat. Dacă procesul-verbal de reconciliere a fost întocmit în modul prevăzut de lege și semnat de un specialist fiscal, atunci clarificarea nu mai poate fi depusă;
- O altă modalitate de a stabili taxele plătite în exces este să treci prin litigiu. Aceasta este o chestiune lungă, supărătoare și dificilă, dar dacă suma plății în exces a impozitului este semnificativă și autoritățile fiscale refuză să o recunoască, atunci jocul merită lumânarea. În cazul în care faptul de plată în plus este stabilit de instanță, atunci organele fiscale nu vor putea evita restituirea sumei plătite în plus.
- Plata în exces a taxelor poate fi descoperită și ca urmare a unui audit de birou la fața locului. Aceasta nu este cea mai plăcută procedură pentru toate organizațiile și antreprenorii individuali, cu toate acestea, prezența unei plăți în plus este mai bună decât descoperirea restanțelor fiscale. În acest caz, specialiștii fiscali vor fi obligați să transmită contribuabilului o notificare scrisă cu privire la supraplata și cuantumul acesteia.
Odată ce s-a dovedit plata în exces, trebuie făcut ceva în acest sens. Conform legii, aici există și câteva direcții:
- Prima și cea mai evidentă opțiune este de a returna pur și simplu impozitele în conturile bancare ale contribuabilului;
- Al doilea lucru pe care îl puteți face este să redirecționați această sumă pentru a plăti restanțe, penalități, amenzi etc. taxe. Mai mult, în ceea ce privește restanțele, acesta poate acoperi doar tipul de impozit pentru care a fost constituit. Adică, dacă plata în exces a fost către bugetul federal, atunci poate acoperi doar impozitele federale. Este imposibil să redirecționați plățile în exces de la trezoreria generală a statului către buzunarul regional. Situația este exact aceeași cu taxele locale - este imposibil să transferați plățile în plus la bugetul federal.
- A treia modalitate este de a pune deoparte surplusul pentru plățile viitoare de impozite. Schema de aici este aceeași ca în versiunea anterioară.
Atenţie! Legea nu obligă în niciun fel contribuabilul să dispună de întreaga sumă a plății în exces într-un mod specific. Este foarte posibil să îl distribuiți în părți în diferite scopuri.
Următoarea etapă a rambursării impozitului: scrierea unei cereri la serviciul fiscal. Aici trebuie să indicați suma exactă a fondurilor plătite în exces, să oferiți o confirmare și, de asemenea, să vă declarați intențiile pentru eliminarea ulterioară a acestora. Cererea poate fi depusă fie:
- Persoana la biroul fiscal de la locul de înregistrare a întreprinderii sau a întreprinzătorului individual;
- Prin trimiterea unei scrisori cu notificare de livrare prin Posta Rusă. În acest caz, trebuie neapărat să faci ;
- Prin reprezentantul contribuabilului la furnizarea unei procuri notariale.

Pentru informația dumneavoastră! Cererea trebuie redactată în două exemplare, dintre care unul rămâne în mâinile contribuabilului. La acceptarea unei cereri de plată în exces, specialistul fiscal trebuie să le ștampileze pe ambele.

După primirea cererii, organele fiscale sunt obligate să o examineze mai mult de zece zile. Ca urmare, trebuie luată o decizie fie de a compensa impozitul cu alte plăți, fie de a-l returna.

Important! Plata în exces trebuie returnată în contul bancar al contribuabilului în cel mult o lună de la data depunerii cererii relevante la organul fiscal.

Nuanțe de rambursare a plăților în exces

Când plătiți în exces, ar trebui să vă amintiți câteva caracteristici ale viziunii sale din punctul de vedere al serviciului fiscal. În special, fiscul însuși poate, în mod unilateral, fără a aștepta vreo declarație de la contribuabil, să redirecționeze supraplata pentru a contabiliza restanțele acestuia. În plus, acest lucru este de înțeles și convenabil pentru un antreprenor individual sau o întreprindere atunci când are doar o astfel de restanță. Dacă sunt mai mulți dintre ei? În acest caz, ar trebui să vă grăbiți cu cererea, în caz contrar, autoritățile fiscale vor dispune de plata în exces la propria discreție.

Important! Trebuie amintit că, dacă biroul fiscal a decis în mod independent unde să determine supraplata efectuată de contribuabil, atunci ca urmare a acțiunilor sale, numai diferența dintre restanțe și suma plătită în exces va fi returnată în conturi.

Toate cele de mai sus indică faptul că calculul plăților de impozite și plățile acestora trebuie tratate cu deosebită atenție. În cazul în care este detectată o plată în exces, este necesar să contactați serviciul fiscal cu promptitudine și cu o bază de dovezi completă pentru a putea dispune personal de banii plătiți în plus anterior.