Reguli de circulație a numerarului în țară. Unitatea monetară, purtătorii săi, procedura de emitere a bancnotelor noi și procedura de înlocuire a bancnotelor emise anterior cu acestea

Circulația numerarului reprezintă mișcarea continuă a numerarului, îndeplinind funcțiile unui mijloc de circulație și de plată, medierea plății pentru bunuri, servicii prestate și alte plăți. Numerarul este utilizat: pentru efectuarea circulației de bunuri și servicii; pentru calculele salariilor și plăților echivalente; pentru plata titlurilor de valoare și plata veniturilor din acestea; pentru plățile de către populație pentru utilități etc. Asigurarea populației cu numerar se realizează prin emisie.

Problema numerarului este punerea în circulație a acestuia, ceea ce crește cantitatea de numerar. Banca centrală a țării are dreptul de monopol de a emite numerar. Numerarul intră în economie ca urmare a împrumuturilor băncilor centrale către băncile comerciale și a achiziționării de titluri de stat, aur și valută străină. Bancnotele emise în circulație sunt susținute de activele băncii centrale (metale prețioase, aur, valori mobiliare, valută liber convertibilă, alte datorii). Securitatea emiterii bancnotelor afectează în mod direct stabilitatea (durabilitatea) unității monetare naționale.

Emisiunea de numerar permite statului să primească domnie, care reprezintă diferența dintre valoarea nominală a unei bancnote (monede) și costurile reale ale producerii acesteia. Cu cât valorile bancnotelor emise sunt mai mari, cu atât veniturile din prime sunt mai mari. Se calculează ca raport dintre creșterea bazei monetare și produsul intern brut sau veniturile bugetului de stat.

Având în vedere importanța circulației numerarului în termeni socio-economici, banca centrală a țării prezice nevoia de numerar, determină dimensiunea emisiunii așteptate și alți parametri ai circulației numerarului.

Numerarul își începe mișcarea de la casieria de lucru a băncii centrale, de la care merge la casele băncilor comerciale pentru plăți în numerar în scopurile permise de lege. Populația, care primește numerar, îi cheltuiește pentru nevoile lor (pentru a cumpăra bunuri, pentru a plăti plăți etc.), adică numerarul merge din nou la casele de marcat ale întreprinderilor comerciale și apoi de la casele de marcat ale întreprinderilor la casele de marcat ale băncilor. pentru creditarea numerarului în contul companiei. În același timp, rulajul de numerar se transformă constant în rulaj non-cash și invers. Aceleași bancnote se pot trece în mod repetat de la o etapă de circulație la alta sau se pot afla în ambele etape simultan, ceea ce duce la o accelerare a cifrei de afaceri a numerarului și la o reducere a costurilor de circulație a banilor, ceea ce este foarte important pentru asigurarea stabilității banilor. .

Cifra de afaceri în numerar este semnificativ mai mică decât cifra de afaceri fără numerar, dar organizarea sa corectă este de mare importanță, deoarece această cifră de afaceri servește în primul rând sferei consumului personal.

Organizarea circulației numerarului are propriile sale principii specifice:

Toate entitățile comerciale trebuie să păstreze numerar în conturile bancare, cu excepția limitei soldului de numerar, și să-l primească de la casieria băncii;

Băncile stabilesc o limită a soldului de numerar pentru entitățile comerciale de toate formele de proprietate;

Prognoza și reglementarea cifrei de afaceri a numerarului este efectuată de banca centrală.

Pentru a asigura stabilitatea circulației monetare în țară, aceasta este prevăzută, controlată și reglementată de Banca Națională a Republicii Belarus.

În procesul de organizare a circulației banilor, sunt rezolvate următoarele sarcini economice importante:

Determinarea volumului total previzionat al cifrei de afaceri de numerar și a structurii acestuia;

Direcția fluxurilor de numerar și distribuția masei monetare în toată țara;

Determinarea masei numerarului în circulație, a mărimii agregatelor monetare;

Calculul rezultatului emisiilor pentru (pentru) o anumită perioadă.

Emiterea de numerar pentru plăți cuprinse în fondul de salarii, burse, pensii, beneficii se stabilește printr-un acord între entitatea comercială și bancă, luând în considerare copiile sau extrasele din contractul colectiv depus de entitățile economice, precum și alte documente. în condițiile acestor plăți. Conform termenilor contractului încheiat, clienții pun la dispoziție băncii un calendar de plată în numerar la fiecare șase luni. Pentru a determina necesarul de numerar, băncile pentru fiecare trimestru, în intervalul de timp stabilit de Banca Națională, întocmesc calendare consolidate de prognoză a plăților în numerar către clienții lor, ținând cont de sursele de venit și direcțiile de debursare a numerarului și le transmit. la sucursalele Băncii Naţionale. Banca Națională rezumă informații despre circulația numerarului și realizează o prognoză a cifrei de afaceri a numerarului pe baza prognozei principalelor direcții de dezvoltare socio-economică, precum și a datelor din analiza cifrei de afaceri a numerarului băncilor pentru perioadele precedente și o evaluare a numerarului așteptat. cifra de afaceri pentru trimestrul anterior celui de prognoză, determinându-se rezultatul final al emisiilor.

Temeiul legal pentru organizarea circulației numerarului este Codul bancar al Republicii Belarus, „Instrucțiuni privind organizarea circulației numerarului în Republica Belarus”, „Procedura de decontare între persoanele juridice și întreprinzătorii individuali din Republica Belarus”. ”, și alte documente de reglementare.

Reglementarea legală a circulației banilor în Federația Rusă se realizează pe baza Federației Ruse, a Legii federale, a actelor președintelui Federației Ruse, a Guvernului Federației Ruse, a Băncii Centrale a Federației Ruse, a Vămilor Federale. Serviciul, acordurile și tratatele internaționale ale Federației Ruse.

Unitatea monetară din Federația Rusă este rubla (articolul 75 din CRF). Nu este permisă introducerea și emiterea altor bani în Federația Rusă. Protejarea și asigurarea stabilității rublei este funcția principală a Băncii Centrale a Federației Ruse, pe care o desfășoară independent de alte organisme.

Reglementarea circulației monetare poate fi influențată de Duma de Stat, Consiliul Federației și Guvernul Federației Ruse, căruia i se încredințează implementarea unei politici financiare, de credit și monetare unificate (articolul 114 al Federației Ruse).

Circulația banilor (cifrarea de numerar)– rotația de numerar este o parte a cifrei de afaceri egală cu suma tuturor plăților în numerar efectuate în numerar (bancnote și monede) pentru o anumită perioadă de timp, reflectând mișcarea numerarului ca mijloc de circulație și mijloc de plată.

Emisiunea banilor este consacrată ca prerogativă exclusivă a Băncii Rusiei (KRF și Legea federală „Cu privire la Banca Centrală a Federației Ruse (Banca Rusiei)”) - rublele rusești sunt bancnote.

Emisia– emiterea de bani care duce la o creștere a masei monetare. Dacă Banca Centrală a Federației Ruse, prin instituțiile sale, emite bancnote noi în circulație în schimbul celor vechi, aceasta este o emisiune de numerar (emiterea de bancnote sau monede în numerar în circulație în înlocuirea celor vechi sau retragerea de numerar în cadrul soldurile creditoare ale conturilor instituțiilor de credit la Banca Rusiei). Dacă Banca Centrală a Federației Ruse emite numerar în modul prevăzut de lege, în limitele soldurilor creditoare pe conturile clienților, aceasta poate crește suma numerarului în circulație (dar o astfel de operațiune duce la o scădere echivalentă a soldului creditului în contul clientului corespunzător (bani fără numerar) - masa monetară nu se modifică.

Retragerea banilor din circulație se efectuează atunci când instituțiile de credit livrează numerar instituțiilor Băncii Centrale a Federației Ruse.

Consiliul de administrație al Băncii Centrale a Federației Ruse ia o decizie cu privire la eliberarea de bancnote și monede noi în circulație, la retragerea celor vechi, aprobă denumirile și mostrele de bancnote noi. Băncii Centrale a Federației Ruse îi este încredințată funcția de a prognoza modificările indicatorilor masei monetare (indicatori cantitativi ai formelor monetare numerar și non-numerar).

Schimb valutar. Bancnotele și monedele Băncii Rusiei nu pot fi declarate invalide (nu mai sunt valabile ca mijloc legal de plată) decât dacă este stabilită o perioadă suficient de lungă pentru schimbul lor cu bancnote și monede de un nou tip (articolul 31-34 din Legea federală). „La Banca Centrală a Federației Ruse (Banca Rusiei)”). Nu sunt permise restricții privind sumele sau subiectele de schimb.La schimbul de bancnote și monede ale Băncii Rusiei cu bancnote de un nou tip, perioada de retragere bancnotele și monedele din circulație nu pot fi mai mici de 1 an, dar nu depășesc 5 ani.

Banca Rusiei schimbă bancnote vechi și deteriorate fără restricții. Consiliul de administrație al Băncii Centrale a Federației Ruse decide punerea în circulație a bancnotelor și monedelor noi și retragerea celor vechi, aprobă valorile nominale și mostrele de bancnote noi. Descrierile noilor bancnote sunt publicate în mass-media. Decizia cu privire la aceste aspecte, ca informații preliminare, este transmisă Guvernului Federației Ruse.

Principalele plăți predominante în rândul plăților în numerar:

1) aşezări între populaţie şi întreprinderi de comerţ şi servicii, alimentaţie publică;

2) salariile plătite angajaților, plata altor venituri bănești și compensații;

3) depunerea de bani de către populație în conturi la instituțiile de credit și (sau) retragerea de numerar din conturi;

4) plata de pensii, beneficii, burse, plăți de asigurări;

5) acordarea de credite de către instituțiile de credit către populație;

6) plata titlurilor de valoare către persoane fizice și plata veniturilor din acestea;

7) plăți de către persoane fizice pentru utilități și alte servicii;

8) plata impozitelor la buget de catre persoane fizice, plata amenzilor.

Decontările cu participarea persoanelor fizice care nu au legătură cu activitățile lor comerciale se efectuează în numerar, fără restricții sau în formă diferită de numerar (articolul 861 din Codul civil al Federației Ruse). Alte plăți trebuie efectuate prin transfer bancar.

Organizarea circulației banilorîncredințate Băncii Centrale a Federației Ruse, principiile organizării circulației numerarului sunt stabilite în Decretul președintelui Federației Ruse „Cu privire la măsuri suplimentare de limitare a circulației numerarului” (normele corespunzătoare sunt stabilite în Regulamentul Banca Centrală a Federației Ruse „Cu privire la regulile de organizare a circulației numerarului pe teritoriul Federației Ruse”.

Biletul numărul 25

Trezoreria Federală: concept, sarcini, funcții, competențe.

Trezoreria Federală a Federației Ruse (FC RF):

Decretul Guvernului Federației Ruse „Cu privire la trezoreria federală” din 1 decembrie 2004

FC (Trezoreria Rusiei)– un organ executiv federal (serviciu federal) care îndeplinește funcții de aplicare a legii în conformitate cu legislația Federației Ruse Asigurarea executării legii federale buget, servicii de numerar pentru execuția bugetelor sistemului bugetar al Federației Ruse, controlul preliminar si curent asupra desfasurarii operatiunilor cu fonduri federale buget de către principalii manageri, administratori și destinatari ai fondurilor federale. buget.

Codul Federal al Federației Ruse se află sub jurisdicția Ministerului de Finanțe al Federației Ruse. Sarcinile și funcțiile sale:

· ține evidența tranzacțiilor legate de execuția în numerar a federației. buget;

· deschide conturi la Banca Centrală și instituții de credit pentru a contabiliza fondurile federale. buget și alte fonduri; stabilește regimuri pentru conturile bugetului federal;

· deschide și menține conturi personale ale principalilor manageri, administratori și destinatari ai fondurilor bugetului federal;

· menține un registru consolidat al principalilor manageri, manageri și destinatari ai fondurilor federale. buget;

· ține evidența indicatorilor listei bugetare consolidate a federației. buget, limitele obligațiilor bugetare și modificările acestora;

· întocmește și transmite Ministerului Finanțelor informații operaționale și rapoarte privind executarea reglementărilor federale. buget, raportare privind execuția bugetului consolidat al Federației Ruse;

· distribuie veniturile din plăți federale. impozite și taxe între bugetele sistemului bugetar al Federației Ruse;

· efectuează control preliminar și curent asupra efectuării tranzacțiilor cu fonduri federale. buget;

· asigură luarea în considerare la timp și completă a contestațiilor cetățenilor, luând decizii cu privire la acestea și trimițând răspunsuri către solicitanți;

Puterile FC RF:

· să solicite și să primească, în modul prescris, informațiile necesare luării deciziilor asupra problemelor din sfera de activitate stabilită;

· oferă persoanelor juridice și persoanelor fizice explicații asupra problemelor legate de domeniul de activitate stabilit;

· organizează examinările, analizele și aprecierile necesare, precum și cercetări științifice în domeniul de activitate stabilit;

· crearea, reorganizarea și lichidarea organelor teritoriale ale Corporației Financiare în acord cu Ministrul Finanțelor al Federației Ruse;

· să aplice măsuri restrictive, de precauție și profilactice prevăzute de legislația Federației Ruse, care vizează prevenirea și (sau) suprimarea încălcării drepturilor legale. persoane și cetățeni cu cerințe obligatorii în domeniul de activitate stabilit, precum și măsuri de eliminare a consecințelor acestor încălcări;

Organele de trezorerie sunt persoane juridice, dotate cu personalitate juridică specială pentru a participa la circulația civilă.

Trezoreria Federală este subordonată ministrului de finanțe al Federației Ruse, care, în conformitate cu Regulamentul Ministerului de Finanțe al Federației Ruse, gestionează activitățile Trezoreriei Federale. Organele de trezorerie raportează șefului Direcției principale a Trezoreriei Federale a Ministerului Finanțelor al Federației Ruse.

Organele de trezorerie interacționează cu organismele guvernamentale ale entităților constitutive ale Federației Ruse în procesul de creditare a veniturilor și decontărilor reciproce între bugete. Trezoreria Federală informează organele legislative și executive ale puterii de stat ale Federației Ruse despre rezultatele execuției bugetului federal. Autoritățile de trezorerie desfășoară funcții de control în cooperare cu autoritățile executive, autoritățile fiscale și de aplicare a legii și organizațiile de credit. În anumite cazuri, autoritățile de trezorerie depun cereri în instanță și în instanța de arbitraj.

Cifra de afaceri de plată

Cifra de afaceri fără numerar

Cifra de afaceri de numerar

rotație blândă. În Rusia, ca și în alte țări, nu numai numerarul este folosit pentru a deservi plățile, ci și plățile fără numerar, care sunt în prezent predominante. Totalitatea tuturor plăților sub formă de numerar și fără numerar, în care banii îndeplinesc funcțiile de mijloc de circulație, mijloc de plată și acumulare, pentru o anumită perioadă de timp este rulaj de bani ţări. Acesta din urmă intermediază cifra de afaceri de mărfuri și non-mărfuri, precum și operațiunile de redistribuire. În funcție de conținutul economic al conceptului de rotație monetară, este posibil să se identifice componentele acestuia și să se construiască o structură interconectată, subordonată intern a rulajului monetar (Fig.). Cifra de afaceri de numerar include rotația de plăți, rotația de numerar și rotația de numerar.

Orez. 3.1. Structura cifrei de afaceri

Cifra de afaceri de plată reprezintă un set de plăți folosind banii ca mijloc de plată. Include plăți fără numerar și o parte din plățile în numerar legate de salarii, impozite, achiziție de valori mobiliare, bilete de loterie etc.

Cifra de afaceri fără numerar- aceasta face parte din cifra de afaceri monetară totală, care constă în utilizarea plăților fără numerar prin înregistrări în conturi bancare și compensări de creanțe reconvenționale. În țările cu economii de piață dezvoltate depășește | 90% din totalul cifrei de afaceri monetare, în Rusia ponderea sa este mult mai mică.

Cifra de afaceri de numerar- aceasta face parte din totalul cifrei de afaceri, atunci când numerarul este utilizat ca mijloc de circulație și plată. Include toate plățile efectuate în numerar pentru o anumită perioadă de timp (an, trimestru, lună). Circulația constantă a numerarului formează fluxul de numerar. Domeniul de utilizare a plăților în numerar este legat în principal de vânzarea veniturilor gospodăriei. În numerar, se fac decontări între întreprinderi, organizații și instituții cu populația, precum și între cetățeni individuali pe piețele de mărfuri și alimente, decontări parțiale între populație și sistemul financiar și de credit și plăți limitate între întreprinderi. Suma maximă pentru plățile în numerar între persoane juridice este stabilită la 60 de mii de ruble.

În țările cu economie de piață și sistem bancar dezvoltat, ponderea plăților în numerar în cifra totală de afaceri nu depășește 3 - 8%.

O extindere semnificativă a sferei circulației numerarului duce la o creștere a costurilor statului și ale Băncii Centrale a Federației Ruse pentru circulația numerarului, transportul, depozitarea acestuia, înlocuirea bancnotelor vechi cu altele noi, apariția „ cash negru” și lipsa plăților de taxe către buget.

Emisiune de numerar în circulație. Acest proces destul de complex acoperă diverse aspecte ale activităților Băncii Centrale a Federației Ruse. Se compune din mai multe etape:

prognozarea necesității de aprovizionare cu numerar pentru decontări neîntrerupte;

producerea bancnotelor și protecția acestora împotriva contrafacerii;

organizarea fondurilor de rezervă în numerar;

transportul de numerar în regiunile Federației Ruse;

eliberarea efectivă a banilor în circulaţie.

	Tipografia Goznak, Monetăria


	Facilități de depozitare interregionale ale Băncii Rusiei

	Directorul centrelor de decontare a numerarului (GRCC) ale Băncii Rusiei

	Sistemul centrelor de decontare în numerar (RCC) ale Băncii Rusiei


	Sistemul băncilor comerciale (decontări interbancare în numerar)


	Întreprinderi, firme, instituții, organizații de diferite forme de proprietate (plăți în numerar între întreprinderi, firme, instituții, organizații)

	Populație (plăți reciproce între indivizi în numerar)

Orez. 3.2.Organizarea disponibilității circulației banilor în Federația Rusă

Cash: 7 - ieșit din circulație, 2 - in circulatie

Circulația numerarului începe la Banca Centrală a Federației Ruse . Numerarul este transferat din fondurile sale de rezervă în casa de marcat de lucru (GRKT-uri sau RKT-uri). Din acestea din urmă, acestea sunt trimise la casieriile operaționale ale băncilor comerciale pentru a fi emise către clienți - persoane juridice sau persoane fizice (fie către casieriile întreprinderilor și organizațiilor, fie direct către populație), astfel intră în circulație. O parte din numerarul din casele de marcat ale intreprinderilor si organizatiilor poate fi utilizata pentru decontari intre acestea daca pretul de achizitie nu depaseste suma maxima de plata stabilita de lege. Dar cele mai multe dintre ele sunt transferate populației sub formă de diferite tipuri de venituri în numerar - salarii, pensii și beneficii, burse, compensații de asigurare, plăți de dividende, venituri din vânzarea titlurilor de valoare etc.

Populația folosește numerar și pentru decontările reciproce, dar cea mai mare parte este cheltuită pentru plata impozitelor, taxelor, plăților de asigurări, chiriei și facturilor de utilități, rambursarea împrumuturilor, achiziționarea de bunuri și plata diferitelor servicii plătite, achiziționarea de titluri și bilete de loterie, plăți de chirie, și plata amenzilor, penalităților, penalităților etc. Astfel, numerarul de la populație se îndreaptă fie direct către casele de casă operaționale ale băncilor comerciale, fie către casele de casă ale întreprinderilor și organizațiilor, în primul rând întreprinderilor comerciale și de servicii.

Eliberarea numerarului în circulație și retragerea din acesta au loc în mod constant. Acestea intră în circulație atunci când băncile, în curs de efectuare a tranzacțiilor cu numerar, le eliberează clienților de la casele lor operaționale. Dar din moment ce, în același timp, clienții predau numerar către casele de operare ale băncilor, cantitatea lor totală în circulație poate să nu crească. Prin urmare, este necesar să se facă distincția între conceptele de „emisiune de bani” și „emisiune de bani”.

Problema este de obicei înțeleasă ca eliberarea de numerar în circulație, ceea ce duce la o creștere generală a masei monetare conținute în acesta.

În Federația Rusă, toate operațiunile de eliberare suplimentară a banilor în circulație și de retragere din acesta sunt efectuate în mod centralizat, de exemplu. la direcția băncii emitente a țării - Banca Centrală a Federației Ruse. Banca Rusiei emite emisiuni pe baza unei prognoze a cifrei de afaceri și luând în considerare datele echilibru veniturile şi cheltuielile băneşti ale populaţiei.

Prognoza soldul veniturilor si cheltuielilor monetare ale populatieiși implementarea sa efectivă ajută Banca Centrală a Federației Ruse și Guvernul Federației Ruse să ia în considerare mai exact cererea populației, să prezică tendințele în volumul economiilor populației, structura cererii consumatorilor și fondul de cumpărare. al populației. Excesul veniturilor asupra cheltuielilor populatiei in bilant inseamna o crestere a soldului de bani in mainile populatiei, iar procesul invers, dimpotriva, inseamna o reducere. În consecință, în primul caz, emiterea de bani mici este necesară pentru serviciile de numerar pentru clienți de către bancă, iar în al doilea, retragerea acestora din circulație.

Sistemul de emisii - Aceasta este o procedură stabilită legal pentru ca banca centrală să emită bancnote în circulație. Mecanismul de emisie și reglementare a numerarului masei monetare include procedura de emitere și retragere a banilor din circulație, precum și redistribuirea acestora între teritorii și regiunile țării în funcție de nevoile economice. Funcția de emitere a reglementării de numerar a masei monetare în regiuni este îndeplinită de centrele de decontare în numerar din principalele departamente teritoriale ale Băncii Rusiei. În ele, cu permisiunea acestuia, se creează fonduri de rezervă de bancnote și monede. Scopul principal al acestor fonduri este asigurarea emisiunii de bani, reglementarea structurii bancnotelor a masei monetare, înlocuirea bancnotelor și monedelor deteriorate cu altele noi și economisirea costurilor la transportul din centru și depozitarea bancnotelor.

Pe lângă fondurile de rezervă, RCC are o casă de lucru, în care sunt acceptați și distribuiți numerar în timpul zilei de funcționare. Există o limită a soldului acestora în casa de marcat de lucru; dacă aceasta este depășită, la sfârșitul zilei de funcționare, excesul de bani este transferat în fonduri de rezervă. Această operațiune se efectuează automat fără permisiunea specială a Băncii Rusiei și este considerată o retragere de bani din circulație. În conformitate cu procedura actuală de organizare a fluxului de numerar, fiecare întreprindere stabilește și o limită pentru soldul de numerar din casa sa. Toți banii într-o sumă ce o depășește trebuie predați băncii comerciale care deservește întreprinderea. Pentru băncile comerciale se determină limitele caselor lor de operare, astfel încât acestea predă numerar în sumă ce o depășește către GRCC sau către RCC (CC), iar acesta din urmă, la rândul său, la depășirea limitelor acestora, transferă numerar în fonduri de rezervă, de ex. de fapt o retrag din circulatie.

Aprovizionare de bani.În economia rusă, o parte semnificativă a plăților se efectuează în numerar, cu toate acestea, plățile fără numerar încă predomină. Dar dacă problema numerarului este un monopol al Băncii Rusiei, atunci nu poate fi problema mijloacelor de plată fără numerar într-o economie de piață. Banii fără numerar apar în circulație în procesul de emisie de depozite și împrumuturi de către băncile comerciale, care nu pot fi reglementați decât indirect de banca centrală. De asemenea, nu există limite stricte între circulația numerarului și cifra de afaceri cu plăți fără numerar în condițiile pieței. Dacă proprietarii de conturi bancare au temeiuri legale, soldurile acestora pot fi ușor convertite în numerar. Prin urmare, pentru a menține stabilitatea monedei naționale, este necesară gestionarea volumului total al mijloacelor de plată din economie, indiferent de forma în care acestea există.

Totalitatea achizitiilor si platilor inseamna deservirea cifrei de afaceri economice din tara aprovizionare de bani.

Masa monetară din Federația Rusă este calculată de Banca Centrală a Federației Ruse începând cu prima zi a fiecărei luni, pe baza datelor din bilanţul consolidat al sistemului bancar. Include următoarele agregate monetare:

MO - include numerar în circulație;

M1 - constă dintr-un agregat MO plus fonduri în decontare, conturi curente și speciale ale întreprinderilor și organizațiilor, în conturile bugetelor locale, bugetare, sindicale, publice și alte organizații, fonduri de asigurări de stat, depozite ale populației și întreprinderilor în bănci, depozite la vedere ale populației din Sberbank a Rusiei;

M2 - conţine un agregat M1 plus depozitele la termen ale populației în Sberbank din Rusia;

MOH- pornește unitatea M2 plus certificate și obligațiuni de împrumuturi guvernamentale.

Această structură a masei monetare mărește activitatea de gestionare a circulației monetare, întrucât ne permite să luăm în considerare mai pe deplin gradul de influență al monedei în fiecare agregat asupra formării cererii efective și, în consecință, a prețurilor de pe piața mărfurilor. si servicii. În Federația Rusă, agregatul M2 este utilizat ca principal agregat monetar utilizat la calcularea indicatorilor macroeconomici actuali.

Suma de bani necesară circulației depinde nu numai de volumul cifrei de afaceri economice din țară, ci și de viteza de circulație a banilor. Prin accelerarea cifrei de afaceri a acestora este posibilă finalizarea unui volum mai mare de tranzacții folosind o sumă mai mică de bani ca mijloc de circulație și plată. 11 despre datele Băncii Centrale a Federației Ruse, viteza de circulație a masei monetare M2 raportat la PNB pe o bază anuală medie a fost de 8,3 în 2000 și de 7,0 în 2001. În mod evident, a existat o încetinire a circulației masei monetare, ceea ce a contribuit la în continuare suprimarea inflației. Pe lângă viteza de circulație a masei monetare în Federația Rusă, acestea determină:

rata de returnare a banilor către casele de casă ale instituțiilor Băncii Rusiei - raportul dintre suma de bani primită la casele băncii la media anuală și masa de bani în circulație;

viteza de circulație a banilor în circulația numerarului - raportul dintre suma încasărilor și emiterea de numerar la masa medie anuală a banilor în circulație.

În literatura economică modernă, a apărut un concept general acceptat cu privire la necesitatea de a distinge între diferitele forme funcționale de monedă așa-numitul „cel mai puternic” bani, ceea ce înseamnă suma obligațiilor băncii centrale în raport cu sectorul privat, reflectată în bilanţul său. Se numește totalitatea acelor obligații ale băncii centrale în raport cu sectorul privat pe care aceasta are capacitatea de a le controla monetar baza. Componentele bazei monetare sunt bancnotele și monedele deținute de populație și în casele de marcat ale băncilor, precum și fondurile băncilor comerciale depuse la banca centrală sub formă de rezerve obligatorii. În Federația Rusă, se calculează bazele monetare „înguste” și „large”. Prima constă dintr-un agregat MO(numerar în circulație), numerar în casele băncilor și rezervele lor obligatorii la Banca Rusiei, iar al doilea include suplimentar fondurile băncilor comerciale în conturi corespondente la Banca Centrală a Federației Ruse.

Cifra de afaceri de numerar - este o colectare de plăți pe o perioadă de timp care reflectă mișcarea numerarului atât ca mijloc de schimb, cât și ca mijloc de plată.

Domeniul de utilizare a numerarului este legată în principal de veniturile și cheltuielile populației și include:

așezări între populație și întreprinderi de comerț cu amănuntul și alimentație publică;
și plata altor venituri în numerar;
depunerea de bani de către populație și primirea de bani de la bancă;
plata pensiilor, beneficiilor, burselor, compensațiilor de asigurare;
emiterea de credite de consum de către instituțiile de credit;
plata titlurilor de valoare și plata veniturilor din acestea;
facturi de utilitati, plata impozitelor la buget de catre populatie.

Astfel, numerarul este utilizat pentru circulația mărfurilor și serviciilor, pentru plăți care nu au legătură directă cu circulația mărfurilor și serviciilor. Circulația numerarului se realizează folosind diverse tipuri de bani: monede metalice, alte instrumente de credit (facturi bancare, carduri de credit). Emisiunea de numerar este efectuată, de regulă, de băncile centrale și, în unele țări, de trezorerie. Ca regulă generală, fluxul de numerar între întreprinderi și organizații este nesemnificativ.

În țările cu economii de piață dezvoltate, ponderea plăților în numerar în întreaga cifră de afaceri de plăți este de 3-8%. Acest lucru se realizează prin transferarea salariilor în conturi bancare. În SUA, mai puțin de 1% din populație primește salarii în numerar, în Anglia - până la 10%, în Canada - 5%. Toate plățile de către populație pentru bunuri și servicii se efectuează prin cecuri și diverse carduri de plată.

În prezent, domeniul de activitate al cifrei de afaceri în Rusia este nerezonabil de larg. Dacă la începutul reformelor pieței ajungea la 1/4, acum depășește 40%.

De bază motive pentru extinderea cifrei de afaceri de numerar:

criză economică;
criza de numerar;
criza de neplata;
încetinirea așezărilor;
un sistem insuficient organizat de decontări interbancare;
reducerea deliberată a profiturilor pentru a evita impozitele și a extinde plățile în numerar în afara băncilor.

O expansiune bruscă a circulației numerarului duce la o creștere a costurilor de distribuție, la înlocuirea bancnotelor vechi cu altele noi, la apariția „numerarului negru” și la lipsa plăților fiscale. Rezultatele sunt deficite, instabilitate financiară. Dacă circulația banilor ar trece prin conturile bancare, atunci banca centrală ar avea mai multe oportunități de a o ține cont, de a o reglementa și de a avea informații complete despre starea economiei. Acest lucru ar face posibilă nu extinderea emisiilor. Cifra de afaceri de numerar necontabilizată este cel mai adesea convertită în valută străină, iar acest lucru necesită ca statul să extindă procesul de emitere de numerar pentru plăți de la buget.

Codul civil al Federației Ruse reglementează în detaliu regulile de utilizare a numerarului în țară. Totodată, au fost stabilite diferite proceduri de decontare cu participarea populației, în funcție de legătura dintre plățile în numerar și activitățile de afaceri. Aceste plăți se fac prin transfer bancar. Persoanele care nu sunt angajate în activități antreprenoriale efectuează plăți atât în numerar, cât și fără numerar. În conformitate cu procedura actuală de organizare a circulației numerarului, pentru fiecare întreprindere se stabilesc limite pentru soldul de numerar din casele lor de marcat, iar toți banii care depășesc limita trebuie depuse la banca care deservește această întreprindere. Dacă există mai multe conturi în bănci diferite, întreprinderea, la discreția sa, se aplică unuia dintre ele cu așteptarea stabilirii unei limite a soldului de numerar în casa de marcat. Atunci când verifică o anumită întreprindere, băncile sunt ghidate de această limită. Pentru o întreprindere care nu a depus o decontare la bancă, limita soldului de numerar este considerată zero, iar numerarul nelivrat este considerat peste limită.

Emiterea de numerar către întreprinderi de la bancă se efectuează pe cheltuiala încasărilor curente din casele băncii. Pentru a asigura plățile în numerar în timp util, RCC al Băncii Centrale a Federației Ruse stabilește pentru fiecare bancă suma soldului minim admisibil de numerar în casieria operațională la sfârșitul zilei.

Înainte de trecerea la relațiile de piață, rulajul de numerar a fost planificat și reglementat pe baza soldului veniturilor și cheltuielilor în numerar ale populației și pe baza planului de numerar al Băncii de Stat. Cu ajutorul acestor planuri s-a rezolvat problema echilibrării ofertei de bani și mărfuri, problema mărimii emisiilor și a retragerii banilor din circulație. Problema era de natură directivă. Odată cu trecerea la relațiile de piață, planurile de emisii au încetat să mai fie prescriptive. Prognoza soldului veniturilor și cheltuielilor în numerar ajută Banca Centrală a Federației Ruse să țină seama mai pe deplin de cererea populației și să prezică structura cererii consumatorilor. Dacă veniturile populației depășesc cheltuielile în bilanț, aceasta înseamnă că masa monetară în mâinile populației este în creștere. În acest caz, emiterea de numerar este necesară pentru serviciul clienți.

Principalele elemente de venit ale populației din acest bilanț sunt: salariile, pensiile, prestațiile, bursele, veniturile din proprietăți și activități de afaceri. Astăzi, relația dintre salarii și veniturile din proprietate s-a schimbat. Salariile reprezintă mai puțin de 50% din veniturile populației.

Cheltuieli ale populației - achiziționarea de bunuri și servicii (2/3), plăți și depozite obligatorii (10%), achiziția de valută (20%). Creșterea banilor populației a scăzut brusc, la fel ca și economiile în titluri și depozite. Începând cu anul 1991, în Rusia au fost întocmite previziuni privind cifra de afaceri de numerar, care se bazează pe fiabilitate și realitate în determinarea schimbărilor în oferta de numerar în circulație. Ele sunt necesare pentru a determina nevoia de numerar în Rusia în ansamblu, pe regiune și pe bancă. Prognozele rotației de numerar reflectă volumul și sursele intrărilor de numerar către bănci, dimensiunea și direcția emiterii acestora și, în cele din urmă, emisiunea sau retragerea de bani. Calculele sunt pregătite de bănci trimestrial, distribuite pe lună și trimise la RCC al Băncii Centrale a Federației Ruse cu două săptămâni înainte de începutul trimestrului. Cu trei zile înainte de începutul trimestrului, CCR al Băncii Centrale a Federației Ruse raportează date estimative privind cifra de afaceri din regiune în ansamblu pentru primirea și debursarea de numerar către bănci.

Latura veniturilor calculelor cifrei de afaceri în numerar reflectă: venituri din comerț, venituri din întreprinderile de transport, venituri din servicii pentru consumatori și întreprinderi de divertisment, chirii și facturi de utilități, încasări în conturile întreprinderilor agricole, venituri din vânzarea de valută, venituri din întreprinderile de comunicații, venituri din vânzarea valorilor mobiliare. Latura de cheltuieli reflectă: salariile, pensiile, beneficiile, eliberarea de fonduri pentru achiziționarea de produse agricole și cheltuielile de afaceri.

În prezent, Banca Centrală a Federației Ruse trece la metode de prognoză a pieței legate de stabilirea volumului de refinanțare, modificarea ratelor dobânzilor, utilizarea normelor rezervelor obligatorii și utilizarea calculelor agregate monetare. Operațiunile de piață deschisă ale Băncii Centrale a Federației Ruse devin din ce în ce mai mult metoda principală de reglementare. În acest caz, se utilizează un sistem cuprinzător de reglare a fluxului de numerar.

Emisiunea banilor presupune asigurarea masei monetare din urmatoarele surse:

împrumut bancar comercial:
credit de stat:
creșterea rezervelor de aur și valutar.

În primul caz, emisiunea este garantată cu facturi și altele, în al doilea - prin obligațiuni și obligații guvernamentale, în al treilea - nu necesită garanții, deoarece aurul și moneda sunt garanții.

Activele Băncii Centrale a Federației Ruse servesc drept suport pentru emiterea de bancnote, în timp ce Banca Rusiei determină procedura de efectuare a tranzacțiilor cu numerar, stabilește reguli pentru transportul, depozitarea și colectarea banilor, formează un mecanism de creare. fonduri de rezervă de bancnote și monede și stabilește procedura de înlocuire și distrugere a banilor deteriorați. Funcțiile de reglementare a numerarului masei monetare sunt atribuite RCC al Băncii Centrale a Federației Ruse, care sunt organizate la principalele departamente teritoriale ale Băncii Rusiei, unde sunt create fonduri de rezervă pentru bancnote și monede. Acestea sunt necesare pentru asigurarea emisiilor, reglementarea structurii bancnotelor a masei monetare, înlocuirea bancnotelor deteriorate și economisirea costurilor de transport.

În plus, RCC al Băncii Centrale a Federației Ruse a creat case de marcat circulante care acceptă și emit bani în timpul zilei de funcționare. Soldul de bani din casa de marcat este limitat, surplusul este transferat la fondul de rezerva. Serviciile de numerar pentru băncile comerciale sunt furnizate pe bază contractuală. Emiterea de bani, acceptarea excesului de bani și serviciile de numerar sunt efectuate cu reflectarea tuturor tranzacțiilor pe conturile corespondente ale băncilor și ale altor persoane juridice.

Emisiune de numerar este eliberarea banilor în circulație, ceea ce crește cantitatea de numerar în circulație. Mărimea emisiilor într-o economie de comandă a fost strict reglementată de stat; într-o economie de piață, există o metodă de prognoză a emisiilor. Operațiunile de emisiune (operațiuni de eliberare și retragere a banilor din circulație) se efectuează de către:

banca centrală (banca de emisiune), care se bucură de dreptul de monopol de a emite bancnote (bancnote), care alcătuiesc marea majoritate a circulației numerarului;
trezoreria (organul executiv al statului), care emite bancnote de valoare mică (bancnote de trezorerie și monede din tipuri ieftine de metal, care în țările dezvoltate reprezintă aproximativ 10% din totalul emisiunii de numerar).

Statul ia măsuri de reglementare a procesului de producție, folosind sistemele de credit și monetar pentru a slăbi eventualele fluctuații ciclice ale proceselor economice. În multe țări, sub influența creșterii inflației, a fost folosită o astfel de metodă de stabilizare a economiei ca direcționarea— stabilirea țintelor de reglementare a creșterii masei monetare în circulație și a creditului, care urmau să ghideze băncile centrale. Deoarece circulația monetară este influențată de diverși factori economici și nu depinde doar de creșterea cantității de masa monetară, multe țări au abandonat acum țintirea agregatelor monetare. În esență, țintirea este stabilirea de restricții directe asupra modificărilor volumului masei monetare. Un punct important care influențează eficiența reglementării dinamicii masei monetare folosind ținte este ordinea în care acestea din urmă sunt stabilite: sub formă de cifre de control (Franța), depozite (SUA), previziuni (Japonia).

Organizarea fluxului de numerar

Să ne uităm la organizarea fluxului de numerar folosind exemplul Federației Ruse.

În Rusia, circulația numerarului este reglementată de „Regulamentul privind regulile de organizare a circulației numerarului pe teritoriul Federației Ruse”, aprobat de Banca Rusiei - Banca Centrală a Federației Ruse (CBRF). Prevederea este obligatorie pentru implementarea de către instituțiile teritoriale ale Băncii Centrale a Federației Ruse, centrele de decontare în numerar (RCC), instituțiile de credit și sucursalele acestora, inclusiv instituțiile Băncii de Economii a Federației Ruse, precum și organizațiile, întreprinderile și instituțiile. (denumite în continuare întreprinderi) pe teritoriul Federației Ruse.

Conform regulamentului, toate întreprinderile, indiferent de forma lor organizatorică și juridică, stochează fondurile disponibile în instituțiile bancare în conturi adecvate în condiții contractuale.

Numerarul primit la casele întreprinderilor este supus livrării către instituțiile bancare pentru creditarea ulterioară în conturile acestor întreprinderi.

Numerarul va fi predat de către întreprinderi direct la casele de marcat ale instituțiilor bancare sau prin casele comune ale întreprinderilor, precum și de către întreprinderile Comitetului de Stat pentru Comunicații și Informatizare al Federației Ruse (Goskomsvyaz din Rusia) pentru a fi transferați către conturi la instituţiile bancare.

Acceptarea numerarului de către instituțiile bancare de la întreprinderile deservite se realizează în modul stabilit de „Regulamentul privind procedura de efectuare a tranzacțiilor cu numerar și regulile de depozitare, transport și colectare a bancnotelor și monedelor Băncii Rusiei în instituțiile de credit din teritoriul Federației Ruse” (modificat prin instrucțiunile Băncii Centrale a Federației Ruse din 27 februarie 2010 nr. 2405-U). Procedura și termenele de depunere a numerarului sunt stabilite de instituțiile de servicii bancare pentru fiecare întreprindere de comun acord cu managerii acestora, pe baza necesității de a accelera rularea banilor și primirea la timp a acestora la casierie în timpul zilelor lucrătoare ale instituțiilor bancare. Termenele de livrare a numerarului de către întreprinderi sunt de așteptat, de regulă, să fie zilnice.

Numerarul acceptat de la persoane fizice pentru plata impozitelor, asigurărilor și a altor taxe este predat de către administrațiile și colectorii acestor plăți direct instituțiilor bancare sau prin transfer prin intermediul întreprinderilor Comitetului de Stat pentru Comunicații al Rusiei.

Limitele de numerar păstrate zilnic în casele de marcat ale întreprinderilor sunt stabilite de băncile care le deservesc de comun acord cu conducătorii acestor întreprinderi. În același timp, se ține cont de specificul activităților întreprinderii. Limita de numerar, conform indicațiilor băncii, poate asigura funcționarea normală a întreprinderii din dimineața zilei următoare, limita poate fi determinată în limitele veniturilor medii zilnice în numerar etc. Băncile eliberează numerar întreprinderilor, de regulă, în detrimentul încasărilor curente de numerar la casele de numerar ale instituțiilor de credit.

Numerarul din instituțiile de credit deservite de centrele de decontare a numerarului (CCS) este reglementat în mod similar.

Pentru a asigura emiterea la timp a numerarului de către instituțiile de credit din conturile întreprinderilor, precum și din conturile de depozit ale cetățenilor, sucursalelor teritoriale ale Băncii Rusiei sau din instrucțiunile acestora, CCR stabilesc pentru fiecare instituție de credit și sucursalele acestora suma a soldului minim admisibil de numerar în casieria operațională la sfârșitul zilei.

Stabilirea limitelor caselor de marcat de lucru ale centrelor de decontare a numerarului și consolidarea acestora se efectuează în conformitate cu „Instrucțiunile pentru emiterea și lucrările de numerar în instituțiile Băncii Rusiei”, astfel cum a fost modificată. instrucțiuni ale Băncii Centrale a Federației Ruse din 27 februarie 2010 nr. 2405-U.

Să luăm în considerare schema rulajului de numerar în Federația Rusă (Fig. 2.1).

Orez. 2.1. Schema fluxului de numerar în Rusia

Principalele verigi ale circulației numerarului

Impulsul inițial care declanșează mecanismul fluxului de numerar este directiva corespunzătoare a Băncii Centrale a Federației Ruse către centrele de decontare a numerarului. Potrivit acestuia, numerarul este transferat din fondurile lor de rezervă în casele de marcat funcționale ale CCR. Și astfel intră în circulație. De la casele de lucru ale CCR, numerarul este trimis către casele de operare ale instituțiilor de credit (bănci comerciale). O parte din acești bani servesc decontărilor interbancare, unii sunt trimiși ca împrumuturi altor bănci, dar cea mai mare parte a numerarului este eliberată persoanelor juridice și persoanelor fizice deservite de această bancă comercială.

O parte din numerarul din casele de marcat ale organizațiilor, întreprinderilor, instituțiilor este utilizată pentru decontările între acestea, dar majoritatea este transferată populației sub formă de venituri în numerar (salarii, pensii, beneficii etc.).

Populația folosește numerar pentru decontările reciproce, dar cea mai mare parte este cheltuită pentru plata impozitelor, chiriei și facturilor de utilități, achiziționarea de bunuri și plata serviciilor, plata asigurărilor, plățile chiriei etc.

În consecință, banii de la populație merg fie către casele de casă ale întreprinderilor comerciale, Comitetului de Stat pentru Comunicații al Rusiei, precum și către întreprinderile care oferă servicii populației, fie direct către casele de operare ale băncilor comerciale.

Prognoza si evaluarea starii fluxului de numerar

Pentru a determina volumul, sursele de încasări de numerar la casele de numerar ale instituțiilor bancare și direcțiile de emitere a acestora, precum și eliberarea sau retragerea lor din circulație în regiuni, teritorii, republici și Federația Rusă în ansamblu, o prognoză a numerarului se calculează cifra de afaceri pentru fiecare trimestru.

Pentru a determina nevoia de numerar, se fac calcule de prognoză ale încasărilor așteptate în casele de marcat și plățile de numerar pe baza seriei cronologice a „Raportului privind rulajele de numerar ale instituțiilor și instituțiilor de credit ale Băncii Rusiei” sau pe baza cererilor de numerar. de la întreprinderile deservite.

Calculele încasărilor de numerar așteptate la casele instituțiilor de credit (bănci comerciale) și plățile acestora sunt întocmite trimestrial, distribuite pe lună. Rezultatele încasărilor și cheltuielilor de numerar se raportează la CCR, în care se deschide contul de corespondent al instituției de credit, cu 14 zile înainte de începerea trimestrului de prognoză.

Centrele de decontare a numerarului realizează previziuni ale cifrei de afaceri în ceea ce privește încasările, cheltuielile și rezultatele emisiilor în general pentru instituțiile de credit pe care le deservesc pe baza unei analize a cifrei de afaceri care trece prin casele lor de numerar și a mesajelor corespunzătoare de la instituțiile de credit. Calculele sunt efectuate trimestrial cu distribuție pe lună și cu 7 zile înainte de noul trimestru sunt raportate la filiala teritorială a Băncii Rusiei. Acest lucru este necesar pentru calculele predictive ale mărimii și, dacă este necesar, emiterea de bani pentru a consolida casele de marcat funcționale ale CCR.

Pentru a determina schimbările preconizate ale ofertei de numerar în circulație și nevoile întreprinderilor de numerar, sucursalele teritoriale ale Băncii Rusiei întocmesc previziuni privind cifra de afaceri de numerar pentru regiune, teritoriu și republică în funcție de sursele încasărilor de numerar la casele de casă. a instituţiilor bancare şi direcţiile de emitere a acestora pentru trimestrul următor. Această activitate se desfășoară pe baza unei evaluări a perspectivelor de dezvoltare socio-economică a regiunii, a raportării datelor privind cifra de afaceri de numerar pentru perioadele anterioare, precum și a informațiilor primite de la CCR și bănci cu privire la rulajul și emisiile de numerar proiectate. rezultat.

Filialele teritoriale ale Băncii Rusiei iau în considerare rezultatele prognozate ale emisiunii de bani atunci când elaborează măsuri de organizare a circulației numerarului în regiune, precum și atunci când elaborează planuri pentru livrarea de numerar către fondurile de rezervă ale centrelor de decontare a numerarului. .

Filialele regionale ale Băncii Rusiei analizează trimestrial starea circulației numerarului în regiuni.

Obiectele de analiză sunt: tendințele emergente în rulajul numerarului și structura acesteia; surse de încasări de numerar la casele instituțiilor bancare și indicații de retragere a acestora de la casele instituțiilor bancare; viteza de returnare a numerarului la casele instituțiilor bancare; schimbări în curs și tendințe în economie; modificări ale indicelui prețurilor de consum; starea și dezvoltarea plăților fără numerar între persoane juridice și persoane fizice; nivelul de colectare a încasărilor în numerar (în special comerțul) generate pe piața de consum. Se studiază repartizarea teritorială a emisiunii de bani în circulație, motivele creșterii emisiunii (reducerea retragerii) numerarului; oportunități neutilizate pentru instituțiile bancare de a mobiliza resurse interne de numerar pentru a satisface nevoile de numerar ale întreprinderilor; rezultatele controlului bancar asupra respectării de către întreprinderi a procedurii de efectuare a tranzacțiilor cu numerar și de lucru cu numerar; schimbări continue în direcțiile de utilizare a veniturilor bănești ale populației și sursele de formare a acestora; starea cheltuielilor de către persoanele juridice cu salariile și plățile sociale; motive pentru formarea datoriilor restante la plata fondurilor pentru salarii si pensii.

INTRODUCERE……………………………………………………………………………………………..…..3

1. Conținutul economic al cifrei de afaceri în numerar……………..……..6

2. Organizarea circulației numerarului………………………………..…....8

3. Sistemele monetare, formele și evoluția acestora……………………………..……9

CONCLUZIE…………………………………………………………………..…..14

LISTA DE REFERINȚE……………………………………...16

INTRODUCERE

Schimbând forma valorii (produs în bani, bani în produs), banii sunt în continuă mișcare între trei subiecte principale: persoane fizice, persoane juridice și organe guvernamentale. Mișcarea banilor la îndeplinirea funcțiilor lor sub formă de numerar și fără numerar constituie circulație monetară.

Diviziunea socială a muncii și dezvoltarea producției de mărfuri sunt baza obiectivă a circulației banilor. Formarea piețelor naționale și mondiale sub capitalism a dat un nou impuls extinderii în continuare a circulației monetare.

Începutul mișcării banilor este precedat de concentrarea acestuia între subiecți. Acestea sunt concentrate în portofelele populației, în casele de marcat ale persoanelor juridice, în conturile din instituțiile de credit și în trezoreria statului. Pentru ca circulația banilor să apară, trebuie să fie nevoie de bani pe una dintre cele două părți. Cererea de bani apare atunci când se efectuează tranzacții; banii sunt necesari pentru circulație și plăți pentru bunuri și servicii.

Circulația monetară este o structură destul de complexă care combină atât principalele caracteristici esențiale ale banilor, cât și mecanismele și modalitățile de utilizare a banilor pentru promovarea dezvoltării economice și sociale a țării.

Circulația banilor este împărțită în două zone: numerar și non-numerar. Există o dependență strânsă și reciprocă între circulația cash și cea non-cash: banii se deplasează constant dintr-o sferă de circulație în alta, de la forma numerarului la un depozit bancar și invers. Primirea de fonduri fără numerar în conturile bancare este o condiție indispensabilă pentru emiterea de bani. Prin urmare, necash și cifra de afaceri în numerar formează împreună o singură cifră de afaceri monetară a țării, în care circulă aceiași bani cu același nume.

Odată cu îmbunătățirea relațiilor de plată și decontare, s-a schimbat și relația dintre zonele numerar și non-monetare ale circulației banilor. Până la sfârșitul secolului al XIX-lea, plățile în numerar au predominat. În condițiile moderne, ponderea numerarului, în special în țările industrializate, este mică; de exemplu, în SUA este de 8%.

Tema testului meu este „Cifrarea de numerar, organizarea acesteia. Sistem monetar." Când scriu lucrarea mea, a fost foarte interesant pentru mine să mă familiarizez cu sistemele monetare, circulația numerarului și circulația monetară în general, în detaliu.

Cifra de afaceri de numerar include mișcarea întregii oferte de numerar pe o anumită perioadă de timp între populație și persoane juridice, între persoane fizice, între persoane juridice, între populație și agenții guvernamentale, între persoane juridice și agenții guvernamentale.

Mișcarea numerarului se efectuează folosind diverse tipuri de bani: bancnote, monede metalice, monedă de hârtie (bilete de trezorerie). Emiterea de numerar este efectuată de o bancă centrală (de obicei o bancă de stat). El pune numerar în circulație și îi retrage dacă a devenit inutilizabil și, de asemenea, înlocuiește banii cu noi tipuri de bancnote și monede.

Se folosesc numerar:

· pentru circulatia bunurilor si serviciilor;

· pentru decontări care nu au legătură directă cu circulația mărfurilor și serviciilor și anume: decontări pentru plata salariilor, sporurilor, beneficiilor; pentru plata despăgubirilor de asigurare în baza contractelor de asigurare; la plata titlurilor de valoare și la plata veniturilor din acestea; privind plățile casnice pentru utilități etc.

Structura stabilită istoric și legal stabilită a circulației monetare în țară este sistemul monetar.

Se obișnuiește să se clasifice sistemele monetare ale statelor individuale după diverse criterii cheie: după tipul de bani ca formă de plată, după rolul statului în reglementarea circulației banilor etc.

În funcție de tipul de bani, există două tipuri de sisteme monetare:

sisteme de manipulare a metalelor;

· sisteme de circulație hârtie-credit.

Sistemele monetare de circulație metalică se bazează pe bani metalici (aur, argint), care îndeplinesc toate funcțiile inerente banilor ca echivalent universal, iar bancnotele care circulă concomitent cu banii metalici pot fi schimbate oricând cu bani metalici.

Sistemele monetare de circulație pe hârtie-credit se bazează pe dominația banilor de hârtie sau de credit.

Sistemele monetare și circulația numerarului vor fi discutate mai detaliat mai jos.

1. CONȚINUTUL ECONOMIC AL NUMERARULUI

Cifra de afaceri

Circulația numerarului este un proces continuu de mișcare a numerarului, care este reprezentat de bancnote, bancnote de trezorerie și monede metalice. În ciuda faptului că cifra de afaceri în numerar în toate țările, atât cu modele de piață, cât și cu modele economice administrative, este o parte mai mică, este de mare importanță. Această cifră de afaceri este cea care servește pentru primirea și cheltuielile majorității veniturilor în numerar ale populației. Este circulația numerarului care constă în circulația constantă a numerarului (Fig. 1).

Fig.1. Diagrama fluxului de numerar (folosind exemplul Rusiei)

Diagrama arată că circulația numerarului începe în centrele de decontare în numerar ale Băncii Centrale a Federației Ruse. Numerarul este transferat din fondurile lor de rezervă în numerar circulant, intrând astfel în circulație. De la casele de lucru ale CCR, numerarul este trimis către casele de operare ale băncilor comerciale. O parte din acești bani servesc decontărilor interbancare, o parte este trimisă sub formă de împrumuturi altor bănci, dar cea mai mare parte a numerarului este eliberată clienților - persoane juridice și persoane fizice (fie către casele de casă ale întreprinderilor și organizațiilor, fie direct către populație) deservite de această bancă comercială.

O parte din numerarul din casele de marcat ale întreprinderilor și organizațiilor este folosită pentru decontările între acestea, dar cea mai mare parte este transferată populației sub forma diferitelor tipuri de venituri în numerar (salarii, pensii și beneficii, burse, compensații de asigurări, dividende). plăți, încasări din vânzarea valorilor mobiliare etc.)

Astfel, banii ajung fie direct la casieriile operaționale ale băncilor comerciale, fie la casieriile întreprinderilor și organizațiilor (în primul rând întreprinderilor comerciale și întreprinderilor care prestează servicii publicului).

În conformitate cu procedura actuală de organizare a circulației numerarului, pentru fiecare întreprindere se stabilesc limite pentru soldul de bani din casele lor de marcat, iar banii care depășesc limita trebuie depuse la banca comercială care deservește această întreprindere. Pentru băncile comerciale, sunt stabilite limite și pentru casele lor de tranzacții, astfel încât în sume care depășesc limita, acestea predă numerar la centrul de casă. Acesta din urmă stabilește și o limită pentru numerarul lor de lucru, astfel încât banii într-o sumă ce depășește limita sunt transferați în fonduri de rezervă, adică retrași din circulație.

2. ORGANIZAREA TRAFICULUI NUMERAR

Circulația numerarului este organizată de stat sub forma unei bănci centrale. În acest scop, banca centrală publică sistematic un document numit „Procedura de introducere a tranzacțiilor cu numerar în economia națională”. Ultima dată când acest document a fost publicat în Rusia a fost în septembrie 1993.

Circulația numerarului este organizată pe baza următoarelor principii:

· toate întreprinderile și organizațiile trebuie să păstreze numerar (cu excepția părții stabilite prin limită) în băncile comerciale;

· băncile stabilesc limite de numerar pentru întreprinderile de toate formele de proprietate;

· circulația numerarului servește ca obiect al planificării previziunilor;

· circulația banilor este gestionată centralizat;

· organizarea circulaţiei numerarului urmăreşte asigurarea stabilităţii, elasticităţii şi economiei circulaţiei banilor;

· Întreprinderile pot primi numerar doar de la băncile care le deservesc.

3. SISTEME MONETARE, FORME SI DEZVOLTAREA LOR

Odată cu întărirea puterii de stat și formarea piețelor în secolele XVI-XVII în Europa, au apărut premisele obiective pentru reglementarea de stat a circulației monetare. Fiecare stat a început să stabilească legislativ formele de circulație monetară în țară, sistemul său monetar. La adoptarea legilor care reglementează organizarea circulației banilor, statul a ținut cont de tradițiile consacrate istoric, de condițiile politice și economice din țară.

După cum arată experiența istorică, stabilitatea și elasticitatea sistemului monetar depind de ce fel de bani se află în circulație. Există două tipuri de sisteme monetare:

sistem de manipulare a metalelor când o marfă monetară (bunuri nobile) îndeplinește toate funcțiile banilor;

sistem de circulație a creditelor pe hârtie atunci când se află în circulație credit sau bani de hârtie care nu sunt schimbăbili cu aur și argint;

Stabilitatea sau stabilitatea sistemului monetar înseamnă constanta relativă a valorii masei monetare.

Elasticitatea sistemului monetar este capacitatea circulației monetare de a se extinde sau contracta în conformitate cu nevoile circulației economice a banilor.

În circulația metalelor se disting două tipuri de sisteme monetare: bimetalismul și monometalismul.

La bimetalism rolul de echivalent universal a fost atribuit simultan prin lege atât aurului, cât și argintului. Monedele din aceste metale au fost bătute liber și circulate în mod egal.

Au existat trei tipuri de bimetalism:

1. Un sistem monetar paralel, când raportul dintre monedele de aur și argint se stabilește spontan pe piață;

2. Un sistem monetar dual, când raportul dintre monedele de aur și argint era stabilit de stat în funcție de diverși factori (cererea de metale, situația economică și politică din țară etc.);

3. Un sistem de monedă „șchiopătată”, în care monedele de aur și argint au servit drept mijloc legal, dar baterea monedelor de argint se desfășura într-o manieră închisă și era limitată, spre deosebire de baterea gratuită a monedelor de aur. Adică aurul are o circulație mai liberă decât banii de argint.

Bimetalismul a fost larg răspândit în secolele XVI-XVII, iar într-un număr de țări din Europa de Vest în secolul al XIX-lea.

Sistemul bimetalismului era contradictoriu și instabil. Prezența a două măsuri de valoare (în termeni de aur și argint) a împiedicat dezvoltarea relațiilor de piață. În plus, raportul cost fix între aur și argint stabilit de stat nu corespundea cu valoarea lor de piață. Ca urmare a reducerii costului producției de argint la sfârșitul secolului al XIX-lea și a deprecierii acestuia, monedele de aur au început să dispară din circulație în comori.

Dezvoltarea unei economii de mărfuri a necesitat bani stabili, un singur echivalent universal, așa că bimetalismul a făcut loc monometalismului.

Cu monometalism Un metal a acționat ca echivalent universal: fie aur, fie argint.

De exemplu, în Rusia țaristă, sistemul monometalismului de argint a fost introdus ca urmare a reformei monetare din 1839-1843. Rubla de argint a devenit unitatea monetară. Pentru prima dată, monometalismul aurului (standard) ca tip de sistem monetar s-a dezvoltat în Marea Britanie la sfârșitul secolului al XVIII-lea. și a fost consacrat prin lege în 1816. În majoritatea celorlalte state a fost introdus în ultima treime a secolului al XIX-lea.

Există trei tipuri de monometalism aur:

· etalon monedă de aur;

· standard de lingouri de aur;

· etalon de schimb aur.

Cel mai stabil și mai elastic sistem monetar a fost sistemul etalon de monedă de aur. Acest standard se caracterizează prin următoarele caracteristici principale:

· în circulația internă a țării există o monedă de aur cu drepturi depline, aurul îndeplinește toate funcțiile banilor;

· baterea gratuită a monedelor de aur este permisă persoanelor fizice (de obicei la monetăria țării);

· banii inferiori in circulatie (bancnote, monede metalice) pot fi schimbati liber si nelimitat cu aur;

· exportul și importul gratuit de aur și valută străină și funcționarea piețelor libere de aur sunt permise.

Un sistem monetar stabil a stimulat dezvoltarea relațiilor de credit, a relațiilor economice externe, implementarea deplină a legilor unei economii de piață și, în consecință, rate ridicate de creștere a producției sociale.

La standard de lingouri de aur Nu există monede de aur în circulație și nici o batere gratuită a acestora. Schimbul de bancnote, precum și alți bani inferiori, se efectuează numai pentru lingouri de aur. Libera circulație a aurului dintr-o țară în alta a fost interzisă

Standard de schimb de aur (schimb de aur).– nu există nici circulația monedelor de aur și baterea gratuită. Bancnotele sunt schimbate cu motto-uri, de ex. pentru valută străină schimbabilă cu aur. Rolul important al etalonului de schimb aur a fost că a consolidat dependența valutară a unor țări de altele, ceea ce a stat la baza creării ulterioare a unui sistem de tratate valutare internaționale și a sistemelor de reglementare valutară.

Producția de aur și argint în lume este limitată, ceea ce a restrâns creșterea masei monetare și, în consecință, dezvoltarea producției de mărfuri. Contradicția dintre cantitatea unei mărfuri monetare și nevoia de bani a pieței a fost rezolvată prin punerea în circulație a unor jetoane cu valoarea banilor cu drepturi depline: credit și hârtie.

În procesul de evoluție a sistemelor monetare se constată o reducere constantă a costurilor de circulație a banilor și se asigură economii de costuri. Este foarte simplu de explicat. Scump, greoi, incomod de depozitat și transportat pentru o lungă perioadă de timp, banii de aur și argint au fost înlocuiți cu jetoane de valoare ușoare, portabile - banii de hârtie. Imprimarea banilor de hârtie și punerea lor în circulație necesită cu siguranță costuri mai mici decât extragerea metalelor prețioase și prelucrarea lor pentru circulația monetară.

Apariția următorului tip de bani – creditul – a contribuit la economii și mai mari de costuri. Cambiele, cecurile și alte forme de credit de bani au făcut posibilă salvarea bancnotelor, deoarece acestea puteau fi scrise pentru sume importante de bani, eliminând nevoia de a transporta numerar cu ele. Apariția cardurilor de credit și a sistemelor de plăți electronice fără numerar au făcut posibilă deservirea rapidă și independentă de distanța teritorială a clienților plăților în numerar și reducerea semnificativă a costurilor de asigurare a fluxului de numerar.

Toate sistemele de credit de hârtie sunt unite de următoarele proprietăți comune:

1. Există o deplasare a aurului din circulația monetară internă și externă. Aurul, care încă servește drept comoară, se acumulează în rezervele de aur ale băncilor.

2. Statul ia asupra sa reglementarea circulatiei banilor.

3. Emiterea de bancnote numerar și fără numerar pe baza operațiunilor de creditare ale băncilor.

4. Dezvoltarea cifrei de afaceri non-cash și reducerea cifrei de afaceri.

Sistemele monetare bazate pe hârtie și bani de credit diferă semnificativ în ceea ce privește economiile de comandă și de piață.

Principalele, cele mai caracteristice trăsături ale sistemului monetar administrativ-comandă sunt următoarele: concentrarea cifrei de afaceri monetare într-o singură bancă de stat; diferențierea legislativă a rulajului monetar în necash și în numerar; depozitarea obligatorie a fondurilor întreprinderii în conturi la o bancă de stat; banca de stat este un monopolist în atragerea de economii de la populație etc.

Principalele trăsături ale sistemului monetar caracteristic unei economii de piaţă sunt: descentralizarea circulaţiei banilor între diferite bănci; împărțirea funcției de emitere între diferitele părți ale sistemului bancar de bancnote fără numerar (emise de băncile comerciale sub diferite forme de proprietate) și numerar (emise de băncile centrale de stat); relație strânsă între rulajul fără numerar și cifra de afaceri cu prioritate față de cifra de afaceri fără numerar etc.

CONCLUZIE

Circulația numerarului este un proces continuu de mișcare a numerarului, menit să servească încasarea și cheltuirea veniturilor în numerar ale populației. Circulația numerarului se organizează pe baza următoarelor principii: toate întreprinderile și organizațiile trebuie să păstreze numerar în băncile comerciale; băncile stabilesc limite de numerar pentru întreprinderile de toate formele de proprietate; circulația numerarului servește ca obiect al planificării previziunilor; managementul monetar se realizează central; organizarea circulatiei numerarului are ca scop asigurarea stabilitatii, elasticitatii si economiei circulatiei banilor; Întreprinderile pot primi numerar doar de la băncile care le deservesc. Circulația numerarului este organizată de statul reprezentat de banca centrală.

Sistemul monetar este structura stabilită istoric și legal a circulației monetare în țară. Sistemul monetar este în curs de îmbunătățire, reflectând nivelul economic de dezvoltare al societății. În funcție de tipul de monedă, se disting: sisteme monetare bazate pe bani metalici și sisteme de circulație pe hârtie-credit.

Din punct de vedere istoric sisteme monetare metalice au fost reprezentate de bimetalism și monometalism. Bimetalismul este un sistem monetar în care statul atribuie legal rolul de echivalent universal a două metale - aur și argint. Monometalismul este un sistem monetar în care un metal monetar este echivalentul universal, în timp ce alte semne de valoare (bancnote, bilete de trezorerie, mici schimburi) pot fi, dacă este necesar, schimbate cu metal monetar.

Monometalismul aurului a existat sub formă de monede de aur, lingouri de aur și standarde de schimb de aur.

Există în prezent sistemele monetare de hârtie-credit caracterizată prin deplasarea aurului din circulația internă și externă. Aurul, care joacă încă funcția de comori, se acumulează în rezervele de aur ale băncilor.

LISTA DE REFERINȚE UTILIZATE

1. Circulația banilor și băncile: Manual / Ed. G.N. Beloglazova, G.V. Tolokontseva.- M.: Finanțe și Statistică, 2001. - 272 p.

2. Bani, credit, bănci: Manual / Ed. O.I. Lavrushin.- ed. a II-a, revizuită. şi suplimentare - M.: Finanţe şi Statistică, 2003. - 464 p.

3. Teoria generală a banilor și a creditului: Manual pentru universități / Ed. prof. E.F. Zhukova - ed. a II-a, revizuită. şi suplimentare - M.: UNITATEA, 2000. - 359 p.

4. Sviridov O.Yu., Bani, credit, bănci. Seria „Manuale, materiale didactice” - Rostov-pe-Don: „Phoenix”, 2001. - 448 p.

5. Finanțe. Cifra de afaceri a banilor. Credit: Manual pentru universități / L.A. Drobozina, L.P. Okuneva, L.D. Androsova etc. / Ed. prof. L.A.Drobozina.- M.: Finante, UNITATE, 1999. - 479 p.

Trimiteți cererea dumneavoastră indicând subiectul chiar acum pentru a afla despre posibilitatea de a primi o consultație.