Ang bill of lading ay isang dokumento na mayroong legal na puwersa, sa batayan kung saan ang bakasyon ng anumang materyal na ari-arian bilang mga kalakal. Walang karaniwang form para sa naturang form bilang isang invoice, at ang konsepto ng isang "sample na invoice" ay walang legal na katwiran, samakatuwid ang naturang dokumento ay iginuhit sa libreng form, ngunit ang karaniwang form No. TORG-12, -13 o Hindi. TORG ay maaaring magsilbi bilang isang sample para sa paggamit -14.
Karaniwan, ang dokumentong "tala ng kargamento" ay inilaan upang kumpirmahin ang katotohanan ng paglipat ng mga materyal na asset ng kalakal sa bumibili. Ang dokumentong ito ay inirerekomenda na hatiin sa tatlong bahagi:
- itaas na bahagi - sumbrero;
- ang gitnang bahagi ay tabular;
- Ilalim na bahagi.
Mga panuntunan para sa pag-isyu ng invoice
Tingnan natin sandali mga kinakailangang detalye invoice ng gastos. Inirerekomenda namin ang pag-download at pagbubukas ng form para sa higit na kalinawan.
Sa tuktok ng invoice, sa header, ang mamimili at nagbebenta ay ipinahiwatig kasama ang kanilang mga detalye, pati na rin ang kontrata sa pagitan nila (numero at pangalan). Maaaring makita dito ang ibang data na ibinigay ng mga kasunduan.
Ang gitnang tabular na bahagi ng form na ito ay nagpapakita ng isang listahan ng mga kalakal at materyal na asset o serbisyo na binili ng katapat (buyer), ngunit kadalasan ang mga kalakal at serbisyo ay binubuo ng iba't ibang mga invoice.
Kasabay nito, tandaan na ang mga sumusunod ay dapat na ipakita sa dokumento:
- pangalan ng mga kalakal o serbisyo;
- quantitative indicators ng mga kalakal;
- ang presyo ng mga kalakal;
- halaga para sa bawat item.
Ang mga invoice ay maaari ding magpakita ng karagdagang kasamang impormasyon: serye ng batch, artikulo, panloob na code, atbp.
Ang ibabang bahagi ng invoice ay naglalaman ng sumusunod na impormasyon:
- kabuuang halaga;
- mga lagda ng mga responsableng tao (nagbebenta, bumibili, na nagpapahiwatig ng kanilang mga posisyon - direktor, tagapamahala o iba pa);
- lugar na nakalaan para sa pag-print;
- Petsa ng transaksyon.
Kung ang mga kalakal ay ibinebenta sa ilalim ng kapangyarihan ng abugado, kung gayon ang numero at petsa ng kapangyarihan ng abugado ay dapat ipahiwatig.
Kanino at paano inihahanda ang invoice?
Ang invoice ay ginawa ng isang taong responsable sa pananalapi na direktang naglalabas ng mga kalakal, sa dalawang kopya para sa parehong mga kinatawan - para sa parehong nagbebenta at bumibili (naghahatid at tumatanggap).
Karaniwan, ang form ng invoice ay tipikal at hindi sumasailalim sa anumang mga espesyal na pagbabago. At ang Internet ay nagbibigay ng pagkakataong mag-download ng isang libreng sample ng Excel invoice form o iba pang karaniwang mga form, halimbawa:
- mga account,
- mga invoice,
- mga papasok at papalabas na cash order,
- kilos,
- mga invoice at iba pa.
Ang bawat isa sa mga dokumentong ito ay maaaring i-customize at dagdagan kung kinakailangan. Ang lahat ng ito ay madali. at kung kinakailangan, maaari mong palaging i-download ang isang kumpletong sample form sa Internet.
Upang irehistro ang pagbebenta ng mga produkto o ang paglipat ng mga ito sa ibang departamento mula sa isa sa mga bodega, lumikha ng isang invoice. Para dito:
- Pumili ng item mula sa menu Mga kalakal at bodega → Mga Invoice.
- I-click ang button Lumikha at piliin ang item Talaan ng mga nabenta. Maaari kang lumikha ng bagong invoice batay sa isang umiiral na. Upang gawin ito, piliin ang item ng menu ng konteksto Kopya.
- Kung kinakailangan, i-edit ang awtomatikong nabuong numero ng invoice. Maaaring nawawala ang numero kung ang template ng pagnunumero ay na-configure upang kapag ginawa ang dokumento, wala itong sapat na data upang mabuo. Sa kasong ito, mag-aalok ang system na buuin ito kapag nagse-save ng dokumento.
- Sa field Petsa at oras ng paglabas ng mga kalakal Tukuyin ang petsa at oras kung kailan ipo-post ang invoice. Bilang default, ang halaga na tinukoy sa mga setting ay kinuha. komersyal na negosyo, tingnan ang mga setting ng Accounting. Kung may checkmark Palitan ang petsa para sa huling invoice,
- Upang italaga ang data ng dokumentong ito sa isang partikular na konsepto kapag gumagawa ng mga ulat, piliin ang pangalan nito sa field Konsepto.
- Mula sa listahan Uri ng Mamimili pumili ng vendor, empleyado, o bisita. Depende dito, ang kaukulang account ay na-debit:
- Para sa mga supplier (buyers) - "Utang sa mga supplier".
- Para sa mga empleyado - "Kasalukuyang pakikipag-ayos sa mga empleyado."
- Para sa mga bisita - account na "Mga deposito ng mga bisita".
- Piliin ang pangalan ng posisyon mula sa listahan sa field Pangalan ng aming produkto(o magdagdag ng posisyon ng barcode kung nakakonekta ang barcode scanner).
- Ang uri ng mga elementong available para sa pagpili ay tinutukoy kung aling tab ang pinili sa itaas ng populated na listahan: "Lahat", "Mga Produkto", "Mga Lutuin", "Mga Paghahanda", "Mga Serbisyo" o "Mga Modifier".
- Kung ang stock item ay may ilang laki, at naka-configure ang mga ito sa card nito, pagkatapos ay punan ang field Ang sukat. Kapag pumipili ng isang produkto, ang default na laki ay awtomatikong pinapalitan. Kung hindi ito na-configure, ang una sa pagkakasunud-sunod sa sukat ay pipiliin.
- Ipasok ang dami ng mga kalakal sa patlang Sa lalagyan .
- Tukuyin ang presyo ng pagbebenta ng item. Ang presyo ay ipinahiwatig para sa isang packaging unit (tare), kasama ang VAT, maaari itong itakda nang manu-mano o awtomatiko.
Mayroong ilang mga paraan upang awtomatikong punan ang mga presyo para sa mga item sa invoice:
| Paraan ng pagkalkula ng presyo | Paano magkalkula | Halimbawa ng paggamit |
|---|---|---|
| Sa dagdag na bayad | Mga Pagkilos → Kalkulahin ang presyo ng markup | Upang kalkulahin ang halaga at isang naibigay na markup |
| Ayon sa kasalukuyang listahan ng presyo | Mga Pagkilos → Kalkulahin ang presyo mula sa listahan ng presyo | Kung may ginawang espesyal na order para sa katapat |
| Sa halaga | Mga Aksyon → Ipadala sa halaga | Para sa mga pakikipag-ayos sa mga empleyado o panloob na paglilipat |
| Ayon sa huling resibo | Mga Pagkilos → Ipadala sa mga presyo mula sa huling pagdating | Para sa panloob na paglalakbay |
- Punan ang mga patlang sa bookmark Pagpapadala at pagbabayad:
- Sa field Takdang petsa ang tinantyang petsa ng pagbabayad para sa dokumento ay pinapalitan: ang bilang ng mga araw ng ipinagpaliban na pagbabayad ay idinagdag sa petsa ng pag-post ng invoice, at ang araw ng pagbabayad ay isinasaalang-alang din. Ang mga parameter na ito ay nakatakda sa card ng supplier. sa bookmark Kontrol sa presyo. Kung hindi tinukoy ang termino ng pagbabayad, manu-manong ilagay ang termino ng pagbabayad. Sa takdang petsa, maaari mong kontrolin ang pagiging maagap ng pagbabayad para sa dokumento sa window ng pagtanggap ng pagbabayad.
- Patlang petsa ng pagbayad manu-manong punan pagkatapos matanggap ang bayad mula sa katapat.
- I-click ang button I-save at isara. Bilang default, ang lahat ng mga invoice ay nai-save sa pag-post. Kung kailangan mong i-save ang invoice nang hindi nagpo-post, alisan ng check Sa paghawak.
Upang irehistro ang pagbabayad para sa isang naka-post na invoice, sa menu Mga aksyon piliin ang item Tanggapin ang bayad. Pagkatapos ay sundin ang mga tagubilin sa artikulo Pagtanggap ng mga pagbabayad.
Mula sa invoice maaari kang mag-print:
- Isang waybill sa anyo ng TORG-12.
- Isang pinasimpleng anyo ng isang bill of lading.
- Invoice.
- Ang kinakailangan ay isang invoice sa anyo ng M-11.
- Bill of lading sa form 1-T.
- Invoice para sa paglabas ng mga materyales sa gilid sa anyo ng M-15.
Upang gawin ito, i-click ang pindutan Mga aksyon at piliin ang nais na hugis.
Upang i-print tala ng padala kasama ang mga pangalan ng mga produkto ng supplier, i-click ang button Mga aksyon at piliin ang item Pag-print (ayon sa mga kalakal ng supplier). Ang dokumento ay ipi-print nang tama kung, sa panahon ng pagbuo nito, ang mga posisyon ay natagpuan sa pamamagitan ng code o pangalan ng mga kalakal mula sa supplier.
Kung ang checkbox ay hindi naka-check sa mga setting ng outlet Gumamit ng mga kalakal mula sa isang supplier, Hindi magiging available ang pag-print ng invoice na may mga pangalan ng mga produkto mula sa supplier.Ang mamimili ay maaaring humiling ng mga sertipiko ng kalidad at kaligtasan para sa mga produkto. Upang i-print ang mga ito mula sa invoice:
Pagkalkula ng presyo ng pagbebenta sa pamamagitan ng markup
Ang mga presyo ng pagbebenta para sa mga produkto ng isang negosyong pangkalakalan ay maaaring awtomatikong mabuo ng system batay sa kanilang gastos at ang tinukoy na halaga ng markup.
Para magamit ang mekanismong ito, dapat na tukuyin ang markup value sa list card ng stock item sa tab Karagdagang impormasyon.
Dapat ding pumili ng bodega ng isyu sa invoice upang matukoy ang presyo ng gastos. Kung, pagkatapos kalkulahin ang presyo ng pagbebenta, tumukoy ka ng ibang bodega, kung gayon ang pamamaraang ito ay kailangang gawin muli.
Upang awtomatikong kalkulahin ang mga presyo para sa lahat o mga napiling item sa invoice, gawin ang sumusunod:
- I-click ang button Mga aksyon at pumili Kalkulahin ang presyo ng markup. Magbubukas ang form ng recalculation parameters.
- Kung may idaragdag na markup, na kasama na ang VAT, sa produkto, lagyan ng check ang kahon Isama ang VAT sa markup.
- Bilang default, ang presyo ng isang produkto ay kinakalkula gamit ang markup na tinukoy sa stock list card nito, pati na rin ang rate ng VAT na tinukoy sa invoice na ito. Maaari mong baguhin ang mga halagang ito. Sa mga patlang markup at VAT ipasok ang mga halagang gagamitin kapag kinakalkula ang presyo ng mga napiling produkto.
Kapag nagkalkula, ang halaga ng produkto sa bodega ay ginagamit, kung saan ito ay ide-debit ayon sa invoice.
- Tukuyin ang bilang ng mga rubles kung saan ang kinakalkula na halaga ng presyo ay dapat bilugan (bilang default, ang presyo ay bilugan sa 10 kopecks).
- I-click ang button Kalkulahin.
Ang bagong presyo ay kinakalkula gamit ang formula:
Presyo = Presyo nang walang VAT + VAT, kung saan:
- Presyo nang walang VAT = Presyo ng gastos + (Presyo ng gastos × % Mga Markup) / 100%
- VAT = Presyo nang walang VAT × (%VAT rate/100%)
- Kapag nasuri Isama ang VAT sa markup ay itatakda Presyo = Presyo nang walang VAT.
Halimbawa, ang isang bagong halaga ng markup ay nakatakda sa card ng produkto - 200%, ang presyo ng gastos para sa bodega ng pagkonsumo ay 25.43 rubles, ang invoice ay nagpapakita ng isang rate ng VAT na 18%, ang mga parameter ng pagkalkula ay nagpapahiwatig ng pag-ikot sa 0.01 rubles. Presyo nang walang VAT = 25.43 + (25.43 × 200)/100 = 76.29. VAT = 76.29 × (18/100) = 13.73. Bilang resulta ng pagkalkula ng presyo ng markup, ang mga sumusunod ay itatakda: Bagong presyo = 76.29 + 13.73 = 90.02 rubles. Kapag nasuri Isama ang VAT sa markup itatakda Bagong presyo = 76.29 p.
Pagkalkula ng presyo ng pagbebenta ayon sa listahan ng presyo
Ang pagbebenta ng mga presyo para sa mga produkto ng isang negosyong pangkalakal ay maaari ding awtomatikong palitan mula sa listahan ng presyo na partikular na nabuo para sa katapat na ito. Upang gawin ito, i-click ang pindutan Mga aksyon at pumili Kalkulahin ang presyo mula sa listahan ng presyo.
Pagpapadala ng mga kalakal sa halaga
Ang panloob na paggalaw ng mga kalakal (halimbawa, ang pagpapalabas ng mga kalakal mula sa gitnang bodega hanggang sa mga bodega ng mga kagawaran) ay isinasagawa sa isang presyo ng pagbebenta na katumbas ng halaga ng bawat yunit.
Sa bukas na panahon, maaaring ayusin ang mga pangunahing dokumento backdating, at ang muling pagkalkula ng mga gastos para sa lahat ng dati nang isinagawa na mga transaksyon sa debit sa panahong ito ay isinasagawa. Kung ang isang kargamento ay naidokumento bilang isang panloob na paglilipat, ang pag-backdating ay maaaring magresulta sa presyo ng kargamento na hindi katumbas ng halaga ng pagpapawalang bisa. Sa kasong ito, kinakailangang muling kalkulahin ang presyo ng kargamento sa bawat tala sa paghahatid, na itatakda ito na katumbas ng bagong na-update na presyo ng gastos.
Para dito:
- Gumawa at punan o magbukas ng invoice ng gastos.
- Kalkulahin ang halaga ng pagpapadala sa halaga sa pamamagitan ng pagpili Mga Aksyon → Ipadala sa halaga. Ang mga parameter ng muling pagkalkula ayon sa markup ay awtomatikong itatakda (markup=0, VAT=0), pati na rin ang checkbox I-repost na may muling pagkalkula ng presyo ng kargamento.
- I-save ang dokumento, muling kakalkulahin ang presyo ng pagpapadala.
Maaari mong muling kalkulahin ang mga presyo sa pagpapadala sa ilang mga invoice na ipinadala nang sabay-sabay. Upang gawin ito, piliin ang mga ito mula sa listahan habang pinindot ang key Paglipat o Ct rl at item sa menu ng konteksto Gumastos.
Pagpapadala ng grupo
Upang hindi mabuksan ang bawat invoice kapag binabago ang mga presyo ng pagpapadala sa ilang mga dokumento, magagawa mo ito nang direkta mula sa listahan.
Para dito:
- Pumunta sa seksyon ng menu Mga kalakal at bodega → Mga Dokumento → Mga Invoice.
- Piliin ang mga kinakailangang invoice mula sa listahan.
- Sa menu ng konteksto sa item Mga aksyon pumili ng isa sa mga item:
- I-download sa halaga.
- I-download nang may bayad.
- Mag-load sa huling pagdating.
- I-download ayon sa listahan ng presyo.
Ang programa ay muling kakalkulahin ang presyo ng kargamento at magpapakita ng mensahe tungkol sa matagumpay na pagkumpleto ng operasyon.
Invoice ng paggasta - isang dokumento ng accounting na idinisenyo upang ilipat ang mga materyal na asset sa loob ng kumpanya at sa labas nito. Ang dokumento ay pangunahin, dahil ito ay ginagamit upang itala ang katotohanan ng isang tiyak na transaksyon sa negosyo at, sa batayan nito, ang kaukulang sulat ay pinagsama-sama.
Form ng invoice Ito ay iginuhit upang i-post ang operasyon sa mga account ng departamento ng accounting, at samakatuwid ay isang analytical accounting register. Sa batayan nito, ipinapadala ang impormasyon sa mga rehistro ng sintetikong accounting, kung saan kinokolekta ang impormasyon sa magkaparehong mga dokumento.
Ang invoice ay may apat na pinag-isang form, at inilalapat depende sa direksyon ng paggamit:
- consignment note para sa paglipat ng mga kalakal at materyales sa ibang organisasyon (form TRG-12);
⇒ I-download ang form na TORG-12 (word, excel, pdf)
⇒ Isang sample ng pagsagot sa TORG-12 form - invoice para sa panloob na paggalaw para sa pagpapalabas ng mga kalakal at materyales para sa sariling paggamit sa organisasyon (form TRG-13);
⇒ I-download ang form na TORG-13 (word, excel, pdf)
⇒ Isang sample ng pagsagot sa TORG-13 form - papasok at papalabas na invoice para sa paglipat ng mga kalakal para sa kasunod na pagbebenta (form TRG-14);
⇒ I-download ang form na TORG-14 (word, excel, pdf)
⇒ Isang sample ng pagsagot sa TORG-14 form - invoice (form M-15) ay inilaan sa simula para sa paglipat ng mga kalakal at materyales sa loob ng organisasyon (kapag naglilipat ng mga kalakal at materyales sa subdivision nito na matatagpuan sa isang malayong teritoryo), o sa isang third-party na organisasyon sa panahon ng mga operasyong hindi pangkalakal (pagbabalik ng mga depekto, paglilipat ng mga hilaw na materyales, atbp.). Ngunit alinsunod sa tax code, na hindi tumutukoy sa anyo ng invoice na dapat gamitin sa mga operasyon ng pangangalakal, ang M-15 form ay maaaring gamitin kapag naglilipat ng mga kalakal at materyales para sa layunin ng pagbebenta. Sa kasong ito, ang paglipat ay maaaring isang simpleng paggalaw sa anumang batayan (kontrata, kasunduan) o para sa layunin ng pagbebenta ng mga mahahalagang bagay.
⇒ I-download ang Form M-15 (word, excel, pdf)
⇒ Halimbawang pagpuno ng form M-15
Pinag-isang mga anyo ng mga form ng invoice ay inirerekomenda - ang isang organisasyon ay maaaring bumuo ng sarili nitong dokumento batay sa isang pinag-isang porma. Dapat itong maaprubahan lokal na dokumentasyon kumpanya at naglalaman ng lahat ng kinakailangang detalye.
Kaya sikat hindi pinag-isa ang form ng consignment note, na sumasalamin sa consignor at consignee, ang listahan ng mga inilipat na halaga, ang batayan para sa kanilang paglipat, pati na rin ang kapangyarihan ng abogado na ipinakita sa pagtanggap. Dapat ipahiwatig ng invoice kung sino ang nag-awtorisa ng bakasyon at kung anong halaga ang inilipat ng mga kalakal at materyales.
Pinag-isang Reference Materials mga form ng invoice pinagtibay ng Decree ng Goskomstat ng Russian Federation noong Disyembre 25, 1998 No. 132. Bilang karagdagan, ang isang espesyal na Decree ng Goskomstat ng Russian Federation noong Marso 24, 1999 No. 20 ay nagpapahiwatig na ang organisasyon ay may karapatang gumawa mga kinakailangang karagdagan o detalye sa form. Kasabay nito, sa pinag-isang mga porma, imposibleng baguhin o alisin ang mga detalye na itinatag ng batas. Kung ang mga pagbabago ay ginawa sa form ng invoice, dapat na maipakita ang mga ito sa dokumentasyong pang-organisasyon at administratibo ng kumpanya.
⇒ I-download ang invoice form (word, excel, pdf)
⇒ Isang sample ng pagpuno ng invoice
Punan ang isang invoice ito ay kinakailangan sa dalawang kopya: ang una sa kanila ay nananatili sa taga-disenyo, ang pangalawa ay ililipat sa isa na kumukuha ng mga item sa imbentaryo. Kasabay nito, tanging ang isang taong responsable sa pananalapi, na itinatag sa pamamagitan ng utos ng pinuno, ay may karapatang maglabas ng mga kalakal at materyales. Kinakailangang lagdaan at idikit ang mga selyo ng organisasyon sa magkabilang panig ng operasyon - at kung sino ang naglilipat ng mga kalakal at materyales, at kung sino ang tumatanggap ng mga ito.
Ayon sa Artikulo 120 ng Tax Code ng Russian Federation, sa kawalan ng isang organisasyon pangunahing mga dokumento sa isang panahon ng buwis, ang mga awtoridad sa buwis ay may karapatang magmulta ng kumpanya sa halagang 10 libong rubles; sa paulit-ulit na paglabag- 30 libong rubles. Kung ang paglabag ay nagresulta sa isang pagbawas sa halaga ng buwis na babayaran, ang multa ay magiging 20% ng hindi nabayarang buwis (hindi bababa sa 40 libong rubles).
Ang waybill ay maaaring mabuo nang nakapag-iisa, ngunit dapat itong maglaman ng mga mandatoryong pangunahing detalye na tinukoy sa Bahagi 2 ng Artikulo 9 ng Batas ng Disyembre 6, 2011 No. 402-FZ. Maaari ding ituring ng mga awtoridad sa buwis ang kanilang pagtanggal bilang isang matinding paglabag sa mga tuntunin at regulasyon para sa pagpapatupad ng accounting at samakatuwid ay may karapatang maningil ng mga multa at parusa.
Mag-download ng invoice Maaari mong gamitin ang alinman sa mga opsyon sa ibaba, depende sa iyong mga layunin.
Ang anumang ari-arian ay may sariling halaga, maging ito ay pera o mga kalakal, kaya ang paglipat nito sa isang tao ay dapat na naitala sa papel. Ito ay sapat na upang kumpirmahin ang paggalaw ng pera gamit ang isang bank statement, mga dokumento ng cash register, atbp. Ngunit ang mga produkto sa panahon ng paglilipat ay sinamahan ng mga tala ng consignment, na naglalaman ng lahat ng impormasyon sa pananalapi tungkol sa mga bagay na inilipat.
Ang isang invoice ay tinatawag na isang dokumento ayon sa kung saan ang mga materyal na mapagkukunan ay inisyu. Wala itong iisang anyo, ngunit mayroon ito legal na puwersa. Ayon sa invoice ng paggasta, ang mga accountant ay nagsasagawa ng mga operasyon na may kaugnayan sa paggalaw ng mga item sa imbentaryo. At kung ang anumang mga pagkakaiba ay natagpuan kahit na pagkatapos ng ilang oras, ayon sa dokumentong ito, ang mga paglilitis na may mga paghahabol at kasunod na apela sa korte ay maaaring isagawa.
Kahit na iisang anyo walang invoice, ngunit ang batas ay nagreregula pa rin dokumentong ito. Mula sa liham ng Komite ng Russian Federation on Trade na may petsang Hulyo 10, 1996 No. 1-794 / 32-5, lumalabas na:
- Ang anumang paggalaw ng mga produkto mula sa nagbebenta hanggang sa bumibili ay naitala ng mga dokumento sa pagpapadala, kasama. at mga invoice;
- Binuo lamang ng mga taong responsable sa pananalapi;
- Kinakailangan ang mga invoice para kumpirmahin ang paggasta at para makatanggap ng mga pondo, kasama. at kapag nagbabalik ng mga may sira na kalakal sa nagbebenta;
- Ang responsableng tao na naglalabas ng mga kalakal sa panahon ng trabaho ay dapat kumpirmahin ang resibo at paghahatid ng kanyang shift ng invoice ng resibo at paggasta.
Dahil sa lahat ng aspetong ito, masasabi nating mas kailangan ang invoice para sa account para sa mga produkto sa loob mismo ng organisasyon. Ito ay dahil din sa pagiging simple ng disenyo.
Kadalasan, ang isang invoice ay nabuo ayon sa isa sa mga pinag-isang form:
Hindi ito kinakailangan, ngunit ang pagkakaroon ng mga form, na maaaring malayang ma-download mula sa aming website, ay mabilis na malulutas ang problema.
Mga panuntunan sa pagpuno
Ang invoice ay nabuo lamang ng taong responsable sa pananalapi sa dalawang kopya, ang isa ay nananatili sa nagbibigay, ang isa sa tumatanggap na partido. Tinutukoy nito ang mga pangunahing parameter na kinakailangan para sa accounting sa bodega. Dahil walang iisang form, maaaring tukuyin ang anumang karagdagang data.
Conventionally, ang dokumento ay nahahati sa tatlong bahagi: ang "header", ang talahanayan sa gitna, ang mas mababang bahagi.
Ayon sa dibisyong ito, ang sumusunod na impormasyon ay maaaring isulat sa "header":
- Ang pangalan ng organisasyon ng nagbebenta;
- numero ng kontrata;
- Ang pangalan ng bodega (lungsod) at iba pang mga detalye.
Kung ang tuktok na bahagi ay nananatiling pareho, kung gayon ang gitna ay ganap na nagbabago sa bawat bagong dokumento, bilang karagdagan dito, sinasakop nito ang isang malaking bahagi ng invoice. Ipinapakita nito ang sumusunod na data:
- Ang listahan ng mga materyal na asset na inilabas, ayon sa prinsipyo: sa isang linya - isang artikulo (pangalan);
- Dami para sa bawat linya nang hiwalay (kg, tonelada, piraso, atbp.);
- Gastos ayon sa graph;
- Ang kabuuang halaga para sa bawat item (artikulo).
Ang ibabang bahagi ay naglalaman ng pangunahing impormasyon tungkol sa mga responsableng tao at ang resulta, kasama ang:
- Ang kabuuang halaga ng mga halaga na inilipat sa ilalim ng dokumento;
- Data sa mga responsableng tao (posisyon, buong pangalan, lagda): kung sino ang naglabas at kung sino ang tumanggap;
- Lugar para sa pag-imprenta (na tinukoy bilang "MP"), na inilagay ng parehong partido, kung mga legal na entity;
- Ang petsa ng pagpapadala ay ginawa;
- Kung ang produkto ay inilabas o tinanggap ng proxy, ang data nito ay ipinahiwatig din dito.
Karaniwan, ang mga organisasyon ay bumubuo ng mga invoice batay sa mga resulta ng pagbabago ng mga responsableng empleyado o batay sa bawat araw ng negosyo. Nagpapakita sila ng impormasyon sa paggalaw ng banig. mahahalagang bagay: ibinenta at ibinalik para sa mga natira.
Sample ng invoice
Ang Torg-12 o Torg-14 na mga form ay kadalasang ginagawang batayan para sa invoice, ngunit maraming organisasyon din ang gumagawa ng sarili nilang mga opsyon na maginhawa para sa kanila. Ang dokumento ay naisakatuparan sa Excel sa anyo ng isang talahanayan at naka-print sa simpleng papel ng opisina.
Para sa kalinawan, maaari mong gamitin sample na ito:
Ang invoice ay dapat na naglalaman lamang ng totoo at napapanahong data.
Pareho ba ang bill of lading at bill of lading?
Sa ilang mga kaso, maaaring ituring na ang waybill at ang gastos ay isang dokumento. At, dahil sa katotohanan na mula noong 2013, ang ipinag-uutos na suporta ng mga materyal na asset na may isang partikular na pinag-isang anyo ng invoice ay hindi kinakailangan, magiging tama na sumang-ayon sa opinyon na ito.
Gayunpaman, may pagkakaiba sa pagitan ng dalawang dokumentong ito. Ang waybill ay nangangailangan ng espesyal na kalinawan sa disenyo, dahil kasama nito ang mga kalakal mula sa nagbebenta hanggang sa bumibili. Kung ang mga parameter na tinukoy dito ay hindi tama, ang mga transaksyon sa pagbabayad na walang cash ay hindi posible na isagawa.
O sa kaganapan ng mga paghahabol tungkol sa halaga ng ipinagkanulo na ari-arian, ang partikular na dokumentong ito ay magiging legal na kumpirmasyon mga deal. At karamihan sa mga organisasyon ay gumagana sa mga pangkalahatang kinikilalang invoice form.
Ang invoice ng gastos ay mas angkop para sa paglilipat ng mga halaga sa loob ng kumpanya: mula sa bodega hanggang sa trading floor, mula sa isang shift patungo sa isa pa, atbp. Dahil lang sa wala itong mahigpit na anyo at maaaring dagdagan ng data. Sa batayan ng dokumentong ito, gumagana din ang mga accountant, isinasagawa ang mga imbentaryo at inaayos ang mga balanse.
Kinakailangang gumamit ng mga invoice, bagama't mahalaga ang mga ito para sa mga panloob na layunin ng kumpanya, ngunit salamat sa kanila, naghahari ang order sa mga bodega, pabrika, at tindahan. Ang mga ito ay lalong mahalaga para sa mga kumpanyang iyon na may ilang mga dibisyon na may iba't ibang mga istruktura at detalye ng organisasyon.
Ang pagbuo ng isang invoice ay nangyayari kapag may paggalaw ng imbentaryo. Ito ay pinakalaganap sa mga pabrika, pabrika at industriya na may sariling mga bodega sa pagpapadala, gayundin sa mga negosyo na nagpapatakbo sa larangan ng kalakalan, at ang kanilang larangan ng aktibidad ay hindi gumaganap ng isang papel: maaari itong maging ang pagbebenta ng mga kasangkapan at kagamitan, gamit pangbahay, pagkain, atbp.
MGA FILE
Para saan ang invoice form na ginagamit?
Ang anumang paggalaw ng mga produkto, kalakal at materyales ay dapat na maitala sa espesyal na kasamang dokumentasyon. Isa sa mga dokumentong ito ay ang invoice. Kinukumpirma nito ang paglabas ng mga kalakal, at nagsisilbi rin bilang batayan para sa iba't ibang mga operasyon ng accounting (pangunahin, pagsusulat ng mga item sa imbentaryo mula sa bodega).
Kaya, ang priyoridad na halaga ng dokumento ay isinasaalang-alang ang paggalaw ng mga produkto sa loob mismo ng organisasyon.
Ang invoice ay maaari ding gamitin kapag nagbabalik ng mga kalakal sa supplier, halimbawa, sa mga kaso kung saan ang isang depekto, pagkasira o kasal ay natagpuan sa produkto sa panahon ng pagbebenta o pagkatapos ng pagbili, at gayundin kapag ito ay lumabas na ang produkto ay hindi naihatid sa ang tamang configuration o may mababang kalidad.
Sino ang gumuhit ng dokumento
Karaniwan, ang responsibilidad para sa pagbuo ng isang invoice ay nakasalalay sa materyal na responsableng tao: maaari itong maging isang nagbebenta, manager, storekeeper, atbp. Sa hinaharap, ang dokumento ay ililipat sa departamento ng accounting, kung saan isinasagawa ng espesyalista ng departamento ang lahat ng karagdagang kinakailangang aksyon.
Sa anong yugto ng pagpapadala ng mga kalakal nabuo ang isang invoice
Direktang iginuhit ang invoice sa oras ng transaksyon.
Dahil pumasa sila sa batayan nito, ang pagpuno nito ay dapat na maingat na tratuhin. Sa partikular, hindi kanais-nais na gumawa ng anumang mga pagkakamali at mga kamalian sa invoice, upang gumawa ng mga pagwawasto.
At talagang imposibleng maglagay ng hindi tumpak o sadyang maling impormasyon sa form - kapag ang mga naturang katotohanan ay isiniwalat ng mga awtoridad sa regulasyon, ang mga responsableng tao o kahit isang organisasyon ay maaaring magdusa ng malubhang administratibong parusa sa anyo ng malalaking multa.
Dapat ding tandaan na sa ilang mga kaso ay maaaring makuha ng invoice ang katayuan ng isang legal na makabuluhang dokumento - kapag ang alinman sa mga partido, dahil sa ilang hindi kanais-nais na mga pangyayari, ay nagpasya na pumunta sa korte.
Halimbawang paghahanda ng invoice
Mula noong 2013, pinag-isa, pamantayan pinag-isang mga anyo Ang mga pangunahing dokumento ng accounting ay kinansela, samakatuwid karaniwang anyo walang invoice. Maaaring i-compile ito ng mga empleyado ng mga kumpanya sa anumang anyo, ayon sa dati nang wastong, mandatoryong mga sample ng dokumento (form TORG 12, TORG 14, atbp.), o, kung ang organisasyon ay may sariling binuo at naaprubahang template ng invoice, batay dito. Ang pangunahing bagay ay na sa istraktura nito ay nakakatugon ito sa ilang mga pamantayan ng trabaho sa opisina, at sa nilalaman kasama nito ang isang bilang ng mga tiyak na impormasyon.
Karaniwan, ang invoice ay maaaring nahahati sa tatlong bahagi: ang heading, ang pangunahing bahagi at ang konklusyon.
V una ipinasok sa pagkakasunud-sunod:
- numero at petsa ng dokumento;
- ang pangalan ng organisasyon na nag-isyu ng mga kalakal at ang pangalan ng organisasyon na tumatanggap nito (kung ito ay indibidwal o indibidwal na negosyante, ayon sa pagkakabanggit, ang kanyang apelyido-pangalan-patronymic na pangalan ay ipinasok dito);
- Ang sanggunian ay ginawa din dito sa kontrata para sa pagpapatupad kung saan nagaganap ang operasyong ito (ipinahiwatig ang numero at petsa ng konklusyon nito);
- kung ang isa sa mga taong kasangkot sa paglilipat ng mga item sa imbentaryo ay kumilos batay sa isang kapangyarihan ng abugado, ang impormasyon tungkol dito ay dapat ding ilagay sa invoice, na nagpapahiwatig ng numero at petsa ng isyu nito.
Sa pangalawa, ang pangunahing bahagi ng dokumento, na karaniwang nabuo sa anyo ng isang talahanayan, ay naglalaman ng detalyadong impormasyon tungkol sa mga item sa imbentaryo na ibinebenta:
- pangalan nila;
- dami (sa naaangkop na mga yunit ng pagsukat - mga piraso, litro, kilo, metro, atbp.);
- presyo para sa isa;
- kabuuang gastos.
Kung kinakailangan, ang seksyong ito ng dokumento ay maaaring dagdagan ng iba pang impormasyon, kabilang ang iba't-ibang, kategorya, uri, layunin, mga tampok, packaging, mga kondisyon ng imbakan ng mga produkto, atbp. Ang haba ng talahanayan ay depende sa kung gaano karaming mga produkto ang kasama dito.
V pangwakas bahagi ng form ay kinabibilangan ng sumusunod na impormasyon: ang bilang ng mga item ng mga kalakal at ang kabuuang halaga (parehong mga halagang ito ay kinuha mula sa talahanayan).
Pagpapatupad ng dokumento
Pati na rin ang nilalaman, ang disenyo ng form ay ganap na nakasalalay sa pananaw ng dokumento ng mga kinatawan ng mga organisasyon at kanilang mga pangangailangan. Ang form ay maaaring iguhit sa isang simpleng blangko na sheet ng A4 na format o sa letterhead ng enterprise, at maaari itong punan alinman sa pamamagitan ng kamay o sa isang computer.
Mahalagang kondisyon! Ang waybill ay dapat maglaman ng mga "buhay" na pirma ng mga empleyadong may pananagutan sa materyal: ang pumayag na mailabas ang produkto, ang direktang nagsagawa nito at ang bumibili.
Kasabay nito, kinakailangan na patunayan ang invoice gamit ang mga produkto ng selyo kung ang pamantayan para sa kanilang paggamit ay naayos sa panloob mga legal na gawain mga kumpanya.
Ang dokumento ay palaging tapos na hindi bababa sa dalawang magkaparehong kopya, ang isa ay ipinasa sa kinatawan ng tumatanggap na partido, ang pangalawa - ay nananatili sa empleyado ng enterprise na namamahagi ng mga produkto.