Що таке неспроможність банкрутство підприємства. Визначення поняття банкрутство

В даний час можна часто чути про те, що фізична особа, юридична особа або . Перш ніж розбиратися в особливостях цієї процедури, необхідно розуміти, що означає термін.

Під банкрутством чи фінансовою неспроможністю називають неможливість громадянина виконувати покладені на нього фінансові зобов'язання, А саме, здійснювати платежі відповідно до зазначених термінів. Заборгованість у своїй може бути перед кредиторами, податковими службами, іншими фізичними, юридичними особами та індивідуальними підприємцями.

У більшості випадків фінансова неспроможністьведе або тільки (у разі фізичних осіб), або ще й до закриття ІП або юридичної особи.

Визнана або невизнана неспроможність

Варто зазначити, що боржник, який припиняє виконувати свої фінансові зобов'язання, встановлені згідно із законодавством, ще не є збанкрутілим. Банкрут містить у собі визначення громадянина таким у процесі судового розгляду. Від імені боржника або його кредиторів подається відповідна заява, на підставі якої відкривається справа, під час якої громадянина можуть визнати або, навпаки, не визнати банкрутом.

Особливості процедури

Включає етап перевірки його стану та, у разі доказу неплатоспроможності, продажу майна на торгах. У випадку з індивідуальними підприємцями та юридичними особами процес визнання фінансової неспроможності боржника включає чотири етапи:

• спостереження;
• фінансове оздоровлення;
• зовнішнє керування;
• конкурсне провадження.

Якщо боржник або кредитор звернулися до суду – це не означає, що обов'язковому порядкупіде визначення банкрутства. Навіть коли судова інстанція задовольняє клопотання ініціює процес, боржник має шанси не бути визнаним банкрутом.

Мирна угода

Мирна угода з банківською організацією, податковими органамитретіми особами автоматично зупиняє процес, незалежно від того, на якій стадії розвитку справа в цей час перебуває. Якщо сторони домовилися між собою, то судовому порядкушукати рішення не потрібно.

Фіктивне та навмисне банкрутство

Фінансова неспроможність включає не лише визначення законної процедури, але також і два види економічного злочину, за які, згідно із законами Російської Федерації, передбачено кримінальне покарання

Під слід розуміти вчинення керівництвом або засновниками організації умисних дій або їх бездіяльність, що ведуть до погіршення фінансових показників фірми і, як наслідок, його банкрутства. Якщо арбітражний керуючий під час перевірки діяльності компанії виявляє ознаки такого злочину, він звертається до судову інстанцію, та справа передається до прокуратури.

Фіктивне банкрутство – це подання заяви з проханням визнання своєї неспроможності, коли компанія є платоспроможною. Робиться це отримання відстрочок кредиторів незаконним шляхом.

Економічні злочини вчиняються індивідуальними підприємцями та юридичними особами, проте відповідальність також поширюється і на фізичних осіб, тому при виявленні порушень фізособи можуть бути притягнуті до кримінальної відповідальності.

Відповідно до Кримінального кодексу РФ, за такі правопорушення передбачається покарання у вигляді позбавлення волі на строк до 6 років (статті 196 та 197 КК РФ).

Законодавча база

Банкрутство регламентується деякими нормативно-правовими актами, головним серед яких є від 2002 року. Однак він поширюється на юридичних осібта індивідуальних підприємців. Федеральний закон № 476, який вносить поправки до основного нормативно-правового акту, регулює проходження процедури фізичними особами.

Цивільний та Цивільний-процесуальний кодекс також містять деякі
відомості про банкрутство, регламентуючи певні положення. У Цивільному кодексі України зазначено право фізичних, юридичних осіб та індивідуальних підприємців на подання прохання оформити свою фінансову неспроможність. Дані положення викладені у статтях 25 і 65. Цивільно-процесуальний кодекс зазначає деякі категорії майна фізичної особи, які пристави не мають права вилучати, навіть коли оформляється фінансова неспроможність. Глава 8 даного зводу правил присвячена зверненню стягнення на майно боржника Корисним для позичальника перечитатиме весь розділ, з 69 по 88 статті.

Для проведення процедур банкрутства підприємства найкращим варіантомскористатися послугами спеціалізованих організацій, що професійно ними займаються.

Фінансово-господарська діяльність підприємства пов'язана з різними ризиками та кризовими періодами. Для оцінки ризиків та якнайшвидшої стабілізації економіки компанії нерідко вдаються до процедури банкрутства.

Що ж розуміється під поняттям банкрутства і які його ознаки?

Банкрутство – це зафіксована судом неспроможність боржників (фіз. чи юрид. осіб чи цілої країни) у задоволенні вимог кредиторів за взятими зобов'язаннями чи неможливість сплатити обов'язкові платежі.

Також банкрутством називаються заходи, що проводяться щодо боржника, що оцінюють його фінансове становище.

А також заходи, що сприяють оптимізації економічного становища боржника, а якщо це неможливо, то виконання зобов'язань перед кредиторами в максимально можливому розмірі.

Ознаки банкрутства:

• наявність кредиторської заборгованості;
• неможливість оплати кредиторської заборгованості чи сплати обов'язкових платежів;
• боргові зобов'язання понад 10 тисяч рублів для фіз особи та понад 100 тисяч рублів для юридичної особи;
• рішення арбітражного суду визнання банкрутства.

Для фіз осіб є додаткова ознака – перевищення обсягу зобов'язань над оцінною вартістю майна

Етапи проведення банкрутства

Вирізняють такі етапи банкрутства:

1) Спостереження. Судом призначається тимчасовий арбітражний управитель, який проводить процедуру спостереження. Цей етап проводиться за 3-4 місяці.

За цей час призначений управитель дає комплексну оцінку фінансово-господарську діяльність організації. Також він відповідає за збереження майна та розглядає варіанти погашення кредиторської заборгованості, а також взаємодіє з акціонерами та кредиторами.

Керівництво компанії повинне сприяти роботі керуючого, проте не звільняється від своїх управлінських обов'язків.

На початку процедури спостереження тимчасово зупиняються заходи щодо стягнення з боржника різних видів зобов'язань, а також припиняються виплати належних дивідендів та подібних платежів.

Читайте також Як правильно заповнити бланк форми РСВ 1 ПФР

2) Фінансове оздоровлення. Використовується у разі, якщо підприємство має ресурси для стабілізації ліквідності.

Рішення про фінансове оздоровлення приймає суд після аналізу пропозицій щодо оптимізації фінансової ситуації та погашення кредиторської заборгованості, а також рішення засновників та кредиторів.

Під час фінансового оздоровлення організації керівництво компанії повністю усувається управління, всі процедури проводить арбітражний управляючий.

Заходи з фінансового оздоровлення тривають до 12 місяців (у виняткових випадках до 24 місяців) і включають такі дії:

• скасування виплат за борговими зобов'язаннями;
• запровадження посилених заходів щодо збереження майна;
• виконання плану заходів щодо оздоровлення;
• погодження результатів заходів із кредиторами.

Процедура фінансового оздоровлення передбачає залучення грошових коштіву діяльність компанії

Однак керуючий не має права самостійно приймати рішення, що збільшують кредиторську заборгованість, свої дії він має узгоджувати із зборами кредиторів.

3) Зовнішнє управління. Воно може бути продовженням етапу фінансового оздоровлення, загальний термінцих стадій банкрутства може бути більше 24 місяців.

Зовнішнє управління запроваджується рішенням суду, заходи проводяться призначеним зовнішнім управителем.

Зовнішній керуючий може здійснювати такі дії:

1. розпоряджається активами боржника відповідно до затвердженого плану оздоровлення;
2. укладає мирову угоду від імені боржника;
3. розриває договірні зобов'язання, що погіршують становище боржника;
4. вживає заходів щодо охорони майна боржника;
5. подає звіти зборам кредиторів;
6. страхує свою відповідальність.

4) Конкурсне провадження. Його завдання – задовольнити вимоги кредиторів за вказаний термін, дотримуючись черговості за допомогою виставлення ліквідних активів на відкритих торгах з банкрутства.

У ході торгів позачергово погашаються судові витрати, оплата арбітражного керуючого, поточні загальногосподарські платежі

1. Насамперед погашаються борги громадянам у вигляді компенсацій моральної шкодита заподіяння шкоди здоров'ю.
2. У другу чергу гасяться борги заробітної плати.
3. По-третє, погашаються борги іншим кредиторам.

Читайте також Капітальний ремонт ОС за новими стандартами

5) Мирова угода. Ця процедура може вводитись у будь-який момент ведення банкрутства. Мирова угода відображає домовленості кредиторів та боржника про реструктуризацію заборгованості, збільшення термінів виплат за договорами, списання боргів.

Для банкрутства ліквідованого або відсутнього боржника може бути використана спрощена процедура банкрутства. Вона має на увазі скорочений перелік заходів.

При спрощеній процедурі банкрутства спостереження, оздоровлення та управління не застосовуються

Цього робити не потрібно, оскільки не має на меті вивести підприємство з кризи.

Відповідно до законодавства арбітражні управляючі зобов'язані розміщувати інформацію про поточні та завершені процеси банкрутства господарюючих суб'єктів на сайті єдиного федерального реєстру відомостей про банкрутство.

До його запровадження відомості про банкрутство потрібно шукати у статтях спеціалізованих ЗМІ, що ускладнювало пошук.

Тепер пошук відомостей про банкрутство можна систематизувати в параметрах реєстру відомостей про банкрутство за особами, що беруть участь у процесі.

Як уникнути банкрутства?

В велику кількістьвипадків банкрутства компанії можна уникнути, якщо провести аналіз деяких показників та виявити ймовірність банкрутства.

Про фінансову кризу компанії можуть свідчити такі явища:

• зменшення обсягів виробництва;
• негативний фінансовий результат упродовж кількох періодів діяльності;

• наявність простроченої кредиторської заборгованості;
• значні залучення кредитів та позик;
• зайві залишки сировини та матеріалів на складах;
• складнощі з реалізацією продукції.

Існує кілька моделей прогнозування банкрутства, на підставі яких можна зробити висновки щодо фінансового стану організації.

Існує 2 підходи до оцінки ймовірності настання банкрутства – кількісний та якісний

Кількісні моделі прогнозування банкрутства:

1. двофакторна модель Альтмана. Одна з найпростіших моделей, що оперує невеликою кількістю аналітичних показників. Основний фактор – можливість скорочення чи повного припинення фінансування компанії позиковими коштами.
2. п'ятифакторна модель Альтмана. Вона розроблена для акціонерних товариствучасників фондового ринку. Безперечною перевагою цієї моделі є висока точність оцінки.
3. чотирифакторна модель Таффлера. Ця модель також підходить для оцінки ризику банкрутства акціонерних товариств на поточний момент та у майбутньому.
4. чотирифакторна модель Спрінгейта. Ця модель розроблена на основі моделі Альтмана зі зменшеною кількістю показників.
5. система показників Бівера. У цій системі не дається кінцева оцінка, а виявляється категорія ймовірності настання банкрутства.

Для достовірнішої оцінки ймовірності появи банкрутства слід використовувати кілька методик оцінки стану підприємства.

Будь-який бізнес розвивається циклічно: за періодами бурхливого зростання компанії настають спади і навпаки. Але трапляється так, що «тимчасова криза» затяглася, борги зростають з кожним днем ​​і фірма перебуває на межі руйнування. Власники бізнесу зазвичай сприймають банкрутство як цілковитий крах, як остаточний провал проекту. Однак ця юридична процедура, Навпаки, може стати способом вийти з важкої ситуації з найменшими втратами і почати «нове життя».

Умови банкрутства підприємства

За результатами конкурсного виробництвапри завершенні процедур банкрутства та винесення про це ухвали арбітражного суду відомості про компанію виключають із ЄДРЮЛ, тобто діяльність фірми повністю припиняється. Однак при цьому її борги вважаються погашеними, навіть ті, що не були покриті внаслідок продажу активів.

Процедура визнання банкрутом регулюється великим переліком нормативних правових актів: федеральними законами (насамперед Федеральним законом від 26.10.2002 № 127-ФЗ «Про неспроможність (банкрутство)»), Цивільним кодексом, постановами уряду та іншими нормативними правовими актами

Що ж законодавець розуміє під банкрутством? Це - нездатність боржника повному обсязі зробити виплату за своїми борговими зобов'язаннями терміном до трьох місяців із виникнення останніх. Борги можуть бути перед кредиторами, перед працівниками, у тому числі колишніми (зарплата та/або вихідна допомога), перед державою (податки, збори та інші обов'язкові платежі).

Заява про визнання компанії банкрутом має право подати боржник, конкурсний кредитор, уповноважені органи, а також працівник, колишній працівникборжника, які мають вимоги про виплату вихідної допомоги та (або) про оплату праці. Для початку процедури банкрутства необхідно дотримання наступних умов:

• Невиконані вимоги до боржника становлять не менше 300 тисяч рублів (у деяких випадках цей поріг може бути вищим або відсутнім) та/або обов'язкові виплатиза боргами чи зарплатою не проводилися понад 3 місяці;
• Зазначені вимоги підтверджені таким, що вступив до законну силурішенням суду, арбітражного суду або судового актупро видачу виконавчих листівна примусове виконаннярішень третейського суду про стягнення з боржника коштів (за винятком вимог конкурсного кредитора/кредитної організації та вимог уповноваженого органу з обов'язкових платежів).

Інститут банкрутства має захистити інтереси всіх учасників процесу. Працівники, зокрема колишні, отримають затриману заробітну плату. Засновники компанії-боржника – можливість закрити неліквідне підприємство, незважаючи на наявність боргів.

Кредитори отримують можливість часткового чи повного погашення боргових зобов'язань перед ними, наприклад, внаслідок реалізації майна підприємства.

У масштабах держави інститут банкрутства служить оздоровлення економіки шляхом закриття нежиттєздатних підприємств чи відновлення тих, які можна врятувати.

Стандартна процедура банкрутства підприємства

Як ми вже сказали, обов'язковою є заява про визнання компанії банкрутом, подану від імені кредитора, уповноважених органів, боржника, працівника компанії чи уповноважених осіб. Після його отримання суд перевіряє наявність вищевказаних умов банкрутства. Якщо їхня наявність буде підтверджена, ініціюється процедура банкрутства.

Статтею 27 Федерального законувід 26.10.2002 № 127-ФЗ «Про неспроможність (банкрутство)» визначено п'ять стадій банкрутства:

• Спостереження

  Основні завдання етапу: об'єктивно оцінити фінансове становище компанії, і навіть зберегти її активи, зокрема від можливих дій власників. З цією метою суд затверджує тимчасового управляючого - особа, яка замінює керівництво фірми, але обмежує їх у деяких повноваженнях. З цього моменту деякі угоди можна проводити лише за згодою управителя.

  У період спостереження (а він становить до семи місяців) з майна компанії знімають арешт, зупиняють стягнення боргів, тобто дають змогу нормально працювати.

  За час своєї діяльності тимчасовий управляючий зобов'язаний у тому числі провести аналіз стану підприємства, організувати перші збори кредиторів, вести реєстр їхніх вимог. Всі ці відомості будуть передані до арбітражного суду. На їх підставі винесуть рішення – чи продовжувати процедуру банкрутства та які процедури слід застосувати до компанії.

• Фінансове оздоровлення

  Ця стадія – спроба повернути компанії платоспроможність. Процедуру оздоровлення вводять лише за зверненні власників підприємства (чи уповноважених ними осіб) до зборів кредиторів чи до суду.

  На період фінансового оздоровлення з майна боржника знімається арешт, не нараховуються пені та штрафи за прострочення, не виплачуються дивіденди щодо акцій, а також застосовуються інші заходи, передбачені законодавством.

  Тривати етап може до двох років. Якщо за підсумками компанія не змогла розрахуватися із боргами, то суд переходить до наступних процедур.

• Зовнішнє управління

  Ця стадія не є обов'язковою при банкрутстві. Зовнішнє управління вводять виходячи з рішення зборів кредиторів, якщо суд вважає, що усунення керівництва підприємства міста і призначення стороннього керівника допоможе відновленню платоспроможності фірми.

  Тривалість зовнішнього управління - лише 18 місяців із правом продовження лише на півроку, тобто загалом трохи більше двох років. У цей час керуючий повністю замінює керівництво компанії, може виконувати всі його функції. Виплата боргів кредиторам цей період припиняється.

Це цікаво
Багато істориків вважають, що свій початок інститут банкрутства бере з стародавнього права: давньоримські Закони XII таблиць містили правила дії кредиторів при неплатоспроможності боржника У ті часи та наступні століття неповернення боргу сприймали як протизаконне діяння. Лише у XVIII столітті у світовому законодавстві з'явилися акти, що захищають не лише інтереси кредитора, а й боржника.

• Конкурсне провадження

  Якщо всі спроби відновити платоспроможність компанії не увінчалися успіхом, все її майно розпродують за допомогою торгів. Це і є конкурсне провадження, яке завершує процес банкрутства. Організовує процедуру особа, яку призначив суд. Керівництво компанії повністю усувають від цього процесу, а фірму-боржника ліквідують.

  Купити боргове майно на торгах може будь-хто. Отримані гроші йдуть на покриття боргів компанії перед реєстровими та поточними кредиторами. Відповідно до пункту 2 статті 124 Федерального закону від 26 жовтня 2002 року № 127-ФЗ «Про неспроможність (банкрутство)», конкурсне провадження вводиться на строк до шести місяців з можливою пролонгацією (за клопотанням особи, яка бере участь у справі), але не більше ніж півроку.

  Тут важливо звернути увагу на пункт 50 постанови Пленуму ВАС РФ від 22 червня 2012 № 35 «Про деякі процесуальних питаннях, пов'язаних з розглядом справ про банкрутство», в якому йдеться, що саме по собі закінчення терміну конкурсного провадження не тягне за собою ні завершення конкурсного провадження, ні припинення повноважень конкурсного керуючого, який продовжує зберігати свої повноваження, у тому числі за розпорядженням майном боржника, включаючи право розпоряджатися рахунком боржника. При мотивованому ухвалі або продовженні терміну конкурсного провадження суд одночасно призначає судове засіданнядля вирішення питання про його продовження або завершення, яке має відбутися заздалегідь до дати закінчення терміну конкурсного провадження, а у разі продовження строку новий термінпочинає обчислюватися з дати закінчення колишнього. Необхідно також мати на увазі, що у виняткових випадках можливе неодноразове продовження терміну конкурсного провадження , зокрема, якщо це необхідно для реалізації майна боржника, завершення розрахунків із кредиторами або для розгляду заяви про притягнення контролюючих боржника осіб до субсидіарної відповідальності.

• Мирова угода

  Формально воно є етапом визнання банкрутом, але фактично – це спосіб припинення такої процедури. Мирова угода не є обов'язковою, але боржник і кредитори можуть укласти її на будь-якому етапі. Сторонам достатньо дійти згоди, підписати відповідний документ та затвердити його у суді. У такому разі процедура банкрутства припиняється.

Таким чином, за стандартної моделі банкрутства компанії обов'язковими є два етапи: спостереження та конкурсне виробництво.

Спрощена процедура банкрутства

Трапляється і так, що засновники або керівники планують ліквідувати компанію за наявності у неї боргів, погасити які неможливо. Для таких ситуацій створено спрощену процедуру банкрутства. Вона значно коротша за стандартну, адже ні спостереження, ні фінансове оздоровлення, ні зовнішнє управління при ній не вводять, тому що власники компанії не планують відновлювати бізнес.

Подати заяву про визнання банкрутом у цих випадках можуть засновники компанії або її керівництво після ухвалення рішення про ліквідацію або ліквідаційна комісія, якщо неможливість повних виплат за боргами виявлена ​​вже після її створення. Причому це не право, а обов'язок вищевказаних осіб. За порушення порядку вони відповідатимуть за боргами підприємства власним майном. Ще одна можливість застосування спрощеного порядку – подання кредитором заяви за наявності розпочатої процедури ліквідації компанії-боржника.

Також спрощена схема можлива за відсутності боржника: тобто, якщо фірма фактично не функціонує, не знаходиться за місцем реєстрації, а знайти керівництво неможливо. У таких випадках заяву до суду подає конкурсний кредитор чи уповноважений орган.

Крім того, спрощена процедура застосовується і в низці інших випадків, передбачених законом.

Спрощена процедура банкрутства складається з однієї стадії - конкурсного виробництва, тобто продажу майна фірми (зрозуміло, із попередньою інвентаризацією та оцінкою активів). Це дозволяє скоротити термін, і знизити загальну вартістьбанкрутства компанії за рахунок зменшення судових витрат, оплати послуг управителя.

Отже, процедура банкрутства – легальний спосіб провести ліквідацію компанії із боргами. За стандартної схеми процес може тривати кілька років. Спрощена процедура значно швидша, але вона, на відміну від звичайної, не може призвести до відновлення фірми. Проте майже половина всіх заявників у Росії обирають саме швидкий спосіб проведення банкрутства.

Як прискорити процедуру банкрутства юридичної особи

За коментарем ми звернулися до представника консалтингової компанії КСК груп:

«Керівники компаній, що ліквідуються, зазвичай зацікавлені в скороченні термінів на проведення процедури. Але добитися швидкого вирішення ситуації нелегко. На перший погляд проста процедура банкрутства підприємств при найближчому розгляді має безліч нюансів та підводного каміння.

Можливо, варто передати роботу на аутсорс професіоналам, які зможуть провести необхідні процедури максимально швидко та якісно. Найчастіше це виявляється значно дешевшим за самостійне вирішення проблеми.

При зверненні до юридичним послугамсторонніх компаній для банкрутства обов'язково переконайтеся, що фахівці мають великий досвід роботи в цій сфері. Ми вважаємо, що надійніше звертатися у велику фірму. Як правило, вони мають широкий набір кваліфікованих кадрів та дорожать своєю репутацією.

Наприклад, КСК груп працює понад 20 років, є лідером ринку юридичного консалтингу за підсумками 2015 року, на думку рейтингової агенції «Експерт РА». Серед наших клієнтів – провідні компанії Росії, такі як OBI (ОБІ), Bosco («Боско»), «Мортон».

P.S.Докладніше про послуги КСК груп можна прочитати на сайті.

Думка редакції

Так як майно компанії-боржника продається на відкритих торгах, придбати його може будь-хто: як юридична, так і фізична особа. Це відмінний шанс для колишніх господарів організації викупити своє обладнання. Для інших - можливість купити іноді рідкісні та дорогі верстати, меблі тощо. із значною знижкою. Арбітражний керівник зобов'язаний зробити повідомлення про торги щодо реалізації майна (підприємства) боржника не менш ніж за 30 днів до їх проведення (п. 2 ст. 448 ЦК України, п. 9 ст. 110 Закону про банкрутство). Повідомлення про майбутні торги має містити конкретну дату проведення. Повідомлення про продаж майна з торгів має бути опубліковано не менш ніж у двох виданнях: газеті «Коммерсант» і місцевому друкованому органі, а також в інтернеті – в Єдиному федеральному реєстрі відомостей про банкрутство.

Поняття банкрутства встановлено фз N 127-ФЗ «Про неспроможність (банкрутство)», що датується 26.10.2002. Кордон між банкрутством та неспроможністю законодавець не провів. Звідси маємо формальні, але з практичні синоніми. Що таке банкрутство?

Поняття банкрутства

Неспроможність (банкрутство) розкривається як зафіксований арбітражним судом стан боржника.Коли боржник більше не може:

• виконувати кредитні обов'язки;
• здійснювати обов'язкові платежі;
• оплачувати працю своїх працівників.

Такий стан тягне за собою примусовий розподіл капіталу боржника серед інших учасників відносин. Йому передує встановлення судового та кредиторського контролю.

Банкрутство проходить поетапно, різними шляхами та не завжди доводиться до кінця. Фактичний статус банкрута є остаточним вердиктом, тоді як є приготуванням.

Стаття 2 закону "Про банкрутство" містить об'ємний перелік термінів, включаючи банкрутство, але виключаючи економічну неспроможність. Поняття неспроможності немає окремо, хоча у практиці має ширший сенс.

Якщо банкрутство є кінцем діяльності, то із стадії неспроможності є вихід. Можна сказати, що неспроможність — статус, спричинений кризовими явищами на підприємстві, що передує банкрутству, якщо проблеми не буде вирішено. Докладніше про те, що таке економічна неспроможність, .

Банкрутство визначається через його ознаки, що є втратою суб'єктом платоспроможності. Додаткова інформація про поняття та ознаки банкрутства та неспроможності. Боржник більше не може платити за рахунками, а це не що інше, як неплатоспроможність.

Неплатоспроможність закон трактує, як втрату можливості відповідати за зобов'язаннями через дефіцит коштів.

Банкрутству передує встановлення судового та кредиторського контролю.

За законом, боржник прийняті зобов'язання виконати однаково. Для цього суд іде двома шляхами з метою отримання коштів:

• через ліквідацію підприємства;
• через реорганізацію підприємства.

Не має значення, чи продовжить суб'єкт діяльність після процесу. Спочатку суд призначить процедури фінансового порятунку, щоб боржник знайшов можливість погасити борги повністю. Інакше фірма буде реорганізована та ліквідована, щоб отримати максимум.

Причини банкрутства

У той час як до банкрутства веде стійка неплатоспроможність, її викликають різні зовнішні та внутрішні чинники. Зовнішні чинники є загальноекономічними; внутрішні — специфічні підприємствам.

Серед внутрішніх причин основна маса викликана управлінською кризою, тобто, незважаючи на їхню форму, проблеми викликані невдалим керівництвом. Звідси одним із заходів досудової та банкрутської санації є вибір арбітражного управляючого.

Так до внутрішніх негативних факторів відносяться залежні від компетентності управління та ефективності грошового потоку:

• невдала фінансова стратегія;
• неефективне використання засобів виробництва;
• слабка аналітика та маркетинг;
• відсутність гнучких рішень;
• перевантажена структура підприємства;
• нестача оборотних активів;
• застоювання господарських коштів;
• затоварювання за низького попиту;
• неякісна продукція;
• застарілі технічні засоби.

Окремо стоїть чинник закредитованості, коли фірма має більше позикових коштів, ніж власні, але розпоряджається ними неправильно.

Закредитованность збиває грошовий потік особливо, через що грамотні управляючі не рекомендують пряме кредитування за кризи.

Зовнішні причини неспроможності існують незалежно від бажань керівництва, але стримуються вірними рішеннями:

• світова фінансова криза;
• гіперінфляція;
• криміногенна ситуація;
• втрата суспільного інтересу;
• сильна міжнародна конкуренція;
• нестабільна політична ситуація.

Все це може призвести до проблем з отриманням чистого фінансового прибутку та утрудненню розрахунків із кредиторами в результаті. При цьому підприємство може мати відстрочену дебіторську заборгованість та неліквідні активи, які все одно допоможуть розрахуватися.

Критерії та рамки банкрутства

З загального поняттянеспроможності (банкрутства) у ст. 2 N 127-ФЗ можна вивести основні критерії становлення боржника банкротом:

1. Офіційне визнання неспроможностіарбітражний суд;
2. Нездатність боржникасплатити державні внески;
3. Втрата можливості виконувати зобов'язанняперед кредиторами;
4. Невиплата працівникамзаробітної плати та допомоги.

Проте базових критеріїв недостатньо, інакше будь-який суб'єкт із заборгованістю визнавався б банкрутом відразу.

Спеціальні містяться у тому самому законі, але у статтях 3, 6, 33, а також параграфі 3. Це критерії часу та розміру заборгованості.

Критерій часу має подвійну природу. До провадження приймаються справи із заборгованостей понад 3 місяці. Після ухвалення суд за відсутності спеціальних вимог дає час на відновлення підприємства. Термін санації може тривати до двох років.

Встановлено також мінімальний розмірзаборгованості для початку процедури банкрутства:

• 300 тисяч рублів- щодо юридичних осіб;
• 500 тисяч рублів- Для осіб фізичних та фермерських господарств.

Фізичні особи мають свій особливий критерій — майновий. Вони відповідають усім майном, і тому законом встановлено, що банкрутство можливе, якщо борг перевищив вартість майна боржника.

Термін санації може тривати до двох років.

Закон встановлює розумні межі ответственности. Для підприємств відповідальність завжди стоїть у межах майна фірми. Громадяни не позбавляються єдиного житла, землі, предметів першої потреби, домашніх тварин та професійних інструментів.

Інститут банкрутства

Під інститутом банкрутства слід розуміти спектр заходів, критеріїв та умов здійснення процедур, спрямованих на реорганізацію економіки конкретної фірми з метою виконання цивільних зобов'язаньта покращення обстановки країни.

Інститут банкрутства розроблений у допомогу боржнику і кредиторам, але й поліпшення ринкової ситуації шляхом виключення з відносин збиткових підприємств.

Банкрутство захищає всі сторони, що беруть участь у відносинах, у тому числі:

• кредиторів- Дозволяючи повернути втрачений прибуток і сприяючи реалізації зобов'язань на їх користь.
• боржників— рятуючи від необґрунтованих чи нерозумних вимог та фіксуючи легітимність процедур.
• Держава- протидіючи схемам необґрунтованого збагачення.

Кінцевою метою ставиться ліквідація неефективних організацій, більш доречний розподіл коштів та порятунок фірм із виробничим потенціалом.

Перед керівниками стоїть завдання грамотного використання наявних ресурсів поліпшення обстановки для підприємства.

На різних рівнях інститут банкрутства має свою цінність:

• на державному- Стабілізує економіку, виключаючи з обороту згубно впливають на неї компанії;
• на галузевому- захищає інтереси та цілісність галузі нарівні з антимонопольним контролем;
• на місцевому- Охороняє права боржника, кредитора, трудового колективу, постраждалих інших осіб.

Неспроможність суб'єктів масово впливає на ринкові відносини та довіру до них, а тому контролюється на вищому рівні.

Процедури та витрати

Законне банкрутство включає як публічне оголошення боржника неспроможним, а й обов'язкові дії з розподілу його капіталу. Такі дії поділяються на:

• оздоровлюючі економіку підприємства;
• реорганізують та ліквідують об'єкт.

У порядку N 127-ФЗ «Про банкрутство» спочатку суд та кредитори повинні спробувати допомогти фірмі поновитися. Зазвичай лише у разі можливе повне задоволення вимог до боржнику.

Процедури так званої санації здійснюються за різними напрямами та з різним ступенем втручання суду та кредиторів. Також вони мають на увазі свої витрати.

Закон передбачає призупинення процедур у разі, коли боржник неспроможна оплачувати діяльність арбітражного управляючого. Тоді настає черга ліквідаційної комісії, яка отримує свої винагороди з розподілу коштів фірми боржника.

Винятком із порядку банкрутства може бути заява боржника про негайну ліквідацію за наявності достатнього капіталу, щоб повністю розрахуватися за зобов'язаннями.
Так за реалізації всього майна борг сплачуються повністю, а процедура спрощується.

Санація підприємств під час банкрутства

Поняття неспроможності (банкрутства) щодо встановленому порядкувключає і комплекс заходів для порятунку фірми. Робиться це під судовим та кредиторським контролем. Якщо боржником у заяві не вказано негайної ліквідації, то процедура починається з санації.

Під санацією закон про банкрутство передбачає заходи кредиторів, засновників, власників та інших осіб щодо запобігання фактичному банкрутству. Всім учасникам вигідно реорганізувати підприємство таким чином, щоб воно могло продовжити роботу та виплатити усі борги.

При санації враховуються побажання ради кредиторів і може бути призначені рекомендовані ними управляючі. Судові заходи можуть розпочатися і з спостереження без передачі управління іншому керівнику. Серед основних заходів щодо санації виділяють:

• спостереження;
• фінансове оздоровлення;
• зовнішнє керування;
• конкурсне провадження;
• мирову угоду.

Особливість спостереження в тому, що це найкоротший термін і разом з основним процесом не може тривати довше 7 місяців. Кредитори не втручаються, а суд веде облік дій боржника.

Під час конкурсного виробництва фактично розподіляється весь наявний капітал підприємства. Це меншою мірою санація, оскільки знаменує закінчення процесу.

Витрати процедури

Особливість неспроможності бізнесу полягає в тому, що при знеціненні активів окремих компаній збитки зазнають не лише їхні власники-засновники, а й загалом економіка держави.

Спочатку витрати несуть боржники у зв'язку із здійсненням банкрутства та його наслідками. Потім виходить, що розраховується країна, оскільки загальна маса активів скоротилася разом із катастрофічним зниженням їхньої ціни.

Так відбувається через попередні витрати, які несуть власники на етапі падіння акцій майбутнього банкрута:

• цінні папери практично знецінюються;
• запаси готової продукції йдуть за цінами дешевшими за собівартість;
• незавершені будівництва реалізуються за безцінь;
• доводиться відмовитися від низки виробництв, навіть консервуючи їх, ніж понести ще більше витрат.

До прямих витрат з банкрутства ставляться різного родувиплати для супроводу процедури:

• держорганам за довідки, виписки;
• мита державі;
• арбітражним керівником та його командам за працю;
• аудиторським фірмам за послуги;
• ліквідаційним комісіям;
• судові витрати.

При банкрутстві, маючи не виплачені борги, власники продовжують зазнавати ще більших збитків через падіння вартості майна через статус, що набуває.

Офіційна неспроможність

Перевага законного визнання боргів сплаченими бачиться у захисті інтересів як кредиторів, справедливо забирають свою частку, а й у відсутності тиску вимушених боржників. Також примусове виключення збиткових організацій із відносин нормалізує економіку країни, чим захищає інтереси та держави.

Інститут банкрутства дозволяє контролювати цивільні договірні відносиниз об'єктивної позиції держави. Пропрацьований у законі порядок, причини та критерії неспроможності не дають порушувати права учасників та сприяють задоволенню інтересів.

Простий приклад ситуації, за якої юридичній особі загрожує банкрутство:

Саме поняття, хоч і не враховує особливості неспроможності як окремої категорії, Містить необхідний мінімум для захисту зобов'язань законом.

Що означає поняття банкрутства чи неспроможності компанії? У яких випадках доцільно проводити цю процедуру та чому? Які нормативно-правові актирегулюють здійснення подібного заходу у Росії? Розберемося докладніше у основних нюансах.

Банкрутство - визначення

Відповідно до стат. 2 Закону № 127-ФЗ від 26.10.02 р. банкрутство осіб передбачає зафіксовану судом нездатність боржника повною мірою погасити вимоги кредиторів або виконати в повному обсязі зобов'язання з оплати необхідних платежів. При цьому боржником може визнаватись як підприємство-юрособа, так і ІП-фізособа. До вимог кредиторів відносяться грошові зобов'язання за укладеними угодами, а серед обов'язкових платежів значаться податки, страхові та інші збори, внески, що перераховуються до бюджету держави та позабюджетних фондів, включаючи суми недоїмок, пені та штрафних санкцій.

Суб'єкти банкрутства:

• Боржники - юридичні особи та підприємці.
• Кредитори.
• Арбітражні керуючі.
• Державні уповноважені органи.

Цілі банкрутства полягають у захисті боржника від дій кредиторів, захисті кредиторів від неправомірної поведінки боржника. В результаті проведених заходів, спрямованих на оздоровлення підприємства та збереження його життєдіяльності, за можливості максимально погашаються накопичені зобов'язання. Якщо ж за всіх вжитих заходівповністю розплатитися за боргами не реально, проводиться визнання боржника банкрутом з розпродажем його активів, за винятком фірми Єдиного Реєстру, тобто компанія ліквідовується.

Таким чином, на місцевому рівні сутність банкрутства полягає у відновленні нормальної платоспроможності боржника та кінцевому виконанні зобов'язань через реорганізацію чи ліквідацію підприємства. Чинний інститут банкрутства на вищому рівні захищає інтереси всіх учасників процедури і за винятком збиткових суб'єктів господарювання спрямований на зміцнення економіки та поліпшення ринкової ситуації країни.

Які умови банкрутства? Про це йтиметься далі.

Критерії банкрутства підприємства

Офіційне визнання банкрутом можливе не у всіх випадках, а лише за дотримання визначених Законом№ 127-ФЗ умов. Крім обов'язкових підставіснують непрямі ознаки, якими досвідчений керівник може зрозуміти, що організація перебуває у кризі. Це, перш за все, нестача вільних коштів; низький рівень ліквідних активів; відмова у кредитних лініях з боку фінансових установ; накопичення боргів із заробітної плати, податків, розрахунків із контрагентами; низька рентабельність бізнесу; жорстка конкуренція над ринком тощо.

Але всіх перерахованих базових критеріїв ще недостатньо – неспроможними можуть бути визнані ті боржники, які відповідають вимогам Закону № 127-ФЗ. Ці спеціальні умовивеличини та часу заборгованості перераховані в стат. 3, 6 та 33 Закону «Про неспроможність». У чому вони полягають?

Підстави визнання боржника банкротом:

1. Мінімальний термін заборгованості для визнання організації банкрутом має становити 3 міс. з моменту їх виникнення (стаття 3). При цьому у провадження приймаються справи за простроченими боргами понад 3 місяці, а загальний період процедури може розтягнутися до 2 років з урахуванням часу на санацію підприємства.
2. Мінімальна величина заборгованості - встановлена ​​на 300000 руб. для юросіб (стаття 6), 500000 руб. - для фізосіб, а також глав КФГ (стаття 33).

Зазначені підстави для визнання банкрутом працюють «у парі», тобто наявності лише одного критерію для порушення виробництва недостатньо, обов'язково має дотримуватися умова часу прострочення боргів і розмір зобов'язань. Якщо говорити про індивідуальних підприємців, також слід пам'ятати, що згідно зі стат. 24 ДК за своїми зобов'язаннями громадяни відповідають усім майном, що належить їм, крім єдиного житла, особистих предметів, землі, домашніх вихованців та інших об'єктів, заборонених до стягнення цивільно-процесуальним законодавством РФ.

Зверніть увагу! На власників юридичних осіб повна майнова відповідальність не поширюється – розмір обмежений величиною статутного капіталуабо частки у ньому.

Хто може бути визнаний банкрутом

Абсолютно неспроможними банкрутамиможуть бути визнані боржники, які не виконують розрахунки за зобов'язаннями понад 3 місяці. Ініціювання процедури можливе за бажанням підприємства - добровільне банкрутство або за заявою кредиторів, а також уповноважених органів. Серед останніх найчастіше запускають визнання неспроможності податкові інспекції, соціальні органи- ПФР чи ФСС, трудова інспекція, суд.

Якщо організація добровільно подає документи про банкрутство, заява подається до арбітражного суду за місцем офіційної реєстрації боржника. Форма складається письмово, має уніфіковану структуру та підписується керівником компанії. У обов'язковому порядку прикладаються документи, що підтверджують накопичений обсяг зобов'язань - наприклад, за податковими платежами, це може бути акти звірок з ІФНС, рішення чи вимоги про сплату сум тощо. За наявності клопотань їх слід пред'явити.

Після детального розгляду заяви та за обґрунтованості поданих доказів арбітражним судом може виноситися рішення про ініціювання процедури банкрутства спрощеним або повним способом. Послідовність подальших дій включає проведення спостереження, фіноздоровлення, конкурсного виробництва безпосередньо погашення боргів та мирової угоди.

Організаційно-правова форма та галузева приналежність бізнесу ніяк не обмежують права юрособи на ініціювання процедури банкрутства. Заявити про свою неплатоспроможність можуть ТОВ, ЗАТ, ВАТ, НВФ, ІП, глави КФГ, сільгоспорганізації, фінансові структури, страхові компанії, ПІФ, НВФ, професійні учасники ринку цінних паперів, кредитні кооперативи (банкрутство кредитора), забудовники, банки, фізособи (шляхом особистого банкрутства громадянина) та інших. Повний список міститься у Законі № 127-ФЗ.

Законне банкрутство, захищаючи інтереси боржника та кредиторів, включає заходи щодо фінансового оздоровлення підприємства під контролем управителя. Якщо шукаються можливості для реорганізації бізнесу, робота спрямована на зміцнення фінансово-господарської діяльності організації з поступовим погашенням усіх боргів та поверненням до нормального функціонування.

Хто не може бути визнаний неспроможним банкрутом

У нинішніх економічних умовах від кризи не застраховано жодної фірми. Навіть норми цивільного законодавстваобмовляють, що бізнес ведеться на власний страх та ризик. Безумовно, банкрутство часом є максимально ефективним виходом, щоб законно впоратися з проблемами. А хто не може бути визнаний неспроможним згідно із законодавчими вимогами?

Оголосити себе банкрутом за жодних умов не можуть некомерційні релігійні чи політичні організації, державні установи, громадські рухи. По решті суб'єктів визнання неспроможності допускається лише за відповідності переліченим підставам банкрута - розмір зобов'язань від 300000 крб. та термін непогашення від 3 міс. Для громадян мінімальний обсяг боргів становить 500 000 руб. Для фізосіб не обмежена можливість самостійно ініціювати процедуру: як і у випадку з юрособами для цього потрібно подати заяву та додати всі документи, що підтверджують. Різниця полягає в тому, що банкрутством фізиків займаються не арбітражні судна, а суди загальної юрисдикціїза місцем проживання.

Висновок - у цьому матеріалі ми розглянули основні моменти визнання банкрутства, включаючи ознаки неспроможності та умови оголошення боржника неплатоспроможним. Кінцевою метою комплексних заходів, якщо неможливо повною мірою розрахуватися за боргами, стає ліквідація підприємства та виключення з ЄДРЮЛ/ЄГРІП.