A fuvarlevél olyan okmány, amely rendelkezik jogi hatályát, amely alapján a nyaralás bármely anyagi javakáruként. Az ilyen nyomtatványnak, mint számlának nincs szabványos nyomtatványa, és a „számlaminta” fogalmának nincs jogi indoklása, ezért az ilyen dokumentum szabad formában készül, de a TORG-12, -13 sz. vagy No. A TORG mintaként szolgálhat a használathoz -14.
Alapvetően a "fuvarlevél" dokumentum célja, hogy megerősítse az áruk anyagi javak vevő részére történő átadásának tényét. Ezt a dokumentumot ajánlatos három részre osztani:
- felső rész - kalap;
- a középső rész táblázatos;
- Alsó rész.
A számla kiállításának szabályai
Nézzük gyorsan szükséges részleteket költségszámla. Javasoljuk, hogy töltse le és nyissa meg az űrlapot a jobb áttekinthetőség érdekében.
A számla tetején a fejlécben fel van tüntetve a vevő és az eladó adataikkal, valamint a közöttük kötött szerződés (szám és név). A szerződésekben megadott egyéb adatok itt megjelenhetnek.
Ennek az űrlapnak a középső táblázatos része a partner (vevő) által vásárolt áruk és anyagi javak vagy szolgáltatások listáját jeleníti meg, de általában az árukat és szolgáltatásokat különböző számlák képezik.
Ugyanakkor ne feledje, hogy a következőket kell megjeleníteni a dokumentumban:
- áruk vagy szolgáltatások neve;
- áruk mennyiségi mutatói;
- az áruk ára;
- az egyes tételekre vonatkozó összegeket.
A számlákon további kísérő információk is megjelenhetnek: kötegsorozat, cikk, belső kód stb.
A számla alsó része a következő információkat tartalmazza:
- teljes összeg;
- a felelős személyek (eladó, vevő, pozíciójuk megjelölésével - igazgató, menedzser vagy mások) aláírása;
- nyomtatásra fenntartott hely;
- a tranzakció időpontja.
Ha az árut meghatalmazás alapján értékesítik, akkor fel kell tüntetni a meghatalmazás számát és dátumát.
Ki és hogyan készíti a számlát?
A számlát egy pénzügyileg felelős személy állítja ki, aki közvetlenül kiadja az árut, két példányban mindkét képviselő számára - mind az eladó, mind a vevő (kiszállítás és átvétel) számára.
Általában a számlaforma tipikus, és nem esik rajta különösebb változáson. Az internet pedig lehetőséget biztosít az Excel számlaűrlap vagy más szabványos nyomtatvány ingyenes mintájának letöltésére, például:
- fiókok,
- számlák,
- bejövő és kimenő készpénzes utalványok,
- cselekszik,
- számlák és egyebek.
Ezen dokumentumok mindegyike testreszabható és szükség szerint kiegészíthető. Mindez könnyű. és szükség esetén bármikor letölthet egy kitöltött formanyomtatványt az internetről.
A termékek értékesítésének regisztrálásához vagy az egyik raktár másik részlegére történő áthelyezéséhez hozzon létre számlát. Ezért:
- Válasszon ki egy elemet a menüből Áruk és raktárak → Számlák.
- Kattintson a gombra Teremtés válassza ki az elemet Számla. Létrehozhat új számlát egy meglévő alapján. Ehhez válassza ki a helyi menü elemét Másolat.
- Szükség esetén módosítsa az automatikusan generált számlaszámot. A szám hiányozhat, ha a számozási sablon úgy van konfigurálva, hogy a dokumentum létrehozásakor nincs elegendő adat a létrehozáshoz. Ebben az esetben a rendszer felajánlja ennek generálását a dokumentum mentésekor.
- A terepen Az áru kiadásának dátuma és időpontja Adja meg a számla feladásának dátumát és időpontját. Alapértelmezés szerint a beállításokban megadott érték kerül felvételre. kereskedelmi vállalkozás, lásd: Számviteli beállítások. Ha van pipa Cserélje ki az utolsó számla dátumát,
- Ha jelentéskészítéskor a dokumentum adatait egy adott fogalomhoz szeretné hozzárendelni, válassza ki a nevét a mezőben Koncepció.
- A listából vásárló típus válasszon egy eladót, alkalmazottat vagy vendéget. Ettől függően a megfelelő számlát megterheljük:
- Szállítók (vevők) számára - "Adósság a szállítók felé".
- Alkalmazottaknak - "Aktuális elszámolások alkalmazottakkal."
- Vendégek számára - "Vendégek betétei" fiók.
- Válassza ki a pozíció nevét a mezőben található listából Termékünk neve(vagy adjon meg egy vonalkód pozíciót, ha vonalkód-leolvasó van csatlakoztatva).
- A kiválasztható elemek típusát az határozza meg, hogy a kitöltött lista felett melyik fül van kiválasztva: "Összes", "Termékek", "Ételek", "Készítmények", "Szolgáltatások" vagy "Módosítók".
- Ha a raktári cikknek több mérete van, és ezek a kártyáján vannak beállítva, akkor töltse ki a mezőt A méret. Termék kiválasztásakor az alapértelmezett méret automatikusan lecserélődik. Ha ez nincs konfigurálva, akkor a skálán a sorrendben az első kerül kiválasztásra.
- Írja be az áruk mennyiségét a mezőbe Konténerben .
- Adja meg a tétel eladási árát. Az ár egy csomagolási egységre (tára) van feltüntetve, beleértve az áfát, manuálisan vagy automatikusan beállítható.
Számos módja van a számlán szereplő tételek árának automatikus kitöltésének:
| Ár számítási módszer | Hogyan kell számolni | Használati példa |
|---|---|---|
| Felár ellenében | Műveletek → Feláras ár kiszámítása | Bekerülési költséggel és adott felárral számolni |
| Az aktuális árlista szerint | Műveletek → Ár kiszámítása az árlistából | Ha a szerződő fél számára külön megbízást hoztak létre |
| Önköltségen | Műveletek → Szállítás költségen | Alkalmazottas elszámolásokhoz vagy belső áthelyezésekhez |
| Az utolsó nyugta szerint | Műveletek → Szállítás az utolsó érkezési árakon | Belső utazáshoz |
- Töltse ki a mezőket a könyvjelzőn Szállítás és fizetés:
- A terepen Esedékesség a bizonylat becsült fizetési dátuma behelyettesítésre kerül: a számla keltéhez hozzáadódik a halasztott fizetési napok száma, valamint a fizetés napja is. Ezek a paraméterek a beszállítói kártyán vannak beállítva. a könyvjelzőn Árszabályozás. Ha a fizetési határidő nincs megadva, adja meg manuálisan a fizetési feltételt. Az esedékesség időpontjáig a fizetési elfogadó ablakban ellenőrizheti a bizonylat kifizetésének időszerűségét.
- Terület a fizetés dátuma kézzel töltse ki, miután megkapta a fizetést a partnertől.
- Kattintson a gombra Mentés és bezárás. Alapértelmezés szerint minden számla könyveléssel kerül mentésre. Ha könyvelés nélkül kell mentenie a számlát, törölje a jelölést Tartással.
A feladott számla fizetésének regisztrálásához a menüben Akciók tárgy kiválasztása Fizetés elfogadása. Ezután kövesse a cikkben található utasításokat Fizetések elfogadása.
A számláról kinyomtathatja:
- Fuvarlevél TORG-12 formájában.
- A fuvarlevél egyszerűsített formája.
- Számla.
- A követelmény M-11 formátumú számla.
- A fuvarlevél 1-T formában.
- Anyagok oldalra szállításáról szóló számla M-15 formában.
Ehhez kattintson a gombra Akciókés válassza ki a kívánt formát.
Nyomtatni fuvarlevél a beszállító termékeinek megnevezésével, kattintson a gombra Akciókés válassza ki az elemet Nyomtatás (a szállító árui szerint). A dokumentum akkor lesz helyesen kinyomtatva, ha kialakítása során a pozíciókat megtalálták a szállítótól származó áru kódja vagy neve alapján.
Ha a jelölőnégyzet nincs bejelölve az aljzat beállításainál Használjon beszállítótól származó árukat, A beszállítótól származó áruk nevét tartalmazó számla nyomtatása nem lehetséges.A vásárló minőségi és biztonsági tanúsítványt kérhet a termékekre. Kinyomtatásuk a számláról:
Eladási ár kiszámítása felárakkal
A kereskedelmi vállalkozás termékeinek eladási árait a rendszer automatikusan kialakíthatja azok bekerülési értéke és a megadott felárérték alapján.
A mechanizmus használatához meg kell adni a jelölési értéket a készletcikk listakártyáján a fülön További információ.
Az önköltségi ár meghatározásához a számlán ki kell választani egy kibocsátó raktárt is. Ha az eladási ár kiszámítása után másik raktárt ad meg, akkor ezt az eljárástújra meg kell tenni.
A számlán szereplő összes vagy kiválasztott tétel árának automatikus kiszámításához tegye a következőket:
- Kattintson a gombra Akciókés válassz Számítsa ki a felárat. Megnyílik az újraszámítási paraméterek képernyő.
- Ha olyan jelölést kell hozzáadni a termékhez, amely már tartalmazza az áfát, jelölje be a négyzetet Adja meg az áfát a jelölésben.
- Alapértelmezés szerint egy termék ára a raktárjegyzék kártyáján megadott felár, valamint a jelen számlán szereplő ÁFA kulcs alapján kerül kiszámításra. Ezeket az értékeket módosíthatja. A mezőkbe jelölésés áfa adja meg a kiválasztott termékek árának kiszámításakor használandó értékeket.
A számításnál a termék raktári költsége kerül felhasználásra, melyből a számla szerint kerül terhelésre.
- Adja meg a rubelek számát, amelyre a számított árértéket kerekíteni kell (alapértelmezés szerint az ár 10 kopekkára lesz kerekítve).
- Kattintson a gombra Kiszámítja.
Az új árat a következő képlet alapján számítják ki:
Ár = ÁFA + ÁFA nélküli ár, ahol:
- Ár áfa nélkül = önköltség + (önköltségi ár × %-os felár) / 100%
- ÁFA = ÁFA nélküli ár × (%ÁFA kulcs/100%)
- Amikor bejelölték Adja meg az áfát a jelölésben be lesz állítva Ár = ÁFA nélküli ár.
Például egy új felárérték van beállítva a termékkártyán - 200%, a fogyasztási raktár önköltségi ára 25,43 rubel, a számlán 18% ÁFA-kulcs szerepel, a számítási paraméterek 0,01 rubelre kerekítést jeleznek. Áfa nélküli ár = 25,43 + (25,43 × 200)/100 = 76,29. ÁFA = 76,29 × (18/100) = 13,73. A feláras ár kiszámításának eredményeként a következő lesz beállítva: Új ár = 76,29 + 13,73 = 90,02 rubel. Amikor bejelölték Adja meg az áfát a jelölésben be lesz állítva Új ár = 76,29 p.
Eladási ár számítása az árlista szerint
A kereskedelmi vállalkozás termékeinek eladási árai automatikusan is helyettesíthetők a kifejezetten erre a partnerre kialakított árlistából. Ehhez kattintson a gombra Akciókés válassz Számítsa ki az árat az árlistából.
Áru kiszállítás önköltségen
Az áruk belső mozgása (például az áruk kiszállítása a központi raktárból az osztályok raktáraiba) egységenkénti költséggel megegyező eladási áron történik.
Nyílt időszakban az elsődleges bizonylatok korrekciója lehetséges visszadátumozás, és ennek az időszaknak az összes korábban lebonyolított terhelési tranzakciójára a költségek újraszámítása megtörténik. Ha egy küldeményt belső átutalásként dokumentálnak, a visszamenőleges dátumozás azt eredményezheti, hogy a küldemény ára nem egyezik meg a leírási költséggel. Ebben az esetben minden szállítólevélben újra kell számolni a szállítási árat, az újonnan frissített önköltségi árral megegyezően beállítva.
Ezért:
- Hozzon létre és töltse ki vagy nyissa meg a költségszámlát.
- Válassza ki a szállítási költséget önköltséggel Műveletek → Szállítás költségen. A jelöléssel történő újraszámítási paraméterek automatikusan be lesznek állítva (markup=0, VAT=0), valamint a jelölőnégyzet Újraküldés a szállítási ár újraszámításával.
- Mentse el a dokumentumot, a szállítási ár újraszámításra kerül.
A szállítási árat egyszerre több számlán is átszámolhatja. Ehhez válassza ki őket a listából, miközben lenyomja a gombot Váltás vagy Ct rlés a helyi menüelemet Tölt.
Csoportos szállítás
Annak érdekében, hogy ne nyissa meg az egyes számlákat, amikor több dokumentumban módosítja a szállítási árakat, ezt közvetlenül a listából teheti meg.
Ezért:
- Menjen a menü szakaszba Áruk és raktárak → Dokumentumok → Számlák.
- Válassza ki a listából a kívánt számlákat.
- Az elem helyi menüjében Akciók válassz egyet a tételek közül:
- Letöltés költséggel.
- Letöltés díj ellenében.
- Betöltés az utolsó érkezéskor.
- Letöltés az árlista szerint.
A program újraszámolja a szállítási árat és üzenetet jelenít meg a művelet sikeres befejezéséről.
Kiadási számla - számviteli dokumentum, amelynek célja az anyagi javak mozgatása mind a vállalaton belül, mind azon kívül. A bizonylat elsődleges, mivel egy bizonyos üzleti tranzakció tényének rögzítésére szolgál, és ennek alapján állítják össze a megfelelő levelezést.
Számla űrlapÚgy készült, hogy a műveletet a számviteli osztály könyvelésére könyveljék, ezért analitikus számviteli nyilvántartás. Ennek alapján az információkat szintetikus számviteli nyilvántartásokba küldik, ahol azonos dokumentumokról gyűjtik az információkat.
A számlának négy egységes nyomtatványa van, és a felhasználási iránytól függően kerül alkalmazásra:
- fuvarlevél áruk és anyagok más szervezetnek történő átadásához (űrlap TORG-12);
⇒ TORG-12 űrlap letöltése (word, excel, pdf)
⇒ Minta a TORG-12 űrlap kitöltéséhez - számla az áruk és anyagok szervezeten belüli saját használatra történő kiadásáról szóló belső mozgásról (űrlap TORG-13);
⇒ TORG-13 űrlap letöltése (word, excel, pdf)
⇒ Minta a TORG-13 űrlap kitöltéséhez - bejövő és kimenő számla az áru utólagos értékesítésre történő átadásáról (űrlap TORG-14);
⇒ TORG-14 űrlap letöltése (word, excel, pdf)
⇒ Minta a TORG-14 űrlap kitöltéséhez - számla (forma M-15) eredetileg áruk és anyagok mozgatására szolgál a szervezeten belül (az áruk és anyagok távoli területen lévő alosztályába történő szállításakor), vagy harmadik fél szervezetnek nem kereskedelmi műveletek során (hibák visszaküldése, nyersanyagok átadása, stb.). De az adótörvény szerint, amely nem határozza meg a kereskedési műveleteknél használandó számla formáját, az M-15 nyomtatvány használható áruk és anyagok értékesítési célú mozgatásakor. Ebben az esetben az átruházás lehet egyszerű megmozdulás bármilyen alapon (szerződés, megállapodás), vagy értékértékesítés céljából.
⇒ Töltse le az M-15-ös űrlapot (word, excel, pdf)
⇒ Kitöltési minta M-15
A számlanyomtatványok egységes nyomtatványai ajánlott - egy szervezet egységes formanyomtatvány alapján saját dokumentumot dolgozhat ki. Jóvá kell hagyni helyi dokumentációés tartalmazzon minden szükséges adatot.
Ezért népszerű nem egységes a fuvarlevél formája, amelyen szerepel a feladó és a címzett, az átadott értékek felsorolása, átadásuk alapja, valamint az átvételkor bemutatott meghatalmazás. A számlán fel kell tüntetni, hogy ki engedélyezte az üdülést, és milyen összegért szállították át az árut és az anyagokat.
Egységes referenciaanyagok számla nyomtatványok az Orosz Föderáció Goskomstatjának 1998. december 25-i 132. számú rendeletével fogadták el. Ezenkívül az Orosz Föderáció Goskomstatjának 1999. március 24-i 20. külön rendelete jelzi, hogy a szervezetnek jogában áll szükséges kiegészítések vagy részletek az űrlapon. Ugyanakkor egységes formában a törvényben meghatározott adatok megváltoztatása vagy eltávolítása lehetetlen. Ha változtatásokat hajtanak végre a számla nyomtatvány, azoknak tükröződniük kell a cég szervezeti és adminisztratív dokumentációjában.
⇒ Számlaűrlap letöltése (word, excel, pdf)
⇒ Számlakitöltési minta
Töltse ki a számlát két példányban szükséges: az első a tervezőnél marad, a második a leltári tételeket átvevőhöz kerül. Ugyanakkor csak a vezető utasítására megállapított pénzügyileg felelős személy jogosult árukat és anyagokat kiadni. A művelet mindkét oldalán alá kell írni és fel kell helyezni a szervezet pecsétjét - és ki adja át az árut, anyagokat, és ki veszi át.
Az Orosz Föderáció adótörvénykönyvének 120. cikke szerint szervezet hiányában elsődleges dokumentumok egy adózási időszakban az adóhatóságnak jogában áll 10 ezer rubel bírságot kiszabni a társaságra; nál nél ismételt megsértése- 30 ezer rubel. Ha a jogsértés a fizetendő adó összegének csökkentését eredményezte, a bírság a meg nem fizetett adó 20% -a (legalább 40 ezer rubel).
A fuvarlevél önállóan is kidolgozható, de annak tartalmaznia kell a 2011. december 6-i 402-FZ törvény 9. cikkének 2. részében meghatározott kötelező alapadatokat. Elmulasztásukat az adóhatóság a végrehajtási szabályok és előírások durva megsértésének is tekintheti könyvelésés ezért joguk van pénzbírságot és büntetést kiszabni.
Számla letöltése Céljaitól függően az alábbi lehetőségek bármelyikét használhatja.
Minden ingatlannak megvan a maga értéke, legyen szó pénzről vagy áruról, ezért annak átadását valakinek papíron rögzíteni kell. A pénzmozgást elég banki kivonattal, pénztárgép dokumentumokkal stb. De a termékekhez az átszállítás során fuvarlevelek is járnak, amelyek minden pénzügyi információt tartalmaznak a mozgatandó tárgyakról.
A számlát olyan dokumentumnak nevezzük, amely alapján anyagi erőforrásokat állítanak ki. Nincs egyetlen formája, de van jogi ereje. A könyvelők a kiadási számla szerint a leltári tételek mozgatásával kapcsolatos műveleteket végzik. És ha bizonyos idő elteltével is eltéréseket találnak, e dokumentum szerint a követelésekkel kapcsolatos eljárás és az azt követő bírósági fellebbezés végrehajtható.
Bár egyetlen forma számla nincs, de a törvény még szabályoz ez a dokumentum. Az Orosz Föderáció Kereskedelmi Bizottságának 1996. július 10-én kelt, 1-794/32-5 sz. leveléből kiderül, hogy:
- A termékeknek az eladótól a vevőig történő mozgását a szállítási okmányok rögzítik, beleértve a szállítási dokumentumokat is. és számlák;
- Csak pénzügyileg felelős személyek alkotják;
- Számla szükséges mind a kiadások megerősítéséhez, mind a pénzeszközök átvételéhez, beleértve az összeget. és a hibás áru visszaküldésekor az eladónak;
- A munkavégzés során az árut kiadó felelős személy köteles igazolni a műszak átvételét és átadását a nyugta és költségszámla.
Mindezen szempontok ismeretében azt mondhatjuk, hogy a számlára nagyobb szükség van a termékek elszámolásához magán a szervezeten belül. Ez a tervezés egyszerűségének is köszönhető.
A számlát gyakran az egyesített formák egyike szerint állítják ki:
Ez egyáltalán nem szükséges, de a honlapunkról szabadon letölthető nyomtatványok elérhetősége gyorsan megoldja a problémát.
Kitöltési szabályok
A számlát csak az anyagilag felelős személy állítja ki két példányban, amelyek közül az egyik az adó, a másik az átvevő félnél marad. Meghatározza a raktári könyveléshez szükséges főbb paramétereket. Mivel nincs egységes űrlap, bármilyen további adat megadható.
Hagyományosan a dokumentum három részre oszlik: a „fejléc”, a középső táblázat, az alsó rész.
Ennek a felosztásnak megfelelően a „fejlécbe” a következő információk írhatók:
- Az eladó szervezetének neve;
- szerződés szám;
- A raktár neve (város) és egyéb adatok.
Ha a felső rész alapvetően változatlan marad, akkor minden új bizonylatban a középső teljesen megváltozik, ráadásul a számla jelentős részét is elfoglalja. A következő adatokat jeleníti meg:
- A kiadott anyagi javak listája az elv szerint: egy sorban - egy cikk (név);
- Mennyiség soronként külön-külön (kg, tonna, darab stb.);
- Költség a grafikon szerint;
- Az egyes tételek (cikk) teljes összege.
Az alsó rész alapvető információkat tartalmaz a felelős személyekről, és ennek eredményeként a következőket tartalmazza:
- A dokumentum alapján átvitt értékek teljes összege;
- Felelős személyek adatai (beosztás, teljes név, aláírás): ki adta ki és ki fogadta el;
- Nyomtatási hely ("MP"-ként jelölve), mindkét fél által, ha jogi személyek;
- A szállítás dátuma;
- Ha a terméket meghatalmazott útján adják ki, vagy fogadják el, akkor itt az adatai is feltüntetésre kerülnek.
A szervezetek jellemzően a felelős alkalmazottak cseréjének eredménye alapján, vagy minden munkanap alapján állítják elő a számlákat. Információkat jelenítenek meg a szőnyeg mozgásáról. értéktárgyak: eladták és visszaadták a maradékért.
Számla minta
A számla alapjául gyakran a Torg-12 vagy a Torg-14 nyomtatványt veszik, de sok szervezet saját maga is létrehozza a számára kényelmes opciókat. A dokumentumot Excelben futtatjuk táblázat formájában, és sima irodai papírra nyomtatjuk.
Az egyértelműség kedvéért használhatja ezt a mintát:
A számlának mindig csak a valóságnak megfelelő és időszerű adatokat kell tartalmaznia.
A fuvarlevél és a fuvarlevél ugyanaz?
Egyes esetekben úgy tekinthetjük, hogy a fuvarlevél és a költség egy dokumentum. És tekintettel arra, hogy 2013 óta nem szükséges az anyagi javak meghatározott egységes számlaformával történő kötelező támogatása, ezzel a véleménnyel lenne helyes egyetérteni.
És mégis, van különbség e két dokumentum között. A fuvarlevél különleges áttekinthetőséget igényel, mivel az árut az eladótól a vevőig kíséri. Ha a benne megadott paraméterek hibásak, készpénz nélküli fizetési műveletek nem hajthatók végre.
Vagy az elárult vagyon összegével kapcsolatos követelések esetén ez a konkrét dokumentum lesz jogi megerősítés ajánlatokat. És a legtöbb szervezet általánosan elismert számlanyomtatványokkal dolgozik.
A költségszámla alkalmasabb a cégen belüli értékek átadására: a raktárból a kereskedésbe, egyik műszakból a másikba stb. Egyszerűen azért, mert nincs szigorú formája és adatokkal is kiegészíthető. Ezen bizonylat alapján a könyvelők is dolgoznak, leltározásra, egyenleg-kiigazításra kerül sor.
A számlák használata elengedhetetlen, bár elsősorban a cég belső céljaira értékesek, de ennek köszönhetően a rend uralkodik a raktárakban, gyárakban, üzletekben. Különösen fontosak azoknál a cégeknél, amelyek több részleggel rendelkeznek, eltérő szervezeti felépítésű és részletességgel.
A számla kiállítására akkor kerül sor, ha készletmozgás történik. Leginkább a saját szállítmányozási raktárral rendelkező gyárakban, gyárakban és iparágakban, valamint a kereskedelemben működő vállalkozásokban terjedt el, és tevékenységi körük nem játszik szerepet: lehet szerszámok, berendezések értékesítése, Háztartási cikkek, élelmiszer stb.
FÁJLOK
Mire használható a számlaűrlap?
A termékek, áruk és anyagok minden mozgását külön kísérő dokumentációban kell rögzíteni. Az egyik ilyen dokumentum a számla. Megerősíti az áruk kiadását, valamint alapul szolgál különféle számviteli műveletekhez (elsősorban a készletnyilvántartáshoz a raktárból).
Így a dokumentum elsődleges értéke az, hogy figyelembe vegye a termékek mozgását magán a szervezeten belül.
A számla az áru szállítóhoz történő visszaküldésekor is felhasználható, például abban az esetben, ha a terméken az eladás során vagy a vásárlás után hibát, törést, házasságot észleltek, valamint amikor kiderült, hogy a terméket rossz konfiguráció vagy gyenge minőségű.
Ki készíti a dokumentumot
Általában a számlakészítés felelőssége az anyagilag felelős személyt terheli: lehet eladó, menedzser, raktáros stb. A jövőben a dokumentum a számviteli osztályhoz kerül, ahol az osztály szakembere elvégzi az összes további szükséges intézkedést.
Az áruszállítás melyik szakaszában készül a számla
A számla közvetlenül a tranzakció időpontjában kerül kiállításra.
Mivel az alapján haladnak át, a töltelékét nagyon óvatosan kell kezelni. Különösen nem kívánatos az esetleges hibák és pontatlanságok a számlában, a javítások elvégzése.
Pontatlan vagy szándékosan hamis információ beírása az űrlapba pedig teljességgel lehetetlen – ha ilyen tényeket szabályozó hatóságok fednek fel, a felelős személyek vagy akár egy szervezet súlyos károkat szenvedhet. közigazgatási büntetés nagy pénzbírságok formájában.
Nem szabad megfeledkezni arról is, hogy bizonyos esetekben a számla jogilag jelentős dokumentum státuszt kaphat – amikor valamelyik fél kedvezőtlen körülmények miatt bírósághoz fordul.
Minta számlakészítés
2013 óta egységes, szabványos egységes formák ezért az elsődleges számviteli bizonylatok törlésre kerülnek alapforma nincs számla. A cégek munkatársai bármilyen formában összeállíthatják, korábban érvényes, kötelező bizonylatminták szerint (TORG 12, TORG 14 stb. nyomtatvány), illetve ha a szervezet rendelkezik saját fejlesztésű és jóváhagyott számlasablonnal, akkor ez alapján. A lényeg, hogy felépítésében megfeleljen az irodai munka bizonyos normáinak, tartalmilag pedig számos konkrét információt tartalmazzon.
Hagyományosan a számla három részre osztható: a címre, a fő részre és a következtetésre.
V első sorrendben beírva:
- a dokumentum száma és kelte;
- az árut kibocsátó szervezet és az azt átvevő szervezet neve (ha van Egyedi vagy egyéni vállalkozó, ide kell beírni a vezeték- és családneve-nevét);
- itt hivatkozni kell arra a szerződésre is, amelynek végrehajtására ez a művelet megtörténik (száma és megkötésének dátuma feltüntetve);
- ha a leltári tételek átadásában részt vevők valamelyike meghatalmazás alapján jár el, akkor erről is fel kell tüntetni a számlán, annak számát és kiállításának dátumát.
Ban ben második, a bizonylat fő része, amely általában táblázatos formában készül, részletes információkat tartalmaz az értékesített készletekről:
- a nevük;
- mennyiség (a megfelelő mértékegységekben - darab, liter, kilogramm, méter stb.);
- ár egy darabra;
- összköltsége.
Szükség esetén a dokumentum ezen része kiegészíthető egyéb információkkal, beleértve a termékek fajtáját, kategóriáját, típusát, rendeltetését, jellemzőit, csomagolását, tárolási feltételeit stb. A táblázat hossza attól függ, hogy hány terméket tartalmaz.
V végső az űrlap egy része a következő információkat tartalmazza: az árucikkek száma és a teljes összeg (mindkét érték a táblázatból származik).
Dokumentum végrehajtás
A tartalom mellett az űrlap kialakítása is teljes mértékben függ a szervezetek képviselőinek a dokumentumról alkotott elképzelésétől és igényeitől. A formanyomtatvány elkészíthető egyszerű A4-es formátumú üres lapra vagy a vállalkozás fejléces papírjára, és kitölthető kézzel vagy számítógépen.
Fontos feltétel! A fuvarlevélnek tartalmaznia kell az anyagilag felelős alkalmazottak „élő” aláírását: annak, aki engedélyezte a termék kiadását, annak, aki azt közvetlenül végezte és a vásárlónak.
Ugyanakkor a számlát bélyegtermékekkel igazolni csak akkor szükséges, ha azok felhasználási normája a belső jogi aktusok cégek.
A dokumentum mindig elkészült legalább két egyforma példány, amelyek közül az egyiket az átvevő fél képviselőjének adják át, a másikat a termékeket forgalmazó vállalkozás alkalmazottjának marad.