– výpočet DPH, výpočet sumy s DPH, suma bez DPH, pridelenie DPH z celkovej sumy.
1. Vzorec na výpočet DPH.
Nech je známa suma S. Musíme vypočítať sumu DPH, ktorá je 18 percent zo S.
DPH = S * 18/100.
Príklad. Suma je 10 000 rubľov, DPH bude.
DPH = 10 000 * 18 / 100 = 1 800.
style="center">
2. Vzorec na výpočet sumy vrátane DPH.
Nech je známa suma S. Potrebujeme vypočítať Sн - sumu vrátane DPH. Pomocou , dostaneme:
Sn= S + S * 18/100.
Sn= S* (1 + 18/100) = S* 1,18.
V Ruskej federácii sa účtovníctvo DPH vykonáva pomocou špeciálneho dokumentu faktúry. a pravidlá pre jeho vyplnenie sú prísne regulované.
Príklad. Suma je 10 000 rubľov, suma vrátane DPH bude.
Sn = 10 000 * 1,18 = 11 800
3. Vzorec na výpočet sumy bez DPH.
Nech je známa suma vrátane DPH Sn. Potrebujeme vypočítať S - sumu bez DPH. Napíšeme si najprv vzorec na výpočet sumy s DPH a potom z neho dostaneme vzorec na výpočet sumy bez DPH.
Označme N = 18/100, potom:
Sn = S * (1 + N)
Potom
S = Sn / (1 + N) = Sn / (1 + 0,18) =
Sn / 1,18
Príklad. Suma vrátane DPH je 1180 rubľov, DPH 18 percent. Suma bez DPH je:
A2 = 1180 / (1 + 0,18) = 1000.
4. Vzorec na výpočet (rozdelenie) DPH z celkovej sumy.
Nech je známa suma vrátane DPH Sn. Musíme vypočítať výšku DPH.
DPH = Sn - S
Používame vzorec na výpočet sumy bez DPH.
Zručnosti týkajúce sa alokácie dane z pridanej hodnoty sú potrebné, aby predajcovia správne vypočítali ceny, pripravili predajné doklady, viedli účtovné záznamy a proces zdaňovania. Budú tiež užitočné pre kupujúcich na určenie čistej ceny kupovaného produktu. Aby bolo možné určiť čisté náklady na produkt alebo službu bez zohľadnenia dane z pridanej hodnoty, je potrebné správne oddeliť ich výšku od celkovej sumy.
Najprv musíte určiť sadzbu, ktorou je produkt zdaňovaný. Zvyčajne je to 18 %, v niektorých prípadoch ustanovených zákonom sa uplatňuje znížená sadzba 10 %. Ak hovoríme o produkte v maloobchode, tieto informácie musia byť uvedené na cenovke. Náklady na výrobok alebo službu, ako aj sadzba dane vo veľkoobchode sú uvedené v príslušnom stĺpci faktúry, ako aj v kúpno-predajnej zmluve. Ak je sadzba 18 %, DPH môžete oddeliť vydelením celkových nákladov číslom 1,18. Podľa toho sa pri sadzbe dane 10 % suma vydelí 1,1.
Znalosť metód prideľovania dane z pridanej hodnoty umožní predávajúcim vypočítať optimálnu cenu produktu a kupujúcim posúdiť jeho skutočnú hodnotu.
Mnohí podnikatelia pracujúci na všeobecnom daňovom systéme musia myslieť na alokáciu dane z pridanej hodnoty.
DPH je určité percento, ktoré sa vypočíta ako rozdiel medzi výrobnými nákladmi a konečnou cenou produktu. V tomto prípade bude časť finančných prostriedkov, ktoré sa objavia v ktorejkoľvek fáze výroby, zahrnutá do DPH, to znamená, že konečná cena produktu sa zvýši o sumu tejto dane, pretože sa musí previesť do štátnej pokladnice.
Vážení čitatelia! Článok hovorí o typických spôsoboch riešenia právnych problémov, no každý prípad je individuálny. Ak chcete vedieť ako vyriešiť presne svoj problém- kontaktujte konzultanta:
PRIHLÁŠKY A VOLANIA PRIJÍMAME 24/7 a 7 dní v týždni.
Je to rýchle a ZADARMO!
V tomto prípade musí účtovník spoločnosti vedieť, ako prideliť DPH, aby správne vykonal ďalšie výpočty.
Podstata dane
Daň z pridanej hodnoty je samostatnou formou odňatia určitej časti ceny komerčných produktov v prospech štátnej pokladnice. Túto daň platí konečný spotrebiteľ v prospech predávajúceho, keďže ten ju musí zahrnúť do ceny predávaného tovaru, no zároveň niektorí výrobcovia musia pripisovať aj DPH, aby zabránili výberu dane rovnakú sumu viackrát, keďže prevod DPH do pokladnice sa realizuje rádovo skôr, ako tovar nakúpi konečný spotrebiteľ.
Daň z pridanej hodnoty musí byť zaplatená v každej fáze výroby, to znamená v procese nákupu materiálu alebo vykonávania prác, ktoré sú potrebné na výrobu konkrétneho produktu alebo poskytovanie služieb.
Vďaka tejto distribúcii sa výrazne znižuje možnosť nejakého úniku daní a navyše sú firmy oslobodené od platenia daní pri vývoze produktov, čím sa domáca produkcia stáva oveľa konkurencieschopnejšou.
Prečo je to potrebné?
Aby sa správne viedli účtovné záznamy, zisky a výdavky sa na začiatku uvádzajú bez zohľadnenia zaplatených daní vrátane DPH. Nepriame dane treba vylúčiť aj v prípade podávania daňového výkazníctva pri výpočte dane z príjmu.
V procese získavania cenín z celkovej sumy je potrebné odpočítať DPH spolu s daňou, aby sa daň z príjmu správne vypočítala. Informácie na vykonanie takýchto úkonov je potrebné získať zo zostavenej faktúry, pretože v prevažnej väčšine prípadov uvádza nielen výšku DPH, ale aj cenu tovaru s touto daňou a bez nej.
Pridelenie dane v procese predaja komerčných produktov rôznym organizáciám, ktoré fungujú v rámci spoločného daňového systému, je v súčasnej legislatíve povinnou požiadavkou, a to aj v situáciách, keď je protistrana oslobodená od platenia tejto dane. Zároveň je tu aj možnosť oslobodiť sa od vypĺňania nepotrebnej dokumentácie tým, že najskôr uzatvoríte dohodu s tými protistranami, ktoré sú od takéhoto zdanenia oslobodené.
Klasický vzorec
Aby sme zhruba pochopili postup výpočtu DPH, stojí za to zvážiť príklad s jednoduchou počiatočnou sumou 100 000 rubľov a úrokovou sadzbou 18%.
Na určenie sumy bez dane z pridanej hodnoty je potrebné vykonať nasledujúce operácie:
- Zoberte si štandardný koeficient 1 + DPH / 100, ktorý v konečnom dôsledku vyjde 1,18.
- Vypočítajte náklady na výrobky bez DPH, to znamená, že vyriešte vzorec: 100 000 / 1,18 = 84745,8.
- Určte rozdiel medzi počiatočnou a prijatou sumou, ktorý bude v tomto prípade 15254,2.
Pomocou podobného systému môžete vypočítať aj presnú výšku dane z pridanej hodnoty:
- Za základ berte koeficient, ktorý bude 0,18.
- Vynásobte celkové výrobné náklady percentom zdanenia, to znamená: 100 000 * 0,18 = 18 000.
- Suma s daňou bude v konečnom dôsledku 100 000 + 18 000 = 118 000.
V drvivej väčšine prípadov sa platiteľom dane podarí rýchlo zistiť, ako DPH vypočítať a sami si možno ani neuvedomujú, že tieto informácie majú. V opačnom prípade sa môžete vždy obrátiť na špecializované online kalkulačky, ktoré vám pomôžu pri prideľovaní a výpočte DPH, ako aj výrazne zjednodušujú postup výpočtu.
Vzorce na výpočet teda nie sú také zložité, ale aby ste sa pri výpočte nepomýlili, musíte určite pochopiť, či táto suma zahŕňa daň z pridanej hodnoty. Ak áno, tak treba sumu vydeliť koeficientom, ktorý sa dá určiť podľa úrokovej sadzby a z toho sa potom vypočíta rozdiel.
Ak suma nezahŕňa DPH, potom ju v tomto prípade stačí vynásobiť koeficientom v súlade s výškou sadzby. Zároveň je v tomto prípade najdôležitejšie nepomýliť sa s použitou úrokovou sadzbou, keďže dnes platobné podmienky priamo závisia od typu služieb alebo práce.
Pokyny a pravidlá, ako prideliť DPH
Správne rozdelenie dane z pridanej hodnoty umožňuje predajcom správne vypočítať náklady na predajné produkty, vyhotoviť rôzne doklady o predaji a tiež viesť daňovú a účtovnú evidenciu.
Okrem toho bude pridelenie tejto sumy užitočné pre kupujúcich, ktorí budú môcť určiť čisté náklady na zakúpené produkty, ale aby to pochopili, stačí správne prideliť sumu DPH z celkovej sumy, a to je urobené takto:
- Stanoví sa sadzba, ktorou daný výrobok podlieha dani z pridanej hodnoty. Moderné spoločnosti v drvivej väčšine prípadov fungujú so sadzbou 18 %, no v niektorých situáciách, ktoré sú stanovené platnou legislatívou, možno použiť zníženú sadzbu 10 %. Ak hovoríme o podnikaní v oblasti maloobchodu, potom v tomto prípade budú tieto informácie nevyhnutne uvedené na účtenke a náklady na zakúpený tovar alebo služby vo veľkoobchode budú uvedené v príslušnej časti faktúry. alebo v určitom bode vyhotovenej kúpnej zmluvy.predaj.
- Ďalej sa vykoná priamy výpočet požadovaného množstva. Ak je sadzba dane štandardná a má hodnotu 18 %, potom v tomto prípade bude potrebné celkové náklady vydeliť 1,18, zatiaľ čo pri zníženej sadzbe sa suma zodpovedajúcim spôsobom vydelí 1,1.
- Ak je na cenovke alebo už vydanom doklade o predaji suma dane z pridanej hodnoty uvedená nie v percentách, ale okamžite v peňažnom vyjadrení, potom v tomto prípade stačí jednoducho odpočítať od celkovej zaplatenej sumy, aby v konečnom dôsledku získajú čistú hodnotu bez zohľadnenia zdanenia.
Za zmienku stojí skutočnosť, že asignáciu tejto dane často požadujú dodávatelia rôznych komerčných produktov alebo služieb v procese prípravy podkladov na predaj tovaru.
V prevažnej väčšine prípadov sa v príslušných častiach zostavenej faktúry alebo faktúry najprv uvedie suma bez dane z pridanej hodnoty a až potom sa napíše, s akou sadzbou sa pri tomto tovare počíta a aká je výsledná DPH. peňažných podmienok, po ktorých sú uvedené celkové náklady vrátane dane.
Ak osoba zapojená do výpočtov spočiatku pozná úplné náklady na komoditný produkt, potom je v tomto prípade pridelenie DPH pomerne jednoduché, pretože bude stačiť použiť vyššie uvedené vzorce, to znamená jednoducho vydeliť konečnú sumu 1,1 alebo 1,18 v závislosti od dane Spoločnosť použije stávku a výsledný výsledok potom pripočíta k pôvodnej sume.
Pomocou pohodlnej metódy prideľovania dane z pridanej hodnoty tak predajcovia budú môcť určiť najoptimálnejšie náklady na určitý tovar, zatiaľ čo kupujúci budú schopní pochopiť skutočnú cenu rôznych tovarov.
Počítanie príkladov
Spoločnosť kúpi určitý produkt a fakturuje sa jej 10 000 rubľov so sadzbou dane z pridanej hodnoty vo výške 10 %. Organizácia chce určiť výšku dane, ktorá je zahrnutá v tejto faktúre, a musí to urobiť takto: 10 000 * 10/110 = 909 091 rubľov.
Ďalšou možnosťou je, že spoločnosť nakúpi stavebný materiál a dodávateľ vystaví faktúru na 20 000 rubľov, pričom v tomto prípade je už daň z pridanej hodnoty 18 %. Ak chcete oddeliť daň od konečných nákladov na zakúpené produkty, musíte všetko vypočítať pomocou štandardného vzorca: 20 000 * 18/118 = 3050, 84 rubľov.
Na určenie „zúčtovaných“ alebo inými slovami pôvodných nákladov na výrobok, ktoré výrobca zahrnul do výrobného procesu, stačí od konečných nákladov jednoducho odpočítať stanovenú sumu dane.
V prvom príklade teda táto suma bude: 10 000 – 909,091 = 9090,909. V druhom: 20000 – 3050,84 = 16949,16.
Pridelenie DPH je pomerne jednoduchý postup, ktorý zvládne nielen každý účtovník, ale v zásade každý podnikateľ. Ako posledná možnosť, ako je uvedené vyššie, môžete vždy použiť špeciálne služby alebo programy, ktoré tento postup výrazne zjednodušujú.
Ako sa nepomýliť
Z uvedených príkladov možno pochopiť, že vzorce na výpočet tejto dane sú pomerne jednoduché, ale aby ste odstránili akékoľvek chyby v procese vykonávania takýchto výpočtov, musíte presne vedieť, či je DPH zahrnutá v stanovenej výške alebo nie.
Ak je daň už zahrnutá v uvedenej sume, tak v tomto prípade bude stačiť rozdeliť ju koeficientom v súlade s úrokovou sadzbou a potom vypočítať rozdiel, ale ak nie, tak v tomto prípade by mala byť táto suma vynásobený úrokovým koeficientom.
V tomto prípade je tiež dôležité nepomýliť sa s tým, akú konkrétnu úrokovú sadzbu spoločnosť používa vo vzťahu k uvedeným produktom, pretože jej výška bude priamo závisieť od toho, do akej kategórie patrí prevádzka alebo komerčný produkt.
Ako už bolo spomenuté vyššie, takmer na všetok tovar je to 18%, avšak na niektoré druhy výrobkov sa vzťahuje znížená daň a najmä sa to týka napríklad kníh, ktoré neobsahujú žiadne obchodné alebo reklamné informácie, ako aj iné druhy výrobkov, na ktoré zákon ustanovuje zdanenie 10 %.
Z tohto dôvodu je dôležité vopred kontaktovať daňové úrady a objasniť si úplný zoznam produktov, na ktoré sa vzťahuje znížená sadzba dane.
Upozorňujeme, že sadzba DPH sa zmenila z 18 na 20 %. Vzorec na výpočet DPH 20 percent nájdete v novom článku na odkaze:
Daň z pridanej hodnoty je nepriama daň, ktorá sa platí pri predaji tovarov, prác a služieb. V Ruskej federácii je táto miera v súčasnosti 18 %. Pre niektoré typy je zvýhodnená sadzba 10 %.
Ako vypočítať DPH 18 zo sumy
Správny výpočet sadzby je potrebný, keď sú náklady uvedené bez DPH a musíte pridať ukazovateľ ku konečnej hodnote. Tieto údaje budete potrebovať aj na zapísanie do daňového priznania.
Operácia výpočtu sa vykonáva pomocou niekoľkých metód. Pozrime sa na každú z nich podrobnejšie.
Sebakalkulácia
Ak chcete určiť indikátor sami, musíte použiť nasledujúci vzorec:
BdN x StN / 100, kde:
BdN – zdaniteľné tovary alebo služby;
StN – sadzba dane pre určitú kategóriu.
Nižšie je uvedený vzorec s príkladom.
Príklad č. 1: Equator LLC poskytla klientovi tovar v hodnote 7 500 rubľov. Sadzba je 18 %. Po vykonaní matematickej operácie dostaneme: 7500 x 18 / 100 = 1 350 rubľov.
Typickú definíciu DPH vidíme zhora.
Spoločnosť teraz vystaví klientovi faktúru. Bude zahŕňať základné náklady a pridaný ukazovateľ.
Celková cena bude: 7 500 + 1 350 = 8 850 rubľov.
Online kalkulačka
Pribúdať
Zlatý klinec
Cena bez DPH: 0 ₽ DPH 18 %: 0 ₽ Hodnota s DPH: 0 ₽ výška DPH slovami:
Výpočet z celkovej sumy
Na oddelenie DPH od celkovej ceny môžete použiť nasledujúci vzorec:
Celkové náklady x 18/118 za predpokladu, že sadzba je 18 percent.
Príklad č. 2: Everest LLC zaplatí spoločnosti vystavenú faktúru za vykonanú prácu. Celková suma na zaplatenie je 25 500 RUB. Na služby uvedené na faktúre sa vzťahuje bežná sadzba 18 %: 25 500 x 18 / 118 = 3 889 RUB. 83 kop.
Vypočítanú sumu uvedie v daňovom priznaní.
Rýchla kalkulácia ceny produktu alebo služby pomocou koeficientu
Finanční odborníci často používajú špeciálne koeficienty.
Pre názorné vysvetlenie použijeme vstupné údaje z príkladu č.1:
7 500 x 1,18 = 8 850 rub.
Opačná operácia bude vyzerať takto (príklad č. 2):
25 500 x 0,152542 = 3 889,82
Koeficienty nie sú pravdivým odrazom zmyslu dane, ale zjednodušujú proces jej výpočtu. Číslo koeficientu je možné použiť len pri aktuálnej sadzbe dane. Akákoľvek zmena v daňovej legislatíve robí ukazovatele irelevantnými.
Ďalším nedostatkom je nesprávne zaokrúhľovanie čísel na druhú desiatku za desatinnou čiarkou. Preto prívrženci presných výpočtov uprednostňujú vzorce, ktoré poskytujú správny výsledok.
Daň z pridanej hodnoty je nepriama daň, v podstate ide o prirážku k cene výrobku. Výpočet a výber tejto dane je upravený v daňovom poriadku, kapitola 21. Platiteľmi dane sú všetci podnikatelia a organizácie. Vo všeobecnosti sa akceptuje, že základ dane DPH je určený nákladmi na tovar s povinným zahrnutím spotrebných daní a bez pripočítania dane z obratu. Pridelenie a výpočet DPH je dôležitým aspektom každého podniku, preto musíte poznať pravidlá výpočtu dane.
Hlavným zákonom o daniach je samozrejme daňový zákonník, ktorý popisuje celý daňový systém v Rusku, tu nájdete informácie o výbere a postupe výpočtu daní.
V roku 2015 zostáva sadzba DPH na rovnakej úrovni ako v roku 2014, žiadne zmeny neovplyvnili výpočet DPH. V celom Rusku je sadzba dane na tovary a služby 18 %. Existujú však výnimky týkajúce sa výrobkov pre deti, určitých potravinárskych výrobkov, tlačených periodík, vzdelávacích kníh, zdravotníckych výrobkov z Ruska a iných krajín. Pre práve uvedené kategórie sa uvažuje so zníženou sadzbou DPH vo výške 10 %.
Pozrime sa podrobnejšie na sadzby DPH:
Ako oddeliť DPH od sumy?
Vzorec a zručnosti na prideľovanie DPH sú potrebné pre predávajúce podniky, aby mohli správne formulovať ceny, zostavovať predajné doklady, viesť účtovníctvo a jednoducho poznať procesy zdaňovania. Tieto zručnosti sa budú hodiť aj klientom, aby v prípade potreby alebo len zo záujmu zistili, aká je čistá cena kupovaného produktu.
Na určenie tejto netto ceny je potrebné správne oddeliť DPH od celkovej sumy.
Ponúkame presnú schému prideľovania:
- Najprv sa určí sadzba, ktorou daný výrobok podlieha tejto dani. Najčastejšie je to 18 %, v niektorých prípadoch uvedených v Kódexe 10 %. Ak hovoríme o maloobchodnom produkte, informácie tohto druhu sú zvyčajne uvedené na cenovke;
- ak je sadzba 18%, potom sa DPH pridelí takto: celkové náklady musíte vydeliť 1,18. Ak je sadzba 10%, musíte ju vydeliť 1,1;
- ak už pokladničný doklad alebo pokladničný doklad uvádza sumu DPH v peňažnom ekvivalente, potom ju možno jednoducho odpočítať z bežnej ceny produktu alebo položky. V dôsledku toho dostanete čistú cenu bez DPH.
Potreba prideliť daň zvyčajne vzniká pri zostavovaní dokladov na predaj. V požadovaných stĺpcoch faktúr je zvyčajne uvedená suma bez tejto dane, ako aj sadzba so sumou DPH v peňažnom ekvivalente a úplná cena vrátane dane:
- ak je známa suma bez DPH, na jej určenie je potrebné vynásobiť 10% alebo 18% a výsledný výsledok pripočítať k pôvodnej sume;
- Celú cenu vypočítate tak, že cenu bez DPH vynásobíte 1, 18 alebo 1,1.
Ako vypočítať DPH: vzorec
Ak potrebujete vypočítať daň, je potrebné použiť koeficient - DPH/100. Ak je sadzba 18 %, potom bude koeficient 0,18. Na začiatku známa suma bude už naúčtovaná DPH.
Môžete použiť aj koeficient 1+DPH/100. Ak vynásobíte pôvodne známu sumu týmto koeficientom, zobrazí sa časovo rozlíšený koeficient a konečná suma na zaplatenie, suma vrátane DPH.
Rozdelenie DPH
Zoberme si počiatočnú sumu 10 000 rubľov. s úrokovou sadzbou 18 %. Ak chcete získať konečnú sumu bez DPH, musíte urobiť nasledujúci výpočet:
- Zoberme si koeficient 1+DPH/100, dostaneme: 1+18/100 = 1,18;
- Vypočítame sumu bez DPH: 10 000/1,18 = 8474,58;
- rozdiel medzi pôvodnou a vypočítanou sumou bude 1525,42. Toto bude pridelená suma DPH.
výpočet DPH
Teraz vypočítame DPH, počiatočné údaje sú rovnaké: 10 000 rubľov. a sadzba je 18%.
- koeficient bude 18/100 = 0,18;
- vypočítajte výšku DPH: 10 000×0,18 = 1 800;
- suma s DPH bude 11 800 = 10 000 + 1 800.
Daňovníci zvyčajne rýchlo zistia, ako vypočítať DPH, a sami možno ani nevedia, že tieto informácie majú. Na internete je množstvo online kalkulačiek na pridelenie a výpočet DPH, ktoré zjednodušia proces výpočtu.
Ako už bolo zrejmé, vzorce na výpočet nie sú zložité, ale aby ste sa vo výpočtoch nemýlili, musíte mať istotu, či známa suma zahŕňa DPH alebo ju nezahŕňa.
- Ak áno, potom sa musí vydeliť koeficientom založeným na úrokovej sadzbe (18 alebo 10 %) a potom sa musí vypočítať rozdiel.
- Ak suma nezahŕňa DPH, potom bude potrebné túto sumu vynásobiť koeficientom podľa sadzby.
- Dôležité je tiež nepomýliť sa pri samotnej úrokovej sadzbe. Jeho veľkosť závisí len od typu produktu alebo služby alebo vykonanej práce. Vo väčšine prípadov je to 18 %.