El estado de una cuenta bancaria es un indicador importante de la estabilidad y el bienestar financiero de una organización. Al planificar la cooperación con nuevos socios, obtener un préstamo rentable o atraer inversiones, el jefe de la empresa o el empresario deben realizar un extracto del impuesto. En el artículo intentaremos analizar en detalle cómo se solicita un certificado de cuentas corrientes abiertas.
¿Por qué necesita un extracto de cuenta bancaria?
La cuenta de liquidación (r/s) es una cuenta especial que se asigna a una persona jurídica para contabilizar transacciones monetarias. Con él, el cliente gestiona libremente el capital: realiza pagos y transferencias, paga impuestos, retira fondos y acepta pagos a través del sistema adquirente.
La información sobre la cuenta es recopilada por las autoridades fiscales para ejercer control sobre organizaciones rusas y propiedad intelectual. Previa solicitud, emiten certificados: confirmaciones escritas de cuentas abiertas en. ¿Cuándo el titular de la cuenta puede necesitar dicho documento?
- Al participar en contrataciones públicas, licitaciones, concursos o subastas;
- Al desarrollar una estrategia comercial;
- En ;
- Para aplicar al poder judicial;
- En una situación de negociaciones con un inversor potencial;
- Durante el período de reorganización o liquidación de una empresa (firma).
Obviamente, las situaciones en las que una entidad legal necesita un certificado ocurren regularmente. Es por eso que su diseño es una de las solicitudes más populares de las autoridades fiscales.
Quién puede solicitar un certificado fiscal sobre cuentas abiertas
La información sobre las cuentas y la situación financiera de la organización (empresario) no está disponible públicamente. Un número limitado de personas pueden solicitarlos a la autoridad fiscal:
- El titular del r/s;
- alguaciles (alguaciles);
- Representantes de la Cámara de Cuentas;
- Empleados fondo de pensiones y la Caja de Seguro Social;
- Representantes del poder judicial;
- Representantes Comité de Investigación.
Se supone que un fideicomisario puede recibir un certificado del IFTS. Es compilado y firmado por el propietario de la cuenta, y luego notariado. El último paso no es obligatorio, sin embargo, hay casos en los que se denegó la emisión del documento debido a la falta de certificación. Además, las personas que cobran deudas de una organización (empresario) a través de la corte pueden solicitar un certificado. Solicitan un documento a través de cualquier sucursal del Servicio de Impuestos Federales.
En cuanto a las firmas y empresas, un extracto de la oficina de impuestos tiene derecho a recibir:
- CEO;
- Contador Jefe;
- Otros empleados especificados en los documentos constitutivos.
Tenga en cuenta que no vale la pena iniciar la emisión de un documento demasiado pronto: el certificado tiene un período de validez de un mes calendario, después del cual se vuelve inutilizable.
Certificado de facturación en la cuenta corriente - formulario de muestra
El certificado de cuentas corrientes abiertas de Hacienda está unificado e incluye los siguientes elementos:
- Lista de todas las cuentas abiertas a nombre de una persona jurídica o empresario individual;
- La moneda en la que se realizan las transacciones en esta cuenta;
- Nombres de instituciones financieras u otras organizaciones en las que se abrieron cuentas activas.
Un formulario de muestra del IFTS tiene el siguiente formulario:
De acuerdo con la ley, las autoridades fiscales están obligadas a controlar el estado de las cuentas de las personas jurídicas. Además de ellos, la información sobre la cuenta se puede obtener en el lugar de su apertura, en instituciones bancarias. La ventaja de aplicar al IFTS es la oficialidad del documento. Sellado con un sello, será aceptado por cualquier estructura comercial y gubernamental. Un certificado de un banco no será aceptado por ninguna organización, y su cobertura es local: refleja el estado de solo aquellas cuentas que se abrieron con un banco determinado. El documento fiscal es universal e incluye información sobre todas las cuentas de una entidad legal.
Cómo obtener un certificado de cuentas corrientes
Considere ambas opciones para obtener ayuda. Para emitir papel a través de una institución financiera, proporcione la siguiente información:
- Nombre de la persona jurídica / nombre completo para empresarios;
- Certificado de registro ante las autoridades fiscales;
- Información de contacto para la comunicación;
- Domicilio para la expedición del documento;
- Información sobre la persona que solicita el certificado.
Para los funcionarios fiscales, se necesita menos información:
- Documento de identificación (pasaporte);
- Extracto del Registro Estatal Unificado de Empresas / Registro Estatal Unificado de Personas Jurídicas;
- Solicitud de emisión de un certificado, realizada en forma libre.
Tenga en cuenta que a veces también se requiere una solicitud por escrito en una institución bancaria. Tanto para la inspección como para el banco, la solicitud deberá indicar:
- Nombre de la organización / nombre completo para empresarios;
- TIN y OGRN de una persona jurídica;
- "Cuerpo" de la solicitud indicando el motivo por el cual necesita un certificado;
- Datos de contacto y dirección Legal organizaciones;
- Información sobre los empleados que tienen derecho a recibir el documento terminado;
- Fecha de aplicación.
Si decide comunicarse con el banco, su solicitud se registrará en un diario especial con el número entrante y la solicitud se transferirá al departamento para trabajar con LLC y empresarios individuales. Las autoridades fiscales actúan de manera similar: asignan un número a la solicitud y luego se la confían a un especialista en personas jurídicas y empresarios individuales.
¿Cómo solicitar un certificado del estado de una cuenta corriente a través de una cuenta personal?
Una importante innovación afectó el trabajo del Servicio de Impuestos Federales. Ahora se puede enviar una solicitud para emitir un certificado a través del sitio web oficial del servicio de impuestos (www.nalog.ru). Al hacer clic en el enlace, una persona solo necesita completar los formularios vacíos. Sin embargo, el documento recibido en en formato electrónico, no es inferior a una copia en papel en vigor legal.
Entonces, para solicitar un certificado en línea, debe seguir algunos pasos:
- Ingresar al portal de Internet del Servicio de Impuestos Federales;
- Completar el trámite de autorización y presentar una solicitud a través de la cuenta personal del contribuyente;
- Si no tiene una cuenta, regístrese en el sitio y obtenga firma electronica;
- Llenar los datos solicitados por el sistema;
- Confirmar la emisión del documento con firma digital electrónica;
- Espere una respuesta de los empleados autoridad fiscal.
Además de un importante ahorro de tiempo, trabajar con el Servicio de Impuestos Federales ayudará a ahorrar dinero: las autoridades fiscales emiten certificados del estado de la cuenta corriente de forma gratuita. Plazo mínimo preparación del documento - cinco días hábiles. En la práctica, la espera se retrasa hasta dos o tres semanas. Al mismo tiempo, es posible presentar una denuncia ante la oficina del fiscal solo después de la expiración de un mes calendario; esto es plazo máximo definida por la ley.
En los bancos comerciales, por regla general, atienden más rápidamente, pero por una tarifa. El más caro es el pedido urgente del certificado. De lo contrario, el precio de la etiqueta varía de un banco a otro. En promedio, emitir un documento cuesta entre 3 y 10 mil rublos. Para que el certificado se entregue en la oficina, debe pagar entre 250 y 300 rublos adicionales, según el lugar de registro de la persona jurídica y las normas internas del banco. 15:33 03.11.2019
Certificado de disponibilidad de cuentas abiertas es una de las herramientas de control estado de la propiedad legales y individuos.
El certificado de cuentas abiertas informa no solo sobre la disponibilidad de cuentas en instituciones bancarias, sino también sobre la fecha de su registro y la moneda de la cuenta. Los montos almacenados en las cuentas no se indican en el certificado, pero dicha información se puede obtener de los bancos rusos, que tienen los derechos apropiados para esto.
Junto con un certificado de disponibilidad de cuentas corrientes, que pueden emitir los bancos y las autoridades fiscales, a menudo se solicita un certificado del estado de una cuenta corriente. Este documento es emitido por el banco, indica la cantidad actual de saldos en una cuenta específica en una fecha específica.
¿A quién se expide un certificado de cuentas corrientes abiertas?
Secreto operaciones bancarias las personas físicas y jurídicas están protegidas por la ley. Por lo tanto, ni los bancos, ni el servicio de impuestos, ni otras autoridades divulgarán información sobre el estado de las cuentas y su existencia misma. Pero hay excepciones a esta regla, y también están legisladas.
Y ahora enumeraremos el círculo de personas que tienen derecho a recibir certificados de cuentas de liquidación abiertas de la oficina de impuestos y los bancos. Este es:
- Representantes de organizaciones titulares de cuentas. Sin embargo, no todos los empleados de la organización pueden enviar tales solicitudes, pero su jefe, contador jefe y personas autorizadas para realizar dichas acciones.
- Representantes de los tribunales en casos en curso. Estos casos generalmente involucran quiebras comerciales, disputas de propiedad y cobro de deudas. Después de las decisiones de los tribunales, los alguaciles entran en el caso. La dirección de sus actividades está más claramente definida: la búsqueda de bienes para imponer sanciones.
- Empleados del Fondo de Pensiones de Rusia y el Fondo seguro Social. Sus acciones suelen estar dirigidas a satisfacer los reclamos de los trabajadores contra los empleadores.
- Los representantes de la Cámara de Cuentas y el Comité de Investigación de la Federación Rusa solicitan certificados sobre la disponibilidad de cuentas de liquidación como parte de las actividades de control y búsqueda.
También en la Ley "Sobre los Bancos" hay una lista de otras personas con derecho a recibir dicha información.
¿Por qué necesito un certificado de cuentas corrientes abiertas?
En general, solo hay dos razones por las que los organismos estatales reciben un certificado: el control de la situación financiera y el cobro de bienes.
Pero los titulares de las cuentas también necesitan estos certificados por varias razones. Se necesita un certificado de la oficina de impuestos sobre cuentas abiertas:
- para aplicación a planes de negocios;
- proporcionar información a los socios en la implementación de proyectos conjuntos;
- informar sobre la propiedad y el estado de cosas al solicitar un préstamo;
- responder a las demandas de la fiscalía y del tribunal;
- resumir los resultados al cerrar una empresa, dividirla o dejar de trabajar;
- para el control interno.
Esto último es necesario en ausencia de informes internos o falta de confianza en ellos.
El certificado de disponibilidad de cuentas abiertas no proporciona información suficiente sobre los activos de la empresa. No incluye saldos de cuentas. Pero esto sería difícil de hacer si las cuentas no están bloqueadas y hay un movimiento de fondos a través de ellas. El certificado de disponibilidad de cuentas proporciona información sobre la dirección de la búsqueda, informes en qué instituciones de crédito se encuentra la propiedad más líquida de la organización, es decir. dinero en efectivo.
Contenido del certificado de cuentas abiertas
Este certificado no tiene una forma legalmente definida. El certificado emitido por la autoridad fiscal puede verse así:
Un certificado del banco a pedido de la oficina de impuestos se ve así:
Ejemplo de certificado de disponibilidad de cuentas bancarias
En la versión final del certificado, se prescriben con precisión todos los detalles de la organización para la que se redacta el documento:
- ESTAÑO, KPP, BIK;
- el nombre de la organización (nombre del empresario) cuyas cuentas se solicitan;
- nombres de los bancos donde se encuentran las cuentas abiertas;
- tipo, números y fechas de registro de cuentas;
- información sobre la persona que solicitó el certificado;
- razones para buscar ayuda.
Además del certificado de disponibilidad de cuentas, a menudo se necesita un certificado de facturación de la cuenta corriente. Informa sobre el movimiento de fondos y saldos en una cuenta corriente específica. Dicho certificado es emitido por el banco en una fecha específica. La información sobre los saldos se vuelve obsoleta después de las próximas transacciones en la cuenta, pero la imagen del estado de cosas se vuelve más completa.
¿Cómo obtener un certificado de cuentas corrientes?
Documento este tipo se puede obtener de dos formas:
- hacer una solicitud a las autoridades fiscales;
- dirigiendo esta solicitud a una sucursal específica del banco.
En muchos casos, es preferible contactar a las autoridades fiscales, un certificado del IFTS es reconocido en todos los casos y contiene información sobre las cuentas en todos los bancos.
Sin embargo, no es más importante la elección del lugar para recibir el certificado, sino el procedimiento para presentar una solicitud del mismo. Esta solicitud debe hacerse con:
- el nombre y la dirección de su organización (o datos de IP);
- sus números TIN y KPP;
- esencia de la solicitud;
- razones para solicitar ayuda;
- lista de personas a quienes se puede emitir un certificado;
- fecha de remisión.
El texto de la solicitud debe estar sellado y firmado por el responsable de la organización.
Una declaración correctamente escrita se parece a esto:
Ejemplo de solicitud de certificado de disponibilidad de cuentas corrientes abiertas
¿Dónde y cómo enviar una solicitud?
Se puede enviar a cualquier sucursal del Servicio Federal de Impuestos de Rusia.
El organismo que aceptó la solicitud de emisión de un certificado lo registra y lo transfiere al albacea de entre los empleados. Es de él que necesita recibir información sobre la preparación y tomar un certificado.
El plazo para la emisión de un certificado es de 5 días, pero hay situaciones en las que la espera se alarga a un mes.
Otra opción muy conveniente para obtener un certificado puede ser contactarse a través del sitio web oficial del Servicio de Impuestos Federales.
El algoritmo de acciones será el siguiente:
- Encuentre el sitio web de FTS.
- Inicie sesión en su cuenta personal. Si no está allí, regístrese en el sitio, obtenga una firma electrónica y acceda a su cuenta personal.
- Encuentre el formulario de la solicitud requerida e ingrese información sobre la naturaleza de la solicitud.
- Firmar el formulario con firma electrónica.
- Presentar una solicitud.
Después de un tiempo, el departamento de impuestos enviará el certificado solicitado. La versión electrónica de este documento tiene la misma validez que la versión en papel.
La solicitud de un certificado a instituciones bancarias generalmente ocurre cuando hay una idea en qué bancos necesita buscar y no hay necesidad de imprimir el IFTS.
¿Cómo se emite un certificado de cuentas abiertas desde la oficina de impuestos? ¿Dónde puedo obtener un documento de facturación? ¿Por qué es necesario? Estas y algunas otras preguntas serán consideradas en el artículo.
¿Qué es un certificado de cuentas abiertas?
Sin excepción, todas las personas jurídicas que operen en el territorio Federación Rusa y al mismo tiempo siendo sus residentes, pagar impuestos al erario público. Este proceso está bajo el control de las estructuras tributarias.
El Servicio de Impuestos Federales acumula información sobre las organizaciones y sus líderes, áreas de actividad, deducciones, datos bancarios, etc. Toda la información especificada se almacena y transfiere a representantes de otros departamentos, si surge la necesidad.
Un funcionario que administra una empresa en particular puede hacer una solicitud a la división regional del Servicio de Impuestos Federales para obtener certificado, que contiene datos sobre las cuentas de liquidación de la institución. La apelación se hace por escrito y, después de recibirla, los funcionarios fiscales preparan un documento.
¿Qué se entiende por tal certificado? Este es papel oficial con información fija sobre los detalles de liquidación que abrió la empresa.
¿Qué contiene? Información sobre:
- institución financiera en que cuentas se abren;
- la moneda utilizada;
- detalles del propietario Dinero.
Podemos decir que sin este documento es imposible llevar a cabo una tranquila actividad financiera sobre el motivos legales. En materia de ingresos y capital, siempre se requiere una estricta rendición de cuentas.
¿Por qué es necesario?
Además del hecho de que el certificado es evidencia de las actividades controladas de la organización, también es necesario en varias situaciones. Por ejemplo:
- en el proceso de negociación cuando se trata de una posible cooperación en términos de inversión;
- al desarrollar un plan de negocios en el estado de una persona jurídica;
- si hay intenciones de participar en concursos/licitaciones/subastas;
- para abordar cualquier problema ante el tribunal;
- dar respuesta a las solicitudes del fiscal;
- durante medidas de reorganización o liquidación de la empresa;
- en caso de quiebra;
- si es necesario, tramitar un préstamo (en este caso, el interesado es el prestamista).
Además, el documento es necesario en las actividades diarias de la institución.
En su centro referencia es un reflejo documentado de la situación material y financiera actual. Gracias a él, un alto funcionario tiene la oportunidad de evaluar correctamente la calidad del trabajo de la empresa y planificar el desarrollo teniendo en cuenta los ingresos y los gastos.
El documento de referencia puede ser requerido por otras personas jurídicas. Por ejemplo, si una organización tiene Orden judicial de ejecución sobre el cobro de deudas, y el jefe no está informado sobre a qué banco solicitar. Luego, debe realizar una solicitud de información sobre las cuentas de liquidación.
¿Quién emite?
Hay dos casos en los que se emite dicho certificado:
- banco;
- El Servicio de Impuestos Federales.
La solicitud se realiza en el formulario aceptado dentro de la empresa y visado por el titular con firma y sello personal.
Las instituciones bancarias suelen emitir un documento dentro de tres días, por lo que este camino se clasifica como alternativo. Por lo general, se limitan a la simple obtención de datos sobre la disponibilidad de cuentas corrientes en una institución financiera determinada. No estamos hablando de la prensa del Servicio de Impuestos Federales en tal situación.
Nota 1. El servicio se proporciona por una tarifa. Además, para obtener información sobre todas las cuentas, deberá comunicarse con cada banco por separado, lo cual es muy inconveniente.
Si el certificado se necesita con urgencia, solo es adecuada una solicitud al Servicio de Impuestos Federales.
Nota 2. A veces, un certificado de cuentas abiertas se confunde con un certificado de facturación de las mismas. En el segundo caso, estamos hablando de acciones con cuentas específicas: desde el documento puede conocer las transacciones de débito y crédito. También es elaborado por especialistas del Servicio de Impuestos Federales.
¿A quién se le proporciona?
A continuación se incluye una lista de partes y personas que pueden solicitar la emisión de un certificado:
- titulares de cuentas propias;
- funcionarios judiciales;
- representantes Cámara de Cuentas Federación Rusa;
- empleados de la Caja de Pensiones y de la Caja de Seguro Social;
- alguaciles;
- empleados del Comité de Investigación de Rusia.
La lista completa se puede ver en ley Federal N° 395-1 “De los bancos y la actividad bancaria” del 02 de diciembre de 1990.
La solicitud también puede ser presentada por personas reconocido por el tribunal cobradores de deudas. Se aplican a cualquier departamento del Servicio de Impuestos Federales.
Si hablamos de la propia empresa, tienen derecho a recibir papel:
- supervisor;
- Contador Jefe;
- algunos otros empleados que se indican en los documentos constitutivos.
El certificado también tiene fecha de caducidad: un mes a partir de la fecha de emisión.
Solicitud y orden de recepción
Así que ahora sabemos que un documento es realmente necesario en una variedad de situaciones. Saber cómo conseguirlo puede ser extremadamente importante.
Entenderemos el procedimiento para presentar una solicitud, la lista de documentación, el manejo y otros puntos del procedimiento.
Hay 4 etapas aquí:
- recopilación y preparación de documentos;
- redactar una solicitud;
- recurso ante el Servicio de Impuestos Federales;
- esperando la emisión.
Consideremos cada elemento por separado.
Información y documentos requeridos
Al ponerse en contacto con el banco, debe proporcionar:
- Nombre de la institución;
- contactos para la comunicación;
- Dirección de envío;
- información sobre la persona a la que se da derecho a recoger el certificado.
Al comunicarse con el Servicio de Impuestos Federales, debe preparar:
- pasaporte;
- extractos del Registro Estatal Unificado de Personas Jurídicas y EGRIP;
- declaración arbitraria.
Lo que debería estar en el último documento, lo describiremos a continuación.
Declaración
El documento se redacta en una hoja A4, por escrito o en forma impresa. Contiene la siguiente información:
- En la parte superior derecha, los datos de la institución donde se presenta la solicitud. En primer lugar, esta es la dirección y el número de sucursal. El documento está escrito a nombre del jefe.
- Además, información sobre el solicitante (KPP, TIN, dirección de registro y ubicación de la empresa).
- En el centro de la hoja, debajo del bloque descrito, se escribe la palabra “DECLARACIÓN” (sin comillas).
- Luego viene el texto mismo. Se describe la solicitud/requerimiento de entrega de certificado de cuentas corrientes, el motivo de la solicitud. Puede consultar el Artículo 64 del Código Fiscal de la Federación Rusa, que otorga el derecho a recibir un certificado. También se colocan aquí los datos de aquellas entidades financieras donde los detalles están abiertos.
- Finalmente, debe especificar su método preferido para obtener el documento. Si esto no se hace, el certificado será enviado por correo.
Como siempre en estos casos, la fecha y la firma se ponen al final. En su ausencia, la cuenta atrás comenzará desde el momento en que se registre el certificado en la oficina de impuestos.
Presentación de documentación
Puede trasladar toda la documentación junto con la solicitud al Servicio de Impuestos Federales al llegar a la disposición del material. Esto se hace en el lugar de registro de la entidad legal.
Quién puede aplicar? Ya sea el líder mismo, o una persona autorizada.
Tiempo de espera
El tiempo máximo de espera de un certificado es de un mes. La ley establece que los funcionarios fiscales no pueden tratar este tema por más de 30 días.
Nota 3. De hecho, la duración de la espera depende del trabajo de un departamento particular del Servicio de Impuestos Federales. A veces, todo toma de 2 a 3 días, a veces, 30 días. El promedio es de 5 a 14 días.
Precio
Ya hemos señalado el hecho de que los bancos emiten un certificado como parte de un servicio de pago. El monto de la tarifa de comisión está determinado por la institución financiera a la que se postuló el representante de la empresa.
El Servicio de Impuestos Federales prepara el documento exclusivamente gratis.
Si existe una necesidad urgente de obtener papel lo antes posible, puede comunicarse con una agencia especial. Sus propios empleados elaborarán y presentarán una solicitud al Servicio de Impuestos Federales. Más en el tiempo: por lo general se tarda sólo un día en completar. En vista de tal eficiencia, el precio es apropiado: de 2000 a 3000 rublos.
Liquidación en línea
Para ahorrar tiempo, se proporciona una forma en línea de realizar una solicitud. Para esto:
- abrir el sitio web oficial del Servicio de Impuestos Federales;
- iniciar sesión cuenta personal(Si aún no se ha registrado, por favor hágalo)
- abra el formulario de solicitud;
- ingresar información sobre la entidad legal;
- confirmar la acción con EDS (firma digital).
Los tiempos de espera son los mismos que para el método de pedido regular. Puede recibir el documento por correo o electrónicamente. Versión electrónica tiene el mismo fuerza legal, que es el estándar.
Verificación de documentos
Después de recibir el certificado, es muy lógico comprobarlo. Debe contener toda la información sobre las cuentas corrientes de la persona jurídica. En concreto, debes prestar atención a la presencia de:
- indicaciones a las cuentas bancarias de la persona jurídica;
- nombres de instituciones cuyos clientes incluyen a la organización (incluso si no estamos hablando de bancos, sino de otras compañías de crédito, la información aún debe estar allí);
- información de identificación;
- indicación de la moneda utilizada.
Si hay errores, asegúrese de comunicarse con el Servicio de Impuestos Federales con una solicitud para corregir el contenido del documento. Es inaceptable operar con indicadores que no tienen nada que ver con la realidad: esto puede tener un impacto negativo en las actividades de la empresa en el futuro.
También asegúrese de que el oficial de impuestos haya ingresado los datos de la solicitud en la base de datos. Esto puede ser aclarado por el contador jefe o un abogado.
Conclusión
Presentar una solicitud y pedir un certificado es fácil. Hay un pequeño problema de tiempos de espera, pero también se soluciona a través de oficinas especiales. Pagos este documento no requiere si se aplica directamente al Servicio de Impuestos Federales.
Puede averiguar los datos bancarios de otras personas, pero solo en un caso determinado.
cuentas de otras personas
Demandante si tiene una orden de ejecución con un plazo no vencido para la presentación para la ejecución, tiene derecho a solicitar a la autoridad fiscal con una solicitud para la provisión de esta información.
El reclamante puede solicitar esta información en ninguna autoridad fiscal territorial, incluido el IFTS (o FTS) en su ubicación.
Al solicitar a la autoridad fiscal una solicitud para obtener información sobre las cuentas del deudor para confirmar sus derechos a recibir la información especificada debe presentarse al mismo tiempo. el original o debidamente certificada (por un notario o el tribunal que expidió la orden de ejecución al cobrador) una copia de la orden de ejecución con una presentación vigente para la ejecución.
En caso de que se presente a la autoridad fiscal una copia de la orden de ejecución certificada por un funcionario autorizado de la organización que es el recuperador, se presenta simultáneamente texto orden ejecutiva.
Una solicitud debidamente ejecutada puede enviarse por correo (si es necesario recibir confirmación de recepción por parte del destinatario, por correo certificado con notificación), o presentarse personalmente a la autoridad fiscal (a través de un representante autorizado, por poder).
Si el exactor presenta personalmente a la autoridad fiscal el original de la persona ejecutora, la autoridad fiscal, después de acreditar el hecho de su existencia, devuelve el original del auto de ejecución al exactor.
En todos los demás casos de envío de una solicitud con una copia de la orden de ejecución, certificada por un funcionario autorizado de la organización recuperadora, la autoridad fiscal verificará la exactitud de la copia recibida de la orden de ejecución (enviando una solicitud correspondiente a el tribunal que emitió esta orden de ejecución).
Las autoridades fiscales envían la información solicitada a en 7 dias desde la fecha de recepción de la solicitud.
Las explicaciones sobre este tema, en particular, se dan en la Carta del Ministerio de Hacienda del 26 de noviembre de 2008 No. 03-02-07 / 2-207, así como en la carta del Servicio de Impuestos Federales No. SA- 4-9 / [correo electrónico protegido] del 24.07.2017.
tus cuentas
- un ciudadano (individuo) tiene derecho a recibir de los organismos estatales, organismos Gobierno local información que afecte directamente sus derechos y libertades;
- la organización tiene derecho a recibir de los organismos estatales, los gobiernos locales información directamente relacionada con los derechos y obligaciones de esta organización, así como la información necesaria en relación con la interacción con estos organismos en la implementación de las actividades estatutarias de esta organización.
A su vez, se constató que el titular de la información, en este caso El Servicio de Impuestos Federales, que ejerce los poderes del propietario de la información en nombre de la Federación de Rusia, tiene derecho a permitir o restringir el acceso a la información, determinar el procedimiento y las condiciones para dicho acceso y, en el ejercicio de sus derechos, está obligado respetar los derechos y intereses legítimos otras personas, restringir el acceso a la información, si tal obligación está establecida por leyes federales.
En virtud de lo dispuesto en el artículo 84 y el artículo 102 del Código Tributario, la información sobre un contribuyente desde el momento de su registro ante una autoridad fiscal es un secreto fiscal que no está sujeto a divulgación por parte de las autoridades fiscales o sus funcionarios, salvo disposición en contrario. por ley federal.
El procedimiento para el acceso a la información confidencial de las autoridades fiscales fue aprobado por orden del Ministerio de Impuestos de Rusia con fecha 03.03.2003 No. BG-3-28/96.
De conformidad con el apartado 11 del Procedimiento, se redacta y envía una solicitud de suministro de información confidencial a escritura en el formulario prescrito.
Al enviar solicitudes a través de TCS, la firma del solicitante se confirma mediante una firma digital electrónica.
Un ciudadano, para obtener información sobre sus cuentas bancarias, tiene derecho a solicitar personalmente con una solicitud redactada en cualquier forma, presentando un documento de identidad; presentar una solicitud a través del servicio “Cuenta Personal del Contribuyente para Personas Físicas” (sección: “solicitud en formato libre”) o enviar una solicitud al TCS, firmada con su firma electrónica calificada mejorada.
Un solicitante puede solicitar información sobre sus cuentas bancarias en ninguna autoridad fiscal territorial, incluso en el lugar de su ubicación (residencia (estancia)).
Al realizar una solicitud, el solicitante debe tener en cuenta el hecho de que los bancos envían información sobre las cuentas (depósitos) de las personas a las autoridades fiscales. del 1 de julio de 2014. Información sobre cuentas bancarias previamente abiertas por personas físicas (si dichas cuentas no han sido cerradas o no ha habido cambios) autoridades fiscales no tener. Asimismo, las autoridades fiscales no cuentan con información sobre el movimiento de fondos en las cuentas. El solicitante puede solicitar dicha información al banco donde se abrió la cuenta.
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Se establece por ley la obligación de comunicar a las autoridades fiscales la apertura y cierre de cuentas corrientes en entidades de crédito nivel federal. Las inspecciones fiscales deben tener información para transferirla a pedido de las agencias de aplicación de la ley, representantes de los servicios de aplicación juicios, tribunales y otras autoridades. Además, los empleados de las autoridades fiscales emiten certificados a los propios contribuyentes.
El plazo para emitir un certificado listo de cuentas abiertas, por regla general, es de 5 días hábiles, sin embargo, en algunas inspecciones fiscales, la emisión puede realizarse solo después de dos semanas e incluso un mes. tal exceso norma establecida se regula para cada oficina tributaria individual. Termino general emisión de documentos por parte de las autoridades el poder del Estado establecido en 1 mes. Sin embargo, en estos casos, los empleados de las autoridades fiscales deben tener en cuenta el principio básico de las actividades del Servicio Federal de Impuestos de Rusia: promover contribuyentes conscientes y eliminar la burocracia del aparato.
A partir de 5 días hábiles
El costo es de 200 rublos.
Ayuda "Preparación de una solicitud"
Solicitud de preparación
Preparación de un poder notarial
Servicios de mensajería
Prepárate ayuda
[Obtener el precio] 200 rublos.
Ordenar
Ayuda llave en mano
Solicitud de preparación
Preparación de un poder notarial
Servicios de mensajería
Presentar una reclamación a la oficina de impuestos de origen
Prepárate ayuda
[Obtener el precio] 2 000 rublos.
Ordenar
¿Cómo obtener un certificado de cuentas corrientes abiertas?
Hay dos formas de obtener un certificado de cuentas corrientes para empresas y empresarios. En el primer caso, debe dejar una solicitud a través del sitio, completando todos los campos en el formulario de pedido para obtener información. En el segundo caso, el contribuyente elabora de forma independiente una solicitud y la presenta ante el oficina de impuestos.
Le recomendamos que aproveche la obtención de un certificado de cuentas abiertas a través de Internet, ya que es un verdadero ahorro de su tiempo. Un documento preparado y certificado por las autoridades fiscales debe aceptar todos agencias gubernamentales y autoridades municipales.
¿Cuánto cuesta un certificado?
La emisión de la confirmación de las cuentas corrientes y otras cuentas del contribuyente es realizada por nuestros abogados. El certificado se refiere a los papeles de carácter informativo y de certificación. El costo del servicio para obtener un certificado de cuentas abiertas es de 2000 rublos.
01.08.2019
Todas las personas jurídicas creadas deben en cualquier institución de crédito. No está prohibido tener varias cuentas corrientes bancarias.
Para llevar a cabo actividades rentables y una cooperación a largo plazo con socios, los empresarios privados también abren una cuenta corriente. Teniendo en cuenta la finalidad de su aplicación, se puede emitir un certificado de cuentas abiertas previa solicitud. empresas financieras y la oficina de impuestos.
¿Qué se necesita y cómo conseguirlo?
El documento puede ser requerido en ciertas situaciones:
- negociar con los inversores sobre la planificación futura de la inversión de fondos en el proyecto;
- aprobación del plan de negocios de la empresa;
- planificación de una auditoría fiscal de escritorio;
- preparación de documentación de la empresa para la participación en una licitación, contratación pública, subastas;
- reorganización, liquidación de la empresa;
- solicitud de la Fiscalía, el Tribunal de Arbitraje;
- preparación de la documentación para la obtención de un préstamo.
El certificado también es necesario para obtener una imagen global de las actividades comerciales de la empresa.
Refleja la situación financiera real de una entidad legal, gracias a la cual el gerente podrá evaluar más correctamente las actividades de la empresa y desarrollar un plan para su desarrollo, teniendo en cuenta los costos y las ganancias.
Tras la liquidación de una empresa, la comisión de liquidación, sobre la base del certificado recibido, podrá evaluar la situación real de la empresa y tomar una decisión informada sobre el destino de la entidad económica.
La obligación de proporcionar información sobre las cuentas de liquidación se prescribe en el artículo 86 del Código Fiscal de la Federación Rusa.
¿A quién se le da información sobre la apertura de una cuenta bancaria?
La información sobre la presencia de cuentas de liquidación abiertas con la empresa es confidencial.
La legislación limita la gama de instituciones y funcionarios elegible para recibirlo:
- los titulares de cuentas;
- representante del titular de la cuenta en presencia de un poder notariado;
- alguaciles;
- representantes de la FSS, UIF, autoridades investigadoras;
- Cámara de Cuentas;
- otras entidades, de conformidad con la Ley "Sobre Bancos".
¿Cómo ordenar en el IFTS?
Cualquier rama de la inspección fiscal en toda la Federación de Rusia puede emitir un documento sobre las cuentas de liquidación abiertas de la empresa.
Para obtenerlo, se elabora la solicitud correspondiente en cualquier forma, firmada por el titular de la empresa u otra persona autorizada.
Además, se adjunta un pasaporte u otro documento que confirme la identidad del solicitante, un extracto del Registro Estatal Unificado de Personas Jurídicas (EGRIP).
Se puede enviar una solicitud de certificado a través de Internet en el portal de la oficina de impuestos, lo que llevará mucho menos tiempo. Todos los campos requeridos serán llenados en la solicitud.
La solicitud dirigida al Servicio de Impuestos Federales puede realizarse en cualquier forma, remitiéndose de la forma más conveniente para el solicitante.
Por ejemplo, un administrador de arbitraje envía una solicitud por correo certificado o utiliza servicios de mensajería, alguacil entrega expresamente la solicitud, la envía por correo postal, a través de canales de comunicación electrónica.
El certificado (si el solicitante tiene firma digital) tiene la misma fuerza legal que en papel. Toda persona tiene derecho a elegir la opción más adecuada para solicitar ayuda.
Condiciones de envío
A nivel de legislación, no existen plazos estrictos para la entrega de un certificado. Como regla general, la disponibilidad del certificado es de 5 días hábiles.
Algunos departamentos del Servicio de Impuestos Federales redactan un documento solo después de 2-3 semanas.
El plazo general para la expedición de documentos. agencia del gobierno- 30 dias.
La emisión de un certificado después de 1 mes es argumentada por representantes de la autoridad reguladora.
Normas administrativas para el trabajo con los contribuyentes.
No refleja los plazos para proporcionar un certificado, lo que significa que no puede haber reclamos contra un oficial de impuestos por retraso en el registro.
Negativa de los funcionarios fiscales a aceptar una solicitud de varias razones(carga de trabajo, errores en la base de datos) o violación de los plazos para su registro (más de un mes) son ilegales.
¿Cómo es la forma libre?
El documento terminado se produce en membrete inspección de impuestos con la asignación de un número de serie a la misma.
También se registra la fecha de emisión del certificado. Toda la información del formulario se presenta en forma de tabla que muestra información:
- lista de cuentas de liquidación activas;
- información de identificación del titular de la cuenta;
- la moneda en que se realizan las operaciones en las cuentas de la empresa;
- el nombre de las instituciones de crédito que administran las cuentas.
La ayuda se proporciona de forma gratuita. La confiabilidad de la información está confirmada por la firma del jefe del servicio de impuestos y el sello.
Si el certificado contiene datos incorrectos, debe comunicarse inmediatamente con la oficina de impuestos y exigir modificaciones.
El uso de datos que distorsionan la realidad puede perjudicar las operaciones futuras de la empresa.
También es necesario tener en cuenta el hecho de que a veces los especialistas del servicio de impuestos olvidan inadvertidamente ingresar información sobre la solicitud en la base de datos. Especificar esta informacion tal vez el jefe de contabilidad de la empresa o un asesor legal.
Una forma alternativa de obtener un certificado de cuentas corrientes abiertas es enviar una solicitud al banco. Pero para obtener dicha información, deberá pagar.
El costo del servicio es de 3 a 10 mil rublos. dependiendo del momento de su producción. El servicio de impuestos proporciona información a las personas autorizadas de forma gratuita.
Descargar muestra gratis
Descargue un ejemplo de un certificado al IFTS sobre cuentas bancarias abiertas en cualquier forma -.
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Por ejemplo, si una empresa tiene documentos ejecutivos sobre el cobro de la deuda de la contraparte anterior, el jefe no sabe a qué banco contactar para cobrar la deuda.
En este caso, se envía una solicitud, pero no se emite el certificado. Entonces las empresas recurren a las entidades de crédito.
La desventaja del documento emitido por el banco puede ser el hecho de que no todas las instituciones aceptarán dicho formulario.
Se acepta incondicionalmente un certificado de la autoridad fiscal. estructuras estatales y empresas privadas.
Hoy, las personas jurídicas están exentas de la necesidad de notificar al servicio de impuestos sobre la apertura de cuentas de liquidación. Esta obligación se asigna a las instituciones financieras de quienes son clientes. Mientras tanto, la propia empresa puede necesitar un certificado de la oficina de impuestos sobre cuentas corrientes abiertas. Es necesario comprender qué es este documento, en qué términos se puede obtener y qué se debe hacer para esto.
Descripción del documento
Todas las entidades legales que operan en Rusia y que son residentes de este estado pagan impuestos a su tesorería. Este proceso está regulado por el servicio de impuestos. El Servicio de Impuestos Federales recopila información sobre la empresa y su titular, el alcance de la empresa, las deducciones fiscales, las cuentas bancarias. Todos estos datos se almacenan y, si es necesario, se proporcionan a representantes de otros departamentos gubernamentales.
Modelo de certificado del impuesto sobre cuentas abiertas
El titular de la empresa (o su representante) también puede comunicarse con la sucursal regional del Servicio de Impuestos Federales para obtener un certificado que mostrará información sobre las cuentas corrientes de la empresa. Para ello, debe presentar una solicitud por escrito. Después de recibirlo, los empleados del departamento prepararán un certificado de cuentas corrientes abiertas.
Este certificado significa un documento que muestra información sobre las cuentas corrientes de la empresa abiertas con una institución financiera. El documento muestra información sobre el banco en el que se abre la cuenta, su moneda, detalles de la empresa propietaria de los fondos. Puede obtener un documento similar:
- en el banco;
- en el FTS.
La primera opción es adecuada para ciudadanos que necesitan un documento con urgencia. Los bancos emiten dichos certificados en un plazo de tres días. Sin embargo, este servicio es de pago. Además, si necesitas obtener información sobre varias cuentas en diferentes bancos, tendrás que contactar con cada entidad financiera por separado. También hay que señalar que algunos departamentos gubernamentales(por ejemplo, la oficina del fiscal) solo aceptan certificados emitidos por funcionarios fiscales. En el Servicio de Impuestos Federales, puede obtener un certificado de todas las cuentas abiertas, sin perder tiempo en presentar varias solicitudes. La desventaja de este método es largo tiempo esperando ayuda.
Es necesario distinguir entre un certificado de cuentas abiertas y un certificado de facturación sobre las mismas. EN último documento se muestran todas las transacciones relacionadas con una cuenta en particular o varias cuentas. A partir de este documento puede conocer qué transacciones de gastos e ingresos se realizaron. La preparación de dicho documento también la llevan a cabo los empleados de las oficinas regionales del Servicio de Impuestos Federales.
Información sobre la rotación de la cuenta corriente
cuando necesites ayuda
La ayuda puede ser necesaria en una variedad de situaciones. Por ejemplo, deberá enviar una solicitud de un documento si es necesario para atraer inversores adicionales. Si quieren analizar el estado de la empresa, solicitarán un documento similar. También puede necesitar ayuda si:
- La empresa se va a convertir en uno de los participantes en licitaciones, subastas y otros eventos similares.
- La empresa se ve obligada a ponerse en contacto Corte como demandante o demandado.
- La empresa recibió una solicitud de empleados de la oficina del fiscal, policía, etc.
- La empresa está siendo reorganizada y liquidada.
- Se está desarrollando el plan de negocios de la empresa.
También tendrás que ocuparte de obtener un documento si la empresa quiere ampliar capital a través de fondos de crédito. En este caso, el certificado debe ser proporcionado al prestamista. Durante la reorganización y fusión, el documento se presenta al organismo responsable de la liquidación de la persona jurídica. El mismo requisito se plantea en caso de quiebra de la empresa.
la ayuda es documento oficial, reflejando la situación material real. Gracias a este documento, el jefe de la empresa puede evaluar correctamente el trabajo de la empresa y desarrollar un plan para el desarrollo de la empresa, teniendo en cuenta los costos y los ingresos. Por lo tanto, el documento se puede utilizar si es necesario para resolver cualquier problema dentro de la empresa.
La información contenida en el certificado puede ser requerida por otras personas jurídicas. Por ejemplo, si una empresa tiene una orden de ejecución para recuperar una deuda de una empresa, pero su director no sabe a qué banco contactar. En este caso, deberá presentar una solicitud de información sobre las cuentas de liquidación de la empresa. No necesita obtener ayuda para esto.
Enviar una solicitud
Obviamente, la ayuda puede ser necesaria en diferentes situaciones. Por lo tanto, necesita saber cómo obtenerlo. Todo el proceso consta de 4 etapas. Esto es, respectivamente:
- recopilación de la documentación necesaria para obtener un documento;
- redactar una solicitud;
- recurso ante el Servicio de Impuestos Federales;
- esperando la producción del documento.
No hay nada complicado en el proceso de obtención de un certificado. Sin embargo, es necesario analizar cada etapa por separado para una mejor comprensión de la situación.
¿Qué documentos deben recopilarse?
Para obtener ayuda, debe preparar los documentos con anticipación. El titular de la empresa (o su representante) deberá aportar los siguientes documentos:
- extracto del Registro Estatal Unificado de Personas Jurídicas. Es aceptable enviar una copia de este documento;
- una copia del pasaporte personal del jefe de la organización.
Desplazarse documentos requeridos pequeño y no debería causar problemas. Además de los documentos enumerados anteriormente, también deberá presentar una solicitud por escrito.
Elaboración de una aplicación
Hay varias formas de enviar una solicitud de ayuda. En este caso, se analiza un recurso personal ante el Servicio de Impuestos Federales, que implica la preparación y presentación de una solicitud por escrito. La solicitud de un certificado se emite en un estándar copia impresa(Formato "A4"). Es aceptable redactar un documento manualmente o usando una computadora. La solicitud debe contener la siguiente información:
- En la parte superior derecha de la solicitud se indican los datos de la autoridad ante la cual se presenta la solicitud (número del departamento y su domicilio). La solicitud se redacta a nombre del jefe, por lo tanto, debe comenzar con las palabras "Al jefe del IFTS".
- Los siguientes son los datos del solicitante, es decir, la persona jurídica. Es necesario registrar el TIN, KPP, dirección de registro y ubicación de la empresa.
- Después de eso, en el centro de la hoja debe escribir la palabra "APLICACIÓN".
- Además, se prescribe el requisito de la emisión de un certificado que contenga datos sobre cuentas corrientes abiertas. También debe indicar el motivo de la apelación, es decir, por qué la persona jurídica necesitaba este documento. Desplazarse Posibles Causas publicado arriba. Sería útil referirse al Artículo 64 del Código Fiscal de la Federación Rusa, que otorga el derecho a recibir un certificado. En la misma parte del documento, es necesario indicar los datos de los bancos en los que se abren estas cuentas.
- Después de describir los requisitos, es necesario prescribir un método para obtener el documento. Se puede enviar por correo electrónico o correo postal. Si el solicitante no especifica un método, se utiliza el correo ordinario. Se enviará una carta con un certificado a la dirección indicada en la solicitud.
Una solicitud de muestra a la oficina de impuestos para abrir cuentas corrientes es la siguiente:
Como en el caso de otro tipo de solicitudes, después de la elaboración del documento, se pone una firma y una fecha. Si el solicitante no anota la fecha, la cuenta regresiva comenzará a partir de la fecha de registro del documento en la oficina de impuestos.
Entrada
Después de recopilar todos los documentos y completar la solicitud, puede enviarlos al Servicio de Impuestos Federales. Los documentos deben proporcionarse a los empleados de la oficina de impuestos ubicada en el lugar de registro de la persona jurídica. Esto puede hacerlo el jefe de la empresa o su representante.
A menudo hay colas en las oficinas del Servicio de Impuestos Federales. Para no perder el tiempo personal, puede utilizar la opción presentación electrónica declaraciones. Este método se discutirá a continuación.
Consigue ayuda
Después de enviar los documentos, deberá esperar hasta que el certificado esté listo. A nivel legislativo, este proceso no está reglamentado, sin embargo, los empleados del Servicio de Impuestos Federales tienen un plazo máximo de 30 días para considerar la solicitud presentada. En consecuencia, el tiempo máximo de espera para la emisión de un certificado es de un mes.
En la práctica, el tiempo de espera depende directamente del departamento específico del Servicio de Impuestos Federales. En algunos casos, hay que esperar 30 días. Otras sucursales pueden hacer un certificado en 2-3 días. Como muestra la práctica, el tiempo de espera promedio es de 5 días a 2 semanas. Una vez que el documento esté listo, el personal se lo entregará al solicitante de la manera especificada en la solicitud.
Si en una institución financiera tiene que pagar una comisión por preparar un extracto (su monto varía según el banco en particular), entonces en el Servicio de Impuestos Federales la producción de un certificado es gratuita. Si una persona jurídica requiere dinero, debe comunicarse con cumplimiento de la ley. Si transcurridos 30 días no se ha emitido el certificado, debe comunicarse con la oficina del fiscal. Sin embargo, en este caso, debe asegurarse de que la demora no esté relacionada con los servicios de correo.
Puede obtener ayuda urgente comunicándose con agencias especiales. Sus especialistas harán una solicitud y enviarán todos los documentos al Servicio de Impuestos Federales. En este caso, será posible emitir un documento dentro de un día. Sin embargo, los servicios de especialistas tendrán que ser pagados. El costo aproximado es de 2 a 3 mil rublos.
Obtenga ayuda en línea
Para ahorrar tiempo, puede presentar su solicitud en línea. ¿Cómo solicitar un certificado de cuentas fiscales abiertas a través de Internet? Para hacer esto, debe ir al sitio web oficial del Servicio de Impuestos Federales, que se encuentra en https://www.nalog.ru/, y luego realizar el procedimiento de autorización en su cuenta personal. si un entidad no está registrado con este servicio, primero debe registrarse. Debe tenerse en cuenta que para registrarse y enviar una solicitud, debe preparar previamente una firma digital.
Después de iniciar sesión, proceda de la siguiente manera:
- Abierto forma especial petición.
- Ingrese información sobre la entidad legal en él.
- Confirmar el envío de la solicitud con firma digital.
Después de enviar la solicitud, debe esperar la producción del documento. Los términos son los mismos que en el caso anterior. La ayuda se puede obtener por correo o electrónicamente. En este último caso, el documento tiene fuerza legal y no es diferente de un certificado redactado en papel.
Comprobación del certificado recibido
Después de recibir el certificado, es necesario verificar su composición. Debe contener datos correctos sobre todas las cuentas bancarias de liquidación de la persona jurídica. En consecuencia, debe verificar si el documento contiene:
- Indicaciones a las cuentas bancarias de una persona jurídica.
- Títulos instituciones financieras, cuyo cliente es la empresa (si la cuenta corriente se abre en una organización no bancaria, la información aún debe mostrarse en el certificado).
- información de identificación.
- Indicación de la moneda en la que se abre cada una de las cuentas corrientes.
Si el certificado contiene errores, debe ponerse en contacto con el servicio de impuestos y exigir su corrección. El uso de indicadores que no se corresponden con la realidad puede afectar negativamente las actividades futuras de la empresa. También debe tener en cuenta el hecho de que, en algunos casos, los funcionarios fiscales no ingresan por error datos sobre la solicitud en la base de datos. Esta información puede ser aclarada por el contador jefe de la empresa o un abogado.
Por lo tanto, una persona jurídica puede solicitar al servicio de impuestos para obtener un certificado de cuentas abiertas. Para hacer esto, debe recopilar documentos y enviar una solicitud por escrito en el lugar de registro. La solicitud de muestra publicada anteriormente le permitirá completar el documento sin errores.
Dentro de los 5 a 30 días a partir de la fecha de presentación/registro de la solicitud, la persona jurídica recibirá un certificado de la oficina de impuestos sobre las cuentas abiertas. Puede obtener un documento con urgencia comunicándose con agencias especializadas para obtener ayuda. No es necesario pagar por un certificado. Los empleados del Servicio de Impuestos Federales están obligados a proporcionar dicha información de forma gratuita. Después de recibir el documento, se recomienda verificar si hay algún error en él.