Раньше к понятию «банкрот» относились с явно негативным оттенком, однако в настоящее время многие физические лица, индивидуальные предпринимали, а также руководители или основатели юридических лиц стремятся оформить добровольное банкротство, когда у них появляются какие-то финансовые сложности.
Никогда не ошибается тот, кто ничего не делает (Теодор Рузвельт).
Перед тем как решаться на подобную меру, необходимо ознакомиться с , поскольку многие трактуют данную судебную процедуру неправильно.
Банкротством называется невозможность физического, юридического лица или индивидуального предпринимателя выполнять взятые обязательства финансового характера. Признается она в судебном порядке, решением арбитражного суда.
Заемщик, признанный банкротом, является объектом некоторых ограничений, однако в ряде случаев признание финансовой несостоятельности в добровольном порядке действительно сулит некоторые выгоды должнику. Под одну гребенку всех равнять не стоит, поскольку преимущества и недостатки процедуры следует рассчитывать для каждого конкретного случая индивидуально.
Возможные цели
Цель банкротства может быть разной, и определять ее стоит, исходя из того, для какой категории граждан оформляется процедура.
Например, если финансовая несостоятельность признается по отношению к физическим лицам, то к главным целям можно отнести:
- желание остановить начисление штрафных санкций (при инициировании процесса о банкротстве любые начисления по задолженности прекращаются);
- возможность уменьшить размер долга (в процессе судебного разбирательства размер пени можно снизить);
- шанс решить ситуацию законным путем (иногда должник не видит иного выхода решить вопрос с долгами, кроме как обратиться в суд).
Если же индивидуальные предприниматели обращаются с такой просьбой в судебную инстанцию, то они могут добиваться следующего:
- поставить кредиторам ультиматум, чтобы добиться отсрочки в платежах или другого смягчения кредитных условий;
- закрыть фирму с наименьшими потерями (при банкротстве могут отбирать только то имущество, которое является частью предпринимательской деятельности).
Примерно такие же результаты ждут от признания финансовой несостоятельности руководители или основатели юридических лиц.
Цели банкротства предприятия . Согласно уголовному кодексу, выделяется два вида экономических преступлений, связанных с признанием финансовой несостоятельности:
- преднамеренное банкротство (финансовая несостоятельность, связанная с умышленным ухудшением финансовых показателей предприятия);
- фиктивное банкротство (инициация процесса, когда на деле предприятие может выполнять свои финансовые обязательства).
В качестве целей при совершении подобных преступлений можно определить получение выгоды, разными способами.
Заблуждения и реальность
Признание финансовой несостоятельности является достаточно обсуждаемой на просторах всемирной паутины темой, по которой легко найти разные статьи, однако нет гарантий, что вы попадете на авторитетный источник, поскольку в интернете материалы публикуются кем угодно.
В подобной ситуации цель банкротства вполне может быть вымышленной. То есть, заемщик узнал в интернете, что данный судебный процесс поможет ему решить все вопросы, однако на деле цель является фикцией, поскольку судебный порядок не предусматривает такого решения.
В качестве примера можно привести полное списание долга. Обращаясь в суд, вы сможете реструктурировать задолженность, а вот списать долг можно только в том случае, если у вас нет ни имущества, которое имеют право изъять судебные приставы, ни официальной работы, да и то списание возможно по прошествии некоторого времени. А в этот период часто судебная инстанция накладывает на должника запреты, существенно ограничивающие его свободу.
Поэтому доверять рекомендуется только официальным источникам. Конечно, лучше всего непосредственно читать законы и статьи кодексов, но разобраться в них без юридического образования будет крайне сложно. Поэтому можно ограничиться авторитетными сайтами, комментариями известных юристов. А вот с форумами и тематическими группами следует быть крайне осторожными.
Особенности инициирования банкротства
Независимо от того, какие банкротство преследует цели, процесс признания своей финансовой несостоятельности далеко не так прост, как это может показаться.
В интернете пишут, что достаточно ограничиться подачей заявления, но это только вершина айсберга, поскольку к ходатайству признать себя банкротом , многие из которых имеют ограниченный срок действия.
К тому же, физическое лицо имеет право оформлять добровольное банкротство только в том случае, если общая сумма долга составила более 500 тысяч рублей, а последнее действие по кредиту выполнялось более 90 дней назад. При этом кредиторы тоже могут подавать такое заявление, а в суде будет рассматриваться ходатайство, зарегистрированное первым.
Последствия для заемщика
Признавая финансовую несостоятельность в добровольном порядке через суд, физическому лицу следует быть готовым к некоторым последствиям. На время рассмотрения процесса в его отношении вводят такие запреты и ограничения.
Введение 3
1. Историческое развитие и правовое основы института несостоятельности (банкротства) 4
1.1. Историческое развитие института несостоятельности (банкротства) 4
1.2. Правовые основы института несостоятельности (банкротства) в РФ 11
2. Особенности реализации норм института несостоятельности (банкротства) на современном этапе 18
2.1. Понятие и виды стадий банкротства 18
2.2. Цели и задачи института несостоятельности (банкротства) 25
Заключение 34
Список использованной литературы 37
Введение (выдержка)
Основное назначение института несостоятельности - обеспечение предсказуемого распределения рисков для кредиторов. Регулирование несостоятельности является наиболее динамично развивающейся областью права в индустриальных странах, при этом экономика государства диктует необходимость постоянного обновления соответствующих норм. На макроуровне правовые нормы регулирования несостоятельности пред-приятий должны способствовать уменьшению хозяйственных рисков в экономике путем ликвидации неэффективных производств
Актуальность темы выпускной курсовой работы заключается в том, что на современном этапе развития российской экономики на первый план выходят проблемы, связанные с выявлением неблагоприятных тенденций развития предприятия. Однако методик, позволяющих с достаточной степенью достоверности прогнозировать неблагоприятный исход, практически нет.
Целью данной работы является исследование целей и задач института несостоятельности (банкротства).
Для осуществления данной цели необходимо выполнить следующие задачи:
Отразить исторические аспекты развития института несостоятельности (банкротства);
Рассмотреть правовые основы несостоятельности в РФ;
Рассмотреть особенности реализации норм института несостоятельности (банкротства) на современном этапе.
Объектом исследования являются правоотношения, которые возникают в досудебных и судебных процедурах несостоятельности (банкротства).
Предмет исследования – цели и задачи института несостоятелноти (банкротства) юридических и физических лиц.
Основная часть (выдержка)
Несостоятельность (банкротство) - это признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей. Важно понимать, что само по себе банкротство - это не просто установление определенного фактического состояния должника, это не только основание принудительной ликвидации компании или прекращения деятельности индивидуального предпринимателя в гражданско-правовом смысле. Банкротство - это довольно длительный судебный процесс, который направлен в первую очередь на спасение предприятия, оказавшегося в тяжелой финансовой ситуации, а не на распродажу его имущества.
Для определения признаков банкротства используются два основных критерия: неоплатность и неплатежеспособность. Неоплатность долгов означает, что сумма обязательств превысила стоимость имущества должника. Иными словами, нет никакой возможности оплатить долги перед кредиторами, наступило абсолютное банкротство. Однако применение такого критерия на практике приводит к тому, что кредиторам для возбуждения производства по делу о несостоятельности самим приходится заниматься представлением доказательств превышения обязательств должника над его активами. Очевидно, что получение подобной информации по многим причинам может быть затруднительным. Поэтому в нашем законодательстве критерий неоплатности применяется лишь в отношении граждан, а должник - юридическое лицо может быть признан банкротом в случае его неплатежеспособности, т.е. фактической неоплаты задолженности.
Для должников - юридических лиц установлен один признак банкротства: обязательства перед кредиторами не исполнены в течение 3 месяцев с даты, когда их следовало исполнить. Для должников-граждан в силу установления критерия неоплатности долгов предусмотрены одновременно два таких признака: обязательства не исполнены в течение 3 месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены, и сумма обязательств превышает стоимость принадлежащего гражданину имущества.
Заключение (выдержка)
Таким образом, в данной работе проведено исследование целей и задач института несостоятельности (банкротства).
В первую очередь, в работе отражены исторические аспекты развития института несостоятельности (банкротства). Проведенный анализ показал, что мировой практикой накоплен богатый опыт регулирования института несостоятельности (банкротства). В развитых странах данное регулирование имеет уже отлаженный механизм, в то время как в странах с переходной экономикой существуют проблемы развития данного института. К последним относится и Россия.
Во вторую очередь, в работе рассмотрены правовые основы несостоятельности в РФ. В частности выявлено, что действующий Закон «О несостоятельности (банкротстве)» от 26 октября 2002 г. №127-Ф3 – уже третий закон, регулирующий правовую базу института несостоятельности (банкротства) в РФ. При этом данный закон является наиболее совершенным из всех действовавших ранее.
В частности, данный закон имеет следующие положительные новшества:
Осуществлено снижение риска злоупотребления правом со стороны кредиторов;
Предоставлены равные права государству и конкурсным кредиторам;
Расширены механизмы защиты прав добросовестных собственников;
Определена новая реорганизационная процедура - финансовое оздоровление;
Осуществлена защита добросовестных участников процедур банкротства от недобросовестных действий иных лиц;
Повышена эффективность контроля за деятельностью арбитражных управляющих;
Отражены особенности банкротства для отдельных категорий должников;
Ограничено слишком широкое использование процедур банкротства для ликвидации отсутствующих должников.
Наконец, в работе рассмотрены особенности реализации норм института несостоятельности (банкротства) на современном этапе.
В соответствии с действующим законодательством, под банкротством понимают несостоятельность должника (физического или юридического лица), т. е. признанная арбитражным судом или объявленная должником неспособность удовлетворить требованиям кредиторов по денежным обязательствам и (или) обеспечить уплату обязательных платежей.
Внешними признаками банкротства предприятия является неисполнение требований по уплате вышеуказанных сумм в течение трех месяцев с момента наступления даты их исполнения.
Действующим законодательством определены пять процедур банкротства:
Наблюдение;
Финансовое оздоровление;
Внешнее управление;
Конкурсное производство;
Мировое соглашение.
Принимая во внимание все вышеизложенное, автор работы приходит к выводу о том, что целью института несостоятельности является определение и обеспечение баланса интересов участников процедуры несостоятельности (банкротства).
На наш взгляд, действующее законодательство о банкротстве необходимо усовершенствовать.
Первоочередной целью новаций в сфере банкротства субъектов естественных монополий должно стать усиление реабилитационной направленности процедуры банкротства. В настоящее время законодательство о банкротстве достаточно эффективно решает задачи ликвидации предприятий и защиты прав кредиторов, чего нельзя сказать о решении задач восстановления платежеспособности предприятий и защите прав должников. На наш взгляд, целям усиления реабилитационной направленности банкротств могло бы содействовать принятие определенного комплекса мер правового характера.
Во вторую очередь необходимым является принятие правовых норм, направленных на расширение прав должника. Они должны обеспечить должнику реальную возможность участия в принятии решения по всем ключевым вопросам банкротства. Отсутствие таких норм создает благоприятную почву для использования процедуры банкротства в целях перераспределения собственности, злоупотребления правом, что противоречит самой сути и целям института банкротств. Не менее значимо расширение прав должника в качестве меры, обеспечивающей принятие законных и экономически обоснованных решений арбитражным управляющим.
Литература
1. Гражданский кодекс РФ (часть первая) от 30.11.94 №51-ФЗ – М. ИНФРА-М, 2003.
4. Закон РФ от 19 ноября 1992 г. №3929–1 «О несостоятельности банкротстве) предприятий».
5. Федеральный закон от 25 февраля 1999 г. №40-Ф3 «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций»
6. Бригхен Ю., Гапенски Л. Финансовый менеджмент: Полный курс. В 2-х т./Пер. с англ. - СПб.: Экономическая школа, 2008. С.256.
7. Витрянский В. В. 1998. Новое законодательство о несостоятельности (банкротстве) // Хозяйство и право. 1998. №3. – С. 38–48.
8. Генкин Д.М. Конкурсный процесс // Энциклопедический словарь русского библиографического института "Гранат". Т. 25. - С. 87.
9. Дедов Д.И. Конфликт интересов. М., 2004.
10. Дорохина Е.Г. Государственное регулирование в сфере банкротства // Право и экономика. – 2007. - № 2. – С. 26.
11. Дорохина Е.Г. Характер полномочий арбитражного суда в деле о банкротстве // Журнал российского права. 2007. N 8. - С. 51.
12. Карелина С.А. Механизм правового регулирования отношений несостоятельности. М., 2008. С. 353.
13. Крейнина М.Н. Финансовый менеджмент. Учебное пособие. - М.: Дело и Сервис, 2008.
14. Курбатов А. Правовое регулирование несостоятельности (банкротства) кредитных организаций // Хозяйство и право. 2006. N4. - С. 7.
15. Лебедев А. Банкротство: оздоровление бизнеса или продажа с молотка? // Московский бухгалтер. - 2007. - № 17. С.61.
16. Мухачев И.Ю. Правовое регулирование деятельности арбитражного управляющего при несостоятельности (банкротстве): Дис. . канд. юрид. наук. М., 2004.
17. Попондопуло В.Ф. Конкурсное право: правовое регулирование несостоятельности (банкротства): Учеб. пособие. М., 2001.
18. Российское законодательство X–XX веков / под общей ред. О.К. Чистякова. – М., 1994. С.130.
19. Родионова, Н.В. Антикризисный менеджмент: учеб. пособие для вузов / Н.В. Родионова. – М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2001.
20. Степанищев В.Ф., Гусев А.Г. Особенности применения Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)// Российская юстиция. – 2009. - № 2. – С.14.
21. Телюкина М.В. Основы конкурсного права. М., 2004.
22. Теория и практика антикризисного управления./Под ред. Беляева С.Г. и Кошкина В.И. - М.: Закон и право, ЮНИТИ, 2007.
23. Химичев В.А. Институт несостоятельности (банкротства) как правовой инструмент экономической политики государства // Право и экономика. – 2008. - № 10. С.39.
24. Холт Р.Н. Основы финансового менеджмента./Пер. с англ. - М.: Дело, 2009.
25. Хоуман М. Роль режима несостоятельности в рыночной экономике // Вестник ВАС РФ. 2001. N 3. Спец. приложение. - С. 35.
26. Химичев В.А. Осуществление и защита гражданских прав при несостоятельности (банкротстве). М., 2006.
27. Тосунян Г.А., Викулин А.Ю. Постатейный комментарий к Федеральному закону "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций". М., 1999.
Зарождение института банкротства было обусловлено развитием хозяйственных, кредитных отношений и отношений собственности еще во времена Древнего Рима. Тогда невозврат долгов был связан с опасностью лишиться свободы и даже жизни, не говоря уже о захвате имущества должника, что вполне характерно для рабовладельческих производственных отношений. В древнейшем памятнике правовой культуры - Римских Законах XII таблиц - было закреплено право кредитора на возмещение убытков от неисполнения обязательств. Согласно этому закону неудовлетворенные кредиторы имели право разрубить на части несостоятельного должника.
Слово «банкрот » (от итал. banco - скамья, rotta - сломанная) дословно означает «сломать скамью», на которой сидел коммерсант, ведущий торговую или финансовую деятельность. Его отказ платить по своим долговым обязательствам из-за отсутствия средств приводило к тому, что скамью ломали. Это обстоятельство служило сигналом прекращения деятельности коммерсанта и предупреждением для остальных.
В настоящее время основная задача института банкротства в развитых рыночных странах связана с сохранением предприятия, а значит, и собственности его владельца путем изменения системы управления предприятием, предоставления отсрочки и рассрочки платежа. Государство и общество заинтересованы не в ликвидации предприятия-должника, а в восстановлении его платежеспособности посредством специальных процедур, предусмотренных законодательством о несостоятельности (банкротстве).
Термин "банкротство " в широком смысле слова используется как синоним термина «несостоятельность». В Российской Федерации эти термины совпадают (См. название закона «О несостоятельности (банкротстве)»).
Закон РФ «О несостоятельности (банкротстве)» от 01.01.16 года определяет несостоятельность как: «признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей ».
Неплатежеспособность - это невозможность предприятия расплатиться по своим обязательствам «...более трех месяцев с момента наступления даты их исполнения», которая вызывается отсутствием или нехваткой денежных средств.
Если должник при нормальном ведении дел не может выполнить свои обязательства на протяжении более трех месяцев, то относительная неплатежеспособность переходит в абсолютную неплатежеспособность.
Именно абсолютная неплатежеспособность и называется несостоятельностью того или иного субъекта хозяйственных отношений.
Институт банкротства - совокупность условий, правил, механизмов и норм, которые определяют производственно-финансовое положение предприятия, направленных на санирование его экономики.
Институт банкротства позволяет решить две задачи:
- обеспечить должнику защиту от кредиторов , требования которых он не в состоянии удовлетворить,
- защитить интересы каждого кредитора от неправомерных действий должника и других кредиторов, обеспечив сохранность имущества и справедливое его распределение между кредиторами.
Целью института банкротства , является ликвидация тех предприятий, которые замыкают на себе неэффективность и нестабильность . Эта цель достигается в результате однонаправленных действий кредиторов, партнеров, финансовых и правовых органов.
Основная цель специалистов по банкротству - максимально эффективное использование производственного потенциала подконтрольного предприятия для вывода его из банкротного состояния.
Основнымицелями института банкротства является сохранение предприятия, а следовательно, и собственности его владельца путем изменения системы управления предприятием, предоставления льгот должнику. Бесспорно, подобные положения не распространяются на умышленные или фиктивные банкротства. При этом для достижения конкретных целей используются определенные системы и органы в рамках института несостоятельности - кадровый ресурс, страховые и консалтинговые компании, развитый институт собственности, фондовые биржи, правовые нормы, традиции и т.д.
Банкротство-несостоятельность.
Признанная арбитражным судом, неспособность
должника в полном объеме удовлетворить требования
кредиторов по денежным обязательствам и/или исполнить
обязанность по уплате обязательных платежей.
Неплатежеспособность – невозможность предприятия
расплатиться по своим обязательствам «более 3-х месяцев
с момента наступления даты их исполнения», которое
вызывается отсутствием или нехваткой денежных средств.
Более 3-х месяцев – абсолютная неплатежеспособность.
Менее 3-х месяцев – относительная.
Абсолютная называется несостоятельностью.
2. Виды банкротства:
1) Реальное – в силу реальных потерь
собственного и заемного капитала.
2) Бизнеса – бизнес принес убытки
своим кредиторам.
3) Временное (условное) – актив баланса
предприятия превышает пассив, большой
размер дебиторской задолженности.
4) Преднамеренное (умышленное) – преднамеренное
создание неплатежеспособности руководителем,
нанесение экономического вреда предприятию
(хищение средств в личных интересах).
5) Фиктивное – ложная неплатежеспособность
для получения льгот по уплате финансовых
обязательств от кредиторов.
3. Институт банкротства
ИБ – совокупность условий и правил, направленных
на оздоровление экономики.
3)Микроуровень – защита интересов кредиторов,
должника, коллектива.
4. Цели и задачи банкротства.
Цель банкротства- ликвидация неэффективных
и нестабильных предприятий.
Цель специалистов по банкротству- эффективное
использование потенциала предприятия для
вывода его из банкротства.
Цели в зависимости от уровня экономики:
1)Макроуровень – экономический рост и
конкурентоспособность национальной экономики.
2)Мезоуровень – симметричное развитие
народного хозяйста, защита интересов территорий.
3)Микроуровень – защита интересов
кредиторов, должника, коллектива.
1)Обеспечить должнику защиту от кредиторов.
2)Защитить интересы каждого кредитора от
должника и других кредиторов, обеспечив
сохранность имущества.
5.Процедура банкротства.
Банкротство – факт неплатежеспособности
должника уплатить обязательные платежи.
При рассмотрении дела о банкротстве
применяются след процедуры:
1)Наблюдение – проводит временный
управляющий.
2)Финансовое оздоровление –
административный управляющий.
3)Внешнее управление – внешний управляющий.
4)Конкурсное производство – конкурсный управляющий.
Задачи процедур:
1)возврат долгов кредитору.
2)восстановление необходимых условий для продолжения бизнеса.
6. Формальные признаки банкротства предприятия
Состоят в неплатежеспособности.
Против должника может быть возбуждено дело
о несостоятельности:
В России – 100 000 руб для предприятия;
10 000 руб для гражданина.
Указанная сумма не должна содержать штрафы,
требования перед работниками и владельцами должника.