Cum se aplică pentru asigurarea voluntară de sănătate pentru angajații companiei. Cum se aplică pentru asigurarea voluntară de sănătate pentru angajați

Voluntar asigurare de sanatate este asigurarea care vă permite să primiți îngrijiri medicale în clinici care nu funcționează în cadrul programului de asigurări obligatorii de sănătate. În linii mari, cu politica regulata Ei merg la o clinică publică cu poliță VHI, merg la o clinică plătită.

Dacă asigurarea obligatorie este reglementată de lege, atunci pentru suplimentar document separat Nu. Adică fiecare Companie de asigurariîși stabilește propriile reguli și decide ce condiții să includă în contract.

De obicei, o politică este un constructor. Adică, vi se oferă un serviciu de bază și un set de altele suplimentare pentru acesta. Baza este serviciul minim din clinică, iar lista de opțiuni posibile este nelimitată. Aceasta include chemarea unui medic la tine acasă și îngrijire de urgenţă, și stomatologie și multe altele.

În Rusia, VHI este de obicei oferit de angajatori, face parte dintr-un pachet social atractiv pentru angajare. Dar merită să obțineți o poliță suplimentară dacă nu aveți una la serviciu și nu vă așteptați la ea?

Avantajele asigurării voluntare de sănătate

Avantajele de aici sunt aceleași cu cele ale tratamentului plătit față de gratuit:

1. Service in clinici private cu un nivel mai ridicat de confort si dotare tehnica.
2. Fără cozi.
3. Serviciu de calitate. Aceasta include tratamentul politicos al personalului și lucruri mici precum huse gratuite pentru pantofi și alte consumabile de unică folosință.

În plus, pacientul plătește o singură dată polița VHI, iar apoi compania de asigurări rambursează costurile instituției medicale. Această abordare reduce numărul de examinări și prescripții inutile pe care medicii le fac uneori în centrele plătite: compania de asigurări pur și simplu nu va aproba manipulările care nu fac parte din standardul de tratament.

Dezavantajele asigurării voluntare

VHI are un dezavantaj, dar este unul uriaș. Este scump.

O poliță de asigurare voluntară de sănătate nu este un abonament cu reducere la vizitele la spital, ci un produs de asigurare.

Nu este rentabil pentru compania de asigurări să te îmbolnăvești mult și să cheltuiești toți banii pe care i-ai plătit pentru poliță în spitale, așa că VHI are multe restricții. Calculele finale nu sunt adesea în favoarea pacientului.

Ce trebuie să știți când aplicați pentru o poliță

Dacă vă gândiți să cumpărați o asigurare sau să obțineți un loc de muncă în care angajații beneficiază de asigurare voluntară de sănătate și doriți să includeți rudele în program, asigurați-vă că clarificați o serie de întrebări:

1. Lista bolilor și condițiilor în care polița nu este emisă. Când pregătesc acest articol, am recitit regulile de asigurări ale unei duzini și jumătate de companii. Și peste tot refuză să încheie Acordul VHI cu HIV și purtători HIV, precum și persoanele cu vârsta peste 65 de ani și persoanele cu boli cronice a sistemului cardio-vascular. Din punctul de vedere al companiilor de asigurări, acest lucru este neprofitabil.
2. Reguli pentru contactarea unei organizații medicale. Conform termenilor contractului, se poate dovedi că înainte de a vizita clinica trebuie să contactați compania de asigurări, iar operatorul de acolo vă va trimite la un medic. Și dacă acest lucru nu se face, atunci tratamentul va fi pe cheltuiala dumneavoastră.
3. Clinici cu care lucrează compania de asigurări. Cu cât este mai mică alegerea și cu cât clinicile sunt mai modeste, cu atât este mai probabil ca medicii să nu poată efectua cutare sau cutare examinare sau manipulare. Apoi trebuie să mergi în altă parte și să-ți cheltuiești banii.

În plus, citiți cu atenție toate regulile de asigurare și contractul în sine, care indică ce cazuri vor fi asigurate și care nu.

Ce asigurare nu acoperă

Toate companiile de asigurări au condiții diferite. Este posibil ca contractul dumneavoastră pentru un anumit preț să conțină ceva care nu este în alte contracte. Dar politicile standard sunt aceleași în majoritatea cazurilor. Cu excepția deja cazurile menționate Infecția cu HIV și neoplasmele maligne, acestea nu acoperă costurile:

1. Medicamente. Va trebui să cumperi tablete din banii tăi.
2. Vizite preventive la medic. Să spunem că nimic nu te deranjează, dar știi că trebuie să vizitezi medicul dentist și ginecolog în fiecare an sau chiar de două ori pe an. Daca ai grija de tine, medicul va confirma ca esti sanatos. Și această contestație nu va fi considerată un eveniment asigurat. Același lucru se poate spune despre vizita la medic atunci când trebuie să obțineți o ștampilă pe un certificat, de exemplu.
3. Sarcina și nașterea. Aceste evenimente nu sunt considerate un eveniment asigurat, iar companiile de asigurări și clinicile au oferte separate pentru asistența medicală a sarcinii.
4. Ajutor psihiatric. Vei vorbi despre stres, burnout și depresie cu un psihoterapeut pe cheltuiala ta.

Este mai ușor de spus când funcționează o politică de bază: când te-ai îmbolnăvit, ai fost la medic și ai fost tratat în ambulatoriu. Orice altceva, inclusiv spitalizarea (într-o cameră confortabilă), reprezintă cipuri suplimentare pentru bani suplimentari.

Cum să înțelegeți dacă merită să cumpărați o poliță VHI

Pentru a afla dacă merită să cumpărați o poliță, trebuie să faceți puțin:

1. Calculați cât cheltuiți pentru tratament.
2. Aflați ce pachete de servicii aveți nevoie.
3. Verificați ce companii de asigurări oferă polița și pentru ce sumă.

Anul trecut, nu am cheltuit atât de mult pe tratament în clinicile comerciale și am căutat ajutor în principal pentru examinări preventive(Tabelul prezintă date rotunjite, prețurile sunt relevante pentru regiunea mea):

Un calculator de la una dintre companiile de asigurări a calculat că polița minimă, care ar include serviciile stomatologice, m-ar costa 35.000 de ruble pe an. În același timp, voi cheltui și bani pe tratament, pentru că toată prevenția, dacă credeți regulile de asigurare, va cădea în întregime pe portofelul meu. Adică masajul și achiziția de medicamente - cele mai scumpe articole de pe lista mea - vor rămâne în afara asigurării.

Puteți achiziționa o poliță care să acopere aceste costuri. Dar prețul său va fi vertiginos - sub o sută de mii de ruble.

De curiozitate, am sunat încă două companii de asigurări, unde angajații onești au spus direct asta pt indivizii O poliță de asigurare voluntară de sănătate este nerentabilă, iar dacă sunt îngrijorat de riscul de accidentare sau îmbolnăvire, atunci este mai logic să închei un contract de asigurare împotriva accidentului sau a bolii: este de câteva ori mai ieftin.

Când are sens să cumpărați o poliță VHI?

Asigurarea voluntară de sănătate este benefică în mai multe cazuri:

1. Cu ajutorul angajatorului, vă conectați rudele la programul de asigurare în condiții favorabile.
2. Te îmbolnăvești foarte mult și ești tratat în clinici plătite.
3. Ai o grămadă de bani și vrei să primești îngrijiri medicale cu confort maxim.

Dacă nu este cazul tău, atunci lasă VHI pentru angajatorii care se gândesc la subalternii lor, vor să fie atrăgători pentru specialiștii cool și să nu piardă oameni pentru că au petrecut toată ziua la coadă la medic din cauza unui nas normal.

Salariile mari și perspectivele de carieră sunt grozave. Cu toate acestea, specialiștii buni sunt interesați și de pachetul social: există transport de companie și comunicații corporative, compania desfășoară formare pe propria cheltuială și, cel mai important, există asigurare medicală voluntară pentru angajați?

VHI pentru angajați: ce este și de ce este necesar?

Pe scurt, VHI este o oportunitate de a urma un tratament în clinici bune cu medici calificați pe cheltuiala companiei de asigurări. Conform poliței de asigurare medicală obligatorie, o persoană primește o programare cu o săptămână înainte și o oră de așteptare la coadă, iar în cabinet este întâmpinată de un medic obosit și nemulțumit. VHI este o altă problemă: medici atenți, abordare individuală și programare la orice moment convenabil.

Asigurarea voluntară minimă costă 20-30 de mii de ruble pe an, așa că lucrătorii își pot permite rareori. Vor fi recunoscători unui angajator care are grijă de sănătatea lor. Beneficiază și angajatorul: compania își mărește statutul în ochii personalului, clienților și partenerilor.

Înregistrarea asigurărilor voluntare de sănătate pentru angajați

Doar cei care își permit asigurarea corporativă VHI sunt: companii mari sau companii mici, dar foarte profitabile, cu personal minim. Nu ar trebui să contați pe asigurare atunci când lucrați într-un magazin modest. Noii angajați rareori primesc asigurare imediat: angajatorul achiziționează asigurare pentru ei după un anumit timp (standard după 3, 6 sau 12 luni de la data admiterii în personal).

Valabilitate contract de asigurare este de 1 an. O perioadă mai scurtă este dezavantajoasă pentru angajator - doar cu asigurarea anuală baza de impozitare a venitului este redusă. Companiile de asigurări stabilesc, de asemenea, 1 an ca perioadă standard. După această perioadă, asigurarea poate fi prelungită.

Serviciile corporative de asigurări voluntare de sănătate sunt furnizate de mulți asigurători mari: Sberbank, Alfa-Strakhovanie, VTB și alții. Toate aceste organizații dau reducere buna către clienții corporativi. O poliță pentru un angajat costă 1,5 și uneori de 2 ori mai puțin decât asigurarea medicală obișnuită pentru o persoană fizică.

Beneficiile VHI pentru angajați

Să ne imaginăm un nou venit care a obținut un loc de muncă într-o companie într-una dintre pozițiile „obișnuite” și a lucrat cu sinceritate pentru perioada necesară înainte de a primi o asigurare voluntară de sănătate. Va putea conta pe pachetul maxim de asigurare, care include tratamentul bolilor exotice în cea mai bună clinică din oraș? Este puțin probabil ca un angajator să cumpere o astfel de asigurare, cu excepția managerilor de top. Dar programul standard oferă și multe servicii „gustoase”:

• examen medical complet;
• programari si consultatii cu medicii generalisti si unii (nu toti) specialisti;
• medic care vă vizitează acasă;
• o serie de proceduri terapeutice, diagnostice, preventive și de reabilitare;
• decor concediu medicalși alte acte medicale;
• servicii stomatologice (nu întotdeauna).

Angajații cu experiență care urcă cu încredere pe scara carierei sunt încurajați de conducere să treacă la program extins de asigurări voluntare de sănătate. Aceasta poate include:

• ambulanta comerciala;
• întreținere și tratament într-un spital;
• tratament la stomatolog (deja garantat);
• tratament și reabilitare în sanatorie și centre medicale specializate;
• rambursarea cheltuielilor pentru anumite medicamente;
• servicii medicale pentru membrii familiei si rudele angajatului asigurat.

Cele mai scumpe versiuni de asigurări prevăd plăți în caz de invaliditate temporară, invaliditate și chiar deces. Costul unor astfel de politici poate ajunge la 200-300 de mii de ruble.

Asigurătorul oferă adesea reduceri la alte produse de asigurare angajaților cu asigurări voluntare de sănătate corporative.

Avantaje pentru angajatori

VHI inclus în pachetul social reprezintă un avantaj competitiv puternic.

• Crește prestigiul companiei și nivelul de loialitate al angajaților. Asigurarea corporativă este un semn că compania se descurcă bine, iar managementul ascultă nevoile și cerințele angajaților săi.
• Candidați mai calificați și cu experiență aplică pentru posturile vacante. Disponibilitatea unei asigurări voluntare de sănătate pentru solicitanți devine uneori un factor care depășește chiar și un salariu mare - puteți economisi sume foarte mari de îngrijire medicală prin asigurare.
• Angajatorul beneficiază de avantaje fiscale. Cuantumul contribuțiilor de asigurare nu este supus impozitului social unificat, iar la calcularea bazei de impozitare a unui salariat nu se ia în considerare veniturile pe care acesta le primește ca plată de asigurare. Acest lucru reduce sarcina financiară care revine angajatorului atunci când plătește primele de asigurare pentru angajați.

Cheltuind o parte din profit pe prime de asigurare, compania investește în viitor. Angajații sunt încântați să simtă că nu sunt ieftini forță de muncă, ci de catre specialisti calificati, a caror valoare este bine cunoscuta managerilor companiei. Acest lucru creează fundația pentru munca productivă. Oamenii sunt mai dispuși să lucreze și să își abordeze responsabilitățile mai responsabil.

Există vreo captură aici?

Benefic pentru ambele părți. Nivel inalt motivarea angajaților, reducerea fluctuației personalului, beneficiile fiscale, îngrijirea medicală de înaltă calitate și gratuită sunt argumente bune în favoarea VHI. Cu toate acestea, asigurarea angajaților nu merge întotdeauna bine. Unii angajatori, pentru a reduce costurile, aleg cele mai ieftine variante VHI de la companiile de asigurare dubioase. Drept urmare, calitatea are de suferit servicii medicale – Asigurătorii „profitabili” cooperează cu clinici și spitale mediocre. Uneori, companiile de asigurări chiar înșală asigurații prin înlocuire prevăzute de contract serviciile sunt mai ieftine.

Această problemă este ușor de rezolvat - angajatorul trebuie să verifice cu atenție asigurătorii sau să coopereze numai cu organizații mari și de renume. Își prețuiesc reputația și lucrează întotdeauna profesional.

Se crede că angajații de vârstă mijlocie și în vârstă sunt atrași, în timp ce tinerii sunt mai puțin interesați de ei. Opinie gresita! Tinerii ambițioși și responsabili înțeleg că este imposibil să economisiți sănătatea. Începerea unei cariere într-o companie de renume cu asigurări corporative este ceea ce visează milioane de băieți talentați.

Pe scurt, asigurarea voluntară de sănătate corporativă are mult mai multe avantaje decât dezavantaje, iar astăzi, în perioada recesiunii economice, acest lucru este deosebit de remarcabil.

Piața forței de muncă are multe companii concurente. Concurența se extinde nu numai la persoanele aflate în căutarea unui loc de muncă, ci și la companiile angajatoare.

Orice companie vrea obține-ți tot ce este mai bunȘi muncitori profesionisti. Dacă angajații sunt înalt calificați, atunci angajatorii se pot aștepta la o muncă de succes și fructuoasă.

Atunci când lucrează într-o companie, personalul trebuie să se simtă cât mai confortabil posibil. Asigurare de sanatate cu initiativa voluntara joacă cel mai important rolîn îmbunătățirea performanței angajaților.

VHI sunt create cu scopul de a pentru a asigura si proteja sanatatea personalului. Cel mai comun mod în care angajatorii practică interdependența este preţurile poliţelor de asigurare şi poziţia deţinută.

Pentru a crește productivitatea, unele organizații achiziționează asigurări de sănătate voluntare de nivel superior pentru cei mai buni angajați ai lor.

Condiții

Dacă organizația care oferă angajaților de lucru și-a dovedit bine, atunci încearcă din toate puterile îngrijirea mai eficientă a angajaților.

Compania cumpără și plătește vouchere bune către sanatorie și stațiuni.

Organizații conduita medicala examinări în scop preventiv. Serviciile medicale trebuie furnizate pe cheltuiala companiei.

Aceste servicii pot fi utilizate simplu prin încheierea unei asigurări de sănătate pe bază voluntară. Angajatorul nu trebuie să plătească în plus bani gheata din profiturile sale pentru a oferi servicii medicale personalului său.

Compania trebuie să cumpere polita de asigurare asigurări voluntare de sănătate pentru personalul muncitor. Prețul poliței este întotdeauna mai mic decât prețul de vânzare cu amănuntul.

Oamenii obișnuiți ar putea să nu înțeleagă de ce? Organizațiile de asigurări oferă adesea reduceri pentru asigurarea corporativă.

VHI are o mulțime de servicii, pe care le pune la dispoziție clienților săi. Serviciile includ examene și tratamente dentare, vizite la centrele de sănătate și recreere sănătoasă în stațiunile balneare.

Angajatorii, atunci când încheie o poliță de asigurare voluntară de sănătate, primesc o mulțime de beneficii.

Cum să aplici?

VHI trebuie eliberat pe cheltuiala organizarea muncitorilor, unde lucrează angajatul.

În primul rând, trebuie să alegeți o instituție medicală în care să se acorde îngrijiri medicale personalului asigurat și rudelor acestora. Trebuie sa alegi sul servicii suport, pe care o clinică medicală le poate oferi.

Companiile de asigurări pot grupa toate serviciile în programe separate. Până în prezent, termenii programelor sunt strict individuale și depind, de regulă, de organizația de asigurări.

Managerul companiei de asigurări vă va spune în detaliu despre toate informațiile necesare și programele de asigurare.

Pentru a aplica pentru o poliță VHI, Angajatul va avea nevoie doar de date corecte ale pașaportului (locul de înregistrare, număr, serie etc.).

Puteți apela la organizație un reprezentant al companiei de asigurări, unde va înregistra polița VHI necesară.

Pentru rudele angajaților

Administratorii pot achiziționa polițe de asigurare nu numai pentru angajații lor, ci și pentru cei dragi.

Cel mai adesea, polițele de asigurări de sănătate voluntare sunt oferite soților și copiilor angajatului.

Cu toate acestea, lista rudelor poate fi mult mai largă. Unele organizații asigură în mod special rudele angajaților, astfel încât angajații înșiși să aibă o motivație serioasă de a lucra.

Angajații, știind că cei dragi sunt asigurați, își fac mai puține griji și lucrează mult mai eficient și cu o calitate mai bună.

Servicii

VHI oferă angajaților asigurați multe servicii medicale. Puteți afla mai multe despre serviciile din programul ales de angajator.

De asemenea, angajații au garantat că pot număra pentru a ajuta comercial Ambulanță, supus examenelor medicale gratuite.

Servicii conform politicii VHI:

• asistenta direct in clinica si ambulatoriile;
• vizita urgenta a specialistilor la domiciliul dumneavoastra;
• ingrijire dentara;
• activități recreative în stațiuni și sanatorie;
• imunoprofilaxie;
• mentinerea dosarelor medicale.

Fiecare angajat poate conta pentru o abordare individuală. Asistență medicală în acest caz vor fi furnizate la cele mai înalte standarde. Persoanele cu poliță VHI primesc asistență în afara rândului.

Companiile de asigurări sunt grozave se va rezolva posibil situatii conflictuale în organizațiile medicale din cauza examinării și tratamentului de proastă calitate.

Asigurare corporativă

Aceasta este o varietate asigurare pe bază de voluntariat,în care o organizație achiziționează o poliță de asigurare pentru toți angajații săi.

Acest lucru se face pentru a oferi angajaților calitate îngrijire medicală, inspecții și alte servicii.

Costul emiterii polițelor de asigurare medicală facultativă este stabilit de către asigurător.

Costul asigurării corporative depinde de următorii factori:

• termenii contractului de asigurare semnat;
• nivelul serviciilor medicale oferite;
• volumul serviciilor medicale oferite;
• locuri de prestare a serviciilor;
• categorii de vârstă ale cetățenilor;
• posibili factori de risc.

Păstrați personalul valorosîn organizație este posibil datorită MS voluntară. Managerul unei astfel de companii merită aprobare și respect.

Avantaje și dezavantaje

Dezavantajele asigurării voluntare de sănătate:

1. Compania trebuie să investească în organizatie de asigurari sume considerabile de bani.
2. Dacă angajații sunt tineri și sănătoși, atunci o politică VHI nu este atât de necesară.
3. Este posibil ca compania de asigurări să nu fie sinceră cu clientul. Unele servicii scumpe pot fi înlocuite cu analogi mai ieftini.
4. Pot apărea dificultăți la alegerea unui centru medical.

Avantajele VHI:

1. O poliță de asigurare voluntară de sănătate va crește competitivitatea companiei, astfel încât specialiștii de înaltă calificare vor fi atrași de organizație.
2. Angajații vor petrece mai puțin timp în concediu medical, deoarece calitatea serviciilor va crește.
3. O poliță de asigurări voluntare de sănătate va asigura o rotație mai mică a personalului și va stabiliza componența angajaților.
4. Administrația unei companii care trebuie să emită polițe VHI primește un avantaj fiscal bun la comanda.
5. Eficienţă activitatea muncii angajații vor crește.
6. Examenele medicale vor fi efectuate rapid și eficient.
7. Dacă are loc un eveniment asigurat, compania de asigurări va plăti pentru acesta.

Cunoscând avantajele și dezavantajele asigurării voluntare de sănătate, nu este dificil să faci alegerea corectă.

Concluzie

Asigurarea voluntară de sănătate ajută proprietarul organizației să aibă grijă de sănătatea subordonaților săi și să le îmbunătățească productivitatea.

VHI – Un serviciu extrem de util pentru angajatori și personal. Organizația va fi un bun concurent cu alte întreprinderi și va ajuta la dezvoltarea afacerii.

Introducerea acestui aspect va permite întotdeauna angajatului să se simtă mai încrezător și în siguranță, din moment ce VHI oferă protecție împotriva accidentelorși incidente atât pe teritoriul angajatorului, cât și în străinătate.

În plus, angajații nu sunt lipsiți de posibilitatea de a-și asigura voluntar viața.

Este puțin probabil ca o persoană care a achiziționat o poliță VHI să se înghesuie vreodată la rând, ascultând discursurile negative ale vizitatorilor.

Este puțin probabil să fie nevoit să experimenteze un tratament neprofesional și negativ din partea personalului medical.

Compania de asigurări garantează clienților servicii de o calitate excepțională și calificate în instituțiile medicale.

Video util!

Atragerea unui angajat doar cu salariu devine din ce în ce mai dificilă. Prin urmare, au apărut diverse „pachete sociale” nu numai pentru companiile mari, ci și pentru companiile mici. O componentă aproape obligatorie a pachetului social este asigurarea medicală. Citiți acest articol pentru a afla cum să obțineți corect o astfel de asigurare și cum să calculați impozitele și contribuțiile aferente asigurării voluntare de sănătate (VHI) pentru un angajat pe cheltuiala angajatorului.

Tipuri de asigurare

Să facem imediat o rezervă că regulile fiscale, în special în materie de asigurări, depind puternic de tipul de asigurare pe care angajatorul a decis să o includă în „pachetul social”. Deci, poate exista asigurare in caz de invaliditate sau deces. În plus, legislația prevede posibilitatea asigurării în caz de invaliditate temporară.

Cu toate acestea, aceste opțiuni de asigurare sunt mai degrabă exotice, cu care majoritatea contabililor nu trebuie să se confrunte. Cel mai adesea, pachetul social include polițe de asigurare medicală voluntară, care oferă angajaților posibilitatea de a primi îngrijiri medicale în companii de asigurări acreditate. institutii medicale(clinici, spitale, camere de urgență, sanatorie etc.). Ne vom concentra pe acest tip de asigurare.

Trei condiții pentru VHI

Așadar, conducerea companiei a decis să asigure angajaților o asigurare de sănătate. Pentru a face acest lucru, compania va trebui să încheie un acord de asigurare personală voluntară cu o organizație de asigurări în favoarea terților (angajați).

În consecință, responsabilitățile angajatorului includ plata unei astfel de asigurări, iar angajații vor folosi direct serviciile instituțiilor medicale. Codul Fiscal vă permite să luați în considerare costul unei astfel de asigurări. Adevărat, există mai multe „dar”.

Deci, în primul rând, obligația de a asigura angajaților trebuie să fie menționată în contractul de muncă sau în contractul colectiv (clauza 1 a articolului 255 din Codul fiscal al Federației Ruse). În al doilea rând, cheltuielile pot include doar acele sume care sunt transferate pentru a plăti asigurarea angajaților, de ex. persoanele cu care organizația are un acord contract de muncă. În al treilea rând, suma care poate fi cheltuită este limitată la șase procente din valoare totală costurile forței de muncă. În sfârșit, în al patrulea rând, contractul de asigurare în sine trebuie încheiat pe o perioadă de cel puțin un an. Să luăm în considerare aceste condiții în detaliu.

Ce scriem in contract?

Să începem cu contractul de muncă. Este clar că această condiție trebuie consacrată în contractele de muncă cu angajații, dar acest lucru se poate face în diferite moduri.

Deci, acesta poate fi o indicație directă în contract că angajatorul este obligat să asigure angajatul în cadrul programului VHI. Sau poate un link către unul local act normativ— Reglementări privind garanții sociale, Reglementări interne de muncă etc., care conțin o condiție similară. Mai mult, dacă se alege prima variantă, atunci trebuie înregistrate toate „detaliile” (cum ar fi: din ce moment se asigură asigurarea, dacă este valabilă la concediere, transfer, transfer în altă funcție, sfera acestei asigurări) fie tot în contract, sau prin referire la actul local corespunzător.

De asemenea, trebuie să vă asigurați clar că lista persoanelor asigurate coincide cu lista angajaților organizației. La urma urmei, cheltuielile luate în considerare la impozitarea profiturilor pot include doar acele sume care sunt plătite în baza contractelor de asigurare pentru persoanele care au un contract de muncă valabil cu organizația. Desigur, plătirea asigurărilor pentru membrii de familie ai angajaților sau pentru persoanele cu care organizația are o relație contracte civile, este posibil. Dar baza de impozitareÎn ceea ce privește profitul, astfel de costuri nu vor fi reduse.

Raționalizarea costurilor

Să trecem la raționalizare. Cheltuielile cu impozitul pe venit includ plăți conform acordurilor VHI în valoare de cel mult șase procente din valoarea costurilor cu forța de muncă.

Vă rugăm să rețineți că, în scopul calculării standardului, costurile cu forța de muncă includ salariile tuturor angajaților întreprinderii și nu doar a celor pentru care se eliberează asigurare. De asemenea, este important de reținut că limita este determinată în aceeași perioadă în care se înregistrează costurile de asigurare.

Alocarea costurilor

Să vedem acum când sunt luate în considerare costurile VHI. Pentru a face acest lucru, să ne întoarcem la paragraful 6 al articolului 272 din Codul fiscal. Se spune că procedura de recunoaștere a cheltuielilor pentru plata asigurărilor în cadrul contractelor încheiate pe o perioadă mai mare de o perioadă de raportare (în cazul asigurărilor voluntare de sănătate, costurile pentru contractele mai scurte pur și simplu nu sunt incluse în cheltuieli, întrucât conform Codului Fiscal a Federației Ruse termen minim- un an) depinde de modul în care compania plătește pentru serviciile companiei de asigurări. Codul Fiscal oferă două opțiuni posibile - o plată unică și mai multe plăți pe perioade de asigurare.

În primul caz (plată unică), suma plătită conform contractului de asigurare se aplică cheltuielilor în mod egal pe toată durata contractului, proporțional cu cantitatea. zile calendaristice valabilitatea contractului în perioada de raportare.

În al doilea caz (mai multe plăți pe perioade de asigurare), fiecare plată trebuie recunoscută uniform pe o perioadă corespunzătoare perioadei pentru care a fost transferată plata, din nou proporțional cu numărul de zile calendaristice ale contractului din perioada curentă de raportare.

În practică, este posibilă și o a treia opțiune, care Codul fiscal nedescris. Vorbim de cazuri de plata in rate, cand in contract nu se indica clar pentru ce perioada se face fiecare plata anume. Acesta este un plan obișnuit de rate, când contractul stabilește doar datele pentru efectuarea următoarei plăți, dar nu există nicio legătură între această plată și perioada de asigurare. Codul Fiscal nu spune ce trebuie făcut în acest caz. Dacă aplicăm aici logica folosită la articolul 272 din Codul fiscal al Federației Ruse, rezultă că fiecare plată trebuie distribuită uniform pe perioada de la data transferului plății până la data de sfârșit a perioadei de asigurare.

Impozitul pe venitul personal și contribuțiile la fonduri

Primele de asigurare pe care angajatorul le plătește în temeiul acordului VHI nu creează venituri impozabile pentru angajații asigurați, datorită indicației directe a acestui lucru în paragraful 3 al articolului 213 din Codul fiscal al Federației Ruse. Vă rugăm să rețineți că, spre deosebire de impozitul pe venit, nu există raționalizare în acest sens. Chiar dacă angajatorul nu a putut include integral în cheltuieli suma plătită în baza contractului de asigurare, impozitul pe venitul persoanelor fizice nu se realizează pentru angajații asigurați în baza unui astfel de contract.

Nu există obligația de a acumula impozit pe venitul personal cu privire la costul serviciilor medicale pe care angajații asigurați le primesc în cadrul programului VHI plătit de angajator. Acest lucru este menționat în paragraful 3 al paragrafului 1 al articolului 213 din Codul fiscal al Federației Ruse. Singura excepție este plata tratamentului în stațiunea balneară prin asigurare. Aici apare impozitul pe venitul personal, dar agentul pentru această plată nu este angajatorul, ci compania de asigurări (clauza 1 a articolului 226 din Codul fiscal al Federației Ruse). Ea este cea care va trebui să calculeze impozitul pe venitul personal din costul bonului, dacă este posibil, să-l rețină și să-l transfere la buget sau să informeze inspectorii despre imposibilitatea reținerii la sursă (clauza 5 din articolul 226 din Codul fiscal). al Federației Ruse, hotărârea Curții Supreme de Arbitraj a Federației Ruse din 10 noiembrie 2010 Nr. VAS-14352/10). Deci contabilul organizației angajatoare nu are de ce să-și facă griji.

Problema contribuţiilor la fonduri extrabugetare. Conform paragrafului 5 al paragrafului 1 al articolului 9 Lege federala din 24 iulie 2009 Nr. 212-FZ, plățile în baza contractelor de asigurare voluntară de persoane pentru salariații care prevăd plata serviciilor medicale și se încheie pe o perioadă de cel puțin un an sunt scutite de la evaluarea contribuțiilor. Totodată, legiuitorul, ca și în cazul impozitului pe venitul persoanelor fizice, nu a stabilit niciun standard pentru acest beneficiu. Aceasta înseamnă că nu este nevoie să se acumuleze contribuții pentru plăți în favoarea angajaților, chiar dacă o parte din cheltuielile din contract nu este luată în considerare la impozitarea profiturilor.

În Rusia, asigurarea populației cu protecție medicală sub formă de asigurare se realizează în obligatoriuși în cadrul exprimării voluntare a voinței cetățenilor și organizațiilor. Polița de asigurare medicală obligatorie este familiară pentru mulți cetățeni achiziționează servicii medicale de bază pe baza acesteia. Doar puțini încheie polițe de asigurare voluntară ca supliment la asigurarea medicală obligatorie. Marile companii și organizații achiziționează pachete de asigurări voluntare de sănătate pentru angajații lor, ceea ce nu numai că le îmbunătățește calitatea vieții, dar indică și dezvoltarea culturii asigurărilor în țară.

Ce este VHI pentru angajați și ce oferă?

Recunoașterea Rusiei stare socială presupune acordarea de îngrijiri medicale gratuite, care se implementează prin programul de asigurare medicală obligatorie. Volumul serviciilor oferite la buget organizatii medicale, este limitat semnificativ de lege. Examinările costisitoare sunt strict limitate, de exemplu, pentru a fi supus unui examen RMN sau a primi sfaturi de la un specialist, va trebui să așteptați destul de mult timp pentru rândul dvs., deoarece programările se fac cu luni înainte. Puteți uita de toate dificultățile dacă aveți VHI.

Achiziționarea unui produs de asigurări voluntare de sănătate este posibilă atât pentru un cetățean individual pentru el sau pentru familia sa, cât și pentru o organizație pentru angajați. În acest caz, vorbim despre un program colectiv la care angajații sunt conectați în conformitate cu lista generată. Persoanele nou acceptate sunt conectate la contract pe baza unei cereri, de obicei după perioadă de probă. La concediere, el este exclus din program și nu va putea primi asistență conform poliței.

Prezența VHI vă permite să primiți îngrijire medicală cuprinzătoare de înaltă calitate, nu numai de natură planificată, de exemplu, îndepărtarea tartrului, ci și îngrijire de urgență, care necesită spitalizare imediată.

Serviciile sunt oferite în clinici și organizatii medicale la indicația asigurătorului, în special, la încheiere, clientului i se oferă o listă cu instituțiile de îngrijire a sănătății cu care lucrează compania.

Companiile ai căror manageri știu să calculeze corect riscurile și să economisească bani au încheiat deja un contract de asigurare voluntară de sănătate. Acest lucru permite nu numai creșterea motivației angajaților și extinderea pachetului social, ci și reducerea sumei plăți de impozite. Politica corporativă: angajatorul selectează un program, întocmește un contract colectiv cu pregătirea tuturor documentelor și plătește asigurarea pentru toți angajații.

Toate produsele de asigurare, prin natura lor, au anumite avantaje și dezavantaje, iar asigurările de sănătate nu fac excepție. Avantajele și dezavantajele vor fi analizate mai jos din punct de vedere polite de asigurare medicala obligatorieși VHI.

Spre deosebire de participare obligatorieîn programul VHI și utilizarea serviciilor medicale în cadrul acestuia ne permite să evidențiem următoarele avantaje:

• posibilitatea de a utiliza servicii suplimentare de calificat lucrătorii medicali, inclusiv stomatologie, furnizarea de servicii medicale la domiciliu, reabilitare în stațiuni și dispensare de sanatoriu din Rusia și altele;
• toate studiile sunt efectuate cu echipamente tehnice moderne;
• angajații nu cheltuiesc timp de lucru să primească un tratament planificat și să aștepte la cozi, deoarece unitățile de asistență medicală din cadrul VHI oferă servicii în timpul orelor prelungite de recepție și strict pe bază de programare, care se desfășoară în cât mai repede posibil(nu mai mult de 1-2 zile). Acest lucru vă permite să vă ajustați timpul și, dacă este necesar, să combinați cu succes munca și tratamentul;
• lucrul pentru o companie care oferă asigurări de sănătate voluntare angajaților este mai prestigios decât altele similare;
• companiilor li se oferă posibilitatea ca, la angajarea unui angajat, să-l trimită la un control medical și să efectueze un control medical anual;
• pentru companiile mari, asigurătorii garantează o abordare individuală și numesc un specialist responsabil care este gata să răspundă la toate întrebările în orice moment;
• dacă sunt îndeplinite o serie de condiții, costul asigurării voluntare de sănătate poate reduce costul plății impozitului pe venit prin reducerea bazei de impozitare (articolul 253 din Codul fiscal);
• programele individuale oferă posibilitatea de a utiliza o poliță de asigurare voluntară de sănătate pentru un angajat și membrii familiei acestuia.

Dezavantajul principal și semnificativ este prima de asigurare semnificativă, adică costul produsului în sine.

Dezavantajele includ și procesul de aplicare pentru VHI, pregătirea tuturor documente necesare, liste de asigurați, acord privind condițiile programului și altele. Destul de des, asigurătorii, care deservesc companiile mari, nu pot face față numărului de cereri în cadrul programelor VHI din cauza volumelor, ca urmare, angajații suferă pentru că nu primesc asistență în timp util;

Achiziționarea unei asigurări voluntare de sănătate este posibilă numai de la o companie de asigurări care deține licența corespunzătoare. Alegerea asigurătorului trebuie făcută după următoarele criterii:

• Evaluarea NRA sau RA, care este atribuită tuturor companiilor - trebuie să fie de cel puțin nivelul A și să fie în TOP-30;
• o gamă largă de instituții de îngrijire a sănătății partenere de diferite specializări;
• istoric de plată pozitiv;
• prezența unor specialiști capabili să deservească clienții corporativi sub VHI și având educația necesară.

Desigur, un criteriu important la alegere va fi costul, deoarece VHI este un tip de cost voluntar și regulile sunt formate de fiecare asigurător în mod independent.

Înainte de înregistrare, este necesar să se rezolve problema programului și condițiilor de asigurare, precum și volumul necesar de servicii medicale. Documentele sunt procesate după depunerea:

• documente pentru firma (TIN, OGRN si altele);
• cerere de asigurare cu anexă o listă a persoanelor asigurate.

Asigurat după încheiere acord comun trebuie să contacteze asigurătorul personal sau central pentru a obține polițe care conțin informații personale și informații despre contract. Astfel de politici pot fi emise sub formă de carduri de plastic sau pe un antet separat.

Costul acestei asigurări

Costul depinde direct de programul și condițiile de asigurare, precum și de volumul serviciilor medicale. Includerea serviciilor stomatologice va crește semnificativ costul asigurării VHI. Costul este afectat și de numărul de participanți la program incluși în listă.

Costul asigurării voluntare de sănătate depinde și de valoarea limitelor pe angajat, de regulă, această sumă variază de la 50 la 100 de mii de ruble. Costul mediu al unei polițe per persoană asigurată variază între 7.000 și 30.000 de ruble. Companiile, crescând loialitatea și motivația, se înființează diferite dimensiuni limite în funcție de poziția angajatului. Acest lucru vă permite să economisiți semnificativ.

Atunci când un angajat este concediat și scos de pe listă, asigurătorul recalculează dimensiune totală contributie si este obligat sa restituie prima platita in exces. La acceptarea unor noi și conectarea acestora la programul colectiv, prima totală de asigurare este supusă recalculării, iar compania va trebui să efectueze o plată suplimentară.

VHI trebuie să se deosebească de produsele NS, acestea din urmă asigură protecție pentru daunele aduse sănătății ca urmare a accidentelor.

Daunele cauzate de boală reprezintă, în general, o excepție. În plus, VHI vizează în mod special tratament, iar produsele NS sunt doar cu plată compensare bănească, a cărui dimensiune depinde de gradul de deteriorare.