Astăzi, principala sursă de informații despre activitățile financiare și economice ale unei organizații este raportarea financiară. Totodată, pachetul de raportare financiară include așa-numitul „Raport privind rezultatele financiare” sau Formularul nr. 2 (conform standardelor RAS).
Acest raport conține informații referitoare la veniturile companiei, precum și alți indicatori importanți de performanță financiară. Veniturile pot fi văzute în rândul de sub codul „2110”. Acest raport prezintă informații pentru raportarea și perioadele anterioare ale activităților organizației. Vorbim mai detaliat despre cum și unde se reflectă veniturile în situația rezultatelor financiare cu și fără TVA.
Referinţă! Conform IFRS, acest document este numit și „Declarația de profit și pierdere”.
Citiți cum sunt contabilizate veniturile primite de la clienți conform standardelor IFRS.
Cine are dreptul de a solicita informații?
Trebuie remarcat imediat că situațiile financiare sunt documente publice și nu constituie un secret comercial(clauza 11). În acest sens, orice persoană interesată are dreptul de a solicita informații cu privire la societate.
Raportul privind rezultatele financiare, ca și alte formulare incluse în pachetul de raportare financiară generală, trebuie să fie întocmit de fiecare organizație fără greșeală.
Asa de, În general, lista persoanelor îndreptățite să solicite informații despre veniturile companiei include:
- agentii guvernamentale;
- investitori;
- parteneri de afaceri;
- furnizori;
- creditorii etc.
De ce ar putea fi necesar acest lucru?
Scopurile pentru care aceste informații pot fi necesare pot varia în funcție de categoria de persoane care le solicită.
Deci, să aruncăm o privire mai atentă, De ce sunt necesare informații despre veniturile companiei:
Cum să verificați veniturile unei organizații: instrucțiuni pas cu pas
În prezent, există mai multe modalități de a obține informații despre indicatorul de venituri al unei companii. Puteți obține informații direct de la departamentul de contabilitate al companiei sau puteți afla datele necesare pe Internet. Deci, să ne uităm la ambele metode mai detaliat.
În internet
În era tehnologiei, există din ce în ce mai multe oportunități de a obține informații de interes cu privire la orice contraparte într-o perioadă scurtă de timp.
Astfel, astăzi există multe site-uri de informații în care situațiile financiare ale diferitelor entități de afaceri sunt publicate pentru o utilizare largă (De exemplu, spark-interfax.ru, zachestnyibiznes.ru, unirate24.ru etc.). Folosind resursele de pe Internet, puteți vizualiza rapid veniturile oricărei companii.
Deci, să ne imaginăm algoritmul general al acțiunilor:
Pentru a rezuma, trebuie remarcat faptul că, în prezent, aproape orice contraparte fără prea mult efort are posibilitatea într-o perioadă scurtă de timp de a afla valoarea veniturilor primite de o anumită organizație într-o anumită perioadă de timp.
În același timp, versiunea tradițională de hârtie a prezentării datelor trece din ce în ce mai mult în fundal, deoarece orice informație poate fi obținută în câteva minute prin Internet.
Bună ziua, dragi cititori și oaspeți ai blogului, astăzi vreau să vă arăt un serviciu foarte util cu care puteți literalmente într-un minut. Cel mai bine este că veți afla aceste date absolut gratuit și într-o interfață convenabilă. Motivele care v-au determinat să căutați informațiile necesare pot fi diferite, cineva încearcă să depășească concurentul său și cineva se uită la starea financiară a unui potențial partener. Sarcina mea este să vă ofer aceste informații, acum de la cuvinte la fapte.
Aflați veniturile organizației
Să presupunem că aveți un „Număr de identificare fiscală” al unui concurent, am descris cum să îl aflați într-o notă („Căutarea unei companii după INN”, vă sfătuiesc să căutați) și doriți să utilizați aceste date pentru a afla venituri financiare pentru anii anteriori, deoarece intenționați să investiți în el banii dvs. Desigur, puteți încredința această sarcină unei agenții de consultanță bune, de exemplu, harbin-consulting.com, dar vă vor cere o sumă decentă și va dura ceva timp Trebuie să recunoașteți că ar fi convenabil să aveți un instrument care vă permite să furnizați toate datele necesare privind TIN și venitul companiei, prin telefon sau browser obișnuit.
Vreau să vă fac pe plac, există unul și se numește basis.myseldon.com. Seldon basis este un sistem de căutare multilingv, foarte inteligent, care vă permite să afișați în timp real toate informațiile disponibile despre compania sau antreprenorul individual dorit, și anume:
- Adresa persoanei juridice
- Capitalul autorizat
- Profit net
- Echilibru
- Venituri
- Filialele
- Contracte guvernamentale
- Cazuri de arbitraj și multe altele
Și astfel, pentru a afla venitul conform TIN, urmați linkul indicat chiar mai sus, în pagina principală veți vedea o bară mare de căutare, în ea trebuie să introduceți „Numărul de identificare fiscală” al companiei. te intereseaza, in exemplul meu ma voi uita la firma PJSC "AEROFLOT".
Seldon Basis mi-a găsit două carduri de firmă, o aleg pe cea de care am nevoie.
În fereastra care se deschide, găsim elementul „Înregistrare de stat”, acesta este cel care ne va ajuta să aflăm profitabilitatea companiei prin TIN. In cazul meu vad toata scara cu profitul net al PJSC AEROFLOT, capitalul autorizat si bilantul ei, veti fi de acord ca este foarte comod si rapid, cu aceasta metoda puteti trece prin orice companie. Aș dori să remarc că serviciul are și o versiune plătită, care are o mulțime de clopoței și fluiere, vă sfătuiesc să vă înregistrați și să încercați accesul de testare, este absolut gratuit. 
În primul rând, trebuie să vă asigurați că compania este înregistrată în modul prescris și funcționează. Acest lucru se poate face în moduri diferite.
Verificați TIN
Asigurați-vă că TIN-ul furnizorului nu este un set aleatoriu de numere, ci un cod digital real care aparține companiei care oferă tranzacția.
Este foarte ușor să verificați acest lucru, deoarece Numărul de identificare a contribuabilului are propriul algoritm și, cel mai probabil, un număr fals nu îi va corespunde. Puteți recunoaște o eroare în TIN în orice program de pregătire a informațiilor cu privire la veniturile persoanelor fizice introducând numărul în câmpul „Numărul de identificare al angajatorului”. Dacă numărul nu satisface algoritmul, va apărea un mesaj de eroare.
În același timp, puteți stabili autenticitatea TIN-ului și afilierea acestuia cu o anumită companie pe site-ul Federal Tax Service sau folosind serviciul de verificare a contrapartidei.
Solicitați o copie a certificatului de înregistrare de stat (sau a fișei de înscriere în Registrul unificat de stat al persoanelor juridice)
Certificatul de înregistrare de stat confirmă faptul că contrapartea există ca persoană juridică și este înregistrată ca contribuabil. De la 1 ianuarie 2017, la înregistrarea persoanelor juridice și a întreprinzătorilor individuali, în locul unui certificat de înregistrare de stat, se eliberează o fișă de intrare a registrului necesar - Registrul unificat de stat al persoanelor juridice sau Registrul unificat de stat al antreprenorilor individuali. Astfel, foaia de înscriere este un document care confirmă faptul de a efectua o înscriere în Registrul unificat de stat al persoanelor juridice sau în Registrul unificat de stat al antreprenorilor individuali.
În conformitate cu clauza 13 din Regulile de menținere a Registrului unificat de stat al persoanelor juridice, foaia de înscriere a registrului de stat este inclusă în dosarul de înregistrare a unei persoane juridice. În conformitate cu clauza 19 din Regulile pentru menținerea Registrului unificat de stat al întreprinzătorilor individuali, foaia de înscriere a registrului de stat este inclusă în dosarul de înregistrare a unui antreprenor individual.
Obțineți un extras din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice/Registrul unificat de stat al antreprenorilor individuali
Un nou extras din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice confirmă faptul că contrapartea este înregistrată și nu a fost radiată la momentul primirii acesteia. În plus, folosind extrasul Registrului unificat de stat al persoanelor juridice, puteți verifica detaliile specificate de contrapărți în contracte și alte documente.
Un extras poate fi solicitat direct de la un potențial partener sau folosind serviciul Federal Tax Service.
Bilanțul vă permite să trageți mai multe concluzii importante despre companie:
- În primul rând, confirmă faptul că compania prezintă rapoarte.
- În al doilea rând, vă permite să stabiliți dacă organizația a desfășurat activități economice.
- În al treilea rând, din evidențele contabile puteți afla despre „portofoliul” de fonduri de care dispune compania. Dacă o companie are practic zero valoare a activelor, obligații semnificative de datorie și un capital autorizat de 10.000 de ruble, acesta este un motiv pentru a vă gândi dacă merită să acordați unei astfel de companii, de exemplu, un împrumut comercial. Cifra de afaceri a companiei care este prea mică în comparație cu valoarea tranzacției propuse poate indica, de asemenea, că furnizorul ascunde o parte din venit. În acest caz, este mai bine să refuzați afacerea.
Pe baza datelor de raportare financiară, este ușor să creați o analiză financiară care să arate dinamica activităților companiei și să vă permită să evaluați stabilitatea financiară a acesteia. În serviciu, pe cardul companiei puteți găsi link-uri către situații financiare și analize mini-financiare, care vă vor permite să vedeți imediat punctele cheie din formularele contabile fără a fi nevoie să studiați un raport financiar amplu și complex pentru companie.
Informații despre persoanele juridice care au restanțe fiscale și/sau nu au depus rapoarte fiscale de mai mult de un an pot fi obținute și pe site-ul web al Serviciului Fiscal Federal.
Analize suplimentare
Este necesar să verificați integritatea contrapărții și să colectați dovezi că ați efectuat verificările necesare. De ce este important? În cazul unui litigiu, acest lucru va ajuta la confirmarea faptului că compania dumneavoastră a demonstrat .
Din punctul de vedere al organelor fiscale (), o societate nu a exercitat diligența necesară dacă nu are:
- contactele personale ale conducerii din societatea contrapartidă atunci când se discută termenii de livrare și la semnarea contractelor;
- confirmare documentară a împuternicirii conducătorului societății contrapartide, copii după actul de identitate al acestuia;
- informații despre locația reală a contrapărții, precum și locația depozitului, producției și spațiului de vânzare cu amănuntul;
- informații despre modalitatea de obținere a informațiilor despre contraparte (publicitate, recomandări ale partenerilor, site oficial etc.);
- informații privind înregistrarea de stat a contrapărții în Registrul unificat de stat al persoanelor juridice;
- informații despre dacă contrapartea deține licența necesară (dacă tranzacția este încheiată în cadrul unei activități licențiate), un certificat de admitere la un anumit tip de activitate eliberat de o organizație de autoreglementare;
- informații despre alți participanți la piață ai unor bunuri, lucrări, servicii similare, inclusiv cei care oferă prețuri mai mici.
Informatiile Companiei
Adresă de înregistrare în bloc
O adresă de masă este unul dintre semnele companiilor fly-by-night. La sfârșitul anului 2017, Ministerul Finanțelor a emis un avertisment că, dacă există informații confirmate cu privire la nesiguranța informațiilor transmise despre adresa unei persoane juridice, autoritatea de înregistrare are dreptul de a refuza înregistrarea. Potrivit documentului, includerea informațiilor despre adresa de înregistrare în masă este baza pentru verificarea acurateții datelor în Registrul unificat de stat al persoanelor juridice. Astfel, prin înregistrarea companiilor la o adresă de masă, unei persoane juridice sau întreprinzător individual riscă să i se refuze înregistrarea.
Dar înăsprirea controlului asupra adreselor de masă se aplică nu numai noilor afaceri, ci și companiilor deja înregistrate: biroul fiscal trimite scrisori companiilor care trebuie să furnizeze informații fiabile despre adresa lor autorității de înregistrare. Nu va fi posibilă ignorarea notificării de la autoritățile fiscale: dacă adresa nu este confirmată, documentele prezentate nu corespund fiabilității, atunci o înregistrare despre informații incorecte despre adresă se face în Registrul unificat de stat al persoanelor juridice, ceea ce poate duce la excluderea organizaţiei din registru, conform. Încheierea de acorduri cu contrapărțile înregistrate la adrese de masă este cu atât mai periculoasă.
Cum se verifică „masa” unei adrese? În primul rând, pe site-ul Federal Tax Service este disponibil un serviciu care verifică adresa introdusă de utilizator cu o listă de adrese în masă. În al doilea rând, arată ce companii sunt înregistrate la aceeași adresă cu contrapartea sau serviciul de care este interesat utilizatorul. În unele cazuri, un astfel de „cartier”, chiar dacă nu vorbim despre înregistrarea în masă, se poate dovedi a fi semnificativ.
Locația reală a contrapărții
Discrepanța dintre adresa efectivă și cea legală în sine nu caracterizează contrapartea în niciun fel. Potrivit Serviciului Federal de Taxe, aproape 80% dintre companiile rusești nu sunt situate la adresa legală specificată în timpul înregistrării. Dar fiscul recomandă verificarea locației efective a contrapărții împreună cu alte date.
Astfel de informații pot fi obținute vizitând adresa legală sau reală a partenerului vizat. Acest lucru vă va permite nu numai să clarificați dacă biroul contrapărții se află într-adevăr acolo, ci și să vă uitați la sediul, spațiul de producție sau de vânzare cu amănuntul și să discutați cu angajații și vecinii din clădirea de birouri. O astfel de vizită poate fi deosebit de productivă dacă este făcută incognito, sub masca unui cumpărător sau potențial partener.
În Contour.Focus, puteți vizualiza o panoramă a clădirilor și a zonelor înconjurătoare pentru o anumită entitate juridică cu un singur clic. Această opțiune se numește .
Exigibilitatea termenilor contractului pentru contraparte
Este necesar să existe dovezi evidente că contrapartea are o oportunitate reală de a îndeplini termenii contractului. În primul rând, se ia în considerare timpul petrecut cu livrarea sau producția de bunuri, efectuarea muncii sau prestarea de servicii.
Încălcări ale legilor fiscale
Contribuabilul are dreptul de a solicita organelor fiscale informații despre plata impozitelor de către contrapărți. Nu contează dacă inspecția răspunde solicitării companiei. Codul nu stabilește obligația organelor fiscale de a furniza contribuabililor, la cererea acestora, informații despre îndeplinirea de către contrapărți a obligațiilor prevăzute de legislația privind impozitele și taxele, sau despre încălcările legii de către acestea ().
După cum arată practica de arbitraj, diligența necesară a companiei este evidențiată de însuși faptul de a contacta biroul fiscal cu o solicitare de asistență la verificarea integrității contrapărților.
Pentru a se consemna faptul de a contacta inspectoratul, cererea trebuie trimisa prin scrisoare recomandata cu confirmare de primire (veti avea o copie a inventarului si notificarea returnata) sau sa depuneti cererea personal la fisc ( in acest caz, veti avea o copie a cererii cu marca de acceptare).
Cazuri de arbitraj
„Lista neagră” pe site-ul web al Serviciului Fiscal Federal
Vorbim de un registru al persoanelor descalificate. Descalificarea este o sancțiune administrativă care constă în privarea unei persoane de anumite drepturi, în special, dreptul de a ocupa funcții de conducere în organul executiv al unei persoane juridice, de a intra în consiliul de administrație (consiliul de supraveghere) și de a desfășura activități antreprenoriale. a gestiona o entitate juridică.
Baza descalificării poate fi falimentul intenționat sau fictiv, ascunderea proprietății sau a obligațiilor de proprietate, falsificarea documentelor contabile și a altor documente contabile etc.
Pentru a evita cooperarea cu companiile al căror șef a fost descalificat, este suficient să verificați un potențial partener printr-un serviciu special de pe site-ul Federal Tax Service. Căutarea se efectuează după numele persoanei juridice și OGRN.
Până la sfârșitul anului 2018, Serviciul Fiscal Federal a lansat serviciul „Afaceri transparente” în modul de testare, care poate fi utilizat pentru a colecta informații complete despre organizația contribuabililor și pentru a exercita diligența necesară.
Dacă introduceți informații despre TIN, OGRN sau numele companiei în căutare, vor apărea următoarele informații:
- data înregistrării de stat și numărul principal de înregistrare de stat al persoanei juridice, modalitatea de constituire a persoanei juridice și denumirea autorității de înregistrare;
- informații despre înregistrarea organizației la organul fiscal;
- starea persoanei juridice;
- adresa persoanei juridice și informații despre adresa de înregistrare în masă;
- OKVED;
- mărimea capitalului autorizat;
- informații inexacte despre șeful companiei, managementul activităților multor alte persoane juridice;
- categoria întreprinderilor mici și mijlocii.
Ar trebui să acordați atenție semnului triunghi, care poate apărea în secțiune ca un avertisment. Aceasta înseamnă că informațiile necesită o atenție specială.
Puterile persoanei care semneaza documentele
La verificarea contrapartidelor, Ministerul Finantelor recomanda obtinerea dovezilor documentare ale autoritatii managerului (reprezentantului acestuia). În cazul în care documentele sunt semnate de un reprezentant al companiei, trebuie să obțineți o împuternicire sau un alt document de la contraparte care autorizează o persoană să semneze documente în numele companiei.
De asemenea, Ministerul Finanțelor recomandă contribuabililor să solicite documente de identificare de la șeful societății contrapartide. Aceasta va confirma că documentele sunt semnate de persoana care are autoritatea să facă acest lucru. În plus, pot exista cazuri când contrapartea este înregistrată pe un pașaport pierdut sau furat. Puteți afla acest lucru pe site-ul FMS.
Informații despre tranzacție
Confirmarea contactelor personale la încheierea unei tranzacții
Lipsa contactului personal la încheierea unei tranzacții poate indica faptul că contribuabilul nu a exercitat diligența necesară. Datele colectate cu privire la circumstanțele încheierii unui acord cu contrapartea (care a participat la negocieri, care a vândut bunurile etc.) vor ajuta la demonstrarea contrariului.
Verificarea documentelor tranzacției
Această procedură vă permite să evitați nu numai reclamațiile din partea autorităților fiscale, ci și eventualele litigii juridice.
- verifica adresa indicata in documentele contrapartidei, in special in facturi;
- asigurați-vă că documentele furnizorului nu conțin contradicții logice și respectă Codul Fiscal al Federației Ruse și alte legi;
- comparați semnăturile angajaților pe documente pentru a elimina situația în care sunt plasate diferite semnături în numele unei singure persoane (este mai bine să excludeți astfel de documente, astfel încât Serviciul Fiscal Federal să nu le declare fictive).
Lista dată de „filtre” este incompletă. Există și alte modalități de a fi prudent în alegerea unei contrapărți și de a obține cele mai complete informații despre acesta.
Fiecare afacere se confruntă inevitabil cu nevoia de a-și verifica partenerii de afaceri. Înainte de a încheia un acord, darămite de a trimite un avans, vom face tot posibilul pentru a verifica cine este contrapartea noastră (prin TIN, de exemplu): el chiar există? cine semneaza contractul? de cat timp este compania pe piata? cunosc firma asta?
Într-un caz mai concret, un contabil se confruntă cu necesitatea de a avea dovezi ale diligenței sale în cazul controalelor fiscale, chiar dacă Codul Fiscal nu dictează în mod direct o astfel de obligație.
Cel mai simplu pas este să verificați gratuit contrapartea prin TIN pe site-ul Serviciului Fiscal. Verificarea online se numește „Verifică-te pe tine și pe contrapartea ta” (nalog.ru). Această metodă face posibilă vizualizarea unui extras despre companie din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice prin TIN. După cum arată practica, acest lucru este bun, dar nu este absolut suficient să verificați complet o companie și să vă protejați afacerea atât de fraudatori, cât și de pretențiile autorităților de reglementare.
Vă vom spune toate complexitățile și detaliile verificării companiilor: cum și ce să verificați, dacă este suficient să verificați o companie prin TIN și ce opțiuni plătite și gratuite pot fi folosite pentru a face acest lucru.
Verificarea contrapartidei - instrumente:
Verificarea contrapartidei - informatii detaliate
Ce înseamnă „verificarea contrapartei”?
Pe site-ul Serviciului Fiscal și în programele speciale, puteți colecta și analiza informații documentare și alte informații despre partenerul dvs. de afaceri. Astfel de acțiuni vor determina cât de conștiincios își desfășoară afacerile partenerul tău.
Cine ar trebui să facă asta?
Într-o organizație, un audit fiscal al unei contrapărți de către TIN este de obicei efectuat de către angajații departamentului juridic sau ai departamentului de securitate economică. Dacă organizația nu are un astfel de departament, atunci verificarea contrapărților (prin TIN pe site-ul Inspectoratului Federal Tax Service, de exemplu) este responsabilitatea persoanei care încheie contractul.
De ce este necesar să se verifice contrapartea prin TIN pe site-ul Serviciului Fiscal sau într-un program plătit?
Există diverse motive care justifică necesitatea acestei activități. Acestea includ riscuri ale vieții financiare și economice: riscul de nelivrare a bunurilor, livrarea de bunuri de calitate scăzută, livrarea prematură a bunurilor etc., chiar și scheme frauduloase.
De asemenea, trebuie să ne amintim că orice tranzacție este supusă taxei. Serviciul Fiscal Federal a subliniat în mod repetat că responsabilitatea pentru alegerea unei companii cu care să coopereze revine în totalitate organizației. Posibilele consecințe ale unei astfel de alegeri sunt riscul antreprenorial al organizației. De exemplu, în timpul unui audit, autoritățile fiscale pot exclude o tranzacție discutabilă din cheltuieli sau să nu deducă TVA. Pentru a evita astfel de probleme, este mai ușor să verificați compania în prealabil prin TIN pe site-ul Serviciului Fiscal, după ce a primit un extras din Registrul Unificat de Stat al Entităților Juridice (nalog.ru).
Statul nu și-a stabilit o obligație formală de verificare a companiilor la încheierea contractelor și cu atât mai puțin criterii pentru o astfel de procedură, o listă de acțiuni necesare sau un pachet minim de documente.
În Codul Fiscal nu există concepte precum „verificarea contrapărții” sau „rea-credință a contribuabilului”. Între timp, există clauza 10 din Rezoluția Plenului Curții Supreme de Arbitraj a Federației Ruse din 12 octombrie 2006 N 53 „Cu privire la evaluarea de către instanțele de arbitraj a validității unui contribuabil care primește un avantaj fiscal”, care prevede: „Un beneficiu poate fi recunoscut ca nejustificat dacă organul fiscal dovedește că contribuabilul a acționat fără diligența necesară...” După aceasta, statul a încredințat efectiv întreprinderilor obligația de a-și verifica partenerii, iar un contabil practicant se confruntă în mod constant cu nevoia de a găsi o contraparte prin TIN pe site-ul fiscal și apoi de a verifica „ce respiră”.
Obiceiuri de afaceri
De mulți ani încoace, organizațiile trebuie să verifice mai întâi contrapartea utilizând TIN (Serviciul Fiscal Federal permite acest lucru în mod gratuit) și apoi să documenteze efectuarea unei astfel de verificări. În acest timp, s-a format pachetul de documente cel mai frecvent solicitat:
- copie a Cartei;
- extras din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice;
- o copie a certificatului de înregistrare;
- o copie a certificatului de înregistrare fiscală;
- scrisoare din statistici cu coduri;
- documente care confirmă autoritatea persoanei cu care este semnat contractul, de exemplu, o procură și o copie a pașaportului.
Vă rugăm să rețineți că verificarea introducerii informațiilor în Registrul Unificat de Stat al Entităților Juridice și primirea unui document care confirmă autoritatea persoanei de a semna documente din punctul de vedere al Ministerului Finanțelor indică diligența necesară (scrisoarea Ministerului de Finanțe al Rusiei din 10 aprilie 2009 Nr. 03-02-07/1-177).
În plus, în funcție de activitate, pot fi solicitate următoarele:
- carnet de organizare;
- extras din tabelul de personal (dacă este necesar un specialist pentru efectuarea lucrării);
- licente cu atasamente, permisiunile necesare;
- certificate de la Serviciul Fiscal Federal care confirmă absența datoriilor;
- copii ale raportărilor contabile și fiscale pentru perioada trecută cu marca de la Serviciul Fiscal Federal;
- o copie a contractului de închiriere (birou, depozit etc.).
Mult mai rar, dar există deja precedente când se solicită următoarele:
- note analitice (adică un scurt rezumat al companiei cu privire la implementarea unor proiecte similare);
- scrisori de recomandare (de obicei solicitate de bănci);
- raport de audit;
- și chiar un extras de cont curent pentru ultima lună, trimestru sau an.
Surse de informații disponibile publicului
Când acționați independent, ar trebui să utilizați următoarele surse de informații:
- solicitați dvs. un extras din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice pentru partenerul dvs.;
- verifica daca are un site web;
- trimiteți o solicitare la inspecția Serviciului Federal de Taxe în formă liberă cu privire la integritatea contribuabilului;
- verificați dacă este înregistrat la adresa de „înregistrare în masă” de pe site-ul web al Serviciului Fiscal Federal;
- vă puteți verifica pe dvs. și contrapartea dvs. în serviciul Federal Tax Service cu același nume pe site-ul web „verificați-vă și contrapartea” nalog.ru (mai întâi va trebui să vă verificați TIN-ul pe site-ul fiscal);
- verificați-l conform Buletinului Înregistrării de Stat pentru a vedea dacă a început procedura de lichidare sau reorganizare;
- verificați-l în serviciul Federal Tax Service „Afaceri transparente”;
- căutați pașaportul organului executiv unic pe site-ul Ministerului Afacerilor Interne pentru a afla dacă a fost pierdut cu ceva timp în urmă;
- Puteți verifica datele de licență pe site-ul web al autorității de licențiere;
- pe site-ul web al Curții Supreme de Arbitraj a Federației Ruse și al altor instanțe, puteți afla dacă compania a participat la proceduri judiciare;
- Introduceți numele companiei de care sunteți interesat și numele, prenumele, patronimul directorului în orice motor de căutare și căutați toate mențiunile despre acestea.
Ce măsuri organizatorice ar trebui luate în companie pentru a fi protejată de contrapărțile fără scrupule?
Fiecare companie decide independent gradul de risc posibil la încheierea contractelor și ia măsuri organizatorice adecvate. De regulă, este desemnată o persoană responsabilă de această procedură, iar procedura în sine este reglementată de Regulamente interne sau Regulamentul de procedură pentru verificarea contrapărților. Cel puțin, fiecare organizație verifică contrapartea pe site-ul fiscal folosind TIN-ul gratuit.
În concluzie, trebuie să spunem că, din păcate, nici măcar toate aceste acțiuni întreprinse împreună nu vă vor proteja 100% de eventuale probleme sau de probabilitatea unor reclamații din partea Serviciului Federal de Taxe. Cu toate acestea, avem puterea de a reduce acest risc la nesemnificativ.