Раніше до поняття «банкрут» ставилися з явно негативним відтінком, проте нині багато фізичних осіб, індивідуальних, а також керівників або засновників юридичних осіб прагнуть оформити добровільне банкрутство, коли у них виникають якісь фінансові складнощі.
Ніколи не помиляється той, хто нічого не робить (Теодор Рузвельт).
Перед тим як вирішуватися на подібний захід, необхідно ознайомитися з , оскільки багато хто трактує цю судову процедуру неправильно.
Банкрутством називається неможливість фізичного, юридичної особиабо індивідуального підприємцявиконувати взяті зобов'язання фінансового характеру. Визнається вона у судовому порядку, рішенням арбітражного суду.
Позичальник, визнаний банкрутом, є об'єктом деяких обмежень, однак у ряді випадків визнання фінансової неспроможності в добровільному порядкудійсно обіцяє деякі вигоди боржнику. Під один гребінець всіх рівняти не варто, оскільки переваги та недоліки процедури слід розраховувати для кожного конкретного випадку індивідуально.
Можливі цілі
Ціль банкрутства може бути різною, і визначати її варто, виходячи з того, для якої категорії громадян оформляється процедура.
Наприклад, якщо фінансова неспроможність визнається стосовно фізичних осіб, то головним цілям можна віднести:
- бажання зупинити нарахування штрафних санкцій (при ініціюванні процесу про банкрутство будь-які нарахування із заборгованості припиняються);
- можливість зменшити розмір боргу (у процесі судового розгляду розмір пені можна знизити);
- шанс вирішити ситуацію законним шляхом (іноді боржник не бачить іншого виходу вирішити питання із боргами, окрім як звернутися до суду).
Якщо ж індивідуальні підприємці звертаються з таким проханням до судової інстанції, то вони можуть вимагати наступного:
- поставити кредиторам ультиматум, щоб домогтися відстрочки у платежах чи іншого пом'якшення кредитних умов;
- закрити фірму з найменшими втратами (при банкрутстві можуть відбирати лише те майно, що є частиною підприємницької діяльності).
Приблизно такі ж результати очікують від визнання фінансової неспроможності керівники чи засновники юридичних.
Цілі банкрутства підприємства. Згідно з кримінальним кодексом, виділяється два види економічних злочинів, пов'язаних із визнанням фінансової неспроможності:
- умисне банкрутство (фінансова неспроможність, пов'язана з умисним погіршенням фінансових показників підприємства);
- фіктивне банкрутство (ініціація процесу, коли насправді підприємство може виконувати свої фінансові зобов'язання).
Як цілі при скоєнні подібних злочинів можна визначити отримання вигоди різними способами.
Помилки та реальність
Визнання фінансової неспроможності є обговорюваною на просторах всесвітньої павутини темою, за якою легко знайти різні статті, проте немає гарантій, що ви потрапите на авторитетне джерело, оскільки в інтернеті матеріали публікуються будь-ким.
В подібної ситуаціїмета банкрутства цілком може бути вигаданою. Тобто позичальник дізнався в інтернеті, що цей судовий процесдопоможе йому вирішити всі питання, проте на меті мета є фікцією, оскільки судовий порядокне передбачає такого рішення.
Як приклад можна навести повне списання боргу. Звертаючись до суду, ви зможете реструктурувати заборгованість, а ось списати борг можна лише у тому випадку, якщо у вас немає жодного майна, яке мають право вилучити судові пристави, ні офіційної роботи, Та й те списання можливе через деякий час. А в цей період часто судова інстанція накладає на боржника заборони, які суттєво обмежують його свободу.
Тому довіряти рекомендується лише офіційним джерелам. Звичайно, краще безпосередньо читати закони та статті кодексів, але розібратися в них без юридичної освіти буде вкрай складно. Тому можна обмежитись авторитетними сайтами, коментарями відомих юристів. А ось із форумами та тематичними групами слід бути вкрай обережними.
Особливості ініціювання банкрутства
Незалежно від того, які банкрутство має на меті, процес визнання своєї фінансової неспроможності далеко не такий простий, як це може здатися.
В інтернеті пишуть, що достатньо обмежитися подачею заяви, але це лише вершина айсберга, оскільки до клопотання визнати себе банкрутом, багато з яких мають обмежений термін дії.
До того ж, фізична особа має право оформляти добровільне банкрутство лише в тому випадку, якщо загальна сума боргу становила понад 500 тисяч рублів, а остання дія за кредитом виконувалася понад 90 днів тому. При цьому кредитори також можуть подавати таку заяву, а в суді розглядатиметься клопотання, зареєстроване першим.
Наслідки для позичальника
Визнаючи фінансову неспроможністьу добровільному порядку через суд, фізичній особіслід бути готовим до деяких наслідків. На час розгляду процесу щодо цього вводять такі заборони та обмеження.
Вступ 3
1. Історичний розвитокта правове основи інституту неспроможності (банкрутства) 4
1.1. Історичний розвиток інституту неспроможності (банкрутства) 4
1.2. Правові основи інституту неспроможності (банкрутства) у РФ 11
2. Особливості реалізації норм інституту неспроможності (банкрутства) на сучасному етапі 18
2.1. Поняття та види стадій банкрутства 18
2.2. Цілі та завдання інституту неспроможності (банкрутства) 25
Висновок 34
Список використаної літератури 37
Вступ (витримка)
Основне призначення інституту неспроможності – забезпечення передбачуваного розподілу ризиків для кредиторів. Регулювання неспроможності є сферою права, що найбільш динамічно розвивається в індустріальних країнах, при цьому економіка держави диктує необхідність постійного оновлення відповідних норм. На макрорівні правові нормирегулювання неспроможності підприємств повинні сприяти зменшенню господарських ризиків в економіці шляхом ліквідації неефективних виробництв
Актуальність теми випускний курсової роботиу тому, що у етапі розвитку російської економіки першому плані виходять проблеми, пов'язані з виявленням несприятливих тенденцій розвитку підприємства. Проте методик, що дозволяють з достатньою мірою достовірності прогнозувати несприятливий результат, практично немає.
Метою даної є дослідження цілей і завдань інституту неспроможності (банкрутства).
Для здійснення цієї мети необхідно виконати такі завдання:
Відобразити історичні аспектирозвитку інституту неспроможності (банкрутства);
Розглянути правові основинеспроможності до;
Розглянути особливості реалізації норм інституту неспроможності (банкрутства) на етапі.
Об'єктом дослідження є правовідносини, що виникають у досудових та судові процедуринеспроможності (банкрутства).
Предмет дослідження – цілі та завдання інституту неспроможності (банкрутства) юридичних та фізичних осіб.
Основна частина (витримка)
Неспроможність (банкрутство) - це визнана арбітражним судом нездатність боржника у повному обсязі задовольнити вимоги кредиторів щодо грошових зобов'язань та (або) виконати обов'язок щодо сплати обов'язкових платежів. Важливо розуміти, що саме собою банкрутство - це не просто встановлення певного фактичного стану боржника, це не лише підстава примусової ліквідації компанії або припинення діяльності індивідуального підприємця у цивільно-правовому значенні. Банкрутство – це досить тривалий судовий процес, який спрямований насамперед на порятунок підприємства, яке опинилося у важкій фінансовій ситуації, а не на розпродаж його майна.
Для визначення ознак банкрутства використовуються два основних критерії: неоплатність та неплатоспроможність. Неоплатність боргів означає, що сума зобов'язань перевищила вартість майна боржника. Іншими словами, немає жодної можливості сплатити борги перед кредиторами, настало абсолютне банкрутство. Проте застосування такого критерію практично призводить до того, що кредиторам порушення провадження у справі про неспроможність самим доводиться займатися поданням доказів перевищення зобов'язань боржника з його активами. Очевидно, що отримання подібної інформації з багатьох причин може бути скрутним. Тож у законодавстві критерій неоплатності застосовується лише щодо громадян, а боржник - юридична особа то, можливо визнаний банкрутом у разі його неплатоспроможності, тобто. фактичної несплати заборгованості.
Для боржників - юридичних встановлено одну ознаку банкрутства: зобов'язання перед кредиторами не виконані протягом 3 місяців із дати, коли їх слід виконати. Для боржників-громадян через встановлення критерію неоплатності боргів передбачено одночасно дві такі ознаки: зобов'язання не виконані протягом 3 місяців з дати, коли вони повинні були бути виконані, та сума зобов'язань перевищує вартість майна, що належить громадянину.
Висновок (витримка)
Таким чином, у цій роботі проведено дослідження цілей та завдань інституту неспроможності (банкрутства).
Насамперед у роботі відображені історичні аспекти розвитку інституту неспроможності (банкрутства). Проведений аналіз показав, що світовою практикою накопичено багатий досвід регулювання інституту неспроможності (банкрутства). У розвинених країнах це регулювання має вже налагоджений механізм, тоді як у країнах із перехідною економікою існують проблеми розвитку даного інституту. До останніх належить і Росія.
У другу чергу, у роботі розглянуті правові основи неспроможності РФ. Зокрема виявлено, що діючий закон«Про неспроможність (банкрутство)» від 26 жовтня 2002 р. №127-Ф3 – вже третій закон, який регулює правову базуінституту неспроможності (банкрутства) у РФ. При цьому даний законє найбільш досконалим із усіх, що діяли раніше.
Зокрема, цей закон має такі позитивні новації:
Здійснено зниження ризику зловживання правом із боку кредиторів;
Надано рівні права державі та конкурсним кредиторам;
Розширено механізми захисту прав сумлінних власників;
Визначено нову реорганізаційну процедуру - фінансове оздоровлення;
Здійснено захист сумлінних учасників процедур банкрутства від несумлінних дій інших осіб;
Підвищено ефективність контролю над діяльністю арбітражних управляючих;
Відображено особливості банкрутства для окремих категорійборжників;
Обмежено надто широке використання процедур банкрутства для ліквідації відсутніх боржників.
Нарешті, у роботі розглянуто особливості реалізації норм інституту неспроможності (банкрутства) на етапі.
Відповідно до чинного законодавства, під банкрутством розуміють неспроможність боржника (фізичної чи юридичної особи), тобто визнана арбітражним судом або оголошена боржником нездатність задовольнити вимоги кредиторів за грошовими зобов'язаннями та (або) забезпечити сплату обов'язкових платежів.
Зовнішніми ознаками банкрутства підприємства є невиконання вимог щодо сплати вищезгаданих сум протягом трьох місяців з моменту настання дати їх виконання.
Чинним законодавством визначено п'ять процедур банкрутства:
Спостереження;
Фінансове оздоровлення;
Зовнішнє керування;
Конкурсне провадження;
Мирова угода.
Зважаючи на все вищевикладене, автор роботи приходить до висновку про те, що метою інституту неспроможності є визначення та забезпечення балансу інтересів учасників процедури неспроможності (банкрутства).
На наш погляд, чинне законодавствопро банкрутство необхідно удосконалити.
Першочерговою метою новацій у сфері банкрутства суб'єктів природних монополій має стати посилення реабілітаційної спрямованості процедури банкрутства. В даний час законодавство про банкрутство досить ефективно вирішує завдання ліквідації підприємств та захисту прав кредиторів, чого не можна сказати про вирішення завдань відновлення платоспроможності підприємств та захисту прав боржників. На наш погляд, цілям посилення реабілітаційної спрямованості банкрутств могло б сприяти ухвалення певного комплексу заходів правового характеру.
У другу чергу необхідним є прийняття правових норм, вкладених у розширення прав боржника. Вони мають забезпечити боржнику реальну можливістьучасті у прийнятті рішення з усіх ключових питань банкрутства. Відсутність таких норм створює сприятливий ґрунт для використання процедури банкрутства з метою перерозподілу власності, зловживання правом, що суперечить самій суті та цілям інституту банкрутств. Не менш значуще розширення прав боржника як міра, що забезпечує прийняття законних та економічно обґрунтованих рішень арбітражним управляючим.
Література
1. Цивільний кодексРФ (частина перша) від 30.11.94 № 51-ФЗ - М. ІНФРА-М, 2003.
4. Закон РФ від 19 листопада 1992 р. №3929-1 «Про неспроможність банкрутства) підприємств».
5. Федеральний закон від 25 лютого 1999 р. №40-Ф3 «Про неспроможність (банкрутство) кредитних організацій»
6. Брігхен Ю., Гапенскі Л. Фінансовий менеджмент: Повний курс. У 2-х т./Пер. з англ. – СПб.: Економічна школа, 2008. С.256.
7. Вітрянський В. В. 1998. Нове законодавство про неспроможність (банкрутство) // Господарство право. 1998. №3. – С. 38–48.
8. Генкін Д.М. Конкурсний процес// Енциклопедичний словник російського бібліографічного інституту "Гранат". Т. 25. – С. 87.
9. Дідов Д.І. Конфлікт інтересів. М., 2004.
10. Дорохіна Є.Г. Державне врегулюванняу сфері банкрутства // Право та економіка. - 2007. - № 2. - С. 26.
11. Дорохіна Є.Г. Характер повноважень арбітражного суду у справі про банкрутство // Журнал російського права. 2007. N 8. – С. 51.
12. Кареліна С.А. Механізм правового регулювання відносин неспроможності. М., 2008. С. 353.
13. Крейніна М.М. Фінансовий менеджмент. Навчальний посібник. - М.: Справа та Сервіс, 2008.
14. Курбатов А. Правове регулювання неспроможності (банкрутства) кредитних організацій // Господарство право. 2006. N4. – С. 7.
15. Лебедєв А. Банкрутство: оздоровлення бізнесу чи продаж із молотка? / / Московський бухгалтер. – 2007. – № 17. С.61.
16. Мухачов І.Ю. Правове регулювання діяльності арбітражного керуючого при неспроможності (банкрутстві): Дис. . канд. Юрид. наук. М., 2004.
17. Попондопуло В.Ф. Конкурсне право: правове регулюваннянеспроможності (банкрутства): Навч. допомога. М., 2001.
18. Російське законодавство X–XX століть / під загальної ред. О.К. Чистякова. - М., 1994. С.130.
19. Родіонова, Н.В. Антикризовий менеджмент: навч. посібник для вузів/Н.В. Родіонова. - М.: ЮНІТІ-ДАНА, 2001.
20. Степанищев В.Ф., Гусєв А.Г. Особливості застосування Федерального закону"Про неспроможність (банкрутство)// Відомості Верховної Ради. - 2009. - № 2. - С.14.
21. Телюкіна М.В. Основи конкурсного права. М., 2004.
22. Теорія та практика антикризового управління. / Под ред. Бєляєва С.Г. та Кошкіна В.І. - М: Закон і право, ЮНИТИ, 2007.
23. Хімічов В.А. Інститут неспроможності (банкрутства) як правовий інструмент економічної політики держави // Право та економіка. - 2008. - № 10. С.39.
24. Холт Р.М. Основи фінансового менеджменту./Пер. з англ. – М.: Справа, 2009.
25. Хоуман М. Роль режиму неспроможності у ринковій економіці // Вісник ВАС РФ. 2001. N 3. Спец. додаток. – С. 35.
26. Хімічов В.А. Здійснення та захист громадянських правпри неспроможності (банкрутстві). М., 2006.
27. Тосунян Г.А., Вікулін А.Ю. Постатейний коментар до Федерального закону "Про неспроможність (банкрутство) кредитних організацій". М., 1999.
Зародження інституту банкрутства було зумовлене розвитком господарських, кредитних відносин та відносин власності ще за часів Стародавнього Риму. Тоді неповернення боргів був із небезпекою позбутися волі і навіть життя, а про захоплення майна боржника, що характерно для рабовласницьких виробничих відносин. У найдавнішому пам'ятнику правової культури – Римських Законах XII таблиць – було закріплено право кредитора на відшкодування збитків від невиконання зобов'язань. Відповідно до цього закону незадоволені кредитори мали право розрубати на частини неспроможного боржника.
Слово « банкрут»(Від італ. banco- Лава, rotta- зламана) дослівно означає «зламати лаву», на якій сидів комерсант, що веде торгову або фінансову діяльність. Його відмова платити за своїми борговими зобов'язаннями через відсутність коштів призводила до того, що лаву ламали. Ця обставина служила сигналом припинення діяльності комерсанта та попередженням для інших.
В даний час основне завдання інституту банкрутства в розвинених ринкових країнах пов'язане із збереженням підприємства, а значить, і власності його власника шляхом зміни системи управління підприємством, надання відстрочки та розстрочення платежу. Держава та суспільство зацікавлені не у ліквідації підприємства-боржника, а у відновленні його платоспроможності у вигляді спеціальних процедур, передбачених законодавством про неспроможність (банкрутство).
Термін " банкрутство в широкому розумінні слова використовується як синонім терміна «неспроможність». Російської Федераціїці терміни збігаються (див. назву закону «Про неспроможність (банкрутство)»).
Закон РФ «Про неспроможність (банкрутство)» від 01.01.16 року визначає неспроможність як: «визнана арбітражним судом нездатність боржника у обсязі задовольнити вимоги кредиторів за грошовими зобов'язаннями та (або) виконати обов'язок щодо сплати обов'язкових платежів».
Неплатоспроможність- це неможливість підприємства розплатитися за своїми зобов'язаннями «...більше трьох місяців з моменту настання дати їх виконання», що викликається відсутністю або нестачею коштів.
Якщо боржник за нормального ведення справ неспроможна виконати свої зобов'язання протягом понад три місяці, то відносна неплатоспроможність перетворюється на абсолютну неплатоспроможність.
Саме абсолютна неплатоспроможність і називається неспроможністю того чи іншого суб'єкта господарських відносин.
Інститут банкрутства- сукупність умов, правил, механізмів та норм, що визначають виробничо-фінансове становище підприємства, спрямованих на санування його економіки.
Інститут банкрутства дозволяє вирішити два завдання:
- забезпечити боржнику захист від кредиторів, вимоги яких не в змозі задовольнити,
- захистити інтереси кожного кредиторавід неправомірних дій боржника та інших кредиторів, забезпечивши збереження майна та справедливий його розподіл між кредиторами.
Метою інституту банкрутства, є ліквідація тих підприємств, які замикають на собі неефективність та нестабільність. Ця мета досягається внаслідок односпрямованих дій кредиторів, партнерів, фінансових та правових органів.
Основна мета фахівців з банкрутства – максимально ефективне використаннявиробничого потенціалу підконтрольного підприємства виведення його з банкрутного стану.
Основними цілями інституту банкрутстває збереження підприємства, а отже, та власності його власника шляхом зміни системи управління підприємством, надання пільг боржнику. Безперечно, такі положення не поширюються на навмисні чи фіктивні банкрутства. При цьому для досягнення конкретних цілей використовуються певні системи та органи в рамках інституту неспроможності – кадровий ресурс, страхові та консалтингові компанії, розвинений інститут власності, фондові біржі, правові норми, традиції тощо.
Банкрутство-неспроможність.
Визнана арбітражним судом, нездатність
боржника у повному обсязі задовольнити вимоги
кредиторів за грошовими зобов'язаннями та/або виконати
обов'язок щодо сплати обов'язкових платежів.
Неплатоспроможність – неможливість підприємства
розплатитися за своїми зобов'язаннями «більше 3-х місяців
з моменту настання дати їх виконання», яке
викликається відсутністю чи нестачею коштів.
Понад 3 місяці – абсолютна неплатоспроможність.
Менш ніж 3 місяці – відносна.
Абсолютна називається неспроможністю.
2. Види банкрутства:
1) Реальне – через реальні втрати
власного та позикового капіталу.
2) Бізнесу – бізнес завдав збитків
своїм кредиторам.
3) Тимчасове (умовне) – актив балансу
підприємства перевищує пасив, великий
розмір дебіторську заборгованість.
4) Умисне (навмисне) - навмисне
створення неплатоспроможності керівником,
заподіяння економічної шкоди підприємству
(розкрадання коштів у особистих інтересах).
5) Фіктивне - помилкова неплатоспроможність
для отримання пільг зі сплати фінансових
зобов'язань від кредиторів
3. Інститут банкрутства
ІБ – сукупність умов та правил, спрямованих
на оздоровлення економіки
3) Мікрорівень – захист інтересів кредиторів,
боржника, колективу.
4. Цілі та завдання банкрутства.
Мета банкрутства-ліквідація неефективних
та нестабільних підприємств.
Мета фахівців з банкрутства-ефективне
використання потенціалу підприємства для
виведення його із банкрутства.
Цілі в залежності від рівня економіки:
1)Макрорівень – економічне зростання та
конкурентоспроможність національної економіки
2) Мезорівень – симетричний розвиток
народного господаря, захист інтересів територій
3) Мікрорівень – захист інтересів
кредиторів, боржників, колективу.
1) Забезпечити боржнику захист від кредиторів.
2) Захистити інтереси кожного кредитора від
боржника та інших кредиторів, забезпечивши
безпеку майна.
5.Процедура банкрутства.
Банкрутство – факт неплатоспроможності
боржника сплатити обов'язкові платежі.
Під час розгляду справи про банкрутство
застосовуються слід процедури:
1) Нагляд – проводить тимчасовий
керуючий.
2) Фінансове оздоровлення -
адміністративний керуючий.
3) Зовнішнє управління – зовнішній управляючий.
4) Конкурсне виробництво – конкурсний управляючий.
Завдання процедур:
1) повернення боргів кредитору.
2) відновлення необхідних умов для продовження бізнесу.
6. Формальні ознаки банкрутства підприємства
Перебувають у неплатоспроможності.
Проти боржника може бути порушена справа
про неспроможність:
У Росії – 100 000 руб для підприємства;
10000 руб для громадянина.
Вказана сума не повинна містити штрафи,
вимоги перед працівниками та власниками боржника.