Готівковий грошовий оборот - безперервний рух готівки, що виконують функції засобу обігу та платежу, що опосередковує оплату товарів, послуг та інші.платежі. Готівка використовується: для здійснення кругообігу товарів та послуг; для розрахунків із виплати заробітної плати та прирівняних до неї платежів; для оплати цінних паперів та виплат доходу за ними; для платежів населення за комунальні послуги тощо. буд. Забезпечення населення готівкою здійснюється з допомогою емісії.
Емісія готівки є їх випуск у обіг, у якому збільшується маса готівки. Монопольним правом емісії готівки має центральний банк країни. В економіку готівка надходить у результаті кредитування центральним банком комерційних банків, купівлі ним державних цінних паперів, золота, іноземної валюти. Фінансові знаки, що випускаються в обіг, забезпечуються активами центрального банку (дорогоцінними металами, золотом, цінними паперами, вільно-конвертованою валютою, іншими зобов'язаннями). Забезпеченість банкнотної емісії безпосередньо впливає стабільність (стійкість) національної грошової одиниці.
Емісія готівки дозволяє державі отримувати емісійний дохід - «сеньйораж», який є різницею між номінальною вартістю банкноти (монети) і реальними витратами на її виготовлення. Емісійний дохід тим більше, чим більші номінали банкнот, що випускаються. Розраховується як відношення приросту грошової бази до валового внутрішнього продукту чи доходів державного бюджету.
Враховуючи значущість готівково-грошового обороту в соціально-економічному плані, центральний банк країни прогнозує потребу у готівці, визначає розмір передбачуваної емісії та інші параметри готівково-грошового обороту.
Готівка починає свій рух з оборотної каси центрального банку, з якої вони надходять до кас комерційних банків для виплат готівкою на цілі, дозволені законодавством. Населення, отримуючи готівку, витратить їх на свої потреби (на купівлю товарів, сплату платежів і т. д.), тобто готівка таким чином знову потрапляє до кас торгових підприємств, а потім з кас підприємств - до кас банків зарахування готівки з цього приводу підприємства. При цьому готівковий оборот постійно перетворюється на безготівковий та навпаки. Одні й самі грошові знаки можуть багаторазово переходити з однієї стадії звернення в іншу або перебувати в обох стадіях одночасно, що призводить до прискорення оборотності готівки, скорочення витрат за грошовим обігом, що дуже важливо для забезпечення стійкості грошей.
Готівковий грошовий оборот значно менше безготівкового обороту, та його правильна організація має значення, оскільки цей оборот обслуговує переважно сферу особистого споживання.
Організація готівкового грошового обороту має специфічні принципи:
Усі суб'єкти господарювання повинні зберігати готівку на рахунках у банку, за винятком ліміту залишку каси, та отримувати їх у касі банку;
Банки встановлюють ліміт залишку каси для суб'єктів господарювання всіх форм власності;
Прогнозування та регулювання готівкового грошового обороту здійснюється центральним банком.
З метою забезпечення стійкості грошового обігу країни воно прогнозується, контролюється і регулюється Національним банком Республіки Білорусь у.
У процесі організації грошового обороту вирішуються такі важливі економічні завдання:
визначення загального прогнозного обсягу готівкового грошового обороту, його структури;
Напрямок грошових потоків та розподіл грошової маси територією країни;
визначення маси готівки, що перебуває в обігу, величини грошових агрегатів;
Розрахунок емісійного результату за певний період.
Видача готівки на виплати, що входять до складу фонду заробітної плати, стипендії, пенсії, допомоги визначаються договором між суб'єктом господарювання та банком з урахуванням поданих суб'єктами господарювання копії або витягу з колективного договору, інших документів про строки на зазначені виплати. Згідно з умовами договору, що укладається, клієнти подають банку на кожне півріччя календар виплат готівки. Для визначення потреби у готівці банки на кожен квартал у встановлені Національним банком строки складають зведені прогнозні календарі виплат готівки за своїми клієнтами з урахуванням джерел надходжень та напрямів видач готівки та подають їх до відділень Національного банку. Національний банк узагальнює інформацію щодо готівкового грошового обігу та складає прогноз готівкового грошового обороту на підставі прогнозу основних напрямів соціально-економічного розвитку, а також даних аналізу касових оборотів банків за попередні періоди та оцінки очікуваних касових оборотів за квартал, що передує прогнозованому, визначаючи кінцевий емісійний результат.
Правову основу організації готівково-грошового обігу становлять Банківський кодекс РБ, «Інструкція про організацію готівкового грошового обігу Республіка Білорусь», «Порядок розрахунків між юридичних осіб, індивідуальними підприємцями Республіка Білорусь», інші нормативні документи.
Правове регулювання грошового звернення до здійснюється на основі КРФ, ФЗ, актів Президента РФ, Уряди РФ, ЦБ РФ, Федеральної митної служби, міжнародних угод і договорів РФ.
Грошової одиницею до є рубль (ст.75 КРФ). Введення та емісія інших грошей у РФ не допускається. Захист та забезпечення стійкості рубля - основна функція ЦБ РФ, яку він здійснює незалежно від інших органів.
На регулювання грошового звернення можуть впливати ДД, УФ і Уряд РФ, яким покладено проведення єдиної фінансової, кредитної та фінансової політики (ст.114 КРФ).
Грошовий обіг (готівково-грошовий оборот)– оборот готівки – частина грошового обороту, рівна сумі всіх грошових платежів, вчинених у готівковій формі (банкнотами і монетою) за певний період, що відображає рух готівки як засобу обігу та засіб платежу.
Емісія грошей закріплена як виняткова прерогатива Банку Росії (КРФ та ФЗ «Про Центральний банк РФ (Банк Росії)») – російські рублі є банкнотами.
Емісія- Випуск грошей, що призводить до збільшення грошової маси. Якщо ЦБ РФ через свої установи випускає в обіг нові грошові знаки в обмін на старі, це емісія готівки (випуск готівки або монети в обіг замість старих або зняття готівки в межах кредитових залишків за рахунками кредитних установ у Банку Росії). Якщо ЦБ РФ видає готівку у порядку, встановленому законодавством, у межах кредитових залишків за рахунками клієнтів, це може збільшити кількість готівки в обігу (але така операція призводить до рівнозначного зменшення кредитового залишку на рахунку відповідного клієнта (безготівкових грошей) – грошова маса не змінюється.
Вилучення грошей з обігупроводиться при здачі готівки кредитними організаціями до установ ЦБ РФ.
Рада директорів ЦБ РФ приймає рішення про випуску в обіг нових банкнот та монети, про вилучення старих, стверджує номінали та зразки нових грошових знаків. На ЦБ РФ покладено функцію прогнозування зміни показників грошової маси (кількісних показників готівкових та безготівкових грошових форм).
Обмін.Банкноти і монета Банку Росії неможливо знайти оголошені недійсними (що втратили чинність законного кошти платежу), а то й встановлено досить тривалий термін їхнього обміну на банкноти і монету нового зразка (ст.31-34 ФЗ «Про Центральному банку РФ (Банку Росії)». При обміні банкнот та монети Банку Росії на грошові знаки нового зразка термін вилучення банкнот та монети з обігу не може бути менше 1 року, але не перевищує 5 років.
Банк Росії без обмеження обмінює старі та пошкоджені банкноти. Рада директорів ЦБ РФ приймає рішення про випуск в обіг нових банкнот та монети та про вилучення старих, стверджує номінали та зразки нових грошових знаків. Опис нових грошових знаків публікується у ЗМІ. Рішення з цих питань у порядку попередньої інформації направляється до Уряду РФ.
Основні платежі, що переважають серед готівкових розрахунків:
1) розрахунки населення з підприємствами торгівлі та послуг, громадського харчування;
2) заробітна плата, що виплачується найманим працівникам, виплата інших грошових доходів та компенсацій;
3) внесення грошей населенням на рахунки в кредитних організаціях та (або) зняття готівкою з рахунків;
4) виплата пенсій, допомог, стипендій, страхових виплат;
5) видача кредитів кредитними організаціями населенню;
6) оплата цінних паперів приватним особам та виплата доходу за ними;
7) платежі приватних осіб за комунальні та інші послуги;
8) сплата приватними особами податків до бюджету, сплата штрафів.
Розрахунки з участю фізичних осіб, які пов'язані із здійсненням ними підприємницької діяльності, проводять у готівковій формі без обмежень чи безготівковій формі (ст.861 ДК РФ). Інші платежі повинні проводитись у безготівковому порядку.
Організація грошового обігупокладено на ЦБ РФ, принципи організації грошового обігу викладено в Указі Президента РФ «Про додаткові заходи щодо обмеження готівково-грошового обігу» (відповідні норми викладено в Положенні ЦБ РФ «Про правила організації готівкового грошового обігу на території РФ»).
Білет № 25
Федеральне казначейство: поняття, завдання, функції, повноваження.
Федеральне казначейство РФ (ФК РФ):
Постанова Уряду РФ «Про Федеральне казначейство» від 01.12.2004
ФК (Казначейство Росії)- Федеральний орган виконавчої влади (федеральна служба), який здійснює відповідно до законодавства РФ правозастосовні функції по забезпечення виконання фед. бюджету, касового обслуговування виконання бюджетів бюджетної системи РФ, попередньому та поточному контролю за веденням операційіз засобами фед. бюджету головними розпорядниками, розпорядниками та одержувачами коштів ФЕД. бюджету.
ФК РФ - у віданні Мінфіну РФ. Його Завдання та функції:
· веде облік операцій з касового виконання ФЕД. бюджету;
· Відкриває в ЦП і кредитних організаціях рахунки з обліку коштів ФЕД. бюджету та інших коштів; встановлює режими рахунків федерального бюджету;
· Відкриває і веде особові рахунки основних розпорядників, розпорядників та одержувачів коштів федерального бюджету;
· веде зведений реєстр основних розпорядників, розпорядників та одержувачів коштів ФЕД. бюджету;
· веде облік показників зведеного бюджетного розпису ФЕД. бюджету, лімітів бюджетних зобов'язань та їх змін;
· Складає і подає в Мінфін оперативну інформацію та звітність про виконання ФЕД. бюджету, звітність про виконання консолідованого бюджету РФ;
· Здійснює розподіл доходів від сплати ФЕД. податків та зборів між бюджетами бюджетної системи РФ;
· Здійснює попередній і поточний контроль за веденням операцій із засобами ФЕД. бюджету;
· Забезпечує своєчасний і повний розгляд звернень громадян, прийняття за ними рішень та направлення заявникам відповідей;
Повноваження ФК РФ:
· Запитувати та отримувати в установленому порядку відомості, необхідні для прийняття рішень з питань встановленої сфери діяльності;
· Надавати юридичним та фізичним особам роз'яснення з питань, віднесених до встановленої сфери діяльності;
· Організовувати проведення необхідних експертиз, аналізів та оцінок, а також наукових досліджень у встановленій сфері діяльності;
· Створювати, реорганізовувати та ліквідувати територіальні органи ФК за погодженням з Міністром фінансів РФ;
· Застосовувати передбачені законодавством РФ заходи обмежувального, попереджувального та профілактичного характеру, спрямовані на недопущення та (або) припинення порушень юр. особами та громадянами обов'язкових вимог у встановленій сфері діяльності, а також заходи щодо ліквідації наслідків зазначених порушень;
Органи казначейства є юридичними особами, наділені спеціальною правосуб'єктністю до участі у цивільному обороті.
Федеральне казначейство підпорядковується Міністру фінансів РФ, який відповідно до Положення про Мінфін РФ керує діяльністю Федерального казначейства. Органи казначейства підпорядковуються начальнику Головного управління Федерального казначейства Мінфіну РФ.
Органи казначейства взаємодіють із органами управління суб'єктів РФ у процесі зарахування доходів і взаєморозрахунків між бюджетами. Федеральне казначейство інформує законодавчі та виконавчі органи державної влади РФ про результати виконання федерального бюджету. Органи казначейства здійснюють контрольні функції у взаємодії з органами виконавчої влади, податковими, правоохоронними органами та кредитними організаціями. У випадках органи казначейства пред'являють позови до суду і в арбітражний суд.
Платіжний обіг
Безготівковий обіг
Готівковий оборот
ніжний оборот. У Росії як і, як та інших країнах, обслуговування платежів використовуються як готівка, а й безготівкові розрахунки, які у час є переважаючими. Сукупність всіх платежів у готівковій та безготівковій формах, за яких гроші виконують функції засобу обігу, кошти платежу та накопичення, за певний період часу становить грошовий оборот країни. Останній опосередковує товарний та нетоварний обороти, а також перерозподільні операції. Відповідно до економічного змісту поняття грошового обороту можна виділити його складові та побудувати взаємопов'язану, внутрішньо субординовану структуру грошового обороту (рис.). Грошовий оборот включає платіжний оборот, безготівковий та готівковий оборот.
Мал. 3.1. Структура грошового обігу
Платіжний обігє сукупність платежів з використанням грошей як засіб платежу. Він включає її безготівкові платежі та частину готівково-грошових, пов'язаних з оплатою праці, податковими зборами, купівлею цінних паперів, лотерейних квитків тощо.Безготівковий грошовий обіг- це частина сукупного грошового обороту, що полягає у використанні безготівкових розрахунків шляхом записів по рахунках у банках та заліків зустрічних вимог. У країнах із розвиненою ринковою економікою він перевищує | 90% всього сукупного грошового обороту, у Росії його частка значно менша.
Готівково-грошовий обіг- це частина сукупного грошового обороту, коли готівка використовується як засобу обігу та платежу. Він включає всі платежі, які здійснюються готівкою, за певний період часу (рік, квартал, місяць). Кругообіг готівки, що постійно повторюється, формує готівково-грошовий оборот. Сфера використання готівково-грошових платежів пов'язана з реалізацією доходів населення. Готівковими грошима провадяться розрахунки підприємств, організацій та установ з населенням, а також між окремими громадянами на товарних та продуктових ринках, часткові розрахунки населення з фінансово-кредитною системою, в обмежених розмірах платежі між підприємствами. Граничний розмір розрахунків готівкою між юридичними особами встановлено рівним 60 тис. руб.
У країнах із розвиненою ринковою економікою та банківською системою частка розрахунків готівкою у сукупному грошовому обороті вбирається у 3 - 8%.
Значне розширення сфери готівково-грошового обороту призводить до збільшення витрат держави та Центрального банку РФ на звернення готівки, їх перевезення, зберігання, заміну старих купюр на нові, появі «чорного готівки» та недонадходження податкових платежів до бюджету.
Випуск готівки в обіг.Цей складний процес охоплює різні сторони діяльності за Центральний банк РФ. Він складається з кількох етапів:
складання прогнозу потреби у готівковій грошовій масі для безперебійного проведення розрахунків;
виготовлення грошових знаків та їх захисту від фальсифікації;
організації резервних фондів готівки;
транспортування готівки до регіонів РФ;
власне випуску грошей на обіг.
|
Друкарська фабрика Гознака, монетний двір | |||||
|
Міжрегіональні сховища Банку Росії |
|||||
|
Головні розрахунково-касові центри (ГРКЦ) Банку Росії |
|||||
|
Система розрахунково-касових (касових) центрів (РКЦ) Банку Росії |
|||||
|
Система комерційних банків (міжбанківські розрахунки готівкою) |
|||||
|
Підприємства, фірми, установи, організації різних форм власності (розрахунки готівкою між підприємствами, фірмами, установами, організаціями) |
|||||
|
Населення (взаєморозрахунки фізичних осіб готівкою) |
|||||
Мал. 3.2.Організація наявність грошового звернення до РФ
Готівка: 7 - поза зверненням, 2 - перебувають у зверненні
Готівково-грошовий оборот починається у Центральному банку РФ . Готівка переводиться з його резервних фондів до оборотних кас (ГРКЦ або РКЦ). З останніх вони направляються до операційних кас комерційних банків для видачі клієнтам - юридичним або фізичним особам (або в каси підприємств і організацій, або безпосередньо населенню), тим самим вони надходять в обіг. Частина готівки з кас підприємств та організацій може використовуватися для розрахунків між ними, якщо вартість купівлі не перевищує граничну суму платежу, встановлену в законодавчому порядку. Але більша їх частина передається населенню у вигляді різних видів грошових доходів - заробітної плати, пенсій та допомог, стипендій, страхових відшкодувань, виплати дивідендів, надходжень від продажу цінних паперів тощо.
Населення також використовує готівку для взаєморозрахунків, але їх велика частина витрачається на виплату податків, зборів, страхових платежів, квартплати та комунальних платежів, погашення позичок, купівлю товарів та оплату різних платних послуг, придбання цінних паперів та лотерейних квитків, орендні платежі, сплату штрафів , пені, неустойки і т.д. Таким чином, готівка від населення надходить або безпосередньо в операційні каси комерційних банків, або в каси підприємств та організацій, насамперед підприємств торгівлі та послуг.
Випуск готівки в обіг та вилучення з нього відбуваються постійно. Вони вступають у оборот, коли банки у процесі здійснення касових операцій видають їх клієнтам зі своїх операційних кас. Але оскільки одночасно клієнти здають готівку до операційних кас банків, то їх загальна кількість в обороті може не збільшуватися. Тому треба розрізняти поняття «випуск грошей» та «емісія грошей».
Під емісією прийнято розуміти такий випуск готівки в оборот, що призводить до загального збільшення грошової маси, що у ньому.
У всі операції з додатковому випуску грошей у звернення та вилучення з нього виробляються у централізованому порядку, тобто. за вказівкою емісійного банку - Центрального банку РФ. Банк Росії здійснює емісію на основі складання прогнозу касових оборотів, та з урахуванням даних балансугрошових доходів та витрат населення.
Прогноз балансу грошових доходів та витрат населеннята його фактичне виконання допомагають Центральному банку РФ і Уряду РФ точніше враховувати попит населення, прогнозувати тенденції обсягів заощаджень населення, структуру покупця попиту і купівельного фонду населення. Перевищення доходів над витратами населення балансі означає збільшення залишку грошей руках населення, а зворотний процес, навпаки, його скорочення. Відповідно у першому випадку потрібна емісія молочних грошей для касового обслуговування клієнтів банком, а у другому - їх вилучення з обігу.
Емісійна система -це законодавчо встановлений порядок випуску обіг центральним банком грошових знаків. Механізм емісійно-касового регулювання грошової маси включає порядок випуску та вилучення грошей з обігу, а також їх перерозподіл між територіями та регіонами країни в залежності від економічних потреб. Функцію емісійного касового регулювання грошової маси у регіонах виконують розрахунково-касові центри при головних територіальних управліннях Банку Росії. Вони з його дозволу створюються резервні фонди грошових знаків і монет. Основне призначення цих фондів полягає у забезпеченні емісії грошей, регулюванні покупюрної структури грошової маси, заміні пошкоджених банкнот та монет на нові, економії витрат на перевезення з центру та зберігання грошових знаків.
Крім резервних фондів у РКЦ існує оборотна каса, до якої приймаються та з якої видаються готівка протягом операційного дня. Існує ліміт їхнього залишку в оборотній касі, при його перевищенні наприкінці операційного дня надлишки грошей передаються до резервних фондів. Ця операція проводиться автоматично без спеціального дозволу Банку Росії та вважається вилученням грошей з обігу. Відповідно до чинного порядку організації готівково-грошового обороту для кожного підприємства також встановлюється ліміт залишку готівки у його касі. Всі гроші в сумі, що перевищує його, повинні здаватися в комерційний банк, що обслуговує дане підприємство. Для комерційних банків визначаються ліміти їх операційних кас, тому готівка у сумі, перевищує його, вони здають у ГРКЦ чи РКЦ (КЦ), а останні своєю чергою за перевищення своїх лімітів переводять готівку в резервні фонди, тобто. фактично вилучають її із звернення.
Грошова маса.В економіці РФ значна частина розрахунків проводиться готівкою, проте, переважають все-таки розрахунки безготівковим шляхом. Але якщо емісія готівки є монополією Банку Росії, то на емісію безготівкових платіжних коштів у ринковій економіці її не може бути. Безготівкові гроші з'являються в обігу в процесі депозитно-позичкової емісії комерційних банків, яка може опосередковано регулюватися центральним банком. Жорстких кордонів між обігом готівки та безготівковим платіжним оборотом в умовах ринку також не існує. За наявності законних підстав у власників банківських рахунків залишки коштів на них безперешкодно перетворюються на готівку. Тому підтримки стабільності національної валюти необхідно управляти сукупним обсягом платіжних коштів у економіці незалежно від цього, як і формі вони існують.
Сукупність купівельних та платіжних коштів, що обслуговують економічний оборот у країні, утворює грошову масу.
Грошова маса РФ розраховується Центральним банком РФ станом на 1-е число кожного місяця на підставі даних зведеного балансу банківської системи. До її складу входять такі грошові агрегати:
МО -включає готівку в обігу;
М1 -складається з агрегату МОплюс кошти на розрахункових, поточних та спеціальних рахунках підприємств та організацій, на рахунках місцевих бюджетів, бюджетних, профспілкових, громадських та інших організацій, кошти Держстраху, вклади населення та підприємств у банках, депозити населення до запитання в Ощадбанку Росії;
М2 -містить агрегат М1плюс термінові вклади населення Ощадбанку Росії;
МОЗ- Включає агрегат М2плюс сертифікати та облігації державних позик.
Така структура грошової маси підвищує активність управління грошовим зверненням, оскільки дозволяє повніше враховувати рівень впливу коштів у кожному агрегаті формування платоспроможного попиту, отже, і ціни ринку товарів та послуг. У ролі основного фінансового агрегату, використовуваного під час розрахунку поточних макроекономічних показників, використовується агрегат М2.
Величина грошової маси, яка потрібна на звернення, залежить, як від обсягу економічного обороту країни, а й від швидкості обігу грошей. При прискоренні їх обороту вдається здійснити більший обсяг угод з використанням меншої суми грошей як засіб обігу та платежу. 11 про дані Центрального банку РФ швидкість обігу грошової маси M2 стосовно ВНП у середньорічному обчисленні становила 2000 р. 8,3, а 2001 р. - 7,0. Очевидно, що відбулося уповільнення обігу грошової маси, що сприяло подальшому придушенню інфляції. Крім швидкості обігу грошової маси до РФ визначають:
швидкість повернення грошей до каси установ Банку Росії - відношення суми надходжень грошей до кас банку до середньорічного та маси грошей у обігу;
швидкість обігу грошей у готівково-грошовому обороті - відношення суми надходжень та видачі готівки до середньорічної маси грошей у обігу.
У сучасній економічній літературі сформувалася загальновизнана концепція необхідність виділення серед різноманітних видів функціональних форм грошей про «найсильніших» грошей, під якими мається на увазі сума зобов'язань центрального банку стосовно приватному сектору, що відображається в його балансі. Сукупність тих зобов'язань центрального банку стосовно приватного сектору, які він має можливість контролювати, називають грошовоїбазою. Компонентами грошової бази є банкноти та монети, що знаходяться у населення та в касах банків, кошти комерційних банків, депоновані у центральному банку у формі обов'язкових резервів. У РФ розраховується «вузька» та «широка» грошова база. Перша складається з агрегату МО(готівка в обігу), коштів у касах банків та обов'язкових їх резервів у Банку Росії, а друга додатково включає у собі кошти комерційних банків на кореспондентських рахунках у Центральному банку РФ.
Готівково-грошовий оборот -це сукупність платежів за певний період часу, який відображає рух готівки як засобом обігу, так і засобом платежу.
Сфера використання готівкив основному пов'язана з доходами та витратами населення та включає:
- розрахунки населення з підприємствами роздрібної торгівлі та громадського харчування;
- та виплату інших грошових доходів;
- внесення грошей населенням у вклади та отримання грошей із банку;
- виплату пенсій, допомог, стипендій, страхового відшкодування;
- видачу кредитними організаціями споживчого кредиту;
- оплату цінних паперів та виплату доходів за ними;
- комунальні платежі, сплату населенням податків у бюджет.
Таким чином, готівка використовується для кругообігу товарів та послуг, для розрахунків, безпосередньо не пов'язаних з рухом товарів та послуг. Готівково-грошове звернення здійснюється з допомогою різних видів фінансів: , металевих монет, інших кредитних інструментів ( , банківських векселів, кредитних карток). Емісію готівки здійснюють, як правило, центральні банки, в окремих країнах та казначейство. Між підприємствами та організаціями, за загальним правилом, готівково-грошовий обіг незначний.
У країнах із розвиненою ринковою економікою і частка розрахунків готівкою у всьому платіжному обороті становить 3-8%. Це досягається шляхом переказу заробітної плати на банківські рахунки. У заробітну плату готівкою отримує менше 1% населення, в Англії — до 10%, у Канаді — 5%. Усі розрахунки населення за товари та послуги здійснюються за допомогою чеків та різних платіжних карток.
Нині сфера готівкового обороту Росії невиправдано широка. Якщо на початку ринкових реформ вона сягала 1/4, то тепер перевищує 40%.
Основні причини розширення готівково-грошового обороту:
- економічна криза;
- криза готівки;
- криза неплатежів;
- уповільнення розрахунків;
- недостатньо організована система міжбанківських розрахунків;
- свідоме скорочення прибутку з метою уникнення податків і розширення готівкових платежів поза банками.
Різке розширення готівкового обороту веде до зростання витрат звернення, заміні старих купюр на нові, до появи «чорного готівки», недобору податкових платежів. Результатами є дефіцит, фінансова нестабільність. Якби грошовий оборот проходив за банківськими рахунками, то центральний банк мав більше можливостей його враховувати, регулювати і мати повну інформацію про стан економіки. Це дозволило б не розширювати емісію. Неврахований готівковий оборот найчастіше переводиться у валюту, а це вимагає від держави розширення емісійного процесу готівки для виплат з бюджету.
Цивільний кодекс РФ докладно регламентує правила використання готівки біля країни. При цьому встановлено різний порядок розрахунків за участю населення залежно від зв'язку готівкових платежів із підприємницькою діяльністю. Зазначені розрахунки здійснюються у безготівковому порядку. Особи, які не займаються підприємницькою діяльністю, здійснюють розрахунки як у готівковому, так і безготівковому порядку. Відповідно до чинного порядку організації готівково-грошового обороту для кожного підприємства встановлюються ліміти залишку готівки в їх касах, і всі гроші, що перевищують ліміт, повинні здаватися в банк, що обслуговує дане підприємство. За наявності кількох рахунків у різних банках підприємство на свій розсуд звертається до одного з них з розрахунком на встановлення ліміту залишку готівки в касі. Під час перевірки цього підприємства банки керуються цим лімітом. По підприємству, яке не представило розрахунок у банк, ліміт залишку каси вважається нульовим, а нездана готівка — надлімітною.
Видача готівки підприємствам із банку провадиться за рахунок поточних надходжень до кас банку. Для забезпечення своєчасності здійснення виплат готівкою РКЦ ЦБ РФ встановлюють кожному за банку суму мінімально допустимого залишку готівки у операційній касі наприкінці дня.
До переходу до ринкових відносин готівково-грошовий оборот планувався та регулювався на основі балансу грошових доходів та витрат населення та на основі касового плану Держбанку. За допомогою цих планів вирішувалася проблема збалансованості грошової та товарної маси, питання про розміри емісії, вилучення грошей із обігу. Емісія мала директивний характер. З переходом до ринкових відносин плани емісії перестали бути директивними. Прогноз балансу грошових доходів та витрат допомагає Центральному банку РФ повніше враховувати попит населення, прогнозувати структуру споживчого попиту. Якщо балансі доходи населення перевищують витрати, це означає, що у руках населення збільшується грошова маса. І тут для касового обслуговування клієнтів потрібна емісія грошей.
Основні статті доходів населення у цьому балансі: оплата праці, пенсії, допомоги, стипендії, доходи від власності та підприємницької діяльності. Сьогодні співвідношення між оплатою праці та доходами від власності змінилося. Оплата праці не перевищує 50% доходів населення.
Витрати населення - купівля товарів та послуг (2/3), обов'язкові платежі та вклади (10%), купівля валюти (20%). Приріст грошей населення різко знизився, як і накопичення у цінних паперах та вкладах. З 1991 р. у Росії складаються прогнози касових оборотів, що ґрунтуються на достовірності та реальності у визначенні зміни готівкової грошової маси в обороті. Вони потрібні з метою визначення потреби в готівкових грошах в цілому по Росії, по регіонах та банках. Прогнози касових оборотів відображають обсяг, джерела надходжень готівки в банки, розміри та напрями їх видачі і зрештою — емісію чи вилучення грошей. Розрахунки складаються банками щокварталу з розподілом по місяцях і надсилаються в РКЦ ЦБ РФ за два тижні до початку кварталу. РКЦ ЦБ РФ за три дні до початку кварталу повідомляють розрахункові дані по оборотах в цілому по регіону після приходу та видачі готівки в банки.
У доходній частині розрахунків касових оборотів відображаються: торгова виручка, виручка підприємств транспорту, виручка підприємств побутового обслуговування та видовищ, квартплата та комунальні платежі, надходження на рахунки сільськогосподарських підприємств, виторг від продажу валюти, виручка підприємств зв'язку, доходи від продажу цінних паперів. У видатковій частині відбиваються: оплата праці, пенсії, допомоги, видача коштів у закупівлю сільськогосподарської продукції, господарські витрати.
Нині Центральний банк РФ переходить до ринкових методів прогнозування, що з встановленням обсягу рефінансування, зміною ставок відсотків, використанням норм обов'язкових резервів, використанням розрахунків грошових агрегатів. Основним способом регулювання дедалі більше стають операції ЦБ РФ на ринку. У цьому випадку використовується комплексна система регулювання готівково-грошового обороту.
Емісія грошей передбачає забезпечення грошової маси за рахунок таких джерел:
- кредитування комерційних банків:
- кредитування держави:
- збільшення золотовалютних резервів
У першому випадку емісія забезпечується векселями та іншими, у другому — державними облігаціями та зобов'язаннями, у третьому — вона не вимагає забезпечення, оскільки золото та валюта є забезпеченням.
Забезпеченням емісії банкнот служать активи ЦБ РФ, причому Банк Росії визначає порядок ведення касових операцій, встановлює правила перевезення, зберігання, інкасації грошей, формує механізм створення резервних фондів банкнот і монет, визначає порядок заміни, знищення пошкоджених грошей. Функції касового регулювання грошової маси покладено на РКЦ ЦБ РФ, які організовуються при головних територіальних управліннях Банку Росії, де й створюються резервні фонди грошових знаків і монет. Вони необхідні забезпечення емісії, регулювання покупюрної структури грошової маси, заміни пошкоджених банкнот і економії витрат на перевезення.
Крім того, у РКЦ ЦБ РФ створено оборотні каси, які приймають та видають гроші протягом операційного дня. Залишок грошей у касі лімітується, надлишки передаються до резервного фонду. Касове обслуговування комерційних банків складає договірній основі. Видача грошей, прийом надлишків грошей, касове обслуговування провадяться з відображенням усіх операцій за кореспондентськими рахунками банків та інших юридичних осіб.
Емісія готівки- Це випуск грошей в оборот, при якому зростає маса готівки в обігу. Розміри емісії у командній економіці жорстко регламентувалися державою, за ринкової економіки існує метод прогнозування емісії. Емісійні операції (операції з випуску та вилучення грошей з обігу) здійснюють:
- центральний банк (емісійний банк), який користується монопольним правом випуску банківських квитків (банкнот), що становлять переважну частину готівково-грошового обігу;
- казначейство (державний виконавчий орган), що випускає дрібнокупюрні паперово-грошові знаки (казначейські квитки та монети, виготовлені з дешевих видів металу, на які у розвинених країнах припадає близько 10% загального випуску готівки).
Держава вживає заходів до регулювання процесу виробництва, використовуючи кредитну та грошову системи для ослаблення можливих циклічних коливань економічних процесів. У багатьох країнах під впливом посилення інфляції використовувався такий метод стабілізації економіки, як таргетування— встановлення цільових орієнтирів з метою регулювання приросту грошової маси в обігу та кредиту, якими мали керуватися центральні банки. Оскільки грошове звернення перебуває під впливом різних економічних чинників, а чи не лише залежить від приросту кількості грошової маси, багато країн нині відмовилися від таргетування грошових агрегатів. По суті таргетування є встановлення прямих обмежень зміни обсягів грошової маси. p align="justify"> Важливим моментом, що впливає на ефективність регулювання динаміки грошової маси за допомогою цільових орієнтирів, є порядок встановлення останніх: у формі контрольних цифр (Франція), депозитів (США), прогнозів (Японія).
Організація готівково-грошового обороту
Організацію готівково-грошового обороту розглянемо з прикладу Російської Федерації.
У Росії готівково-грошовий оборот регламентований «Положення про правила організації готівкового грошового звернення біля Російської Федерації», затвердженим Банком Росії — Центральним банком РФ (ЦБ РФ). Положення є обов'язковим до виконання територіальними установами ЦБ РФ, розрахунково-касовими центрами (РКЦ), кредитними організаціями та його філіями, включаючи установи Ощадного банку РФ, і навіть організаціями, підприємствами та установами (далі іменуються підприємства) біля РФ.
Відповідно до положення всі підприємства незалежно від організаційно-правової форми зберігають вільні кошти в установах банків на відповідних рахунках на договірних умовах.
Готівкові кошти, що надходять до кас підприємств, підлягають здачі до установ банків для подальшого зарахування на рахунки цих підприємств.
Кошти здасться підприємствами безпосередньо в каси установ банків або через об'єднані каси на підприємствах, а також підприємствами Державного комітету Російської Федерації з зв'язку та інформатизації (Держкомзв'язку Росії) для переведення на відповідні рахунки до установ банків.
Прийом готівки установами банків від підприємств, що обслуговуються здійснюється в порядку, встановленому «Положенням про порядок ведення касових операцій та правила зберігання, перевезення та інкасації банкнот і монет Банку Росії в кредитних організаціях на території Російської Федерації» (в ред. вказівки ЦБ РФ від 27 лютого 2010 р. № 2405-У). Порядок та строки здачі готівки встановлюються обслуговуючими установами банків кожному підприємству за погодженням з їх керівниками виходячи з необхідності прискорення оборотності грошей та своєчасного надходження їх до кас у дні роботи установ банків. Терміни здачі підприємствами готівки передбачаються, як правило, щоденними.
Готівка, прийнята від фізичних осіб на сплату податків, страхових та інших зборів, здається адміністраціями та збирачами цих платежів безпосередньо до установ банків або шляхом переказу через підприємства Держкомзв'язку Росії.
Ліміти готівки, що зберігаються в касах підприємств щодня, встановлюються банками, що їх обслуговують, за погодженням з керівниками цих підприємств. У цьому враховується специфіка діяльності підприємства. Ліміт каси за вказівкою банку може забезпечувати нормальну роботу підприємства з ранку наступного дня, ліміт може визначатися в межах середньоденного виторгу готівкою і т.д. Видача банками готівки підприємствам проводиться, як правило, за рахунок поточних надходжень готівки до кас кредитних організацій.
Аналогічно регулюється готівка в кредитних організаціях, які обслуговуються розрахунково-касовими центрами (РКЦ).
Для забезпечення своєчасної видачі кредитними організаціями готівки з рахунків підприємств, а також з рахунків за вкладами громадян територіальні установи Банку Росії або за їх дорученням РКЦ встановлюють для кожної кредитної організації та їх філій суму мінімально допустимого залишку готівки в операційній касі на кінець дня.
Встановлення лімітів оборотних кас розрахунково-касових центрів та їх підкріплення здійснюються відповідно до «Інструкції з емісійно-касової роботи в установах Банку Росії» у ред. вказівки ЦБ РФ від 27 лютого 2010 р. № 2405-У.
Розглянемо схему готівково-грошового обороту РФ (рис. 2.1).
Мал. 2.1. Схема готівково-грошового обороту у Росії
Основні ланки готівково-грошового обороту
Початковим імпульсом, що запускає механізм руху готівки, є відповідна директива Центрального банку РФ розрахунково-касовим центрам. Згідно з її готівкою переказуються з їх резервних фондів в оборотні каси РКЦ. І таким чином надходять до обігу. З оборотних кас РКЦ готівка спрямовується до операційних кас кредитних установ (комерційних банків). Частина цих грошей обслуговує міжбанківські розрахунки, частина — спрямовується кредитами іншим банкам, але більшість готівки видається юридичним і фізичним особам, обслуговуваним у цьому комерційному банку.
Частина готівки, що у касах організацій, підприємств, установ, використовується для розрахунків з-поміж них, але більшість передається населенню як грошових доходів (заробітної плати, пенсій, допомог та ін.).
Населення використовує готівку для взаєморозрахунків, але більшість витрачається на виплату податків, квартплати та комунальних платежів, купівлю товарів та оплату послуг, виплату страхових, орендних платежів та ін.
Відповідно гроші від населення надходять або до кас підприємства торгівлі, Держкомзв'язку Росії, а також підприємств, що надають послуги населенню, або безпосередньо в операційні каси комерційних банків.
Прогнозування та оцінка стану готівково-грошового обороту
Для визначення обсягу, джерел надходжень готівки до каси установ банків та напрямів їх видач, і навіть випуску чи вилучення їх із звернення у областях, краях, республіках і загалом Російській Федерації складається прогноз касових оборотів за квартал.
Для визначення потреби у готівці становлять прогнозні розрахунки очікуваних надходжень у тому каси готівки і видач готівки виходячи з динамічних рядів «Звіту про касові обороти установ Банку же Росії та кредитних організацій» чи підставі касових заявок від підприємств, що обслуговуються.
Розрахунки очікуваних надходжень готівки до кас кредитних організацій (комерційних банків) та його видач складаються щокварталу з розподілом за місяцями. Підсумки касових зборів з приходу та витрати повідомляються РКЦ, у якому відкрито кореспондентський рахунок кредитної організації, за 14 днів до початку прогнозованого кварталу.
Розрахунково-касові центри становлять прогнози касових оборотів щодо приходу, витрати та емісійного результату в цілому по кредитним організаціям, що обслуговуються, на основі аналізу оборотів готівки, що проходять через їх каси, та відповідних повідомлень від кредитних організацій. Розрахунки здійснюються щокварталу з розподілом по місяцях та за 7 днів до нового кварталу повідомляються територіальній установі Банку Росії. Це необхідно для прогнозних розрахунків розмірів та проведення, у разі потреби, емісії грошей з метою підкріплення оборотних кас РКЦ.
Для визначення очікуваних змін готівково-грошової маси в обороті та потреби підприємств у готівці територіальні установи Банку Росії становлять прогнози касових оборотів по області, краю, республіці за джерелами надходжень готівки до кас установ банків та напрямкам їх видач на майбутній квартал. Ця робота проводиться на основі оцінки перспектив соціально-економічного розвитку регіону, звітних даних про касові обороти за попередні періоди, а також відомостей, отриманих від РКЦ та банків про прогнозований обіг готівки та емісійний результат.
Прогнозовані результати емісії фінансів територіальні установи Банку Росії враховують розробки заходів щодо організації готівково-грошового обороту у регіоні, і навіть під час упорядкування планів завозів готівки до резервні фонди розрахунково-касових центрів.
Територіальні установи Банку Росії щокварталу аналізують стан готівкового грошового обороту у регіонах.
Об'єктом аналізу є: тенденції, що складаються в готівковому грошовому обороті та його структурі; джерела надходження готівки до кас установ банків та направлення їх видач з кас установ банків; швидкість повернення готівки до кас установ банків; зміни та тенденції в економіці; зміна індексу споживчих цін; стан та розвиток безготівкових розрахунків між юридичними та фізичними особами; рівень інкасації готівкової грошової виручки (особливо торгової), що утворюється у сфері споживчого ринку. Вивчається територіальне розміщення випуску грошей на обіг, причини зростання емісії (скорочення вилучення) готівки; невикористані можливості мобілізації установами банків внутрішніх касових ресурсів задоволення потреб підприємств у готівці; результати банківського контролю за дотриманням підприємствами порядку ведення касових операцій та роботи з готівкою; що відбуваються зміни у напрямах використання грошових доходів населення та джерелах їх формування; стан витрачання юридичними особами коштів на заробітну плату та виплати соціального характеру; причини утворення простроченої заборгованості із видачі коштів на заробітну плату та пенсії.
ВСТУП……………………………………………………………………..…..3
1. Економічний зміст готівково-грошового обороту……………..……..6
2. Організація готівково-грошового обороту………………………………..…....8
3. Грошові системи, їх форми та розвиток………………………………..……9
ВИСНОВОК………………………………………………………………..…..14
СПИСОК ВИКОРИСТАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ………………………………...16
ВСТУП
Змінюючи форму вартості (товар за власний кошт, гроші на товар), гроші перебувають у постійному русі між трьома основними суб'єктами: фізичними особами, юридичними особами та державними органами. Рух грошей при виконанні ними своїх функцій у готівковій та безготівковій формах є грошовим обігом.
Суспільний розподіл праці та розвиток товарного виробництва є об'єктивною основою грошового обігу. Освіта загальнонаціональних та світових ринків за капіталізму дало новий поштовх подальшого розширення грошового обороту.
Початку руху грошей передує їхня концентрація у суб'єктів. Вони зосереджуються у гаманцях населення, у касах юридичних, на рахунках у кредитних установах, у державній скарбниці. Щоб зародився рух грошей, необхідно виникнення потреби в грошах однієї з двох сторін. Попит на гроші виникає при здійсненні правочинів, гроші потрібні для обігу, платежів за товари та послуги.
Грошовий обіг – досить складна конструкція, що з'єднує у собі як основні сутнісні характеристики грошей, і механізми, способи використання грошей сприяння економічному та розвитку країни.
Грошовий обіг поділяється на дві сфери: готівкову та безготівкову. Між готівково-грошовим та безготівковим обігом існує тісна та взаємна залежність: гроші постійно переходять з однієї сфери звернення до іншої, мене форму готівкових грошових знаків на депозит у банку, і навпаки. Надходження безготівкових коштів на рахунки банку – неодмінна умова для видачі грошей. Тому безготівковий і готівково-грошовий обороти утворюють єдиний грошовий оборот країни, в якому циркулюють єдині гроші одного найменування.
З удосконаленням платіжно-розрахункових відносин змінювалося і співвідношення між готівкою та безготівковими сферами грошового обігу. До кінця XIX століття переважали платежі готівкою. У сучасних умовах питома вага готівки, особливо в промислово розвинених державах, невелика, наприклад, у США вона становить 8%.
Темою моєї контрольної роботи є «готівково-грошовий оборот, його організація. Грошова система». Мені було дуже цікаво при написанні своєї роботи ознайомитися з грошовими системами, готівково-грошовим обігом, і грошовим обігом загалом докладніше.
Готівково-грошовий оборот включає рух всієї готівково-грошової маси за певний період між населенням та юридичними особами, між фізичними особами, між юридичними особами, між населенням та державними органами, між юридичними особами та державними органами.
Готівково-грошовий рух здійснюється за допомогою різних видів грошей: банкнот, металевих монет, паперових грошей (казначейських квитків). Емісію готівки здійснює центральний банк (зазвичай, державний). Він випускає готівку в обіг і вилучає їх, коли вони прийшли в непридатність, а також замінює гроші на нові зразки купюр та монет.
Готівка використовується:
· Для кругообігу товарів та послуг;
· Для розрахунків, не пов'язаних безпосередньо з рухом товарів та послуг, а саме: розрахунків із виплати заробітної плати, премії, допомог; щодо виплати страхових відшкодувань за договорами страхування; при оплаті цінних паперів та виплат за ними доходу; з платежів населення за комунальні послуги та ін.
Історично сформований і законодавчо закріплений устрій грошового звернення країни є грошова система.
Класифікацію фінансових систем окремих країн прийнято проводити за різними ключовими ознаками: за видом грошей як форми платіжного засобу, за роль держави в регулюванні грошового обороту і т.д.
Залежно від виду грошей розрізняють грошові системи двох типів:
· Системи металевого обігу;
· Системи паперово-кредитного звернення.
Грошові системи металевого обігу базуються на металевих грошах (золотих, срібних), які виконують всі функції, притаманні грошам як загальному еквіваленту, а банкноти, що звертаються одночасно з металевими грошима, можуть бути в будь-який момент часу обмінені на металеві гроші.
Грошові системи паперово-кредитного обігу базуються на пануванні паперових чи кредитних грошей.
Більш докладно про фінансові системи і готівково-грошовому обігу розглядатиметься далі.
1. ЕКОНОМІЧНИЙ ЗМІСТ ГОТІВКОВО-ГРОШЕНОГО
ОБОРОТА
Готівково-грошовий оборот є безперервним процесом руху готівки, які представлені банкнотами, казначейськими квитками, металевими розмінними монетами. Незважаючи на те, що готівково-грошовий оборот у всіх країнах як з ринковою, так і з адміністративною моделями економіки становить меншу частину, він має велике значення. Саме цей оборот обслуговує отримання та витрачання більшої частини грошових доходів населення. Саме в готівково-грошовий оборот складається кругообіг готівки, що постійно повторюється (рис.1).
Рис.1. Схема готівково-грошового обороту (з прикладу Росії)
Зі схеми видно, що готівково-грошовий оборот починається в розрахунково-касових центрах Центрального банку РФ. Готівка переводиться з їх резервних фондів в оборотні каси, тим самим вони надходять в обіг. З оборотних кас РКЦ готівка спрямовується до операційних кас комерційних банків. Частина цих грошей обслуговує міжбанківські розрахунки, частина – іде як кредитів іншим банкам, але більшість готівки видається клієнтам – юридичним і фізичним особам (або каси підприємств і закупівельних організацій, чи безпосередньо населенню), обслуговуваним у цьому комерційному банку.
Частина готівки, що у касах підприємств і закупівельних організацій, використовується для розрахунків з-поміж них, але більшість передається населенню як різних видів грошових доходів (заробітної плати, пенсій і допомог, стипендій, страхових відшкодувань, виплати дивідендів, надходжень від продажу цінних паперів і тощо)
Населення також використовує готівку для взаєморозрахунків, але більша їх частина витрачається на виплату податків, зборів, страхових платежів, квартплати та комунальних платежів, погашення позик, купівлю товарів та оплату різних платних послуг, купівлю цінних паперів, орендні платежі, сплату штрафів, пені та неустойок і т.д.
Таким чином, гроші надходять або безпосередньо до операційних кас комерційних банків, або до кас підприємств і організацій (насамперед підприємств торгівлі та підприємств, що надають послуги населенню).
Відповідно до чинного порядку організації готівково-грошового обороту для кожного підприємства встановлюються ліміти залишку грошей у їх касах і гроші, що перевищують ліміт, повинні здаватися в комерційний банк, що обслуговує дане підприємство. Для комерційних банків також встановлюються ліміти їх опреаційних кас, тому у сумі, що перевищує ліміт, вони здають готівку в РКЦ. Останнім також встановлюється ліміт їх оборотних кас, тому гроші у сумі, що перевищує ліміт, переводять у резервні фонди, тобто вилучаються з обігу.
2. ОРГАНІЗАЦІЯ ГОТІВКОВО-ГРОШОВОГО ОБОРОТУ
Готівково-грошовий оборот організується державою як центрального банку. Для цього центральний банк систематично видає документ, який називається "Порядок запровадження касових операцій у народному господарстві". Востаннє цей документ у Росії видавався у вересні 1993 р.
Готівково-грошовий оборот організується з урахуванням наступних принципів:
· Всі підприємства та організації повинні зберігати готівку (за винятком частини, встановленої лімітом) у комерційних банках;
· Банки встановлюють ліміти залишку готівки для підприємств усіх форм власності;
· Обіг готівки служить об'єктом прогнозного планування;
· Управління грошовим зверненням здійснюється в централізованому порядку;
· Організація готівково-грошового обороту має на меті забезпечити стійкість, еластичність та економічність грошового обігу;
· Гроші підприємства можуть отримувати тільки в обслуговуючих їх установах банків.
3. ГРОШОВІ СИСТЕМИ, ЇХ ФОРМИ І РОЗВИТОК
Зі зміцненням державної влади та утворенням ринків у XVI - XVII століттях у Європі виникли об'єктивні передумови для державного регулювання грошового обігу. Кожна держава в законодавчому порядку почала визначати форми грошового звернення країни, її грошову систему. Приймаючи закони, що регламентують організацію грошового обігу, держава враховувала традиції, що історично склалися, політичні та економічні умови в країні.
Як свідчить історичний досвід, стабільність та еластичність грошової системи залежать від того, які гроші перебувають у обігу. Розрізняють два типи фінансових систем:
систему металевого обігуколи грошовий товар (шляхетні товари) виконує всі функції грошей;
систему паперово-кредитного обігу, коли в обігу знаходяться нерозмінні на золото та срібло кредитні чи паперові гроші;
Стабільність чи стійкість грошової системи означає відносне сталість вартості грошової маси.
Еластичність грошової системи - це здатність грошового обігу розширюватися або звужуватися відповідно до потреб економічного обороту в грошах.
При металевому обігу розрізняють два види фінансових систем: біметалізм і монометалізм.
При біметалізмроль загального еквівалента у законодавчому порядку одночасно закріплювалася і за золотом, і за сріблом. Монети з цих металів вільно карбувалися і зверталися на рівних підставах.
Існували три різновиди біметалізму:
1. Система паралельної валюти, коли співвідношення між золотими та срібними монетами стихійно встановлюється на ринку;
2. Система подвійної валюти, коли співвідношення між золотими та срібними монетами встановлювалося державою залежно від різних факторів (попит на метали, економічна та політична ситуація в країні тощо);
3. Система «кульгавої» валюти, коли золоті і срібні монети служили законними платіжними засобами, але карбування срібних монет вироблялася у закритому порядку і була обмежена, на відміну вільного карбування золотих монет. Тобто золото має вільніше обіг, ніж срібні гроші.
Біметалізм був поширений у XVI-XVII століттях, а низці країн Західної Європи й у XIX столітті.
Система біметалізму була суперечлива та нестійка. Наявність двох заходів вартості (у золотому та срібному вираженні) ускладнювало розвиток ринкових відносин. Крім того, тверде вартісне співвідношення між золотом і сріблом, що встановлюється державою, не відповідало їх ринковій вартості. Через війну здешевлення виробництва срібла наприкінці ХІХ століття та її знецінення золоті монети почали залишати звернення до скарб.
Розвиток товарного господарства вимагало стійких грошей, єдиного загального еквівалента, тому біметалізм поступився місцем монометалізму.
При монометалізмяк загальний еквівалент виступав один метал: або золото, або срібло.
Наприклад, у царській Росії система срібного монометалізму була введена в результаті грошової реформи 1839-1843 рр. Грошовою одиницею став срібний карбованець. Вперше золотий монометалізм (стандарт) як тип грошової системи склався у Великій Британії наприкінці XVIII ст. та був законодавчо закріплений у 1816р. У більшості інших держав він був введений в останній третині XIX ст.
Розрізняють три різновиди золотого монометалізму:
· Золотомонетний стандарт;
· Золотослитковий стандарт;
· Золотодевізний стандарт.
Найстабільнішою та найеластичнішою грошовою системою була система золотомонетного стандарту. Цей стандарт характеризується такими основними характеристиками:
· У внутрішньому обігу країни знаходиться повноцінна золота монета, золото виконує всі функції грошей;
· Дозволяється вільне карбування золотих монет для приватних осіб (зазвичай на монетному дворі країни);
· Неповноцінні гроші (банкноти, металева розмінна монета), що знаходяться в обігу, вільно і необмежено розмінюються на золоті;
· Допускається вільний вивіз та ввезення золота та іноземної валюти та функціонування вільних ринків золота.
Стійка фінансова система стимулювала розвиток кредитних відносин, зовнішньоекономічних зв'язків, повну реалізацію законів ринкової економіки, отже, високі темпи зростання громадського виробництва.
При золотозлиткового стандартув обігу відсутні золоті монети та вільне їхнє карбування. Обмін банкнот, як та інших неповноцінних грошей, провадиться тільки на золоті зливки. Заборонялося вільне переміщення золота з однієї країни до іншої
Золотодевізний (золотовалютний) стандарт– також відсутні обіг золотих монет та вільне карбування. Банкноти обмінюються девізи, тобто. на іноземну валюту, розмінну на золото. Важлива роль золотодевізного стандарту полягала в тому, що він закріпив валютну залежність одних країн від інших, що стало основою для створення у подальшому системи міжнародних валютних договорів та систем валютного регулювання.
Видобуток золота і срібла у світі обмежена, що стримувало збільшення грошової маси, отже, та розвитку товарного виробництва. Протиріччя між кількістю грошового товару та потребою ринку в грошах вдалося дозволити шляхом випуску в обіг знаків вартості повноцінних грошей: кредитних та паперових.
У процесі еволюції фінансових систем завжди відбувається зниження витрат фінансового обороту, забезпечується економія витрат. Пояснити це дуже просто. Дорогі, важкі, незручні у зберіганні та у тривалому перевезенні золоті та срібні гроші були витіснені легкими, портативними знаками вартості – паперовими грошима. Друкування паперових грошей та випуск їх у оборот, безумовно, вимагають менше витрат, ніж видобуток дорогоцінних металів та обробка їх для грошового обігу.
Поява наступного виду грошей – кредитних, сприяло ще більшій економії витрат. Вексель, чек та інші форми кредитних грошей дозволяли заощадити грошові купюри, оскільки могли виписуватися на значні грошові суми, зникла необхідність носити із собою готівку. Поява кредитних карток, системи електронних безготівкових розрахунків дозволило оперативно та незалежно від територіального видалення клієнтів обслуговувати грошові розрахунки, суттєво знижувати витрати на забезпечення грошового обігу.
Усі паперово-кредитні системи поєднуються такими загальними властивостями:
1. Відбувається витіснення золота із внутрішнього та зовнішнього грошових оборотів. Золото, як і виконуючи функцію скарбу, акумулюється в золотих резервах банків.
2. Держава перебирає регулювання грошового обороту.
3. Випуск готівкових та безготівкових грошових знаків на основі кредитних операцій банків.
4. Розвиток безготівкового грошового обороту та скорочення готівково-грошового обороту.
Грошові системи, засновані на паперових та кредитних грошах, суттєво відрізняються в адміністративно-командній та ринковій економіках.
Основними, найхарактернішими рисами адміністративно-командної фінансової систем є такі: зосередження фінансового обороту у єдиному державному банку; законодавче розмежування грошового обороту на безготівковий та готівковий обороти; обов'язковість зберігання коштів підприємств на рахунках у державному банку; Національний банк є монополістом у залученні заощаджень населення та інших.
Основними ж рисами фінансової системи, характерною для ринкової економіки, є: децентралізація фінансового обороту між різними банками; поділ функції випуску між різними ланками банківської системи безготівкових (випуск здійснюють комерційні банки, що перебувають у різних формах власності) та готівки (випуск здійснюється центральними державними банками) грошових знаків; тісний взаємозв'язок безготівкового та готівкового грошових оборотів за пріоритету безготівкового обороту та ін.
ВИСНОВОК
Готівково-грошовий оборот є безперервним процесом руху готівки, покликаним обслужити отримання та витрачання грошових доходів населення. Готівково-грошовий оборот організується на основі наступних принципів: всі підприємства та організації повинні зберігати готівку у комерційних банках; банки встановлюють ліміти залишку готівки для підприємств усіх форм власності; обіг готівки служить об'єктом прогнозного планування; управління грошовим обігом здійснюється у централізованому порядку; організація готівково-грошового обороту має на меті забезпечити стійкість, еластичність та економічність грошового обігу; готівка підприємства може одержувати лише у обслуговуючих їх установах банків. Готівково-грошовий оборот організується державою від імені центрального банку.
Грошова система – історично і законодавчо закріплений устрій грошового обігу в країні. Грошові системи вдосконалюються, відображаючи економічний рівень розвитку суспільства. Залежно від виду грошей розрізняють: грошові системи, що ґрунтуються на металевих грошах, та системи паперово-кредитного обігу.
Історично системи металевих грошейбули представлені біметалізм і монометалізм. Біметалізм – грошова система, за якої держава законодавчо закріплює роль загального еквівалента за двома металами – золотом та сріблом. Монометалізм – грошова система, у якому один грошовий метал є загальним еквівалентом, у своїй інші знаки вартості (банкноти, казначейські квитки, розмінна монета) у разі потреби може бути розмінені на грошовий металл.
Золотий монометалізм існував у вигляді золотомонетного, золотозлиткового та золотодевізного стандартів.
Існуючі нині паперово-кредитні грошові системихарактеризуються витісненням золота з внутрішнього та зовнішнього оборотів. Золото, граючи, як і раніше, функцію скарбу, акумулюється в золотих резервах банків.
СПИСОК ВИКОРИСТАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ
1. Грошове звернення та банки: Навчальний посібник/Под ред. Г.Н.Белоглазовой, Г.В.Толоконцевой.- М.: Фінанси та статистика, 2001.- 272 с.
2. Фінанси, кредит, банки: Підручник/ Під ред. О.І.Лаврушіна.- 2-ге вид., перераб. та доп.- М.: Фінанси та статистика, 2003.- 464 с.
3. Загальна теорія фінансів і кредиту: Підручник для вузів/ Під ред. проф. Е.Ф.Жукова.- 2-ге вид., перераб. і доп. - М.: ЮНІТІ, 2000. - 359 с.
4. Свірідов О.Ю., Гроші, кредит, банки. Серія «Підручники, навчальні посібники». – Ростов-на-Дону: «Фенікс», 2001. – 448 с.
5. Фінанси. Грошовий обіг. Кредит: Підручник для вузів / Л.А.Дробозіна, Л.П.Окунева, Л.Д.Андросова та ін / За ред. проф. Л.А.Дробозиной.- М.: Фінанси, ЮНИТИ, 1999.- 479 з.
Надішліть заявку із зазначенням теми прямо зараз, щоб дізнатися про можливість отримання консультації.