Scopul principal al taxei de transport este de a compensa prejudiciul pe care transportul îl provoacă drumurilor și mediului. Această taxă este reglementată nu numai de prevederile capitolului 28 din Codul fiscal al Federației Ruse, ci și de reglementările regionale. Mărimea cotelor de impozitare, beneficiile, procedura și termenul de plată a impozitului etc. depind de deciziile luate de legislatorii locali.
Vom discuta mai jos ce afectează valoarea taxei și care va fi cota taxei de transport pe regiune în 2018 pentru șoferi.
Ce determină cotele taxei de transport?
Cotele de bază ale taxei de transport sunt cuprinse în art. 361 Codul fiscal al Federației Ruse. Autoritățile locale au dreptul să le mărească sau să le reducă prin legile lor, dar nu de mai mult de 10 ori. Cotele de impozitare regionale pot fi diferențiate, adică dimensiunea lor poate depinde de clasa de mediu sau de „vârsta” mașinii.
Cota de impozitare a unei mașini depinde de puterea motorului acesteia. Tariful este stabilit în ruble pentru fiecare cai putere. De exemplu, dacă pentru o mașină de pasageri cu o putere a motorului de 100 de cai putere se aplică o rată de 2,5 ruble, proprietarul mașinii va trebui să plătească 2.500 de ruble. (100 CP x 2,5 rub.).
Pentru mașini scumpe cu un cost mediu de 3 milioane de ruble. coeficienților crescători se aplică cotei taxei de transport, ținând cont de anul emiterii lor (clauza 2 a articolului 362 din Codul fiscal al Federației Ruse). Lista acestor mașini este postată pe site-ul Ministerului Industriei și Comerțului al Federației Ruse până la 1 martie a perioadei fiscale curente.
În plus, dacă mașina a fost cumpărată sau vândută în perioada fiscală, adică nu a aparținut proprietarului timp de un an întreg, pe lângă cota taxei de transport, se aplică un coeficient special de proprietate a vehiculului, care este raportul dintre numărul de luni de proprietate până la numărul de luni din perioadă. De exemplu, dacă o mașină a fost vândută pe 5 octombrie, fiind deținută timp de 9 luni întregi pe an, atunci ar trebui aplicat un coeficient de 0,750 (9 luni : 12 luni).
Dacă o regiune nu și-a stabilit propriile cote de impozitare pentru taxa de transport, se aplică tarifele de bază stabilite de Codul Fiscal al Federației Ruse.
Pentru persoane fizice, antreprenori individuali și organizații, cotele de impozitare nu diferă, deoarece Baza de impozitare este caracteristicile vehiculului în sine. Doar organizațiile ar trebui să determine singure valoarea impozitului, în timp ce persoanele fizice și antreprenorii individuali primesc o chitanță de la Serviciul Fiscal Federal cu suma deja calculată de plătit.
Taxa de transport 2018: tarife în regiunile Federației Ruse
Astăzi, aproape toate entitățile constitutive ale Federației Ruse au propria lor legislație privind taxa de transport. Regiunile au dreptul de a stabili cote mai mari și pot, de asemenea, să efectueze modificări anuale în legislația privind impozitul pe transporturi, modificând mărimea cotelor de impozitare pentru taxa de transport în sus sau în jos, ținând cont de restricțiile stabilite de legislația fiscală. Același lucru este valabil și pentru modificările în beneficii, proceduri și termeni de plată etc.
La nivel federal, în 2018, modificările vor afecta coeficienții în creștere pentru mașinile scumpe (legea din 27 noiembrie 2017 nr. 335-FZ). În noul an, coeficienții vor fi redusi la 1,1 pentru vehiculele în valoare de la 3 la 5 milioane de ruble, al căror an nu au trecut mai mult de 3 ani (clauza 2 a articolului 362 din Codul fiscal al Federației Ruse).
Noile cote ale taxei de transport în 2018 nu se vor aplica peste tot. Într-o serie de regiuni vor rămâne la nivelul anului 2017, iar în altele vor crește doar pentru anumite categorii de transport. De exemplu, în regiunea Astrakhan, Duma regională a decis să majoreze cota taxei de transport pentru 2018 pentru motociclete și scutere cu o putere a motorului de 35 CP, autobuze și camioane cu o putere a motorului de 200 CP, iar pentru autoturisme creșterea nu a fost. afectate (Legea Regiunii Astrakhan din 13 iulie 2017 Nr. 38/2017-OZ).
Cea mai importantă povară rămâne taxa de transport (de la 20 de ruble pe 1 CP de autoturisme) pentru proprietarii de mașini din Sankt Petersburg, republicile Bashkortostan, Mari El, Tatarstan, Tambov, Nijni Novgorod, Vladimir, Vologda, Voronezh, regiunile Kirov , Teritoriul Perm .
Cote de impozitare relativ mici pentru taxa de transport 2018 vor rămâne în Ingușeția, Sakha-Yakutia, regiunea Magadan, Teritoriul Trans-Baikal, Crimeea și Chukotka.
Tabel cu cotele taxelor de transport pe regiune
Pentru claritate, am întocmit un tabel actualizat de tarife pentru toate entitățile constitutive ale Federației Ruse. Acesta conține toate cotele de impozitare cunoscute în prezent pentru taxa de transport pentru mașini și camioane, care vor fi aplicate de regiunile rusești în 2018.
|
Cod |
Subiectul Federației Ruse |
Taxa de transport - tarife 2018 g. (frecare la 1 CP) |
||||||||||
|
Mașini |
Camioane |
Sursă |
||||||||||
|
0-100 CP |
101-150 CP |
151-200 CP |
201-250 CP |
251 CP și altele |
0-100 CP |
101-150 CP |
151-200 CP |
201-250 CP |
251 CP și altele |
|||
|
Republica Adygea |
Legea Republicii Adygea din 28 decembrie 2002 nr. 106 (modificată la 26 mai 2017) |
|||||||||||
|
Republica Bashkortostan |
Legea Republicii Bashkortostan din 27 noiembrie 2002 nr. 365-z (modificată la 31 octombrie 2016) |
|||||||||||
|
Republica Buriatia (vârsta vehiculului până la 5 ani/de la 5 la 10 ani/peste 10 ani) |
10,30/ 9,20/ 8,00 |
19,00 -19,50/ 16,90 -17,60/ 15,70-16,00 |
27,80/ 25,20/ 22,90 |
41,70/ 37,80/ 34,30 |
83,40/ 15,50/ 68,70 |
16,70/ 15,10/ 13,70 |
33,40/ 30,20/ 27,50 |
38,90/ 35,20/ 32,00 |
44,40/ 40,30/ 36,60 |
59,5-61,2/ 53,2-55,4/ 48,1- 50,4 |
Legea Republicii Buriația din 26 noiembrie 2002 nr. 145-III (modificată la 27 iulie 2017) |
|
|
Republica Altai |
8.00/10.0 (până la 90 CP/ peste 90 până la 100 CP) |
Legea Republicii Altai din 27 noiembrie 2002 nr. 7-12 (modificată la 29 septembrie 2017) |
||||||||||
|
Republica Daghestan |
Legea Republicii Daghestan din 28 decembrie 2002 nr. 106 (modificată la 26 mai 2017) |
|||||||||||
|
Republica Inguşetia |
Legea Republicii Ingușeția din 27 noiembrie 2002 nr. 43-RZ (modificată la 30 octombrie 2017) |
|||||||||||
|
Republica Kabardino-Balkaria |
(pentru vehicule cu o vechime de până la 10 ani / peste 10 ani) |
Legea Republicii Kabardino-Balkarian din 28 noiembrie 2002 nr. 83-RZ (modificată la 11 iunie 2014) |
||||||||||
|
Republica Kalmykia |
Legea Republicii Kalmykia din 18 noiembrie 2014 nr. 79-V-3 |
|||||||||||
|
Republica Karachay-Cerkess |
Legea Republicii Karachay-Cerkess. din data de 28 noiembrie 2016 Nr 76-RZ |
|||||||||||
|
Republica Karelia |
Legea Republicii Karelia din 30 decembrie 1999 nr. 384-ZRK (modificată la 28 iulie 2017) |
|||||||||||
|
Republica Komi |
10.0/15.0/20.0 (până la 70 CP/peste 70 până la 85/peste 85 până la 100 CP) |
Legea Republicii Komi din 26 noiembrie 2002 nr. 110-RZ (modificată la 25 noiembrie 2015) |
||||||||||
|
Republica Mari El |
Legea Republicii Mari El din 27 octombrie 2011 Nr. 59-Z (modificată la 28 iulie 2017) |
|||||||||||
|
Republica Mordovia |
(pentru vehicule peste 15 ani / sub 15 ani) |
Legea Republicii Mordovia din 17 octombrie 2002 nr. 46-z (modificată la 29 noiembrie 2016) |
||||||||||
|
Republica Sakha (Yakutia) |
Legea Republicii Sakha Yakutia din 7 noiembrie 2003 nr. 1231-3 nr. 17-V (modificată la 20 decembrie 2016) |
|||||||||||
|
Republica Osetia de Nord - Alania |
Legea Republicii Osetia de Nord-Alania din 20 octombrie 2011 Nr. 30-RZ (modificata la 28 noiembrie 2014) |
|||||||||||
|
Republica Tatarstan (Tatarstan) |
(pentru persoane juridice/persoane fizice) |
Legea Republicii Tatarstan din 29 noiembrie 2002 nr. 24-ZRT (modificată la 26 decembrie 2016) |
||||||||||
|
Republica Tyva |
Legea Republicii Tyva din 28 noiembrie 2002 nr. 92-ВХ-I (modificată la 23 noiembrie 2015) |
|||||||||||
|
republica udmurta |
Legea Republicii Udmurt din 27 noiembrie 2002 nr. 63-RZ (modificată la 3 noiembrie 2016) |
|||||||||||
|
Republica Khakassia |
Legea Republicii Khakassia din 25 noiembrie 2002 nr. 66 (modificată la 27 octombrie 2017) |
|||||||||||
|
Republica Cecenă |
Legea Republicii Cecene din 13 octombrie 2006 nr. 32-RZ (modificată la 13 ianuarie 2017) |
|||||||||||
|
Republica Ciuvașă - Ciuvașa |
Legea Republicii Ciuvaș din 23 iulie 2001 nr. 38 (modificată la 28 septembrie 2017) |
|||||||||||
|
Regiunea Altai |
Legea Teritoriului Altai din 10 octombrie 2002 nr. 106 (modificată la 4 octombrie 2017) |
|||||||||||
|
Regiunea Krasnodar |
Legea Teritoriului Krasnodar din 26 noiembrie 2003 nr. 639-KZ (modificată la 29 noiembrie 2016) |
|||||||||||
|
Regiunea Krasnoyarsk |
Legea Teritoriului Krasnoyarsk din 8 noiembrie 2002 nr. 3-676 (modificată la 13 noiembrie 2014) |
|||||||||||
|
Regiunea Primorsky (vârsta vehiculului până la 3 ani/peste 3 până la 10 ani/peste 10 ani) |
18,00/ 8,40/ 6,00 |
26,00/ 15,60/ 9,10 |
42,00/ 28,00/ 14,00 |
75,00/ 45,00/ 18,00 |
150,0/ 112,5/ 45,0 |
25,00/ 18,00/ 9,60 |
40,00/ 32,50/ 13,00 |
50,0/ 42,0/ 28,0 |
65,0/ 45,0/ 30,0 |
75,0/ 60,0/ 45,0 |
Legea Teritoriului Primorsky din 28 noiembrie 2002 nr. 24-KZ (modificată la 21 decembrie 2016) |
|
|
Regiunea Stavropol |
Legea Teritoriului Stavropol din 27 noiembrie 2002 nr. 52-kz (modificată la 28 iulie 2016) |
|||||||||||
|
regiunea Khabarovsk |
Legea teritoriului Khabarovsk din 10 noiembrie 2005 nr. 308 (modificată la 28 iunie 2017) |
|||||||||||
|
Regiunea Amur |
Legea Regiunii Amur din 18 noiembrie 2002 nr. 142-OZ (modificată la 25 noiembrie 2016) |
|||||||||||
|
Regiunea Arhangelsk |
Legea Regiunii Arhangelsk din 1 octombrie 2002 nr. 112-16-OZ (modificată la 26 octombrie 2015) |
|||||||||||
|
Regiunea Astrahan |
Legea Regiunii Astrakhan din 22 noiembrie 2002 Nr. 49/2002-OZ (modificată la 13 iulie 2017) |
|||||||||||
|
Regiunea Belgorod |
Legea Regiunii Belgorod din 28 noiembrie 2002 nr. 54 (modificată la 10 mai 2017) |
|||||||||||
|
Regiunea Bryansk |
Legea Regiunii Bryansk din 9 noiembrie 2002 nr. 82-3 (modificată la 9 noiembrie 2015) |
|||||||||||
|
regiunea Vladimir |
Legea Regiunii Vladimir din 27 noiembrie 2002 nr. 119-OZ (modificată la 7 noiembrie 2016) |
|||||||||||
|
Regiunea Volgograd |
Legea Regiunii Volgograd din 11 noiembrie 2002 nr. 750-OD (modificată la 28 octombrie 2016) |
|||||||||||
|
Regiunea Vologda |
Legea Regiunii Vologda din 15 noiembrie 2002 Nr. 842-OZ (modificată la 25 octombrie 2017) |
|||||||||||
|
Regiunea Voronej |
Legea Regiunii Voronezh din 27 decembrie 2002 nr. 80-OZ (modificată la 2 martie 2016) |
|||||||||||
|
regiunea Ivanovo |
Legea regiunii Ivanovo din 28 noiembrie 2002 nr. 88-OZ (modificată la 31 mai 2017) |
|||||||||||
|
Regiunea Irkutsk |
Legea regiunii Irkutsk din 4 iulie 2007 nr. 53-oz (modificată la 28 noiembrie 2014) |
|||||||||||
|
Regiunea Kaliningrad |
Legea Regiunii Kaliningrad din 16 noiembrie 2002 nr. 193 (modificată la 19 decembrie 2016) |
|||||||||||
|
Regiunea Kaluga |
5.0/10.0 (până la 80 CP / peste 80 până la 100 CP) |
20.0/ 25.0 (până la 125 CP/ peste 125 până la 150 CP) |
45,0/50 (până la 175 CP / peste 175 până la 200 CP) |
Legea Regiunii Kaluga din 26 noiembrie 2002 nr. 156-OZ (modificată la 23 iunie 2017) |
||||||||
|
regiunea Kamchatka |
Legea Teritoriului Kamchatka din 22 noiembrie 2007 nr. 689 (modificată la 1 iulie 2014) |
|||||||||||
|
Regiunea Kemerovo |
5.50/8.00 (până la 80 CP/peste 80 până la 100 CP) |
Legea Regiunii Kemerovo din 28 noiembrie 2002 nr. 95-OZ (modificată la 25 noiembrie 2015) |
||||||||||
|
Regiunea Kirov |
15.0/18.0/20.0 (până la 45 CP/peste 45 până la 85/peste 85 până la 110 CP) |
Legea Regiunii Kirov din 28 noiembrie 2002 nr. 114-ZO (modificată la 14 noiembrie 2016) |
||||||||||
|
Regiunea Kostroma |
13.0/15.0 (până la 70 CP / peste 70 până la 100 CP) |
Legea Regiunii Kostroma din 28 noiembrie 2002 nr. 80-ZKO (modificată la 29 noiembrie 2016) |
||||||||||
|
Regiunea Kurgan |
Legea Regiunii Kurgan din 26 noiembrie 2002 nr. 255 (modificată la 25 octombrie 2016) |
|||||||||||
|
Regiunea Kursk |
Legea Regiunii Kursk din 21 octombrie 2002 nr. 44-ZKO (modificată la 27 septembrie 2017) |
|||||||||||
|
Regiunea Leningrad |
Legea Regiunii Leningrad din 22 noiembrie 2002 nr. 51-OZ (modificată la 24 noiembrie 2017) |
|||||||||||
|
Regiunea Lipetsk |
Legea Regiunii Lipetsk din 25 noiembrie 2002 nr. 20-OZ (modificată la 14 septembrie 2017) |
|||||||||||
|
Regiunea Magadan |
Legea Regiunii Magadan din 28 noiembrie 2002 Nr. 291-OZ (modificată la 25 noiembrie 2016) |
|||||||||||
|
Regiunea Moscova |
Legea Regiunii Moscova din 16 noiembrie 2002 nr. 129/2002-OZ (modificată la 22 octombrie 2014) |
|||||||||||
|
Regiunea Murmansk |
Legea regiunii Murmansk din 18 noiembrie 2002 nr. (modificată la 21 noiembrie 2016) |
|||||||||||
|
Regiunea Nijni Novgorod |
13.50/22.50 (până la 45/peste 45 până la 100 CP) |
Legea Regiunii Nijni Novgorod nr. 71-Z din 28 noiembrie 2002 (modificată la 2 martie 2016) |
||||||||||
|
Regiunea Novgorod |
Legea Regiunii Novgorod din 30 septembrie 2008 nr. 379-OZ (modificată la 27 aprilie 2017) |
|||||||||||
|
Regiunea Novosibirsk (vârsta vehiculului până la 5 ani/peste 5 până la 10 ani/peste 10 ani) |
30,00/ 22,50/ 15,00 |
60,00/ 45,00/ 30,00 |
150,0/ 112,50/ 75,00 |
Legea Regiunii Novosibirsk din 16 octombrie 2003 nr. 142-OZ (modificată la 29 mai 2017) |
||||||||
|
Regiunea Omsk |
Legea Regiunii Omsk din 18 noiembrie 2002 nr. 407-OZ (modificată la 23 martie 2016) |
|||||||||||
|
Regiunea Orenburg |
Legea Regiunii Orenburg din 16 noiembrie 2002 Nr. 322/66-III-OZ (modificată la 2 mai 2017) |
|||||||||||
|
Regiunea Oryol |
Legea regiunii Oryol din 26 noiembrie 2002 nr. 289-OZ (modificată la 7 noiembrie 2016) |
|||||||||||
|
Regiunea Penza |
21.00/15.00 (pentru vehicule sub 15 ani/peste 15 ani) |
Legea Regiunii Penza din 18 septembrie 2002 Nr. 397-ZPO (modificată la 26 august 2016) |
||||||||||
|
Regiunea Perm |
Legea Teritoriului Perm din 30 august 2001 nr. 1685-296 (modificată la 29 martie 2016) |
|||||||||||
|
Regiunea Pskov |
13.00/15.0 (până la 75 CP / peste 75 până la 100 CP) |
Legea Regiunii Pskov din 26 noiembrie 2002 (modificată la 29 noiembrie 2016) |
||||||||||
|
regiunea Rostov |
8.00/12.00 (pentru vehicule peste 10 ani/pana la 10 ani) |
Legea Regiunii Rostov din 10 mai 2012 Nr. 843-ZS (modificată la 27 iulie 2017) |
||||||||||
|
Regiunea Ryazan |
Legea regiunii Ryazan din 22 noiembrie 2002 nr. 76-OZ (modificată la 29 noiembrie 2016) |
|||||||||||
|
Regiunea Samara |
24.00/33.00 (până la 120 CP / peste 120 până la 150 CP) |
Legea Regiunii Samara din 6 noiembrie 2002 Nr. 86-GD (modificată la 9 ianuarie 2017) |
||||||||||
|
Regiunea Saratov |
16.00/14.00 (pentru vehicule cu vârsta de până la 3 ani/peste 3 ani) |
32.00/30.00 (pentru vehicule cu vârsta de până la 3 ani/peste 3 ani) |
Legea Regiunii Saratov din 25 noiembrie 2002 nr. 109-ZSO (modificată la 25 noiembrie 2016) |
|||||||||
|
Regiunea Sakhalin |
Legea Regiunii Sahalin din 29 noiembrie 2002 nr. 377 (modificată la 28 noiembrie 2014) |
|||||||||||
|
Regiunea Sverdlovsk |
Legea Regiunii Sverdlovsk din 29 noiembrie 2002 nr. 43-OZ (modificată la 3 noiembrie 2017) |
|||||||||||
|
Regiunea Smolensk |
Legea regiunii Smolensk din 27 noiembrie 2002 nr. 87-Z (modificată la 30 noiembrie 2016) |
|||||||||||
|
Regiunea Tambov |
Legea Regiunii Tambov din 28 noiembrie 2002 nr. 69-Z (modificată la 27 noiembrie 2014) |
|||||||||||
|
Regiunea Tver |
Legea Regiunii Tver din 6 noiembrie 2002 Nr. 75-ZO (modificată la 6 noiembrie 2015) |
|||||||||||
|
Regiunea Tomsk |
Legea Regiunii Tomsk din 4 octombrie 2002 nr. 77-OZ (modificată la 6 iulie 2017) |
|||||||||||
|
Regiunea Tula |
Legea Regiunii Tula din 28 noiembrie 2002 Nr. 343-ZTO (modificată la 26 octombrie 2017) |
|||||||||||
|
Regiunea Tyumen |
Legea Regiunii Tyumen din 19 noiembrie 2002 nr. 93 (modificată la 24 octombrie 2017) |
|||||||||||
|
Regiunea Ulyanovsk |
Legea regiunii Ulyanovsk din 6 septembrie 2007 nr. 130-ZO (modificată la 22 septembrie 2017) |
|||||||||||
|
Regiunea Chelyabinsk |
Legea Regiunii Chelyabinsk din 28 noiembrie 2002 nr. 114-ZO (modificată la 6 septembrie 2017) |
|||||||||||
|
Regiunea Transbaikal |
Legea Teritoriului Trans-Baikal din 20 noiembrie 2008 Nr. 73-33K (modificată la 31 martie 2015) |
|||||||||||
|
Regiunea Yaroslavl |
13.10/15.8 (până la 81 CP/peste 81 până la 100 CP) |
Legea regiunii Yaroslavl din 5 noiembrie 2002 nr. 71-z (modificată la 31 octombrie 2017) |
||||||||||
|
Moscova |
25.0/35.0 (până la 125/peste 125 până la 150 CP) |
45.0/50.0 (până la 175/peste 175 până la 200 CP) |
65,0/75 (până la 225/peste 225 până la 250 CP) |
Legea Moscovei din 07.09.2008 nr. 33 (modificată la 12.07.2017) |
||||||||
|
Saint Petersburg |
45,0/65,0/85,0 (vehicul de până la 3 ani/de la 3 la 5/mai mult de 5 ani) |
Legea Sankt Petersburg din 4 noiembrie 2002 nr. 487-53 (modificată la 27 noiembrie 2017) |
||||||||||
|
Regiunea Autonomă Evreiască |
6.6/8.8 (până la 80 CP / peste 80 până la 100 CP) |
(până la 130 CP / peste 130 până la 150 CP) |
32,4/ 44,0 (până la 180 CP/ peste 180 până la 200 CP) |
52,0/ 64,8 (până la 230 CP/ peste 230 până la 250 CP) |
13,0/ 178,4/ 18,0 (capacitate de încărcare până la 0,5 t/ până la 1,5 t/ peste 1,5 t) |
20.0/40.0 (până la 130 CP / peste 130 până la 150 CP) |
Legea Regiunii Autonome Evreiești din 2 noiembrie 2004 nr. 343-OZ (modificată la 25 noiembrie 2016) |
|||||
|
Regiunea Autonomă Nenets |
Legea Okrugului Autonom Neneț din 25 noiembrie 2002 nr. 375-OZ (modificată la 11 martie 2016) |
|||||||||||
|
Regiunea autonomă Khanty-Mansiysk - Ugra |
Legea KHMAO-Yugra din 14 noiembrie 2002 nr. 62-oz (modificată la 17 noiembrie 2016) |
|||||||||||
|
Regiunea Autonomă Chukotka |
Legea Okrugului Autonom Chukotka din 18 mai 2015 nr. 47-OZ (modificată la 5 iunie 2017) |
|||||||||||
|
Regiunea autonomă Yamalo-Nenets |
Legea districtului autonom Yamal-Nenets din 25 noiembrie 2002 nr. 61-ZAO (modificată la 28 noiembrie 2016) |
|||||||||||
|
Republica Crimeea |
Legea Republicii Crimeea din 19 noiembrie 2014 nr. 8-ZRK/2014 (modificată la 30 septembrie 2015) |
|||||||||||
|
Sevastopol |
||||||||||||
Oricine are o mașină plătește taxa de transport pe mașină în fiecare an. Pentru a face acest lucru, trebuie să calculați taxa de transport 2020 folosind un calculator în funcție de tarifele și beneficiile pentru taxa de transport din Moscova, Sankt Petersburg și alte regiuni.
Articolul oferă întrebări și răspunsuri pe tema calculării și plății taxei de transport pentru persoane fizice.
Taxa auto se percepe pe baza ce legislatie?
Taxa de transport 2020 este calculată și plătită pe baza taxei de transport adoptată în conformitate cu Codul de legi al subiecților Federației Ruse.
Organele legislative regionale stabilesc cotele taxei de transport în limitele stabilite de Cod, procedura și termenele de plată a acestuia, putând prevedea, de asemenea, beneficii fiscale și temeiuri pentru utilizarea acestora de către contribuabil.
Taxa pe cai putere. Cum se transformă kilowați în cai putere
Valoarea taxei de transport depinde de tipul vehiculului și de puterea motorului acestuia. Puterea motorului este de obicei măsurată în cai putere. Este indicat în documentația tehnică. Dacă puterea este indicată doar în kilowați, atunci acestea trebuie convertite în cai putere.
Un kilowatt este egal cu 1,35962 cai putere.
Un autoturism cu o putere a motorului de 120 kW. Taxa de transport se plătește pe cal putere, deci este necesar să convertiți kilowați în cai putere:
120 kW x 1,35962 CP/kW = 163,15 hp
Datele din PTS nu corespund caracteristicilor tehnice ale vehiculului
Legislația actuală nu a autorizat organul fiscal să efectueze modificări la informațiile furnizate de autoritatea de înmatriculare, așadar, în cazul unei discrepanțe între datele cuprinse în documentele de înmatriculare (PTS) și caracteristicile tehnice ale vehiculului (VS) , proprietarul vehiculului poate contacta o organizație specializată care va efectua o examinare a vehiculului sau la un producător de vehicul. Datele primite de la producător sau o concluzie de la o organizație specializată sunt transmise autorităților de înregistrare, care, dacă este necesar, vor aduce modificări documentelor de înregistrare (PTS) și vor furniza informații autorităților fiscale. Pe baza informațiilor actualizate (modificate) primite, organul fiscal va recalcula sau va calcula taxa de transport.
Cum se calculează auto - taxa de transport 2019, 2020
Valoarea taxei se calculează luând în considerare:
- denumirea obiectului impozitării (transport terestru, pe apă sau aerian),
- tipul de vehicul (camion, mașină, autobuz, motocicletă etc.),
- baza de impozitare (puterea motorului în l/s, tonaj brut în tone înmatriculate, unitate vehicul)
- numărul de luni în care vehiculul a fost înmatriculat la cetățean.
Formula de calcul a taxei de transport
Taxa de transport pentru autoturisme și alte vehicule echipate cu motor se percepe pe fiecare cai putere după următoarea formulă:
Valoarea taxei de transport
cota de impozitare
in an
Puterea vehiculului
Număr de CP
numărul de luni de proprietate pe an
1) Autoturism VAZ 21093
2) Putere motor 67,8 l/s
3) Radiat din cauza vânzării pe 10 septembrie 2014 (utilizat timp de 9 luni)
Vehiculele care nu sunt supuse impozitării nu sunt vehicule
Dacă proprietarului i se oferă un beneficiu sub forma unei scutiri complete de la plata impozitului, atunci, conform paragrafului 2.1 din Codul fiscal al Federației Ruse, nu este nevoie să transmiteți un astfel de mesaj inspectoratului.
Atenţie:
De la 1 ianuarie 2017, va fi introdusă obligația fiscală pentru neraportarea (întârzierea notificării) despre disponibilitatea vehiculelor. Cuantumul amenzii va fi de 20 la sută din valoarea impozitului neachitat (clauza 12, art. 1, partea 3, art. 7 din Legea din 2 aprilie 2014 nr. 52-FZ).
Ce acte sunt necesare pentru plata taxei de transport de la persoanele fizice?
Persoanele fizice plătesc taxa de transport pe baza unui aviz fiscal transmis de organul fiscal. Poate fi trimis prin scrisoare recomandată. În acest caz, avizul de impunere se va considera primit după șase zile de la data trimiterii scrisorii recomandate.
Avizul fiscal pentru plata taxei de transport indică, în special, numele, numele, patronimul contribuabilului, suma taxei care trebuie plătită, termenele de plată stabilite de legea subiectului Federației Ruse, suma plăți suplimentare pentru anii anteriori.
Avizul de impunere contine si informatii privind calcularea taxei de transport pentru fiecare vehicul inmatriculat la contribuabil, si anume: obiectul impozitarii, placa de inmatriculare de stat a vehiculului, baza de impozitare (pentru autovehicule - aceasta este puterea motorului), cota de impozitare, coeficientul (raportul dintre numărul de luni întregi în care vehiculul a fost înmatriculat la contribuabil, la numărul de luni calendaristice din perioada fiscală) și valoarea impozitului pentru acest vehicul.
Concomitent cu avizul fiscal pentru plata taxei de transport, un document de plată este trimis contribuabilului - persoană fizică. Documentul de plată (formular nr. PD (taxa) trebuie trimis de către organul fiscal contribuabilului - persoană fizică în formă completată.
Unde persoanele fizice pot plăti taxa de transport
Persoanele fizice pot plăti taxa de transport la bănci și sucursalele acestora, precum și la oficiile poștale ale Întreprinderii Unitare de Stat Federale Poșta Rusă.
Dacă vehiculul a fost vândut fără radiere la poliția rutieră sau la poliția rutieră?
Când vindeți un vehicul fără a-l anula din înmatriculare Platitorul de taxe de transport va fi persoana la care este inmatriculat vehiculul - fostul proprietar al vehiculului
De la 1 ianuarie 2011, a devenit posibilă vânzarea unui vehicul în baza unui contract de cumpărare și vânzare fără a-l anula.
Poziția de mai sus a Serviciului Fiscal Federal al Rusiei se explică prin faptul că, în conformitate cu normele Codului Fiscal al Federației Ruse, plătitorul taxei de transport este persoana la care este înmatriculat vehiculul. Nu au fost stabilite alte motive pentru colectarea (încetarea perceperii) impozitului.
La înstrăinarea unui autoturism pe baza unui acord și radiere de la vechiul proprietar, calculul taxei de transport va înceta din luna următoare celei de radiere a vehiculului.
Când se oprește colectarea taxei de transport? Din luna următoare celei în care vehiculul a fost radiat?
Calculat în 2015 și mai devreme pe baza numărului de luni complete de deținere a vehiculului. Iar acumularea taxelor încetează din luna următoare celei în care vehiculul este radiat. Dar din 2016, conform modificărilor la Amenzile Poliției Rutiere, dacă poliția rutieră nu a plătit, ce se va întâmpla?
Se face o descriere a consecintelor neplatirii amenzii politiei rutiere.
Taxa de transport auto se calculează folosind o formulă standard. Suma de cai putere (CP sau kW) indicată în titlul mașinii se înmulțește cu cota de impozitare actuală din regiunea de înmatriculare a vehiculului. Numărul rezultat este înmulțit cu un coeficient calculat ca raport dintre numărul de luni complete de deținere a mașinii și numărul „12”.
Exemplu. Să presupunem că dețineți un vehicul Lada Vesta, puterea motorului este de 82 de cai putere și locuiți în regiunea Centrală - Moscova. Cota taxei de transport în 2019 (indicată în tabelul de mai jos) este de 12 ruble. Când se calculează taxa de transport pe o mașină timp de 1 an, aceasta va fi: 12 ruble x 82 cai putere = 984 ruble.
Dacă PTS nu indică puterea mașinii, atunci trebuie indicată puterea în kW. Acest lucru necesită convertirea kilowați de putere a mașinii în cai putere. Nu vă alarmați, conversia este foarte simplă: 1 kW = 1,35962 CP. Valoarea rezultată a taxei de transport pentru vehicule este rotunjită la cea mai apropiată sutime.
Tabel de autocalcular pentru taxa de transport
Calculator online de taxe auto 2018
Rata taxei de transport pentru mașini la Moscova pentru 2018
| Denumirea obiectului impozabil | Rata (RUB) |
|---|---|
| Autoturisme cu puterea motorului (taxa de transport se calculează pentru fiecare cai putere al vehiculului): | |
| 12 | |
| peste 100 CP până la 125 CP (peste 73,55 kW până la 91,94 kW) inclusiv | 25 |
| peste 125 CP până la 150 CP (peste 91,94 kW până la 110,33 kW) inclusiv | 35 |
| peste 150 CP până la 175 CP (peste 110,33 kW până la 128,7 kW) inclusiv | 45 |
| peste 175 CP pana la 200 CP (peste 128,7 kW până la 147,1 kW) inclusiv | 50 |
| peste 200 CP până la 225 CP (peste 147,1 kW până la 165,5 kW) inclusiv | 65 |
| peste 225 CP până la 250 CP (peste 165,5 kW până la 183,9 kW) inclusiv | 75 |
| peste 250 CP (peste 183,9 kW) | 150 |
| Motociclete și scutere cu puterea motorului (taxa de transport se calculează pentru fiecare cai putere): | |
| pana la 20 l. Cu. (până la 14,7 kW) inclusiv | 7 |
| peste 20 l. Cu. pana la 35 l. Cu. (peste 14,7 kW până la 25,74 kW) inclusiv | 15 |
| peste 35 l. Cu. (peste 25,74 kW) | 50 |
| Autobuze cu puterea motorului (pe cal putere): | |
| până la 110 CP (până la 80,9 kW) inclusiv | 15 |
| peste 110 CP pana la 200 CP (peste 80,9 kW până la 147,1 kW) inclusiv | 26 |
| peste 200 l. Cu. (peste 147,1 kW) | 55 |
| Camioane cu puterea motorului (pe cal putere): | |
| pana la 100 l. Cu. (până la 73,55 kW) inclusiv | 15 |
| peste 100 l. Cu. pana la 150 l. Cu. (peste 73,55 kW până la 110,33 kW) inclusiv | 26 |
| peste 150 l. Cu. pana la 200 l. Cu. (peste 110,33 kW până la 147,1 kW) inclusiv | 38 |
| peste 200 l. Cu. pana la 250 l. Cu. (peste 147,1 kW până la 183,9 kW) inclusiv | 55 |
| peste 250 l. Cu. (peste 183,9 kW) | 70 |
| Alte vehicule autopropulsate, mașini și mecanisme pneumatice și pe șenile (pe cal putere) | 25 |
| Snowmobile, sanii cu motor cu puterea motorului (pe cal putere): | |
| pana la 50 l. Cu. (până la 36,77 kW) inclusiv | 25 |
| peste 50 l. Cu. (peste 36,77 kW) | 50 |
| Bărci, bărci cu motor și alte vehicule nautice cu puterea motorului (pe cal putere): | |
| pana la 100 l. Cu. (până la 73,55 kW) inclusiv | 100 |
| 200 | |
| Iahturi și alte nave cu motor cu vele cu puterea motorului (pe cal putere): | |
| pana la 100 l. Cu. (până la 73,55 kW) inclusiv | 200 |
| peste 100 l. Cu. (peste 73,55 kW) | 400 |
| Jet-ski-uri cu puterea motorului (pe cal putere): | |
| pana la 100 l. Cu. (până la 73,55 kW) inclusiv | 250 |
| peste 100 l. Cu. (peste 73,55 kW) | 500 |
| Nave neautopropulsate (remorcate) pentru care se determină tonaj brut (taxa de transport se calculează pentru fiecare tonă înregistrată de tonaj brut) | 200 |
| Avioane, elicoptere și alte aeronave cu motoare (pe cal putere) | 250 |
| Avioane cu motoare cu reacție (pe kilogram de tracțiune) | 200 |
| Alte vehicule pe apă și aer fără motoare (pe unitate de vehicul) | 2000 |
Beneficii oferite pentru plata taxei de transport
Respectând regulile legilor regionale, sunt scutite de plata taxei de transport:
- Veteranii și persoanele cu handicap din Marele Război Patriotic, Eroii Uniunii Sovietice, Eroii Rusiei și alte grupuri de contribuabili.
- Pentru Moscova - reprezentanți (unul dintre cei doi părinți) ai familiilor numeroase.
- Pentru Sankt Petersburg - doar unul dintre părinții unei familii cu cel puțin patru copii minori.
- Un anumit număr de cetățeni beneficiază de o taxă de transport, cu condiția ca vehiculul lor să fie produs intern și să aibă un motor cu o capacitate de până la 150 CP.
| Categoria de contribuabili pentru care se stabilește beneficiul | Articolul corespunzător (clauza) din legea subiectului Federației Ruse | Temeiuri pentru acordarea beneficiilor | mărimea | Unitate Schimbare | Condiții de acordare a prestațiilor | FL, LE, IP |
|---|---|---|---|---|---|---|
| organizații care prestează servicii de transport de călători prin transport public urban de călători | paragraful 1 al paragrafului 1 al articolului 4 | prevederile actelor constitutive (carta, regulamente) care definesc transportul de pasageri ca principal tip de activitate, scopul constituirii organizatiei; disponibilitatea unei licențe valabile pentru transportul de pasageri | 100 | % | Calculul taxei de transport pentru autovehiculele care transportă pasageri prin transport public urban de călători (cu excepția taxiurilor) (subclauza 1 din clauza 1, articolul 4). Vehiculele scutite de impozitare includ vehiculele care utilizează condiții uniforme pentru transportul pasagerilor la tarife uniforme stabilite de autoritățile executive ale orașului Moscova Calculați taxa de transport ținând cont de acordarea tuturor beneficiilor de călătorie aprobate în modul prescris; beneficiile nu se aplică vehiculelor cu apă, aerian, snowmobile și sănii cu motor (clauza 3 a articolului 4) | Entitate legală |
| rezidenți ai zonei economice speciale de inovare tehnologică de tip „Zelenograd” | paragraful 2 al paragrafului 1 al articolului 4 | extras din registrul de evidență a rezidenților zonei economice speciale, eliberat de organul de conducere al zonei economice speciale | 100 | % | pentru vehiculele înmatriculate la rezidenți din momentul în care au fost incluse în registrul de evidență a rezidenților zonei economice speciale. Beneficiul se acordă pe o perioadă de cinci ani, începând din luna înmatriculării vehiculului (paragraful 2 al paragrafului 1 al articolului 4); beneficiile nu se aplică vehiculelor cu apă, aerian, snowmobile și sănii cu motor (clauza 3 a articolului 4) | Entitate legală |
| Eroi ai Uniunii Sovietice, eroi ai Federației Ruse, cetățeni distinși cu Ordinul Gloriei de trei grade, | paragraful 3 al paragrafului 1 al articolului 4 | afirmație; Cartea eroului sau cartea de comandă | 100 | % | câte un vehicul cu o putere a motorului de până la 200 CP. (inclusiv) (subclauza 3 a clauzei 1 a articolului 4, clauza 5 a articolului 4), dacă există dreptul de a primi prestații din mai multe motive, prestația este acordată pe o singură bază, la alegerea contribuabilului (clauza 2 a articolului 4). 4), beneficiile nu se aplică vehiculelor pe apă și aer, snowmobile și sănii cu motor (clauza 3 a articolului 4) | FL IP |
| veterani ai Marelui Război Patriotic, persoane cu handicap din Marele Război Patriotic; | paragraful 4 al paragrafului 1 al articolului 4 | 100 | % | Calculul taxei de transport pentru un vehicul cu o putere a motorului de până la 200 CP. (inclusiv) (subclauza 4 din clauza 1 din articolul 4, clauza 5 din articolul 4), dacă există dreptul de a primi prestații din mai multe motive, prestația este acordată pe o singură bază, la alegerea contribuabilului (clauza 2 a articolului 4). 4); beneficiile nu se aplică vehiculelor cu apă, aerian, snowmobile și sănii cu motor (clauza 3 a articolului 4) | FL IP | |
| veterani de luptă, veterani de luptă cu handicap | paragraful 5 al paragrafului 1 al articolului 4 | afirmație; certificat sau certificat de îndreptăţire la prestaţii conform formei stabilite | 100 | % | câte un vehicul cu o putere a motorului de până la 200 CP. (inclusiv) (subclauza 5 a clauzei 1 a articolului 4, clauza 5 a articolului 4), dacă există dreptul de a primi prestații din mai multe motive, prestația este acordată pe o singură bază, la alegerea contribuabilului (clauza 2 a articolului 4). 4); beneficiile nu se aplică vehiculelor cu apă, aerian, snowmobile și sănii cu motor (clauza 3 a articolului 4) | FL IP |
| persoanele cu handicap din grupele I și II | paragraful 6 al paragrafului 1 al articolului 4 | afirmație; o adeverință de la o instituție medicală în forma stabilită care confirmă faptul că a fost stabilită grupa de dizabilități I sau II. | 100 | % | câte un vehicul cu o putere a motorului de până la 200 CP. (inclusiv) (subclauza 6 din clauza 1 din articolul 4, clauza 5 din articolul 4), dacă există dreptul de a primi prestații din mai multe motive, prestația este acordată pe o singură bază, la alegerea contribuabilului (clauza 2 a articolului 4). 4); beneficiile nu se aplică vehiculelor cu apă, aerian, snowmobile și sănii cu motor (clauza 3 a articolului 4) | FL IP |
| foști prizonieri minori din lagărele de concentrare, ghetouri și alte locuri de detenție forțată create de naziști și aliații lor în timpul celui de-al doilea război mondial | paragraful 7 al paragrafului 1 al articolului 4 | afirmație; certificat de drept la prestații în forma stabilită | 100 | % | câte un vehicul cu o putere a motorului de până la 200 CP. (inclusiv) (subclauza 7 a clauzei 1 a articolului 4, clauza 5 a articolului 4), dacă există dreptul de a primi prestații din mai multe motive, prestația este acordată pe o singură bază, la alegerea contribuabilului (clauza 2 a articolului 4). 4); beneficiile nu se aplică vehiculelor cu apă, aerian, snowmobile și sănii cu motor (clauza 3 a articolului 4) | FL IP |
| unul dintre parinti (parinti adoptivi), tutore, curator al unui copil cu handicap | paragraful 8 al paragrafului 1 al articolului 4 | afirmație; pașaportul unui cetățean al Federației Ruse eliberat pe numele contribuabilului; certificatul de naștere al copilului specificat în cerere; o copie a actului (extras din act) al autorităților de tutelă și tutelă privind instituirea tutelei (tutela) asupra copilului; o adeverință a formularului stabilit care confirmă faptul că acestui copil i s-a atribuit categoria de handicap „copil cu handicap”; informații despre al doilea părinte (părinte adoptiv), tutore, administrator (numele complet și adresa de reședință) | 100 | % | câte un vehicul cu o putere a motorului de până la 200 CP. (inclusiv) (paragraful 8 al paragrafului 1 al articolului 4, paragraful 5 al articolului 4) și numai unul dintre părinți (părinții adoptivi), tutorele, curatorul unui copil cu handicap (paragraful 8 al paragrafului 1 al articolului 4), dacă există este dreptul de a primi prestații pe mai multe motive, prestație oferită pe o singură bază, la alegerea contribuabilului (clauza 2 a articolului 4); beneficiile nu se aplică vehiculelor cu apă, aerian, snowmobile și sănii cu motor (clauza 3 a articolului 4); | FL IP |
| calculați taxa de transport pentru o persoană care deține autoturisme cu o putere a motorului de până la 70 de cai putere (până la 51,49 kW) inclusiv | paragraful 9 al paragrafului 1 al articolului 4 | afirmație; copie a pașaportului vehiculului | 100 | % | pentru un vehicul (subclauza 9 a clauzei 1 a articolului 4), dacă există dreptul de a primi prestații din mai multe motive, beneficiul este acordat pe o singură bază, la alegerea contribuabilului (clauza 2 a articolului 4); beneficiile nu se aplică vehiculelor cu apă, aerian, snowmobile și sănii cu motor (clauza 3 a articolului 4) | FL LE IP |
| unul dintre părinți (părinții adoptivi) într-o familie numeroasă | paragraful 10 al paragrafului 1 al articolului 4 | afirmație; certificat de familie numeroasă a orașului Moscova; informații despre cel de-al doilea părinte (părintele adoptiv) (numele complet și adresa de reședință) | 100 | % | un vehicul și doar unul dintre părinți (părinții adoptivi) (subclauza 10 din clauza 1 din articolul 4), dacă există dreptul de a primi prestații din mai multe motive, prestația se acordă pe o singură bază, la alegerea contribuabilului (clauza 2 al articolului 4); beneficiile nu se aplică vehiculelor cu apă, aerian, snowmobile și sănii cu motor (clauza 3 a articolului 4) | FL IP |
| persoanele îndreptățite să primească sprijin social în conformitate cu Legea Federației Ruse din 15 mai 1991 N 1244-1 „Cu privire la protecția socială a cetățenilor expuși la radiații ca urmare a dezastrului de la centrala nucleară de la Cernobîl”, legile federale din 26 noiembrie 1998 N 175- Legea federală „Cu privire la protecția socială a cetățenilor Federației Ruse expuși la radiații ca urmare a accidentului din 1957 la asociația de producție Mayak și deversarea deșeurilor radioactive în râul Techa” și din ianuarie 10, 2002 N 2-FZ „Cu privire la garanțiile sociale pentru cetățenii expuși la radiații din cauza testelor nucleare la locul de testare Semipalatinsk” | paragraful 11 al paragrafului 1 al articolului 4 | afirmație; certificat standard | 100 | % | câte un vehicul cu o putere a motorului de până la 200 CP. (inclusiv) (subclauza 11 a clauzei 1 a articolului 4, clauza 5 a articolului 4), dacă există dreptul de a primi prestații din mai multe motive, prestația este acordată pe o singură bază, la alegerea contribuabilului (clauza 2 a articolului 4). 4); beneficiile nu se aplică vehiculelor cu apă, aerian, snowmobile și sănii cu motor (clauza 3 a articolului 4) | FL IP |
| persoane care, ca parte a unităților cu risc special, au participat direct la testarea armelor nucleare și termonucleare, eliminarea accidentelor instalațiilor nucleare la instalațiile de armament și militare | paragraful 12 al paragrafului 1 al articolului 4 | afirmație; certificat standard | 100 | % | câte un vehicul cu o putere a motorului de până la 200 CP. (inclusiv) (subclauza 12 din clauza 1 din articolul 4, clauza 5 din articolul 4), se calculează taxa de transport dacă există dreptul de a primi prestații din mai multe motive; beneficiul este acordat pe o singură bază, la alegerea contribuabilului ( clauza 2 din articolul 4); beneficiile nu se aplică vehiculelor cu apă, aerian, snowmobile și sănii cu motor (clauza 3 a articolului 4) | FL IP |
| persoane care au suferit sau au suferit boala de radiații sau au devenit invalide ca urmare a testelor, exercițiilor și altor activități legate de orice tip de instalații nucleare, inclusiv arme nucleare și tehnologie spațială | paragraful 13 al paragrafului 1 al articolului 4 | afirmație; certificat standard | 100 | % | câte un vehicul cu o putere a motorului de până la 200 CP. (inclusiv) (subclauza 13 din clauza 1 din articolul 4, clauza 5 din articolul 4), dacă există dreptul de a primi prestații din mai multe motive, prestația este acordată pe o singură bază, la alegerea contribuabilului (clauza 2 a articolului 4). 4); beneficiile nu se aplică vehiculelor cu apă, aerian, snowmobile și sănii cu motor (clauza 3 a articolului 4) | FL IP |
| unul dintre tutorele unei persoane cu handicap din copilărie, recunoscut de instanță ca incompetent pentru un vehicul înmatriculat cetățenilor din categoriile specificate | paragraful 14 al paragrafului 1 al articolului 4 | afirmație; certificat standard | 100 | % | câte un vehicul cu o putere a motorului de până la 200 CP. (inclusiv) (subclauza 14 din clauza 1 din articolul 4, clauza 5 din articolul 4), dacă există dreptul de a primi prestații din mai multe motive, prestația este acordată pe o singură bază, la alegerea contribuabilului (clauza 2 a articolului 4). 4); beneficiile nu se aplică vehiculelor cu apă, aerian, snowmobile și sănii cu motor (clauza 3 a articolului 4) | FL IP |
Calculați corect taxa de transport în 2018
Taxa de transport pe mașinile de lux în 2019
Formula pentru calcularea taxei de transport pentru o mașină al cărei cost depășește 3 milioane de ruble. și deținerea mașinii mai mult de 1 an:
Valoarea taxei de transport = (Cota de impozitare) x (L. s) x (Coeficient de creștere)
Calcularea impozitului pe o mașină, al cărei cost este de peste 3 milioane de ruble. iar dacă îl deții de mai puțin de 1 an:
Valoarea taxei de transport = (Cota de impozitare) x (L. s) x (Numărul de luni de proprietate / 12) x (Factor de creștere)
Calcularea coeficientului de creștere a taxei de transport (Articolul 362 din Codul Fiscal al Federației Ruse)
Coeficientul de creștere conform articolului 362 din Codul fiscal al Federației Ruse, capitolul 28:
- 1,1 - pentru autoturisme în valoare de la 3 milioane până la 5 milioane de ruble inclusiv, din anul de fabricație dintre care au trecut 2 până la 3 ani;
- 1,3 - pentru autoturisme în valoare de la 3 milioane până la 5 milioane de ruble inclusiv, din anul de fabricație din care au trecut 1 până la 2 ani;
- 1,5 - pentru mașinile de pasageri în valoare de la 3 la 5 milioane de ruble inclusiv, nu a trecut mai mult de 1 an de la anul de fabricație;
- 2 - pentru mașinile de pasageri în valoare de la 5 milioane la 10 milioane de ruble inclusiv, nu au trecut mai mult de 5 ani de la anul de fabricație;
- 3 - în ceea ce privește autoturismele în valoare de la 10 milioane până la 15 milioane de ruble inclusiv, din anul de fabricație din care nu au trecut mai mult de 10 ani;
- 3 - pentru mașinile de pasageri care costă peste 15 milioane de ruble, nu au trecut mai mult de 20 de ani de la anul de fabricație.
Termenele limită pentru plata taxei de transport pe o mașină
Taxa de transport a unui autoturism se plătește la locul de înmatriculare a autoturismului, iar în lipsa acesteia, la locul de reședință al proprietarului vehiculului.
Persoanele fizice plătesc taxa de transport pentru mașini cel târziu la 1 decembrie a fiecărui an (articolul 363 din Codul fiscal al Federației Ruse), pe baza unei notificări fiscale primite de la Serviciul Fiscal Federal împreună cu o chitanță de plată. În cazul în care taxa de transport nu este plătită în termenul cerut, se percepe o penalitate, iar valoarea taxei crește lunar cu un anumit procent.
Calculul taxei de transport pentru persoane juridice
Persoanele juridice sunt obligate să calculeze taxa de transport pentru fiecare mașină în mod independent și să efectueze plăți anticipate trimestriale (plăți de 1/4 către Serviciul Federal de Taxe din suma totală a tuturor vehiculelor departamentului). Dacă organizația deține o mașină scumpă inclusă în special. lista Ministerului Industriei și Comerțului al Federației Ruse, apoi plățile în avans de către o persoană juridică sunt plătite imediat ținând cont de coeficientul de creștere stabilit (coeficientul pentru o mașină de lux).
La sfârșitul anului calendaristic, impozitul rămas trebuie plătit până la data de 1 februarie a anului următor celui de raportare. Taxa de transport calculată trebuie plătită în termenele stabilite de lege pentru depunerea declarațiilor fiscale.
Fiecare proprietar de mașină trebuie să-și înmatriculeze vehiculul (VV) în conformitate cu procedura stabilită de lege și să plătească regulat taxa de transport corespunzătoare. Subtilitățile calculării acestei plăți obligatorii sunt reglementate de legile regionale privind taxa de transport, specificând termenii, beneficiile și ratele de bază în limitele prevăzute de prevederile capitolului 28 din Codul fiscal al Federației Ruse (TC RF). Apare întrebarea: „Cum se calculează taxa auto?”
Proprietarii de vehicule înșiși sunt responsabili pentru monitorizarea calculării corecte a taxei de transport, precum și pentru furnizarea promptă a modificărilor informațiilor referitoare la deținerea mașinii și a documentelor care confirmă dreptul la un avantaj fiscal.
Calculul taxei de transport pe o mașină
Valoarea taxei de transport auto este determinată folosind o formulă standard. Numărul de cai putere (CP) indicat în pașaportul tehnic al mașinii este înmulțit secvențial cu rata de impozitare actuală și apoi cu un coeficient calculat ca raport dintre numărul de luni întregi de deținere a mașinii și numărul total de luni din anul, adică până la 12.
Exemplul 1.
Să presupunem că suntem proprietarii unei mașini Renault Logan, puterea motorului este de 75 de cai putere și locuim în regiunea Moscovei. Cota taxei de transport în Moscova și regiunea Moscovei este astăzi de 12 ruble. Atunci costul taxei de transport pentru 1 an va fi:
12 ruble x 75 cai putere = 900 ruble.
Exemplul 2.
Să presupunem că deținem o mașină VAZ Priora de 9 luni și locuim în Moscova. Rata la Moscova este de 12 ruble per CP. Puterea mașinii este de 98 de cai putere. Apoi, costul taxei de transport pentru 9 luni va fi:
12 frecați. x 98 CP x ((9 luni avem mașina) / (12 luni pe an)) = 882 ruble.
Taxa auto se plătește numai pentru perioada în care mașina a fost înmatriculată la un anumit proprietar. Pentru luna transferului transportului de la un proprietar la altul plateste un singur proprietar.
La calcularea coeficientului, o lună de deținere a mașinii este considerată completă dacă mașina
- inregistrat la politia rutiera in perioada 1-15;
- sau radiat după data de 15.
În alte cazuri, luna înmatriculării autoturismului sau radierea acestuia va fi luată în considerare la calcularea taxei de transport pentru cealaltă parte la tranzacția de vânzare-cumpărare ().
Taxa de transport pe masina de lux
Formula de calcul a taxei de transport pentru un autoturism al cărui cost este mai mare de 3 milioane. freca. și dacă îl deții mai mult de 1 an:
Valoarea taxei de transport = (Cota de impozitare) x (L. s) x (Coeficient de creștere)
Calculul impozitului pe o mașină al cărei cost este mai mare de 3 milioane. freca. iar dacă îl deții de mai puțin de 1 an:
Valoarea taxei de transport = (Cota de impozitare) x (L. s) x (Numărul de luni de proprietate / 12) x (Factor de creștere)
Coeficient de creștere (capitolul 28, articolul 362 din Codul fiscal al Federației Ruse):
1.1 - pentru autoturisme cu un cost mediu de 3 milioane până la 5 milioane de ruble inclusiv, din anul de fabricație din care au trecut 2 până la 3 ani;
1.3 - pentru autoturismele cu un cost mediu de 3 milioane până la 5 milioane de ruble inclusiv, din anul de fabricație din care au trecut 1 până la 2 ani;
1,5 - pentru autoturismele cu un cost mediu de la 3 la 5 milioane de ruble inclusiv, nu a trecut mai mult de 1 an de la anul de fabricație;
2 - pentru autoturismele cu un cost mediu de la 5 milioane până la 10 milioane de ruble inclusiv, nu au trecut mai mult de 5 ani de la anul de fabricație;
3 - în ceea ce privește mașinile de pasageri cu un cost mediu de 10 milioane până la 15 milioane de ruble inclusiv, nu au trecut mai mult de 10 ani de la anul de fabricație;
3 - pentru mașinile de pasageri cu un cost mediu de 15 milioane de ruble, nu au trecut mai mult de 20 de ani de la anul de fabricație.
Calculator online de taxe de transport
De asemenea, puteți utiliza calculatorul de taxe de transport de pe site-ul web al Serviciului Federal de Taxe (FTS) din Rusia.
Rate de impozitare pentru cai putere
Cota de impozitare a unei mașini este determinată de legile țintă ale entităților constitutive ale Federației Ruse, dar nu depășește limitele stabilite de articolul 361 din Codul Fiscal al Federației Ruse și depinde de:
- puterea motorului mașinii în CP. Cu.;
- regiune;
- pot fi diferentiate tinand cont de categoria, varsta si clasa de mediu a vehiculului.
Pentru mașinile foarte scumpe cu un preț de 3 milioane de ruble sau mai mult, se aplică coeficienți de creștere suplimentari (). În unele cazuri, acest coeficient crește de trei ori valoarea impozitului. Listele de modele și mărci de mașini care fac obiectul unor coeficienți în creștere sunt actualizate anual de Ministerul Industriei și Comerțului al Federației Ruse.
Masa. Ratele taxelor de transport în Moscova și regiunea Moscovei.
| Denumirea obiectului impozabil | Baza de impozitare | Cota de impozitare (în ruble) | |
| (puterea motorului) | |||
| Autoturisme de pasageri | pana la 100 l. Cu. | până la 73,55 kW | 12 frecați. |
| Autoturisme de pasageri | peste 100 l. Cu. pana la 125 l. Cu. | peste 73,55 kW până la 91,94 kW | 25 de freci. |
| Autoturisme de pasageri | peste 125 l. Cu. pana la 150 l. Cu. | peste 91,94 kW până la 110,33 kW | 35 de freci. |
| Autoturisme de pasageri | peste 150 l. Cu. pana la 175 l. Cu. | peste 110,33 kW până la 128,7 kW | 45 de freci. |
| Autoturisme de pasageri | peste 175 l. Cu. pana la 200 l. Cu. | peste 128,7 kW până la 147,1 kW | 50 de freci. |
| Autoturisme de pasageri | peste 200 l. Cu. pana la 225 l. Cu. | peste 147,1 kW până la 165,5 kW | 65 de frecare. |
| Autoturisme de pasageri | peste 225 l. Cu. pana la 250 l. Cu. | peste 165,5 kW până la 183,9 kW | 75 de freci. |
| Autoturisme de pasageri | peste 250 l. Cu. | peste 183,9 kW | 150 de ruble. |
| Motociclete și scutere | pana la 20 l. Cu. | până la 14,7 kW | 7 frecați. |
| Motociclete și scutere | peste 20 l. Cu. pana la 35 l. Cu. | peste 14,7 kW până la 25,74 kW | 15 frecare. |
| Motociclete și scutere | peste 35 l. Cu. | peste 25,74 kW | 50 de freci. |
| Autobuze | pana la 110 l. Cu. | până la 80,9 kW | 7 frecați. |
| Autobuze | peste 110 l. Cu. pana la 200 l. Cu. | peste 80,9 kW până la 147,1 kW | 15 frecare. |
| Autobuze | peste 200 l. Cu. | peste 147,1 kW | 55 de freci. |
| Camioane | pana la 100 l. Cu. | până la 73,55 kW | 15 frecare. |
| Camioane | peste 100 l. Cu. pana la 150 l. Cu. | peste 73,55 kW până la 110,33 kW | 26 freacă. |
| Camioane | peste 150 l. Cu. pana la 200 l. Cu. | peste 110,33 kW până la 147,1 kW | 38 frecați. |
| Camioane | peste 200 l. Cu. pana la 250 l. Cu. | peste 147,1 kW până la 183,9 kW | 55 de freci. |
| Camioane | peste 250 l. Cu. | peste 183,9 kW | 70 de freci. |
| Alte vehicule autopropulsate, mașini și mecanisme pneumatice și pe șenile | (pe cal putere) | (pe cal putere) | 25 de freci. |
| Snowmobile și sănii cu motor | pana la 50 l. Cu. | până la 36,77 kW | 25 de freci. |
| Snowmobile și sănii cu motor | peste 50 l. Cu. | peste 36,77 kW | 50 de freci. |
| pana la 100 l. Cu. | până la 73,55 kW | 100 de ruble. | |
| Bărci, bărci cu motor și alte vehicule nautice | peste 100 l. Cu. | peste 73,55 kW | 200 de ruble. |
| pana la 100 l. Cu. | până la 73,55 kW | 200 de ruble. | |
| Iahturi și alte nave cu motor cu vele | peste 100 l. Cu. | peste 73,55 kW | 400 de ruble. |
| Ski-jet | pana la 100 l. Cu. | până la 73,55 kW | 250 de ruble. |
| Ski-jet | peste 100 l. Cu. | peste 73,55 kW | 500 de ruble. |
| Nave neautopropulsate (remorcate) pentru care se determină tonaj brut | (din fiecare tonă înregistrată de tonaj brut) | 200 de ruble. | |
| Avioane, elicoptere și alte aeronave cu motoare | (pe cal putere) | (pe cal putere) | 250 de ruble. |
| Avioane cu motoare cu reacție | (pe kilogram de forță de tracțiune) | 200 de ruble. | |
| Alte vehicule pe apă și aer fără motoare | (pe unitate de vehicul) | 2.000 de ruble. | |
Pentru alte regiuni ale Rusiei, puteți afla cotele taxelor de transport.
Video: Cum se calculează taxa de transport pe o mașină
Beneficii fiscale de transport
Conform celor mai multe legi regionale, veteranii și persoanele cu handicap din Marele Război Patriotic, Eroii Uniunii Sovietice, Eroii Rusiei și alte grupuri de contribuabili sunt scutiți de plata taxei auto. Lista beneficiarilor moscoviți include chiar și reprezentanți (unul din doi părinți) ai familiilor numeroase.
Dar la Sankt Petersburg, doar unul dintre părinții unei familii cu cel puțin patru copii minori poate beneficia de un astfel de beneficiu, iar un număr de cetățeni vor putea folosi beneficiul stabilit doar cu condiția ca vehiculul lor să fie pe plan intern. produs și are un motor cu o capacitate de până la 150 CP. Cu.
Termenele limită pentru plata taxelor auto
Taxa auto se plătește la locul de înmatriculare a mașinii, iar în lipsa acesteia, la locul de reședință al proprietarului vehiculului.
1. Persoanele fizice trebuie să plătească taxa auto până la 1 decembrie(), pe baza unei notificări fiscale primite de la Serviciul Federal de Taxe împreună cu un document de plată completat.
Dacă nu plătiți taxa auto la timp, se va percepe o penalizare.
IMPORTANT! Autoritățile fiscale calculează taxa de transport luând în considerare datele privind înmatricularea de stat a mașinii. În cazul în care deținătorul autoturismului nu are dreptul la o scutire de taxă preferențială, atunci, neavând primit un aviz fiscal înainte de 1 decembrie, proprietarul autoturismului este obligat să informeze fiscul teritorial despre vehiculul pe care îl deține și să primească documentul necesar pentru plata autoturismului. impozit.
PE O NOTĂ! Doar cu o adeverință furnizată de la organele de afaceri interne din care să rezulte că se dorește autoturismul, fiscul poate suspenda calculul taxei auto și îl poate continua din luna returnării dacă autoturismul este găsit și returnat proprietarului.
2. Persoanele juridice calculează ele însele taxa de transport și efectuează plăți anticipate trimestriale (un sfert din suma totală). Dacă taxa este calculată pentru o mașină scumpă inclusă într-o listă specială a Ministerului Industriei și Comerțului, atunci plățile în avans sunt plătite imediat, ținând cont de factorul de creștere necesar. La sfârșitul anului, impozitul rămas trebuie achitat până la data de 1 februarie a anului următor celui de raportare, adică înainte de termenul stabilit de lege pentru depunerea declarațiilor fiscale anuale.
Verificare online
Nu se va putea afla cuantumul taxei de transport pe baza numărului de înmatriculare de stat al mașinii. Toate datele sunt disponibile numai dacă sunt furnizate informații despre proprietarul vehiculului.
Datoria fiscală auto poate fi clarificată online prin intermediul site-urilor web oficiale ale agențiilor guvernamentale.
1. Contul personal al contribuabilului, care operează pe site-ul Serviciului Fiscal Federal. Va trebui să introduceți un număr individual de contribuabil (TIN) și o parolă.
Mai întâi va trebui să activați serviciul prezentându-vă personal la fisc, unde după înregistrarea aplicației vor emite o parolă de acces înregistrată în cardul de înregistrare, login-ul va fi TIN-ul contribuabilului. Când vine termenul limită de acumulare a impozitului pe un autoturism, cuantumul acestuia poate fi verificat folosind link-ul „Acumulat” selectând obiectul de impozitare corespunzător (mașină). Până la calculul impozitului, rezultatele pot fi vizualizate în coloana „Plata în exces/datoria”.
2. Portalul Serviciilor de Stat, după nume, prenume, patronimic și numărul de asigurare al contului personal individual (SNILS) al plătitorului. Mai întâi va trebui să vă înregistrați introducând datele personale în câmpurile corespunzătoare (numele complet, data și locul nașterii, adresa de domiciliu și e-mail etc.)
Apoi, trebuie să completați o cerere pentru a furniza informații despre datoria fiscală. Informațiile sunt furnizate gratuit, în cel mult 5 zile lucrătoare, deoarece sistemul va transmite cererea către Serviciul Fiscal Federal.
3. Site-ul Serviciului Federal de Executori Judecători vă permite să aflați despre datoriile restante ale taxei de transport. Fără înregistrare prealabilă, introducând numele complet și data nașterii debitorului în rândurile de căutare corespunzătoare și selectând regiunea dorită din listă.
Taxa de transport este plătită anual de toți proprietarii de mașini. Pentru persoanele fizice, valoarea taxei auto este calculată de serviciul fiscal, dar cetățenii trebuie să controleze corectitudinea acestor calcule în mod independent.
În cazul în care sunt descoperite inexactități, contribuabilii sunt obligați să informeze Serviciul Fiscal Federal cu privire la erorile făcute și necesitatea de a face modificările corespunzătoare. Datorită dezvoltării tehnologiilor moderne, este posibilă clarificarea și corectarea calculelor primite de la autoritățile fiscale nu doar prin prezentarea personală la biroul fiscal sau prin trimiterea de scrisori recomandate prin poștă, ci și online, prin contul personal al contribuabilului.
La fiecare douăsprezece luni, proprietarii de vehicule trebuie să plătească o taxă pe cantitatea de cai putere sub capotă. În ciuda faptului că necesitatea acestui lucru apare doar o dată pe an, procedura de calcul a unei astfel de plăți se modifică cu o frecvență similară. În ciuda acestui caracter temporar al plăților, este încă necesar să aveți cunoștințe minime despre pariuri.
Tabelul de mașini din 2016 cai putere include tarife modificate pentru categoriile de cetățeni care beneficiază de prestații. Printre acestea se numără, de exemplu, pensionarii, pentru care impozitul în sine este calculat folosind un algoritm diferit de cel pentru alte categorii de populație. Pentru confortul proprietarilor de vehicule, astăzi pe internet puteți găsi atât tabele separate, cât și calculatoare speciale care vă permit să calculați suma totală pe baza datelor mașinii și a proprietarului acesteia.
Cum se calculează taxa auto?
Taxa pe cai putere se plătește după ce a fost calculat costul final. Unii coeficienți sunt direct afectați de caracteristicile vehiculului. Acestea includ baza de impozitare și rata de impozitare. Acesta din urmă poate varia în funcție de regiunea Federației Ruse, regiunea în care este înmatriculată mașina, dimensiunea motorului instalat și anul de fabricație al mașinii.
În plus, calculele țin cont și de clasa de mediu a mașinii. Baza de impozitare depinde de puterea motorului, adică de numărul de cai putere. Se ia în considerare și perioada de timp în care vehiculul a fost deținut - dacă prețul mașinii este de peste trei milioane de ruble, atunci se adaugă un factor de creștere. Există patru opțiuni de calcul în total:
- cota de impozitare a unui autoturism imediat achiziționat se înmulțește cu numărul de cai putere;
- suma rezultată se înmulțește cu numărul de luni de utilizare a vehiculului, împărțit la 12;
- dacă costul mașinii este mare, atunci înmulțiți cu un factor crescător;
- Dacă timpul de deținere a unei mașini scumpe este mai mic de un an, atunci coeficientul este înmulțit cu o a doua sumă.
Tabelul taxei auto 2016 după cai putere și calculator
Este mult mai ușor de calculat taxa de transport cu ajutorul unor calculatoare speciale care elimină nevoia de a memora și utiliza diverse tabele. În astfel de programe, este suficient să selectați regiunea de reședință, categoria vehiculului, numărul de cai putere, condițiile de cumpărare a mașinii, înregistrarea/radierea acestuia.
Suma totală este calculată foarte simplu, principalul lucru este să nu uitați de factorul de multiplicare. În astfel de servicii, mai jos există de obicei un tabel care este actual la momentul operațiunii, informațiile în care pot fi utilizate.
Există un set de bază de pariuri, care variază de la 2,5 la 15, dar nu ar trebui să le folosiți exact - fiecare regiune a Rusiei are propriile cote stabilite de guvern. În ciuda faptului că valoarea finală a impozitului este stabilită de biroul fiscal, proprietarul mașinii poate verifica din nou datele folosind tabele speciale.
De ce se percep taxe pe cai putere?
Țara este în curs de construcție intensivă de drumuri, iar acest proces este finanțat prin plățile de impozite de la proprietarii de vehicule. Bugetul entităților constitutive ale Federației Ruse este complet completat prin plățile următoarelor tipuri de impozite:
- din proprietate;
- din domeniul jocurilor de noroc;
- transport
Codul prevede clar cum este cheltuit fiecare tip de impozit. Mai simplu spus, banii plătiți de proprietarii de vehicule sunt folosiți pentru a forma fonduri rutiere.
În consecință, cu cât bugetul regiunii primește mai mulți bani din taxele de transport, cu atât este mai bună situația drumurilor din regiune. Acest lucru se observă cel mai clar în orașele mari ale țării - de exemplu, Sankt Petersburg și Moscova.
Când trebuie să plătiți impozit?
Conform Codului Fiscal al Federației Ruse, plățile pentru anul precedent trebuie efectuate cel târziu în octombrie a anului următor, cu alte cuvinte, în octombrie 2016, plata pentru anul 2015 trebuie efectuată. Cu o lună înainte de termenul limită, ar trebui să sosească o hârtie cu suma exactă care trebuie plătită. Dacă o astfel de hârtie nu a sosit, atunci există alte opțiuni:
- vizitarea fiscului și primirea unei chitanțe în mână;
- vizitând site-ul web al Serviciilor de Stat și vizualizarea propriei datorii.
Pe site-ul de mai sus puteți face. Dacă plata nu se efectuează, atunci în timp se va percepe o penalitate egală cu o cincime din suma impozitului, cu adăugarea a câtorva procente pentru fiecare zi de întârziere.
Începând cu anul 2016, vor fi aduse modificări legislației, conform cărora impozitul va fi calculat diferit; suma totală va depinde de dimensiunea motorului și clasa de mediu a vehiculului.
Beneficii pentru pensionari
Disponibilitatea și mărimea beneficiilor depind direct de regiunea de reședință a proprietarului vehiculului. În orașele mari, de exemplu, Moscova și Sankt Petersburg, acest lucru nu se practică. În Teritoriul Perm, beneficiile sunt acordate doar acelor pensionari a căror putere auto este mai mică de 100 de cai putere. În cazul acestei regiuni, beneficiul este de 50% din valoarea impozitului care trebuie calculat conform schemei standard.
Taxa este plătită integral în regiunile Yaroslavl și Tomsk. Cazurile individuale de furnizare de beneficii sunt luate în considerare în mod privat, deoarece fiecare regiune a țării are propriile legi și coduri locale. Atunci când calculați impozitele, nu ar trebui să utilizați aceleași tabele și coeficienți, deoarece puteți plăti în mod semnificativ în exces dacă alegeți regiunea greșită a țării.