1c discrepanță. Discrepanțe la acceptarea mărfurilor

Atunci când se acceptă mărfuri de la un furnizor, este necesar să se verifice cu atenție corectitudinea compoziției sale, conformitatea cu cererea și specificațiile, precum și alte documente (acest lucru este deosebit de important atunci când se acceptă mărfuri pentru păstrare). Acest lucru evită problemele legate de evaluarea greșită. Dacă se detectează o discrepanță între mărfurile primite și cererea sau caietul de sarcini, trebuie întocmit un raport privind prezența discrepanțelor după acceptare și reflectat în sistemul contabil. Acest proces are propriile sale caracteristici în 1C Integrated Automation și 1C Enterprise ERP.

Dacă o companie desfășoară activități care acceptă bunuri pentru depozitare cu posibilitatea vânzării lor ulterioare, atunci în 1C Integrated Automation, ca și în 1C ERP, dacă sunt detectate discrepanțe între specificație și disponibilitatea reală a bunurilor și materialelor, următoarea secvență de sunt necesare acțiuni:

În secțiunea de meniu a soluției ERP 1C Enterprise Management (sau 1C KA), unde se află toate funcțiile pentru administrarea programului, ar trebui să selectați parametrii documentelor de achiziție. În fila corespunzătoare, este necesar să se stabilească posibilitatea efectuării operațiunilor de acceptare a bunurilor și materialelor pentru păstrare cu posibilitatea de vânzare ulterioară. De asemenea, va trebui să permiteți software-ului să genereze un raport de discrepanță după finalizarea procedurii de acceptare.
Generați un nou document pentru acceptarea mărfurilor pentru depozitare (situat în meniul cu operațiuni de cumpărare). Pentru a completa formularul, trebuie să aveți un acord sau un contract cu organizația care lasă articolele din inventar pentru păstrare.

În secțiunea de meniu cu operațiuni de depozit în soluția Enterprise Management ERP sau 1C KA, ar trebui să creați și să completați o comandă de primire pentru mărfurile primite. Documentul trebuie completat și închis la finalizarea procedurii de completare.

În cazul în care, în urma actelor, se constată o lipsă de bunuri, acest fapt trebuie consemnat în actul corespunzător. Pentru a face acest lucru, este necesar să indicați în toate facturile aflate în proces de înregistrare, pe fila cu parametrii de control al comenzii, toate livrările pentru care a fost identificat un deficit. După aceasta, folosind comanda cu același nume, ar trebui să întocmiți un raport care descrie discrepanțele la acceptarea mărfurilor și materialelor.

Dacă trebuie să adăugați în document mărfuri suplimentare din alte facturi, pentru care a fost identificată și o discrepanță, trebuie să urmați hyperlinkul corespunzător pentru a modifica lista de mărfuri și a selecta facturile necesare. Ca urmare a acestei operațiuni, bunurile vor fi adăugate automat în partea tabelară a raportului de discrepanță.

După introducerea întregii liste de mărfuri în act, ar trebui calculate discrepanțe. Produsele software ERP System 1C și 1C Complex Automation vă permit să faceți acest lucru folosind funcția de umplere automată. Toate datele reale vor fi completate și discrepanțele vor fi calculate.

Folosind comanda pentru a gestiona discrepanțe, selectați opțiunea necesară. De exemplu, dacă trebuie să conveniți cu furnizorul cu privire la livrarea articolelor de inventar lipsă, ar trebui să alegeți opțiunea de așteptare a livrării suplimentare.

După primirea aprobării de la furnizor, documentului din 1C ERP sau 1C KA ar trebui să i se atribuie statutul că a fost procesat și procesat. După aceasta, puteți întocmi toate documentele necesare, în special, puteți modifica factura de acceptare a mărfurilor și materialelor și puteți crea una nouă, care va reflecta livrarea suplimentară a mărfurilor lipsă.

La sosirea mărfurilor, poate apărea o situație când documentele reflectă o cantitate de mărfuri, dar de fapt o cantitate diferită sau alte bunuri au sosit. Pentru ca programul să poată înregistra discrepanțe, în subsistemul „Date de bază și administrare” / „Configurare date de bază și secțiuni” / „Achiziții” / „Documente de achiziție”, bifați caseta de selectare „Actează asupra discrepanțelor după primire” . Discrepanțele de înregistrare pot apărea în trei moduri și depind de metoda de acceptare a articolului.

Înregistrarea primirii mărfurilor și serviciilor și detașarea efectivă la depozit

Această metodă poate fi utilizată dacă depozitul nu este un depozit de comenzi. Documentul „Recepția bunurilor și serviciilor” ar trebui să reflecte bunurile primite efectiv la depozit.

În starea „În curs de aprobare”, documentul nu va face nicio mișcare. În funcție de modul în care am convenit cu furnizorul pentru a rezolva această situație, putem modifica chitanța curentă sau introduce un nou document de ajustare. Pentru a face acest lucru, în fila „De bază” există un comutator în care puteți selecta „Schimbați chitanța” sau „Efectuați o ajustare a chitanței”.

Pentru fiecare linie de discrepanță, trebuie să selectați modul în care sunt gestionate discrepanțe. În acest exemplu, este folosită metoda „Design”. După finalizare, va apărea un hyperlink „Execută documente” în fila „De bază”. Când executați comanda „Modificare”, se vor face ajustări la documentul „Recepție bunuri și servicii”.

Completarea metodei de rezolvare a penuriei

Înregistrarea recepției de mărfuri și înregistrarea efectivă în depozitul de comenzi

În acest caz, atunci când reflectă primirea mărfurilor, se introduc documentele „Comandă de primire a mărfurilor” și „Recepția bunurilor și serviciilor”. În documentul „Comandă de primire a mărfurilor” sunt introduse informații despre bunurile primite efectiv, iar în documentul „Recepția de bunuri și servicii” - informații din documentele trimise către noi de furnizor. Dacă există discrepanțe între primirea efectivă a mărfurilor și a mărfurilor conform documentului „Recepția bunurilor și serviciilor”, atunci pe baza documentului „Recepția bunurilor și serviciilor” documentul „Raportul privind discrepanțe după primire” ar trebui să fie a intrat. Puteți completa documentul făcând clic pe butonul „Completați” / „Fapt de acceptare” din fila „Marfuri”. Acțiunile utilizatorului pentru depunerea discrepanțelor sunt similare cu cele efectuate în paragraful anterior.

Dacă o întreprindere lucrează cu un furnizor fără documente financiare și generează ulterior documente de „Primire de bunuri și servicii”, atunci discrepanțele sunt înregistrate cuprinzător. Deoarece documentele „Recepția de bunuri și servicii” au fost deja înregistrate și au fost emise facturi pentru acestea, pentru a înregistra discrepanțe ar trebui să utilizați metoda „Înregistrare ajustare a primirii” (în documentul „Raportarea discrepanțelor după primire în „De bază” fila ”). Întrucât documentul „Raport privind discrepanțe după primire” nu a fost creat pe baza documentului „Recepție de bunuri și servicii”, nu are „Baza” completată în fila „De bază”. Pentru a introduce un „Raport privind discrepanțe după primire” pentru mai multe documente de primire simultan, trebuie să faceți clic pe hyperlinkul „Modificare” din dreptul câmpului „Bază” din fila „De bază” și să selectați documentele de primire necesare. Puteți completa partea tabulară „Marfuri” făcând clic pe butonul „Completați” / „Fapt de acceptare”.

Asistență în înregistrarea discrepanțelor în livrarea mărfurilor

Mai ai întrebări? Nu puteți completa documentele corect? Toți specialiștii noștri au fost certificați în 1C în configurația „Trade Management”! Doar angajați cu experiență! Sună și te ajutăm!

La înregistrarea livrării de mărfuri poate apărea o situație în care cantitatea de mărfuri înregistrată în documentul financiar Recepție de bunuri și servicii să nu coincidă cu cantitatea efectiv primită. Programul oferă posibilitatea de a înregistra date despre discrepanțe și de a tipări documente aferente: Certificatul de acceptare a mărfurilor (TORG-1) și Raportul discrepanțelor la primirea mărfurilor (TORG-2, TORG-3).

De fapt, execuția acestei operațiuni poate fi împărțită în următoarele etape:

înregistrarea discrepanțelor la acceptarea mărfurilor,
înregistrarea actelor pe baza rezultatelor discrepanțelor.

Înregistrarea discrepanțelor la acceptarea mărfurilor

Procedura de înregistrare a discrepanțelor la acceptarea mărfurilor depinde de modul în care sunt acceptate bunurile.

prima varianta. Executarea documentului financiar și recepția efectivă în depozit au loc concomitent (depozit necomandat).

a 2-a varianta. Întocmirea documentelor financiare și livrarea efectivă a mărfurilor sunt efectuate de diferiți utilizatori (de exemplu, un contabil și un depozitar), iar aceste operațiuni sunt separate în timp (depozit de comenzi).

Să luăm în considerare procedura pe care utilizatorii trebuie să o efectueze atunci când plasează o livrare pentru fiecare dintre aceste opțiuni.

prima varianta. Executarea documentului financiar și recepția efectivă în depozit au loc simultan (depozit necomandat)

În documentul Recepție bunuri și servicii, pe pagina Produse de fapt, se completează informații despre bunurile care au ajuns efectiv la depozit. Partea tabelară a documentului poate fi completată în conformitate cu o comandă completată anterior către furnizor sau manual.

La completarea informațiilor despre bunurile efectiv acceptate, managerul poate folosi un scanner de coduri de bare sau un terminal de colectare a datelor. De asemenea, este posibil să folosiți cântare electronice pentru cântărirea mărfurilor cântărite. Anterior, toate aceste dispozitive trebuie conectate, iar parametrii lor trebuie să fie determinați în Procesarea Echipamente conectate (secțiunea Administrare - Setări și echipamente RMK). Dupa completarea informatiilor despre bunurile efective primite, managerul verifica marfa primita cu acele articole care sunt indicate in forma tiparita a facturii furnizorului.

În câmpul Nr. conform doc. Numărul de rând al produsului este completat așa cum este înregistrat în forma tipărită a documentului de livrare. Folosind comanda Reconciliere linie – Aranjare după numere de linie de document, puteți aranja lista de produse în conformitate cu numerele de rând care sunt indicate în forma tipărită a documentului furnizorului. Să presupunem că în urma verificării s-a descoperit o clasificare greșită a mărfurilor: furnizorul ne-a furnizat produsul „JACOBS Coffee Maker (Austria)” în loc de produsul „Electa Air Conditioner” indicat în formularul de factură tipărit.

Astfel, există discrepanțe între livrarea efectivă și acele date înregistrate pe formularul tipărit al bonului de livrare care trebuie înregistrate. Managerul selectează caseta de selectare Există discrepanțe. Când bifați această casetă de selectare, paginile Articole după furnizor și Discrepanțe devin disponibile.

Acum trebuie să completați secțiunea tabelară Produse conform datelor furnizorului. Informațiile conform datelor furnizorului care se completează ulterior pe pagina Produse vor fi transferate automat în secțiunea tabelului Produse conform datelor furnizorului. Liniile vor fi comandate conform numerelor de rând de pe formularul tipărit al facturii furnizorului specificat în câmpul Doc #. Dacă, la reconcilierea mărfurilor efectiv acceptate cu datele furnizorului, a fost omis orice număr de rând (nelivrarea mărfurilor), atunci se va adăuga o linie suplimentară cu acest număr în secțiunea tabelului Produse conform datelor furnizorului. În exemplul nostru, prima linie a fost omisă. Furnizorul, în conformitate cu formularele tipărite ale documentelor, trebuia să furnizeze produsul „Aer condiționat Electra”, dar acesta nu este disponibil.

În secțiunea tabelară Produse conform furnizorului, informațiile trebuie completate în deplină conformitate cu forma tipărită a documentului de livrare. Să adăugăm la secțiunea tabelară produsul care a fost înregistrat în forma tipărită a furnizorului, dar nu a fost efectiv acceptat în depozit. Adică vom înregistra efectiv un deficit de mărfuri.

După completarea informațiilor din secțiunea tabelară Produse conform datelor furnizorului, ar trebui să accesați pagina Discrepanțe și să completați informații despre discrepanțe în conformitate cu datele introduse.

În cazul de față, furnizorul a furnizat în plus 10 aparate de cafea, dar a sublivrat 10 aparate de aer condiționat. Trebuie să decidem cum să reflectăm aceste date în contabilitatea noastră. La înregistrarea discrepanțelor, programul vă va solicita să alegeți opțiunea de a reflecta discrepanțe; vă vom indica că aceste discrepanțe au apărut din vina furnizorului. Dacă aceste discrepanțe s-au produs din vina transportatorului sau din vina noastră, atunci este necesar să înregistrați faptul de a atribui aceste costuri contului transportatorului sau de a le atribui cont propriu pe pagina Discrepanțe.

Dacă sunteți de acord să acceptați aparate de cafea în loc de aparate de aer condiționat. Lipsa (diferența de preț al mărfurilor) poate fi atribuită furnizorului. Această diferență va fi luată în considerare în decontările ulterioare cu furnizorul. Lista discrepanțelor înregistrate poate fi vizualizată în raportul Analiza discrepanțelor.

Pe baza datelor înregistrate privind discrepanțe, se poate emite un certificat de recepție a mărfurilor și un raport de discrepanță. Dar înainte de a vorbi despre cum să întocmim aceste acte, să luăm în considerare a doua opțiune pentru înregistrarea discrepanțelor la primirea mărfurilor.

Luați în considerare următoarea situație. Cu furnizorul a fost încheiat un acord de furnizare de bunuri, iar documentul de comandă către furnizor a fost întocmit și confirmat. In conformitate cu lista de marfuri inregistrata in comanda catre furnizor, furnizorul a livrat marfa la depozit. Depozitarul a acceptat aceste mărfuri în depozit. La acceptare, documentul Comanda de primire a mărfurilor a fost emis în conformitate cu comanda Comanda către Furnizor. După verificarea mărfurilor acceptate, starea Acceptat a fost stabilită în documentul Comanda de primire pentru mărfuri. Furnizorul a trimis documentele financiare de livrare ulterior. Este necesar să se reconcilieze livrarea efectivă a mărfurilor cu documentele financiare ale furnizorului.

Într-o comandă către un furnizor, utilizând raportul Starea îndeplinirii, puteți monitoriza câte mărfuri au fost acceptate în depozit de către depozitar.

Acum trebuie să înregistrați informațiile despre documentul financiar al livrării. Un document financiar de livrare poate fi emis pe baza unei Comenzi către un furnizor.

În documentul de livrare completat, este necesar să verificați datele cu forma tipărită a documentului de livrare, să indicați numerele de rând în conformitate cu modul în care mărfurile sunt înregistrate în forma tipărită a documentului.

După ce a avut loc reconcilierea cu forma principală a documentului, trebuie să completați documentul cu informații despre bunurile acceptate efectiv (Umplere - Completare la acceptare).

În momentul completării, programul pune o întrebare despre completarea părții tabelare conform datelor furnizorului.

Dacă răspunsul la întrebare este pozitiv, programul va transfera automat informații despre datele furnizorului în secțiunea tabelului Produse conform datelor furnizorului, iar secțiunea tabelului Produse va fi completată cu mărfurile efectiv acceptate în depozit. Documentul va avea caseta de selectare Există discrepanțe selectată. În continuare, trebuie să efectuați toți pașii pentru a remedia discrepanțe descrise în cazul anterior. Pe baza rezultatelor analizei discrepanțelor, managerul trebuie să convină cu furnizorul asupra acțiunilor ulterioare: furnizorul efectuează livrări suplimentare de mărfuri în conformitate cu documentele financiare; livrarea scurtă a mărfurilor s-a produs din vina companiei de transport; compania de asigurări plătește livrările scurte de mărfuri; furnizorul recunoaște faptul că livrarea este scurtă; cheltuielile pentru lipsuri sunt anulate în contul furnizorului etc.

Ar trebui să acordați atenție faptului că programul controlează numărul de bunuri primite pe comandă. Dacă sunt acceptate efectiv mai multe bunuri decât cele indicate în comanda către furnizor, atunci programul nu va putea posta acest document. În acest caz, linia cu produsul trebuie împărțită în două rânduri: produsul primit în depășire față de cantitatea comandată trebuie să fie indicat pe o linie separată. Este furnizată o comandă pentru a împărți automat liniile. Mărfurile primite în depășirea comenzii vor fi marcate în linie cu atributul corespunzător (supracomandă).

În conformitate cu exemplul dat, furnizorul nu ne-a livrat mărfuri în valoare de 67.280 de ruble. Vom putea vedea informații despre cantitatea de discrepanțe nu numai în formularul de document, ci și în lista documentelor de primire.

Pe baza rezultatelor neconcordanțelor se întocmesc documentele Certificat de acceptare a mărfurilor și Raportul discrepanțelor.

Întocmirea unui certificat de acceptare a mărfurilor și a unui raport de discrepanțe

Actul de recepție a mărfurilor și actul de neconcordanță se întocmesc pe baza documentului Recepție bunuri și servicii.

Certificatele de acceptare a mărfurilor se eliberează dacă este necesar să se consemneze faptul primirii mărfurilor la depozit nu numai cu documentele de însoțire ale furnizorului, ci și cu documentul nostru principal. Înainte de a utiliza actul, trebuie să bifați caseta de validare Certificate de acceptare din secțiunea Administrare – Achiziții. Documentul nu efectuează nicio mișcare și servește la formarea unui formular tipărit unificat TORG-1. Trebuie să introduceți informațiile lipsă în document pentru a imprima TORG-1. Actele executate pot fi văzute în lista Certificatelor de Recepție Mărfuri (lista se deschide prin comanda corespunzătoare a panoului de navigare din secțiunea Achiziții).

Dacă, pe baza discrepanțelor înregistrate, este necesară întocmirea și tipărirea actelor de discrepanțe ale mărfurilor (formulare unificate TORG-2 și TORG-3), atunci puteți întocmi documentul Certificat de discrepanțe la acceptarea mărfurilor. Înainte de a utiliza raportul, trebuie să bifați caseta Rapoarte de discrepanțe la primirea mărfurilor din secțiunea Administrare – Achiziții. De asemenea, documentul nu efectuează nicio mișcare și servește la generarea de formulare tipărite unificateTORG-1 și TORG-2. Documentul trebuie completat cu informațiile lipsă pentru a tipări formulare standardizate.

În program, este posibilă, la momentul primirii mărfurilor, să se înregistreze discrepanțe între bunurile efective primite și mărfurile înregistrate în documentele primare de însoțire ale furnizorului nostru. După înregistrarea discrepanțelor, lipsurile rezultate pot fi atribuite decontărilor reciproce cu o organizație terță (de exemplu, asigurări sau transport) sau altor cheltuieli. Surplusul rezultat poate fi atribuit altor venituri. Pe baza discrepanțelor înregistrate, puteți întocmi și tipări acte de discrepanță a mărfurilor (formulare unificate TORG-2 și TORG-3). Dacă este necesară înregistrarea faptului de primire a mărfurilor la depozit nu numai cu documentele de însoțire ale furnizorului, ci și cu documentul nostru, atunci puteți emite un act de acceptare a mărfurilor (formular unificat TORG-1).
După ce cantitatea reală de mărfuri a fost acceptată în depozit, managerul de achiziții poate începe să întocmească documentul de primire a mărfurilor și serviciilor. Documentul poate fi formatat după cum urmează:

Dacă depozitul nu este automatizat (magazinul nu are o stație de lucru computerizată), atunci înainte de sosirea mărfurilor, managerul transmite mai întâi o comandă pe hârtie la depozit pentru a accepta mărfurile. Dacă mărfurile sunt primite așa cum a fost comandat de furnizor, o astfel de comandă poate fi un formular de comandă tipărit. Dacă comanda nu a fost utilizată, atunci comanda de acceptare poate fi copii ale documentelor de însoțire ale furnizorului. În timpul procesului de primire a mărfurilor, depozitul înregistrează cantitatea reală de mărfuri primite. Managerul întocmește un document pe baza comenzii finalizateRecepția de bunuri și serviciiconform mărfurilor efectiv acceptate în depozit.
Dacă depozitul este automatizat și depozitul funcționează folosind o schemă de comandă, atunci după primirea mărfurilor la depozit, managerul poate completa/reumple documentul cu cantitatea reală de mărfuri.Recepția de bunuri și serviciipe baza unei comenzi de depozit. Ordinul de depozit, la rândul său, se emite de către antrepozitar pe baza documentelor prestabilite.Comanda catre furnizor sau Recepția de bunuri și servicii.
Dacă depozitul este automatizat, dar operațiunea depozitului nu folosește o schemă de comandă, atunci documentulRecepția de bunuri și serviciipoate fi completat de către antrepozitar cu cantitatea reală în momentul în care mărfurile sunt acceptate în depozit (de exemplu, folosind un scanner, un terminal de colectare a datelor sau manual).

În continuare, managerul de achiziții poate verifica primirea efectivă a mărfurilor cu datele din documentele de însoțire ale furnizorului. Pentru articolele verificate în documentul Primire bunuri și servicii din secțiunea tabelară Produse la livrareîntr-o coloană Doc nr.. trebuie să indicați numărul rândului din documentul de însoțire care corespunde nomenclatorului din partea tabelară a documentului.

După reconciliere, dacă sunt detectate discrepanțe, pentru înregistrarea ulterioară a acestora, trebuie să bifați căsuța din document Există discrepanțe. După aceasta, paginile vor fi disponibile în formularul de document Produse conform furnizoruluiȘi Calcule bazate pe discrepanțe. Pe pagina Produse conform furnizorului conține un tabel care trebuie completat în conformitate cu documentele însoțitoare primite de la furnizor. După bifarea casetei Există discrepanțe partea tabulară este completată automat cu rânduri din tabel Produse la livrare al cărui câmp este completat Doc nr.. Dacă trebuie să reumpleți partea tabulară, puteți utiliza comanda Umpleți cu bunuri ca fiind actuale.

Important. Tabelul „Produse conform datelor furnizorului” este completat automat numai cu acele rânduri din tabelul „Produse conform datelor” care au câmpul „Doc Nr.” completat.

După ce ați completat inițial tabelul Produse conform furnizorului este necesar să se completeze în continuare - tabelul trebuie întocmit în strictă conformitate cu documentele de însoțire ale furnizorului.

Important. Caseta de bifat Există discrepanțeși completați partea tabelului Produse conform furnizorului necesar doar dacă se constată discrepanțe.

Ca rezultat al discrepanțelor de înregistrare, se pot forma fie surplusuri, fie lipsuri. Valoarea totală a discrepanțelor, precum și cantitatea lipsei sau a surplusului pot fi văzute pe pagină Discrepanțe.

Surplusul generat de operațiune poate fi atribuit unui anumit element al altor venituri (câmp Pentru alte venituriȘi Analytics). Dacă suma excedentului alocată altor venituri nu este suficientă pentru a acoperi suma totală a excedentului, atunci partea rămasă va fi alocată automat decontărilor reciproce cu furnizorul. În cazul în care suma excedentului nu este repartizată către alte venituri, atunci întreaga sumă a excedentului va fi alocată automat decontărilor reciproce cu furnizorul.

Lipsurile generate pot fi atribuite fie decontărilor reciproce cu o anumită contraparte (câmpurile pe cheltuiala unui terțȘi Contrapartidă) – datoria contrapartidei se va forma fata de noi, sau pentru un anumit articol de alte cheltuieli (rumpuri Pentru alte cheltuieliȘi Analytics). În plus, dacă suma deficitului atribuită altor cheltuieli și/sau suma atribuită decontărilor reciproce cu contrapartea specificată nu este suficientă pentru a acoperi suma totală a deficitului, atunci partea rămasă a deficitului va fi atribuită decontărilor reciproce. cu furnizorul (vezi figura de mai sus). În cazul în care suma deficitului nu este distribuită în niciun fel către alte cheltuieli și/sau decontări reciproce cu contrapartea, atunci întreaga sumă a deficitului va fi alocată automat decontărilor reciproce cu furnizorul.

Dacă este necesar să înregistrați faptul primirii mărfurilor la depozit nu numai cu documentele de însoțire ale furnizorului, ci și cu documentul nostru principal, atunci puteți emite un document Certificat de acceptare a mărfurilorUtilizați certificate de acceptare a mărfurilorîn setările setărilor contabile din pagină Inventariere si achizitie. Documentul nu efectuează nicio mișcare și servește la formarea unui formular tipărit unificat TORG-1 (conține informațiile care lipsesc pentru tipărirea TORG-1). Un document poate fi eliberat numai pe baza unui document Recepția de bunuri și servicii(echipă Creați pe baza – Certificatul de acceptare a mărfurilor). Actele executate pot fi văzute în listă Certificate de acceptare a mărfurilorInventariere si achizitie.)

Dacă, pe baza discrepanțelor înregistrate, trebuie să întocmiți și să tipăriți rapoarte ale discrepanțelor de mărfuri (formulare unificate TORG-2 și TORG-3), atunci puteți întocmi un document Raportați discrepanțe la acceptarea mărfurilor. Înainte de a utiliza actul, trebuie să bifați caseta Utilizați rapoarte de discrepanță la primirea mărfurilorîn setările contabile de pe pagină Inventariere si achizitie. Documentul nu efectuează nicio mișcare și servește la generarea de formulare tipărite unificate TORG-1 și TORG-2. Documentul conține informații lipsă pentru tipărirea formularelor standardizate. Documentul poate fi eliberat pe baza documentului Recepție de bunuri și servicii (comanda Creare pe baza – Raportarea discrepanțelor la primirea mărfurilor). De asemenea, puteți întocmi un act în listă Raportări privind discrepanțe la primirea mărfurilor(lista este deschisă prin comanda corespunzătoare a panoului de navigare din secțiunea Inventariere si achizitie), Pe pagină Motivele înscrierii. Lista documentelor de pe această pagină include Recepția de bunuri și servicii cu discrepanțe înregistrate. Prin comanda Creați pe baza Puteți începe să redactați o declarație de discrepanță. Actele executate sunt cuprinse pe pagina Acte.

Continuând subiectul început în numărul 9 (septembrie), pagina 22 din BUKH.1S pentru anul 2014, și dedicat susținerii contabilității primare în 1C: Contabilitatea 8 (rev. 3.0), vom vorbi despre procedura de corectare și ajustare a documentelor contabile primare. utilizarea programului, precum și modul de reflectare a modificărilor efectuate în contabilitatea vânzătorului și cumpărătorului. În acest articol vom vorbi despre corectarea și ajustarea documentului principal în „versiunea de hârtie”. Întreaga secvență de acțiuni descrisă și toate desenele sunt realizate în interfața „Taxi” a programului „1C: Contabilitate 8”. La pregătirea articolului s-au folosit informații din „Directorul operațiunilor de afaceri”. 1C:Contabilitatea 8” secțiunea „Contabilitatea și contabilitatea fiscală” IS 1C:ITS.

Cine nu face nimic nu greșește

Chiar dacă fluxul de documente într-o organizație este bine stabilit și automatizat, influența factorului uman notoriu nu poate fi exclusă complet, așa că greșelile la întocmirea documentelor este o realitate inevitabil. Aceasta nu este întotdeauna vina reprezentantului companiei vânzătoare, deoarece la momentul întocmirii documentelor și facturilor primare, detaliile contrapărții cumpărătorului se pot modifica.

Notă! Serviciul Fiscal a dezvoltat un serviciu de verificare a detaliilor contrapărții (TIN și KPP). Acest lucru va evita erorile în facturi, registre de achiziții și vânzări și jurnalele de facturi.

În „1C: Contabilitate 8” (rev. 3.0), a fost implementată capacitatea de a verifica TIN și KPP prin noul serviciu Federal Tax Service. Verificarea se efectuează atât la introducerea unei noi contrapărți, cât și la modificarea detaliilor uneia existente. Citiți mai multe despre serviciu pe site.

Deci, dacă o eroare este identificată de una sau alta parte a tranzacției, atunci vânzătorul trebuie să furnizeze copii corectate ale documentelor, iar cumpărătorul trebuie să le accepte și să le înregistreze. În acest caz, datele contabile sunt ajustate pentru ambele părți dacă o eroare a afectat aceste date.

Orice detalii ale unui document în care a fost făcută o eroare (inclusiv prețul, cantitatea și cantitatea) pot fi supuse corectării, în timp ce corectarea nu necesită acordul părților, iar partea care a descoperit eroarea pur și simplu notifică cealaltă parte să tranzactia.

De regulă, se comite o eroare atât în documentul primar (aviz de livrare, act) cât și în factură în același timp, deși în practică pot exista situații în care doar unul dintre documente trebuie corectat: fie documentul primar, fie factura.

În cazul în care se comite o eroare în factură, vânzătorul întocmește o copie corectată a facturii, care indică numărul și data corectării. Procedura de întocmire a unei facturi modificate este aprobată în Anexa nr. 1 la Decretul Guvernului Federației Ruse din 26 decembrie 2011 nr. 1137 „Cu privire la formularele și regulile de completare (menținerea) documentelor utilizate în calculele valorii taxă adăugată” (denumită în continuare Rezoluția nr. 1137).

Procedura de corectare a erorilor din documentele primare

Procedura de corectare a erorilor din documentele primare este consacrată în partea 7 a articolului 9 din Legea federală nr. 402-FZ din 06.12.2011 (denumită în continuare Legea nr. 402-FZ): „Corectările sunt permise în documentul contabil primar, cu excepția cazului în care se stabilește altfel prin legile federale sau actele juridice de reglementare ale organismelor de reglementare contabilă de stat. Corecția din documentul contabil primar trebuie să conțină data corectării, precum și semnăturile persoanelor care au întocmit documentul în care s-a făcut rectificarea, indicându-se prenumele și parafa sau alte detalii necesare identificării acestor persoane.”. Latura tehnică a corectării documentelor contabile primare nu este reglementată de articolul 9 din prezenta Lege, prin urmare, în practică, pot fi utilizate diverse opțiuni de efectuare a corecțiilor documentelor contabile primare care nu contravin Legii nr. 402-FZ.

Conform recomandărilor Fundației „NRBU „Centrul Metodologic Contabil””, expuse în Explicația R-22/2013-KpT „Introducerea corecțiilor documentelor primare” din 20 septembrie 2013, cele mai uzuale metode de efectuare a corecțiilor la contabilitatea primară. documentele sunt urmatoarele:

efectuarea de corecții în documentul contabil primar original;
emiterea unui nou document corectiv.

Modalitatea de a face corecturi la documentul contabil original prevăzute în Regulamentul privind documentele și fluxul documentelor în contabilitate, aprobat. Ministerul de Finanțe al URSS 29.07.1983 nr. 105 (denumit în continuare Regulamentul nr. 105). Conform clauzelor 4.2, 4.3 din Regulamentul nr. 105, erorile din documentele primare (cu excepția documentelor de numerar și bancare) se corectează după cum urmează: textul sau sumele incorecte sunt tăiate, iar textul sau sumele corectate sunt trecute deasupra bară. afară. Tăierea se face cu o singură linie, astfel încât corecția să poată fi citită. Corectarea unei erori trebuie indicată prin inscripția „corectată” și confirmată prin semnătura persoanelor care au semnat documentul. Trebuie indicată și data corectării. Dezavantajele acestei metode includ următoarele:

în cazul unui număr mare de modificări, corectarea prin aplicarea Regulamentului nr. 105 va duce la imposibilitatea de citire a documentului;
Pentru documentele electronice, efectuarea de modificări direct la documentul emis inițial este imposibilă din cauza caracteristicilor tehnice ale executării documentelor electronice.

Modalitate de emitere a unui nou document (de corectare). se bazează pe modul de efectuare a corecțiilor prin analogie cu procedura aprobată de întocmire a facturilor corectate în conformitate cu paragraful 7 din Anexa nr. 1 la Hotărârea nr. 1137, adică prin întocmirea unei noi copii corectate a documentului contabil primar. .

La aplicarea acestei metode, este necesar să se respecte cerințele minime ale părții 7 a articolului 9 din Legea nr. 402-FZ: noul document întocmit trebuie să identifice documentul corectat până la data efectuării corectării și să confirme autenticitatea acestuia cu semnăturile (cu stenogramă) persoanelor care au întocmit documentul.

Executarea de către vânzător a documentelor corectate pentru cumpărător

Programul „1C: Contabilitate 8” (rev. 3.0) acceptă metoda de efectuare a corecțiilor prin emiterea unei noi versiuni revizuite a documentului primar. Pentru a asigura această metodologie, corectarea se reflectă în câmpurile suplimentare ale documentului primar (aviz de trăsură TORG-12, certificat de prestare a serviciului): Corecția nr.Și din. Aceste câmpuri indică numărul și data corectării, similar cu corectarea unei facturi.

Vom lua în considerare formarea unui document primar corectat și reflectarea corecției în contabilitatea vânzătorului folosind următorul exemplu.

Exemplul 1

Vânzătorul, JSC Modern Technologies, pe 16 iunie 2014, conform documentelor de expediere, a vândut 130 de bunuri cumpărătorului LLC Cafe Skazka. pentru o sumă totală de 16.874,00 RUB. (inclusiv TVA 18%). În august 2014, cumpărătorul a descoperit o eroare în bonul de livrare și în factură (cantitatea și prețul mărfurilor au fost indicate incorect). In data de 22 august 2014, vanzatorul a intocmit si predat cumparatorului documentele corectate: bon de livrare si factura.

Corectarea de către vânzător a documentului primar din program este introdusă pe baza documentului Ajustări de implementare cu tipul de operare . Factura corectată este reflectată într-un document separat. În plus, programul oferă posibilitatea de a recorecta documentele și facturile primare.

Document Ajustări de implementare Vânzări de bunuri și servicii, unde a fost descoperită eroarea. Pentru a face acest lucru, trebuie să apăsați butonul Creați pe baza(fie din formularul de documente, fie din formularul de lista de documente Vânzări de bunuri și servicii) și selectați comanda din lista verticală Ajustări de implementare. Acest lucru creează un document cu același nume Ajustări de implementare, completat parțial pe baza datelor din document Vânzări de bunuri și servicii.

Să luăm în considerare procedura ulterioară pentru completarea documentului (Fig. 1):

în câmp Tipul operațiunii trebuie să selectați o operație Corectare în documentele primare;
în domeniile Corecția nr. iar de la se indica numarul si data corectarii;
în câmp Reflectă ajustarea trebuie să selectați o valoare În toate secțiunile contabilității(in acest caz, ca urmare a inregistrarii documentului, se vor genera inregistrari pentru ajustarea datelor contabile si miscari in registrele de TVA);
în câmpurile părții tabulare din linie după schimbare este necesar să se indice date ajustate privind prețul și cantitatea mărfurilor.

Orez. 1. Ajustarea implementării - corectare în documentele primare

Pentru a tipări documentul primar corectat, trebuie să apăsați butonul Sigiliuși selectați forma de imprimare dorită. În exemplul nostru, comanda este selectată scrisoare de trăsură (TORG-12). Forma tipărită a bonului de livrare corectat indică numărul și data bonului de livrare original, conform căruia au fost expediate mărfurile, precum și numărul și data corectării (Fig. 2).

Orez. 2. Bon de livrare corectat

Ajustări de implementare

REVERSE Debit 90.02.1 Credit 41.01

Pentru costul anulării în mod eronat a douăzeci de unități de marfă;

Pentru veniturile din vânzarea a douăzeci de unități de bunuri (numai după tipul de contabilitate cantitativ).

Suma NU DtȘi Suma NU Kt BINE).

Două înregistrări sunt introduse simultan în registrul de acumulare a TVA-ului pe vânzări, care reflectă acumularea TVA la buget:

introducerea inversă a unei foi suplimentare pentru valoarea vânzărilor eronate;
inregistrarea unei fise suplimentare pentru suma vanzarii corectate.

Pentru a crea o factură revizuită pe baza unui document Ajustări de implementare, trebuie să apăsați butonul Emite o factură corectată.

După completarea documentului Factura emisa spre vanzare, corectata Jurnalul facturilor cu semn Corecţie.

Caracteristici ale corecției UPD

Puteți citi despre caracteristicile utilizării documentului de transfer universal (UTD) pe site.

Să luăm în considerare cum să facem corecții la un document de transfer universal, deoarece procedura de corectare a erorilor din documentele și facturile primare este reglementată de reglementări diferite și variază semnificativ.

Dificultatea de a face corecturi la UPD constă și în faptul că se pot face erori atât la indicatorii care se referă simultan atât la factură, cât și la documentul primar, cât și la indicatorii care se referă exclusiv la unul dintre aceste documente.

Corectarea de către vânzător a greșelilor comise prin emiterea unei noi facturi corectate este plină de consecințe negative, în special pentru cumpărător: dacă factura corectată este emisă într-o perioadă fiscală diferită de perioada în care a fost emisă factura eronată, atunci cumpărătorul va trebuie să anuleze factura eronată și să depună declarația actualizată la organul fiscal. Totodată, nu orice eroare detectată atrage după sine obligația emiterii unei facturi corectate.

Să reamintim că, conform paragrafului 2 al articolului 169 din Codul fiscal al Federației Ruse, erorile din facturi (facturi de ajustare) care nu împiedică autoritățile fiscale să identifice în timpul unui control fiscal nu sunt motive pentru refuzul de a accepta sume de impozit pentru deducere:

vânzător;
cumpărător de bunuri (lucrări, servicii), drepturi de proprietate;
denumirea bunurilor (lucrări, servicii), drepturi de proprietate;
costul acestora;
cota de impozitare;
suma taxei percepute cumpărătorului.

Pe baza acestei reguli, putem concluziona că erorile din facturi care nu interferează cu dreptul de deducere a TVA (le vom numi „erori nepreventive”) sunt, de exemplu, erori în detaliile expeditorului și destinatarului, în informații despre documentul de plată, în informații despre țara de origine a mărfurilor și numărul declarației vamale.

În cazul în care sunt detectate astfel de „erori nepreventive”, nu se întocmesc copii noi ale facturilor (clauza 7 din Secțiunea II din Anexa 1 la Rezoluția nr. 1137).

Un apendice separat nr. 7 la scrisoarea Serviciului Federal de Taxe al Rusiei din 17 octombrie 2014 nr. MMV-20-15/86@ „Cu privire la ajustarea documentului de transfer universal” este dedicat efectuării de corecții la UPD în legătură cu descoperirea erorilor.

Conform explicațiilor departamentului fiscal, procedura de corectare a erorilor detectate în UTD depinde de statutul atribuit UTD și de calificarea erorii comise.

Să vă reamintim că starea UPD este un atribut de serviciu care este de natură informațională și poate lua valoarea „1” sau „2”. Dacă valoarea „1” este specificată în câmpul Stare, atunci documentul este utilizat simultan atât ca factură, cât și ca document primar; dacă valoarea de stare este „2”, atunci UPD va fi utilizat doar ca document contabil primar.

se fac corecții la UPD cu starea „1”;
s-au comis erori la indicatorii aferente concomitent atât documentului primar, cât și facturii;
în acest caz, erorile dintr-o parte a facturii sunt clasificate drept „erori obstructive”.

În toate celelalte cazuri, noul UPD ar trebui să fie compilat cu statutul „2”.

Dacă se comită erori în indicatorii care se referă doar la documentul primar, atunci puteți întocmi un nou UPD cu statutul „2” sau puteți corecta informațiile direct în UPD prin aplicarea Regulamentului nr. 105 (barare și corectare).

În cazul în care este necesară corectarea faptului recunoașterii eronate a unei tranzacții:

scutit de impozit în conformitate cu articolul 149 din Codul fiscal al Federației Ruse;
determinarea eronată a locului de vânzare a bunurilor (lucrări, servicii, drepturi de proprietate) în conformitate cu articolele 147, 148 din Codul fiscal al Federației Ruse

Pentru a modifica datele privind costul expedierii, puteți crea un nou UPD cu starea „2” sau puteți corecta informațiile direct în UPD. În acest caz, trebuie să emiteți o factură separată.

Dacă, în condițiile Exemplului 1, vânzătorul folosește UPD în fluxul său de documente, atunci, ghidat de recomandările Serviciului Federal de Taxe, eroarea în cantitatea și prețul mărfurilor este corectată prin întocmirea unui nou UPD cu statut. „1”. În „1C: Contabilitate 8” această oportunitate este oferită automat dacă, după salvarea documentului Ajustări de implementare prin buton Sigiliu comanda de apel Document de transfer universal (UDD).

Exemplul 2

La 24 iulie 2014, vânzătorul ZAO Modern Technologies a vândut bunuri cumpărătorului LLC Cafe Skazka pentru o sumă totală de 35.400,00 RUB. (inclusiv TVA 18%). În octombrie 2014, vânzătorul a descoperit o eroare în documentul de vânzare și în UPD-ul emis - numărul contractului a fost indicat greșit. Pe 22 octombrie 2014, vânzătorul a executat și a predat UPD-ul corectat cumpărătorului.

Pentru a corecta o eroare în decontările reciproce cu cumpărătorul, făcută din cauza indicării unui acord incorect în documentul de vânzare, puteți utiliza documentul Ajustarea datoriilor.

Pentru corectarea documentului primar, inclusiv a celor întocmite în formularul UPD, este necesară utilizarea documentului Ajustări de implementare cu tipul de operare Corectare în documentele primare. Întrucât numărul contractului nu este un indicator legat de detaliile facturii, UTD-ul trebuie emis cu statutul „2”.

Dacă la completarea documentului Ajustări de implementareîn câmp Reflectă ajustarea selectați valoarea Doar în formă tipărită(Fig. 3), apoi ca urmare a înregistrării documentului nu se vor genera înregistrări pentru ajustarea datelor contabile și deplasarea prin registrele de TVA, iar în forma tipărită a UPD se va genera automat starea „2”.

Orez. 3. Corectarea implementării - corectare în formă tipărită

Puteți corecta manual numărul contractului direct în formularul tipărit folosind modul de editare (Fig. 4).

Orez. 4. UPD - corectarea în formă tipărită a documentului

IS 1C:ITS Pentru mai multe informații despre utilizarea UTD și procedura de corectare a UTD, consultați cartea de referință „Documentul de transfer universal (UDD)”

Nu există erori: termenii acordului pur și simplu s-au schimbat

În cursul activităților lor economice, entitățile economice pot revizui și modifica termenii tranzacțiilor deja finalizate, în urma cărora costul mărfurilor expediate anterior (muncă efectuată, servicii prestate, drepturi de proprietate transferate) specificat în contract este ajustat. Prețul se poate modifica ca urmare a modificărilor:

prețurile mărfurilor expediate, lucrările efectuate, serviciile furnizate (de exemplu, atunci când se oferă reduceri retro);
cantitatea de obiecte de valoare expediate (de exemplu, dacă volumul efectiv de mărfuri livrate nu corespunde volumului inițial indicat în documentele de expediere); simultan preturile si cantitatile de marfa expediate, munca prestata, serviciile prestate.

Spre deosebire de situația cu o eroare detectată, ajustarea costurilor se realizează prin acordul părților. În acest caz, se întocmește un acord adițional la contract (dacă posibilitatea ajustării condițiilor nu este specificată în prealabil în contract), o notificare de modificare a prețului, un protocol de acord de preț sau un alt document similar care înregistrează un nou fapt de viata economica, dar documentele contabile primare (facturi sau acte) pentru marfa expediata (lucrari, servicii, drepturi) nu se modifica.

Vânzătorul emite o factură de ajustare, care este un document separat. Pentru factura de ajustare se stabilește formularul aprobat în Anexa nr. 2 la Decretul Guvernului Federației Ruse din 26 decembrie 2011 nr. 1137.

Întocmirea de către vânzător a documentelor de ajustare pentru cumpărător

Vom lua în considerare reflectarea ajustărilor vânzărilor în contabilitatea vânzătorului și posibilitatea de a genera un nou document primar în program folosind următorul exemplu.

Exemplul 3

La 13 decembrie 2014, vânzătorul ZAO Modern Technologies a oferit cumpărătorului servicii de consultanță privind utilizarea software-ului pentru o sumă totală de 70.000,00 RUB. (inclusiv TVA 18%). Datorită faptului că cumpărătorul a îndeplinit planul de achiziții software, i s-a acordat o reducere la serviciile de consultanță în valoare de 5.000 RUB. (inclusiv TVA 18%), despre care a fost semnat un acord privind modificarea prețurilor la 21 decembrie 2014. În aceeași zi, vânzătorul a emis și a predat cumpărătorului o factură de ajustare.

Emiterea unui document de ajustare de către vânzător în program este introdusă pe baza documentului Ajustări de implementare cu tipul de operare . Factura de ajustare este reflectată într-un document separat. În plus, programul oferă posibilitatea de a reajusta documentele și facturile primare.

Document Ajustări de implementare poate fi introdus pe baza documentului Vânzări de bunuri și servicii, care poate fi modificat, atunci partea tabelară a documentului va fi completată cu date despre conținutul și costul serviciilor înainte de ajustare.

în câmpul Tip operațiune trebuie să selectați valoarea Ajustare prin acordul părților;
în câmpurile Număr și din indicați numărul și data corectării;
în câmpul Reflect ajustare, selectați valoarea În toate secțiunile contabile;
in campurile sectiunii tabelare din randul de dupa modificare trebuie sa indicati datele ajustate privind pretul serviciilor prestate.

Orez. 5. Ajustarea implementării prin acordul părților

Orez. 6. Acord de modificare a prețului

Pentru a genera un document principal separat care stabilește noul cost al serviciilor furnizate, puteți utiliza formularul tipărit Acord de modificare a costurilor, pe care programul îl oferă ca parte a comenzilor apelate de butonul Imprimare. Forma tipărită a contractului indică numărul și data ajustării, precum și numărul și data actului inițial de prestare a serviciilor (Fig. 6).

Ca urmare a documentului Ajustări de implementare Sunt generate următoarele înregistrări contabile:

REVERSE Debit 62.01 Credit 90.01.1

Prin valoarea reducerii costului vânzărilor;

REVERSE Debit 90.03 Credit 19.09

Pentru valoarea TVA la reducerea valorii vânzărilor.

În contabilitate fiscală pentru impozitul pe profit, sumele corespunzătoare se înregistrează și în resurse Suma NU DtȘi Suma NU Kt pentru acele conturi în care este acceptată contabilitatea fiscală (conturi cu atributul BINE).

La registrul de acumulare TVA prezentat, reflectând informații despre sumele de TVA prezentate de furnizori și antreprenori, se introduce o înregistrare cu tipul de mișcare Venireși eveniment TVA solicitat pentru deducere cu valoarea reducerii prețului de vânzare.

Pentru a crea o factură de corecție pe baza unui document Ajustări de implementare, trebuie să apăsați butonul Emite o factură de corectare.

După completarea documentului se va face o înscriere în registrul de informare Jurnalul facturilor cu semn Ajustare.

IS 1C:ITS Pentru instrucțiuni pas cu pas despre modul în care vânzătorul pregătește o factură corectată și ajustată și o reflectă în registrul de achiziții și registrul de vânzări, consultați cartea de referință din secțiunea „Contabilitate și contabilitate fiscală” - „Corectarea și ajustarea vânzărilor”.

Vânzătorul poate introduce documentul Ajustări de implementare tot pe baza documentelor: Legea privind prestarea serviciilor de producție, Raportul comisionarului (principalului) asupra vânzărilor, Ajustări de implementare.

Pentru a înregistra corecții în documentele primite de cumpărător de la vânzător, trebuie să utilizați documentul Ajustarea încasărilor(cu tipuri de operații Corectare în documentele primare sau Ajustare prin acordul părților). Document Ajustarea încasărilor pot fi introduse pe baza următoarelor documente:

Recepție de bunuri și servicii;
Primirea suplimentară cheltuieli;
Ajustarea bonului.

IS 1C:ITS Pentru instrucțiuni pas cu pas pentru înregistrarea unei facturi corectate și de ajustare de către cumpărător și reflectarea acesteia în registrul de achiziții și registrul de vânzări, consultați cartea de referință „Contabilitatea taxei pe valoarea adăugată” în secțiunea „Contabilitatea și contabilitatea fiscală” - „ Rectificarea și ajustarea încasărilor”.

Document de reglaj universal

Am scris în detaliu despre temeiul legal pentru utilizarea unui document de ajustare universal (UCD), particularitățile completării acestuia, precum și despre formarea UCD în „1C: Contabilitate 8” (rev. 3.0) în numărul nr. . 12 (decembrie), pagina 5 „CONTABILITATE. 1C” pentru anul 2014.

Să ne uităm la exemplul de creare a unui document de ajustare universal în program.

Exemplu

Să modificăm condițiile din Exemplul 3. Conform acordului încheiat cu cumpărătorul, vânzătorul, JSC Modern Technologies, vinde software și oferă servicii de consultanță privind utilizarea software-ului specificat. Acordul prevede o reducere la serviciile de consultanță dacă cumpărătorul îndeplinește planul de achiziții. La 13 decembrie 2014, vânzătorul a oferit cumpărătorului servicii de consultanță privind utilizarea software-ului pentru o sumă totală de 70.000,00 RUB. (inclusiv TVA 18%) și a emis UTD. Datorită faptului că cumpărătorul a finalizat planul de achiziție de software pe 21 decembrie, i s-a acordat o reducere la serviciile de consultanță în valoare de 5.000 RUB. (inclusiv TVA 18%) și UCD a fost emis la aceeași dată.

Forma imprimabilă a UKD este apelată prin buton Sigiliu din formularul de document Ajustarea implementării (Ajustarea prin acordul părților) sau din formularul de document Factura corectiva emisa.

UCD-ul va fi generat automat cu starea „1”, deoarece documentul este utilizat simultan atât ca document contabil primar (notificarea modificării valorii), cât și ca factură de ajustare.

Deoarece posibilitatea de a oferi o reducere cumpărătorului a fost convenită în prealabil prin contract și nu este necesar acordul suplimentar al cumpărătorului, atunci în forma tipărită a UKD în modul de editare, trebuie să rearanjați poziția și transcrierea a semnăturii managerului de pe linie - Vă sugerez să schimbați costul la linie - Vă anunt de modificările de preț. În plus, puteți introduce informații suplimentare despre această tranzacție în rândul - Alte informații(Fig. 7).

Orez. 7. UCD (notificarea modificării prețului)

IS 1C:ITS Pentru mai multe informații despre utilizarea UCD, consultați cartea de referință „Documentul de ajustare universală (UCD)” din secțiunea „Contabilitate și contabilitate fiscală”.