Când impozitele sunt transferate 13. De ce biroul fiscal nu transferă la timp deducerile de proprietate?

Cumpărarea propriei locuințe este un eveniment foarte plăcut pentru fiecare cetățean, dar bucuria devine mai deplină din conștientizarea că poți rambursa o parte din cheltuielile efectuate.

Reglementarea legislativă a problemei

În conformitate cu codul fiscal al Federației Ruse incluse în baza impozabilă:

În 2014, au fost aduse câteva modificări majore în legislația privind returnările. Aceste manipulări au simplificat semnificativ procesul de depunere a documentelor și procedura de primire a acestora.

Cel mai semnificativ schimbări:

dreptul de a primi neutilizate în perioada următoare de raportare;
cumpărarea în comun a unui obiect permite fiecărui acționar să primească un profit în conformitate cu suma de bani cheltuită;
Rambursările includ fondurile cheltuite ambele.

În același timp, nu trebuie să uităm de conformitate urmatoarele conditii:

păstrarea chitanțelor, a ordinelor de numerar, a garanțiilor de plată și a altor dovezi documentare ale reparațiilor;
Contractul de vânzare-cumpărare trebuie să includă o clauză care să precizeze că proprietatea cumpărată nu a fost supusă finisării sau renovării.

Pentru a primi o deducere, trebuie să depuneți anumite documente la biroul fiscal. la expirare an calendaristic . În decurs de 3 luni, se efectuează verificări corespunzătoare și apoi (dacă sunt disponibile rezultat pozitiv) se transferă suma necesară.

Termenele de transfer

Un contribuabil poate conta pe o rambursare de la autoritatea fiscală dacă în ultimul an:

Pentru o rambursare impozit pe venit permis să contacteze:

persoanele care au contribuit cu bani pentru educație (proprii sau ale copiilor);
debitori pentru împrumuturi ipotecare;
proprietarii de bunuri imobiliare;
cetăţenii care plătesc facturi pentru tratament (ale lor, ale unui părinte, ale unui copil minor).

Printre cele mai frecvente greșeli la procesarea unui retur, se pot distinge următoarele situații:

poate fi necesară o repetare dacă documentul prezentat conține erori;
pentru a returna impozitul, trebuie să păstrați actele în perfectă ordine, altfel contribuabilul se poate confrunta cu probleme destul de semnificative;
o aplicație care conține date inexacte sau eronate, precum și bloturi, nu este supusă acceptării și examinării;
pierderea anumitor lucrări poate duce și la un răspuns negativ;
indicarea termenului limită exact pentru transferul fondurilor în cont (într-o lună calendaristică) vă permite să evitați problemele cu rambursările.

O procedură atât de complexă precum rambursarea impozitului plătit anterior necesită colectarea și furnizarea următoarelor pachet de documente:

certificate de la locul de muncă oficial despre mărime salariileîn cursul anului precedent (3 ani);
Înapoierea taxei eșantionul corespunzător – 3-NDFL;
acte, certificate, documente etc., care confirmă faptul că cetățeanul are dreptul la restituirea unui anumit suma de bani;
o cerere care conține o cerere de rambursare;
o aplicație care indică contul pentru transferul de fonduri;
permisiunea eliberata Autoritatea taxelor, pentru rambursarea taxei.

Transferul sumei necesare este posibil numai după finalizarea unui audit de birou al informațiilor specificate în declarația fiscală. Astfel de acțiuni necesită o perioadă de 3 luni de la data depunerii documentelor. La sfârșitul timpului alocat, contribuabilul trebuie să primească o scrisoare cu un răspuns cuprinzător.

Având în vedere că cererea este luată în considerare în termen de 1 lună, iar declarația depusă - în termen de 3 luni, cetățeanul va putea primi fondurile care i se cuvin nu mai devreme de dupa 4 luni. Dacă biroul fiscal amână rambursările de taxe propriile motive, care nu are legătură cu erorile contribuabilului, atunci, împreună cu suma datorată, aceasta va trebui să transfere dobânda pentru termenul de întârziere.

Pentru informații despre regulile de obținere a deducerilor fiscale, urmăriți următorul videoclip:

Orice cetățean care plătește în mod regulat taxe este interesat de întrebarea: cât timp să aștepte pentru o deducere fiscală după depunerea tuturor documentelor oficiale necesare? De asemenea relevante sunt problemele termenelor de returnare a deducerilor după depunerea unei declarații, termenele de creditare a banilor după audit de birou, plata deducerilor fiscale dupa completarea si trimiterea cererii. Desigur, mulți contribuabili sunt îngrijorați de modul în care pot afla momentul specific al înscrierii. Astăzi vom analiza întrebări despre momentul returnării deducerii fiscale, vom afla pe ce se bazează aceasta și vom explica ce trebuie făcut dacă banii nu sunt creditați.

Cum funcționează deducerea fiscală

Acest privilegiu nu este disponibil oricărei persoane: poate fi folosit doar de o persoană fizică recunoscută ca rezident fiscal Federația Rusă. Un cetățean trebuie să aibă un salariu înregistrat oficial.

Cine nu este eligibil pentru a solicita beneficii:

șomeri în vârstă de pensionare;
părinţii care sunt în concediu de maternitate.

Vă rugăm să rețineți că acest beneficiu fiscal nu poate fi folosit și de persoanele care sunt înregistrate la serviciul de ocupare a forței de muncă și primesc indemnizația corespunzătoare.

Când este necesară vizitarea instituțiilor responsabile de această problemă? Dacă vă aflați în următoarele situații:

medicamente cumpărate;
plătit pentru medicină sau educație;
a făcut contribuții la caritate;
bunuri imobiliare cumpărate sau vândute;
a transferat bani la Fondul de pensii sau prin VHI.

Notă! Numai taxa care a intrat efectiv la buget poate fi restituită. Prin urmare, un cetățean plătitor de taxe nu poate solicita mai mulți bani, decât a plătit de fapt statului.

Tipuri de astfel de deduceri:

deducerea planului social: articolul 219 din Codul fiscal al Federației Ruse. Aceasta poate include o deducere fiscală pentru tratament, instruire și așa mai departe;
deducere plan standard: articolul 218;
deducerea planului de investiții: articolul 219.1;
deducerea planului de proprietate: Articolul 220. Aceasta poate include o deducere fiscală pentru locuințe: un apartament, o casă, un teren, plăți ale dobânzii ipotecare și un împrumut pentru construcția de locuințe.

Condiții de contrapartidă și plată

Perioada de timp pentru acordarea unei deduceri prin Serviciul Federal de Taxe după trimiterea tuturor documentele necesare constă din următoarele etape:

perioada de timp necesară pentru verificarea declarației 3-NDFL;
perioada de timp petrecută pentru creditarea banilor conform detaliilor cetățeanului.

Numărul de luni după care fiscul efectuează o deducere este raportat și la data înregistrării cererii de rambursare a sumei impozitului plătit peste norma.

Notă! Dacă deducerile vă sunt oferite de către superiorii dumneavoastră, actele oficiale primite de la dumneavoastră sunt studiate la perioade de timp ușor diferite, pe care le vom menționa și noi.

Cât durează verificarea unei deduceri?

Să înțelegem mai întâi termenul „birou audit fiscal" Înseamnă verificarea conformității cu legile Federației Ruse privind impozitele și taxele pe baza declarației fiscale și a documentației trimise de solicitant la Serviciul Fiscal Federal, documente deținute de instituția fiscală însăși.

Nu contează modul în care depuneți documentația: folosind resurse online sau trimiteți-le singur pentru a oferi o deducere pentru medicamente sau tratamente medicale sau pentru a obține o deducere pentru proprietate - timpul alocat pentru verificare rămâne același.

Notă! Un audit de birou al declarației 3-NDFL este efectuat de către angajați competenți ai Serviciului Fiscal Federal, care își respectă responsabilitățile de muncă. Nu este necesar un verdict special din partea șefului autorității fiscale.

Să indicăm cât timp durează un audit de birou al unei declarații 3-NDFL privind o deducere fiscală. În baza articolului 88 al doilea paragraf Codul fiscalÎn țara noastră, timpul alocat analizării documentației furnizate este de trei luni de la data transmiterii de către cetățean a declarației.

Atunci când un document este trimis prin poștă obișnuită, activitățile de analiză durează, de asemenea, trei luni și încep de la data primirii scrisorii și nu din ziua în care persoana a trimis documentele oficiale (Scrisoare a Ministerului Finanțelor al Federației Ruse din iunie 19, 2012, numărul 03-02- 08/52).

Notă! În cazul în care în cadrul verificării se descoperă neajunsuri în declarația depusă, sau se identifică neconcordanțe între datele specificate în documentație, expeditorul este înștiințat de probleme și este obligat să furnizeze explicații sau să corecteze erori și neconcordanțe. Desigur, ca urmare, timpii de inspecție și retur cresc.

Termenul limită pentru verificarea declarației actualizate

Când, înainte de încheierea cecului menționat, cetățeanul plătitor de taxe trimite o declarație actualizată 3-NDFL, cecul actelor trimis înainte de opriri. Acum angajații vor revizui declarația actualizată. Trei luni sunt alocate pentru asta.

Dacă o persoană a fost forțată să clarifice declarația pe baza cerințelor Serviciului Fiscal Federal, timpul alocat activităților de verificare a declarației 3-NDFL în variația actualizată nu este, de asemenea, mai mare de trei luni.

Termenul limită pentru acordarea unei deduceri după depunerea cererii

Bazat legile actuale Termenul de creditare a banilor este de o lună de la data depunerii actelor fiscale depuse. Este important să rețineți că, atunci când solicitați o deducere a planului fiscal, timpul după care vi se va furniza aceasta este legat de exact momentul în care ați trimis cererea cu solicitarea corespunzătoare. Să explorăm opțiunile posibile.

Condiții de rambursare a impozitului pe venitul personal în timpul examinării practice

Dacă privim problema din punct de vedere practic, timpul alocat pentru creditarea unei deduceri fiscale variază de obicei între șase luni sau mai mult. Notă: această perioadă de timp se calculează din ziua în care este redactată cererea cu cererea corespunzătoare, care este cel mai bine trimisă inspectorului fiscal împreună cu declarația 3-NDFL. Dacă nu trimiteți această lucrare, ci trimiteți doar calculele autorității fiscale ale profitului persoanei fizice, nu vor fi trimise credite la adresa dumneavoastră.

Informații importante

Nu se poate spune că dacă organele fiscale încalcă stabilit prin lege termene de rambursare a taxelor, apoi se calculează zilnic o penalizare, în funcție de volumul ratei Băncii Centrale a țării.

Dacă banii nu sunt returnați la timp, trebuie să protejați drepturile contribuabilului. Ce fac ei pentru asta:

Când va fi returnată deducerea?

Un cetățean care plătește în mod regulat taxe are dreptul, împreună cu 3-NDFL, să depună o cerere de compensare pentru taxele plătite peste norma. Într-o astfel de situație, perioada de creditare a unei deduceri fiscale la trimiterea cererii se numără de la data la care cetățeanul depune cererea de returnare a unei anumite sume de bani, dar nu mai devreme de la data finalizării verificării declaraţie sau din momentul în care această verificare ar trebui finalizată în baza art. 88 din Codul fiscal al ţării noastre . Aceasta este aprobată prin Scrisoarea Ministerului de Finanțe al Rusiei din 11 iulie 2014, numărul 03-04-05/34120.

Notă! Cu alte cuvinte, atunci când trimiteți împreună o declarație și o cerere de rambursare a impozitului către Serviciul Fiscal Federal, perioada de timp pentru acordarea unei deduceri fiscale nu durează mai mult de trei luni pentru verificare și nu mai mult de o lună pentru creditarea sumei bani conform detaliilor specificate.

Termenul limită pentru rambursarea deducerii dacă cererea este trimisă după un audit de birou

Uneori există situații în care contribuabilul nu trimite o cerere de rambursare a impozitului împreună cu o declarație în Formularul 3-NDFL și alte documente legate de deducerea impozitului. Apoi, această cerere trebuie trimisă Serviciului Federal de Taxe după finalizarea activităților de verificare la birou.

Cât timp va dura returnarea deducerii fiscale într-o astfel de situație? Perioada de timp de la data trimiterii declarației până la creditarea fondurilor în contul dumneavoastră va crește. Inițial, un audit de birou durează maximum 3 luni, iar apoi, atunci când se face un verdict pozitiv, trebuie să scrieți o cerere de rambursare a sumei impozitului plătit peste norma. Când organul fiscal primește cererea, nu se acordă mai mult de o lună pentru creditarea banilor.

Notă! În baza articolului 78 al șaptelea alineat din Codul fiscal, în termen de trei ani de la data plății fondurilor menționate se depune o cerere de creditare sau compensare a sumei impozitului plătit peste norma. În cazul în care deducerea este în pragul expirării, cererea de returnare a fondurilor dorite trebuie trimisă împreună cu declarația și alte acte oficiale, fără a aștepta până la finalizarea verificării.

Termenul limită de creditare a fondurilor conform detaliilor dumneavoastră este legat de întrebările referitoare la documentația dumneavoastră care apar de la funcționarii fiscali din momentul depunerii cererii de rambursare a impozitului.

Să rezumăm momentul creditării banilor în raport cu impozitele plătite peste norma. Ne bazăm pe momentul trimiterii documentației și finalizarii activităților de verificare la birou.

Când ați depus o cerere de compensare fiscală împreună cu declarația dvs., timpul de plată a acestei deduceri de la data depunerii durează maximum 4 luni.
Atunci când o cerere de compensare pentru impozitul plătit în exces este depusă la finalizarea unui audit de birou, timpul după care vor ajunge fondurile este legat de viteza de finalizare a cererii după toate activitățile de verificare (trei luni pentru verificare, perioada de timp alocată pentru scris , trimiterea si primirea cererii, luna pentru creditarea banilor).

Să ne dăm seama în cât timp după finalizarea activităților de verificare banii vor fi creditați în situațiile în care o cerere de compensare pentru impozitul plătit în plus este trimisă autorității fiscale împreună cu o declarație în Formularul 3-NDFL. Fondurile vor fi creditate la o lună de la finalizarea verificării.

Notă! Dacă cererea a fost trimisă la Serviciul Fiscal Federal la finalizarea auditurilor de birou, atunci timpul alocat pentru compensarea banilor plătiți în exces constă în perioada alocată pentru întocmirea și trimiterea cererii și luna necesară pentru a transfera fonduri la detaliile specificate.

Cum să afli când vor fi creditați banii?

Deci, ne-am ocupat de termenele pe termen lung alocate pentru verificarea și creditarea fondurilor. Acum întrebarea este destul de logică: cum să aflați exact când va fi dedusă suma de bani specificată în cerere?

Informații aproximative despre stadiul în care se află în prezent deducerea: audituri de birou sunt în curs, s-a dat un verdict pozitiv sau negativ, dacă un angajat al biroului fiscal are întrebări și pentru a afla exact când vor ajunge fondurile în următoarele moduri:

vizitați personal serviciul fiscal federal;
apelați Serviciul Fiscal Federal;
accesați contul personal al contribuabilului.

Dacă ați trimis documente oficiale unei instituții fiscale în persoană și nu v-ați folosit niciodată contul personal, mai întâi trebuie să obțineți acces la resursă. Cum să o facă? Puteți merge la Serviciul Fiscal Federal, situat în țara noastră, sau puteți utiliza datele care sunt potrivite pentru a intra pe portalul serviciilor guvernamentale.

Conectându-vă la contul personal, vă puteți familiariza cu datele de înregistrare a aplicației, începerea activităților de verificare, etapa de verificare și așa mai departe. De asemenea, puteți clarifica când s-a încheiat inspecția și care a fost decizia.

Ce se întâmplă dacă organul fiscal nu calculează deducerea în termenul stabilit?

Uneori, Serviciul Fiscal Federal nu transferă fondurile declarate de cetățean în termenele stabilite de lege. În acest caz, trebuie să vă dați seama de ce banii nu vă sunt transferați.

Notă! Dacă nu ați fost creditați cu bani deduceri fiscale la timp din cauza unei erori a unui angajat al acestei instituții, atunci pentru fiecare zi de întârziere suma este supusă unei penalități bazate pe rata curentă a Băncii Centrale a Rusiei.

Pot exista multe motive pentru întârzierile în transferul de fonduri.

Tabelul „Cele mai frecvente motive”.

Cauză	Descriere
Motivul unu	Activitățile de verificare la birou a datelor specificate în declarație nu au fost finalizate.
Motivul doi	Suma impozitului plătit în exces a acționat ca compensare pentru datoria fiscală existentă, dacă există. Aceste verificări sunt efectuate de către organul fiscal, fără aplicații suplimentare. Banii care rămân după compensare vor fi trimiși în contul cetățeanului.
Motivul trei	Cererea de rambursare a impozitului plătit în plus a fost pierdută de organul fiscal. Pentru a vă proteja împotriva unor astfel de cazuri, este recomandabil să faceți o copie a cererii și să cereți angajatului să marcheze primirea documentației cu data. Dacă aveți o astfel de hârtie, puteți solicita compensarea dobânzii (în situația în care, din momentul trimiterii cererii, a expirat perioada prevăzută de lege pentru restituirea fondurilor solicitate).

Notă! Dacă fondurile nu sunt creditate conform detaliilor dumneavoastră, atunci aveți dreptul de a depune o plângere la o instituție sau o instanță superioară.

Există posibilitatea ca cetățeanul plătitor de impozite să fie de vină pentru faptul că contribuțiile către acesta sunt întârziate.

Tabelul „Motive frecvente provocate de însuși reclamantul”.

Cauză	Descriere
Motivul unu	A fost trimis un pachet incomplet de documentație sau nu există suficiente informații pentru a efectua o inspecție completă. Apoi angajatul fiscal va încerca să vă sune telefonic sau să vă trimită o scrisoare cu informațiile relevante: că trebuie să prezentați documentele rămase. Cu toate acestea, există situații în care o persoană ignoră apelurile sau locuiește la o altă adresă și nu primește scrisori trimise către el.
Motivul doi	Nu au fost specificate detaliile la care trebuie creditate fondurile sau s-a făcut o eroare în aceste date. Atunci fiscul va încerca să vă transfere banii, dar, firește, acest lucru nu se va termina cu nimic.
Motivul trei	Cetățeanul care a depus cererea are datorii la impozite, penalități sau amenzi. Apoi, fondurile rămase după compensarea datoriilor menționate sunt creditate în contul său. Și dacă datoria este mai mare decât suma solicitată, atunci datoria este parțial închisă - în mod firesc, în acest caz, nu sunt creditați bani persoanei. Vă rugăm să rețineți că angajații aflați în astfel de situații nu sunt obligați să vă informeze despre aceste manipulări.
Motivul patru	Persoana nu a depus o cerere de compensare a fondurilor necesare anexate declarației. Dar în această aplicație sunt scrise datele conform cărora fondurile sunt creditate. Desigur, într-o astfel de situație este pur și simplu imposibil să-ți trimiți bani.

Nu trebuie să așteptați până când au trecut patru luni pentru a începe să aflați de ce IRS nu trimite o deducere fiscală în contul dvs. Există posibilitatea ca angajatul să nu fi putut clarifica toate colțurile ascuțite cu privire la documentele pe care le-ați furnizat. Acest lucru va deveni clar trei luni mai târziu (la sfârșitul activităților de verificare la birou). Deci, dacă după perioada specificată totul este liniștit, puteți merge în contul personal sau, în situațiile în care ați trimis singur toate actele, trebuie să mergeți la biroul fiscal și să puneți o întrebare despre rezultatele auditului.

Când activitățile de verificare la birou sunt finalizate, se face un verdict în favoarea dvs. și se trimite cererea pentru suma de bani necesară, atunci motivul probabil pentru care banii nu au fost primiți în cont poate fi greșeala dvs. în cerere. Există adesea situații în care solicitanții scriu detaliile incorect, astfel încât biroul fiscal pur și simplu nu poate trimite banii.

Dacă ești sigur că nu ai făcut nicio greșeală, dar banii nu îți sunt creditați, ce ar trebui să faci? Puteți scrie o cerere către Serviciul Fiscal Federal trimițându-o prin poștă sau oferindu-o în timpul unei vizite personale la instituție. Același lucru se poate face folosind site-ul serviciul fiscal. În cazul în care fondurile nu ajung în termenul stabilit legal, trebuie să trimiteți o plângere la Serviciul Fiscal Federal și apoi la autoritățile superioare.

Termenele limită pentru depunerea unei reclamații:

către Serviciul Fiscal Federal: un an de la data la care au fost încălcate termenele de plată;
la instanţă: 3 luni de la data la care cetăţeanului i s-a comunicat decizia neîn favoarea sa.

Notă! Cererea trebuie să fie scrisă în două exemplare. Hârtia rămasă la solicitant trebuie să conțină numărul de înscriere și semnătura angajatului implicat în procesare. De asemenea, puteți trimite documentația prin scrisoare recomandată cu inventar.

Dacă acțiunile întreprinse nu au fost suficiente, cetățeanul are dreptul de a depune o cerere în instanță, care indică termenul limită de depunere a cererii și Formularul 3-NDFL completat.

Din păcate, mecanismele de plată a deducerilor fiscale sunt departe de a fi ideale. Există cazuri frecvente de întârzieri. Instituțiile fiscale au loc de îmbunătățire. Pentru a evita întârzierile, trebuie să vizitați imediat inspectorul fiscal după finalizarea auditurilor de birou și să aflați cât timp va dura pentru ca fondurile să vă fie creditate.

Termenul limită pentru examinarea unei cereri de deducere fiscală prin intermediul autorităților

Unii oameni preferă să-și primească deducerea prin șeful lor. În acest caz, trebuie să trimiteți mai întâi autoritățile fiscale documentele oficiale necesare.

Perioada de timp alocată pentru aprobarea dreptului de a acorda acest tip de deducere prin intermediul șefului este de maximum o lună calendaristică:

de la data trimiterii documentației care confirmă dreptul de a primi o deducere fiscală pentru planul de proprietate la achiziționarea unui apartament, casă, camere, teren, pentru achitarea dobânzilor ipotecare. La finalizarea auditului, vi se va primi o „Notificare de confirmare a dreptului contribuabilului la deducerea impozitului pe proprietate prevăzut la paragrafele 3 și 4 din paragraful 1 al articolului 220 din Codul fiscal al Federației Ruse”. Trebuie să contactați departamentul de contabilitate al companiei cu această hârtie - atunci impozitul pe venitul personal nu va fi reținut din câștigurile dvs.;
din momentul trimiterii cererii și a documentației care confirmă dreptul de a acorda o deducere a impozitului social pentru proceduri medicale, instruire, deduceri în cuantumul primelor de asigurare în temeiul contractului asigurare voluntară viaţă. La finalizarea activităților de verificare, vi se va furniza un „Aviz de confirmare a dreptului contribuabilului de a primi deduceri fiscale sociale prevăzute la subparagrafele 2, 3 și 4 (în ceea ce privește deducerea impozitului social în cuantumul primelor de asigurare în temeiul Acordul voluntar de asigurare de viață (acorduri) de la paragraful 1 al articolului 219 din Codul fiscal al Federației Ruse " Vă rugăm să contactați departamentul de contabilitate al companiei cu această lucrare. Deducerea de tip social este asigurata de agentul fiscal incepand cu luna in care angajatul ia legatura cu seful.

Când trimiteți toate actele oficiale necesare pentru creditarea deducerii fiscale, va trebui să așteptați încheierea activităților de verificare și transferul de fonduri conform detaliilor dumneavoastră.

Din toate cele de mai sus, am aflat că momentul returnării deducerilor fiscale este influențat de mai mulți factori, am învățat și cum să grăbim primirea fondurilor, ce încetinește acest proces și ce trebuie făcut dacă plățile sunt restante sau întârziate. .

Video - Schimbări 2019: completarea programului Declarație pentru 2018

Atunci când contactează agențiile guvernamentale, contribuabilii întâmpină adesea probleme: ce să facă dacă Serviciul Fiscal nu transferă la timp deducerea fiscală? Această situație este obișnuită și adesea din vina solicitanților înșiși.

Dar se întâmplă și ca funcționarii fiscali să încalce drepturile cetățenilor. Unde să se plângă și ce măsuri să întreprindă pentru a accelera procesul de returnare a fondurilor de la buget?

Fiscul nu returnează deducerea impozitului pe venitul persoanelor fizice - unde să se plângă? Înainte de a pune o astfel de întrebare, trebuie să știi exact când este cerut răspunsul prin lege. Cât durează până când Fiscul transferă deducerea?

Declarația se verifică la 3 luni de la data acceptării de către Serviciul Fiscal Federal, perioadă similară pentru luarea în considerare a 3-NDFL pentru rambursarea taxelor depuse prin Zona personală, îl puteți urmări aici;
atunci trebuie să așteptați încă 1 lună de la data depunerii cererii de rambursare sau de la data finalizării auditului de birou, în conformitate cu clauza 6 a articolului 78 din Codul fiscal al Federației Ruse;
Băncii durează câteva zile pentru a procesa plata și a credita banii în contul clientului.

Acum să calculăm cât de repede returnează Serviciul Fiscal Federal impozitul pe venitul personal. Se pare că termen maxim este de 4 luni + încă 1-2 zile lucrătoare. Poziția specificată confirmată prin Scrisoarea Ministerului Finanțelor din 11 iulie 2014 Nr. 03-04-05/34120 și Scrisoarea Serviciului Fiscal Federal al Rusiei din 26 octombrie 2012 Nr. ED-4-3/18162@.

Să ne uităm la un exemplu: în ce perioadă trebuie să returneze Fiscul deducerea pentru un apartament? Documentele împreună cu cererea au fost depuse în data de 22.03.2019, verificarea urmând a fi finalizată în data de 23.06.2019, fondurile urmând să fie trimise până la data de 24.07.2019. În consecință, ar trebui să vă așteptați la primirea taxei plătite în exces în câteva zile lucrătoare.

Motive pentru care Serviciul Fiscal Federal nu a returnat taxa plătită în plus

După ce ați aflat când Serviciul Fiscal transferă deducerea după verificarea declarației, trebuie să înțelegeți ce ar putea cauza întârzieri în retur. Nu sunt multe motive:

Ați uitat să trimiteți împreună cu 3-NDFL. Dacă acesta este cazul, puteți trimite documentul în orice moment. În termen de 30 de zile, lucrarea va fi revizuită și fondurile vor fi trimise într-un cont bancar;
Nu ați indicat detalii de plată sau ați făcut greșeli - banii nu pot ajunge;
Aveți restanțe la penalități și alte impozite - Serviciul Federal de Taxe nu a transferat compensații, deoarece a fost folosit pentru a compensa o datorie existentă;
Pe baza rezultatelor revizuirii declarației, a fost luată o decizie de refuz - de exemplu, există neconcordanțe în informații, nu există documente care să confirme cheltuielile etc. Decizia trebuie transmisă contribuabilului;
Aplicația a fost pierdută – astfel de situații sunt rare, dar pot fi și motivul pentru care Serviciul Fiscal nu transferă deducerea dacă au trecut 4 luni;
Vina este în întregime a Serviciului Federal de Taxe - întârzierea se datorează volumului de muncă, incompetenței angajaților sau altor motive care nu ar trebui să-l îngrijoreze pe contribuabil.

Dacă Serviciul Fiscal Federal nu returnează impozitul pe venitul personal pentru mai mult de o lună din momentul în care a fost luată decizia privind deducerea, atunci trebuie să aflați motivele întârzierilor și apoi să înțelegeți ce trebuie făcut.

Unde să se plângă de încălcarea termenelor limită pentru primirea unei deduceri?

Când Serviciul Fiscal nu transferă deducere de proprietate la timp fără motive obiective, ce sa faci in aceasta situatie? Există mai multe moduri de a influența procesul de returnare:

Sunați sau mergeți personal la Serviciul Fiscal Federal, dacă deducerea fiscală nu a sosit la timp, aflați ce cauzează întârzierile;
Depuneți o cerere la șeful Inspectoratului, spunând despre situația actuală - indicați data trimiterii documentelor, prezența datoriilor, data la care a fost finalizat auditul de birou, scrieți „Nu pot obține o deducere fiscală” în liber de la. Dacă Serviciul Fiscal nu returnează impozitul pe venitul personal la timp, solicitați plata unei penalități;
O altă modalitate este de a depune o plângere împotriva acțiunilor angajaților. Unde și cui trebuie să mă plâng dacă Serviciul Fiscal întârzie plata? Solicitarea trebuie trimisă la inspecția de supraveghere; un răspuns va veni în termen de 30 de zile.

Toată corespondența poate fi efectuată și prin intermediul Contului personal al contribuabilului. Dacă biroul fiscal nu transferă deducerea, deși termenul limită a trecut, trebuie să selectați „fila” din partea de sus a contului personal. Situații de viață” și mai departe (în partea de jos) - „Alte situații”.

După aceea, faceți clic pe secțiunea „Plângeri împotriva actelor, acțiunilor (inacțiunii) funcționarilor”.

După aceasta, într-o nouă fereastră care se deschide, puteți scrie o declarație despre acțiunile ilegale ale autorităților fiscale.

Dacă Serviciul Fiscal Federal nu plătește banii, pentru fiecare zi de întârziere se va percepe dobândă la rata de refinanțare a Băncii Centrale a Federației Ruse în cadrul clauzei 10 a articolului 78 din Codul Fiscal al Federației Ruse.

Cum să depuneți o plângere împotriva Serviciului Fiscal Federal pentru ratarea unui termen de plată?

Atunci când o deducere fiscală nu este returnată la timp, se depune o plângere pentru inacțiune în în format electronic. Este ușor să trimiți:

Accesați site-ul fiscal nalog.ru, selectați „Toate serviciile”;
Faceți clic pe inscripția „Contactați Serviciul Fiscal Federal al Rusiei”;
Vă rugăm să indicați că sunteți persoană fizică;
Selectați departamentul dorit sau Serviciul fiscal federal;
Indicați numele dvs. complet, numărul de telefon, INN, dacă știți;
Scrieți despre problema că nu vi s-a plătit o deducere în decurs de 4 luni.

În termen de o lună, situația va fi studiată și contribuabilul va primi un răspuns. În consecință, dacă decizia este în favoarea sa, banii vor fi virati într-un cont bancar.

Într-o situație în care suma de rambursare a fost subestimată, instanța devine ultima soluție - cererea trebuie depusă în termen de 3 luni de la refuzul autorităților fiscale în temeiul clauzei 1 a articolului 219 din CAS al Federației Ruse.

Cum se calculează valoarea compensației pentru întârziere?

Inspectoratul este obligat să restituie nu numai impozitul pe venitul personal, ci și dobânda pentru utilizarea altor persoane. în numerar. La ce te poti astepta? Să încercăm să ne dăm seama cu un exemplu:

Ați depus o declarație și o cerere de rambursare a sumei de 200 de mii de ruble cu informațiile corecte;
Termenul a fost depășit cu 37 de zile;
Rata de refinanțare – 7,75%;
Compensația va fi: 200.000 * 37 * 7,75% / 360 = 1.593 ruble.

Notă! Anul viitor vi se va cere să plătiți impozit pe venitul personal pentru această compensație prin depunerea unei declarații. Astfel, 13% din această sumă va fi returnată la buget.

Acum știi cum să faci plângere la Fisc pentru neplata impozitului pe venitul persoanelor fizice. Dacă Inspectoratul nu plătește, trebuie să aflați motivul și apoi să înțelegeți cum să acționați.

Situațiile în care Serviciul Federal de Taxe nu returnează plățile excesive ale impozitelor unei persoane apar în practică. Cu toate acestea, pentru întârzieri, vi se cere să măriți suma de returnat: până la urmă, în tot acest timp entitate din sectorul public a gestionat banii dvs.

Ce situații au fost în practica dumneavoastră? Au fost întârzieri la plată și a cui a fost vina? Împărtășește-ți povestea în comentarii!

Dacă aveți nevoie de consiliere sau asistență personală pentru completarea declarației fiscale 3-NDFL, precum și pentru trimiterea acestuia la biroul fiscal prin serviciul „Contul personal al contribuabilului”, nu ezitați să accesați pagina noastră.

Fiscul nu transferă la timp deducerile de proprietate - ce să facă? Aproape fiecare al doilea rus care dorește să primească o deducere a impozitului pe venit personal este nedumerit de această întrebare, deoarece în realitate situația cu plățile este oarecum diferită, așa cum este descris în lege.

Fiecare cetățean care lucrează al Federației Ruse are dreptul la această plată, dacă a cumpărat un imobil.

Ce poate fi rambursarea taxelor? În valoare de 13% - exact cât plătește o persoană lunar atunci când primește salarii. Procedura începe cu furnizarea documentelor și a unei declarații care confirmă dreptul la deducere. În continuare, instituția trebuie să acționeze în conformitate cu normele prevăzute de lege. Să luăm în considerare în ce cazuri Serviciul Fiscal Federal întârzie de fapt plățile și în care nu.

Termenele limită

Dacă, în urma unui audit de birou, organul fiscal confirmă suma, transferul are loc după cum urmează:

Când depuneți o cerere de rambursare după verificarea declarației 3-NDFL, nu mai târziu de 1 lună (30 zile calendaristice) de la data acceptării prezentei cereri de către organul fiscal;
Dacă cererea a fost depusă concomitent cu declarația, va trebui să așteptați 4 luni. În primele 3 luni se verifică declarația, iar ultima, a patra, se verifică cererea.

Acțiunile contribuabililor

Dacă deducerea de apartament nu este plătită la timp, ar trebui să faceți una dintre următoarele:

Sunați direct Serviciul Fiscal Federal, contactați departamentul de decontare a datoriilor și întrebați de ce instituția amână returnarea deducerii proprietății. De regulă, acest lucru este suficient pentru ca funcționarii fiscali să se grăbească cu transferurile.
Dacă nici după apelul telefonic INFS nu returnează deducerea, se scrie o declarație de revendicare. Antetul documentului este întocmit în forma aprobată, iar în textul propriu-zis este necesar să se indice când ați depus declarația și cererea și s-a luat o decizie pozitivă.

A doua cale poate fi luată imediat, aflând de ce nu se transferă deducerea fiscală pentru apartament. Acest lucru se poate face fie personal, fie prin intermediul site-ului web. Pentru a accelera procesul, este mai bine să mergeți la biroul fiscal, să depuneți cererile și să primiți ca răspuns o notă că a fost acceptat pentru a fi luat în considerare.

Dacă trec din nou 10 zile, iar banii sunt încă reținuți fără explicații, este posibil să scrieți o plângere la filiala centrală a Serviciului Fiscal Federal.

Daune morale

Nu toți contribuabilii știu că dacă transferul nu are loc în timp fix, atunci fiscul este obligat să despăgubească prejudiciul suferit. Suma se calculează după cum urmează: suma rambursării se înmulțește cu numărul de zile efective de întârziere, apoi se înmulțește cu rata de refinanțare a Băncii Centrale și rezultatul se împarte la 360 de zile.

În practică, angajații Serviciului Fiscal Federal „uită” de această obligație și pur și simplu nu percep sume pentru daune. Cu toate acestea, dacă întârzierea nu a fost prea mare, nu are întotdeauna sens să se solicite despăgubiri. Dacă întârzierea a fost de numai 10-14 zile, atunci daunele morale se vor ridica la aproximativ 600 de ruble. Când îl primiți la sfârșitul anului, va trebui să îl raportați ca venit și să plătiți 13%. Tam-tam-ul asociat cu responsabilitățile rezultate din cauza primirii acestui prejudiciu nu își justifică întotdeauna suma.

Este totuși recomandat să depuneți o plângere personal la Serviciul Federal de Taxe din regiunea dumneavoastră. De asemenea, înainte de a depune o cerere pentru o sumă neplătită de impozit la timp, ar trebui să verificați documentele care confirmă că detaliile au fost completate corect. Adesea, contribuabilii înșiși fac greșeli în indicarea contului curent și apoi așteaptă să apară chitanța.

Dacă există o plată în exces a impozitului pe venitul personal

Din 2017, organele fiscale se ghidează după o scrisoare a Ministerului de Finanțe, care precizează că sumele de impozit pe venitul persoanelor fizice plătite în plus vor fi returnate numai după verificarea declarației la depunerea acesteia înainte de a primi o deducere. În 2018 se vor aplica aceleași cerințe prin urmare, dacă există această problemă, este necesar să se întocmească o altă cerere și să o depună concomitent cu cererea de deducere;

Dacă este refuzată

Contribuabilul a depus o declarație în legătură cu imobilul, dar organele fiscale au refuzat să o deducă, apoi șansa de a primi Deducerea impozitului pe venitul personal totul este chiar așa. În primul rând, trebuie să aflați de ce a avut loc refuzul - declarația privind impozitul pe venitul personal a fost întocmit incorect, contul contribuabilului a fost indicat incorect sau dintr-un alt motiv. Inspecția ar trebui să ofere un răspuns extins și apoi să acționeze pe baza rezultatelor acesteia.

Adesea este suficient să refaceți documente sau să depuneți o plângere. Fiscul va trebui să reconsidere contestația, iar dacă decizia este pozitivă, să recalculeze cuantumul deducerii în funcție de cuantumul impozitului pe venitul persoanelor fizice plătit.

Concluzie

Mulți oameni uită că luarea tuturor tipurilor de deduceri ale impozitului pe venit indivizii este dreptul legal al oricărui cetățean care lucrează. Din acest motiv, ar trebui să colectați cu atenție Documente necesare, întocmește cu competență o declarație și apără-ți în mod inteligent drepturile. Daca nici in urma reclamatiilor banii nu ajung in cont, are sens sa mergi in instanta, oferind toate probele necesare. În astfel de cazuri, instanța este aproape întotdeauna de partea contribuabililor.