Aceia dintre voi care decid să țină în mod independent evidența întreprinzătorilor tăi individuali o fac fie din economii, fie din dragoste pentru contabilitate. Am văzut mult mai puțin din acestea din urmă, de obicei tot vrei să economisești bani, mai ales pentru antreprenorii începători. Există multe opțiuni reale pentru a economisi bani și pentru a nu avea probleme.
De ce este popular - cu cât serviciul este mai popular, cu atât este mai mare șansa ca acesta să aibă mai puține defecte tehnice. De ce online - pentru a nu fi legat de un singur computer. Asigurați-vă că utilizați serviciile online pentru a nu păstra înregistrările manual pe hârtie. În caz contrar, la prima verificare, veți fi confuz și va trebui să restaurați totul printr-un profesionist pentru bani.
Costul serviciilor online de bază care vă permit să emiteți documente clienților, să păstrați evidențe, să pregătiți și să trimiteți rapoarte variază între 3.600 și 10.000 de ruble. in an.
Din practică: toate serviciile au o perioadă (demo) gratuită, timp în care poți să le încerci și să-l alegi pe cel care îți va fi cel mai de înțeles și mai plăcut.
Încercați să nu puneți documente într-o grămadă, în speranța că le veți rezolva bine mai târziu, dar nu o veți face. Este mai bine să-l puneți imediat cu neglijență în folderul corespunzător. Dacă documentele nu sunt necesare în viitor, nu veți pierde timpul cu analize. Dacă aveți nevoie de ele, le puteți rezolva după cum este necesar sau puteți angaja un contabil care va rezolva totul.
Exemple de nume de foldere:
Achiziții. Aici trebuie să puneți documente de la furnizorii de bunuri, articole de papetărie, materiale publicitare și servicii. Dacă aveți comerț, este mai bine să separați separat „furnizorii de bunuri” și „furnizorii de servicii”. Stocați setul de documente: „înscris + factură + factură” împreună, de preferință într-un singur fișier. Acordurile pentru livrări unice pot fi stocate împreună cu un set de documente. Pentru cele permanente (acorduri de închiriere, contracte telefonice, Internet) - este mai bine să le stocați într-un folder separat.
Furnizori. Este mai bine să păstrați separat contractele permanente cu furnizorii de bunuri și servicii;
Vânzări. Aici trebuie să puneți toate actele cu clienții pe care le scrieți, cu semnătura clientului; sau facturi pentru vânzarea mărfurilor. Este necesar să emiteți acte dacă sunteți pe sistemul de impozitare simplificat de 6%? Certificatul confirmă că clientul dumneavoastră a acceptat serviciul fără certificat, el poate cere banii înapoi; Nu este nevoie să tipăriți facturile și să le puneți într-un folder; factura nu are funcție de contabilitate. Dacă aveți nevoie vreodată de el, îl puteți imprima de la un serviciu online.
Clienții. Dacă oferiți servicii regulate (de exemplu, servicii SEO sau servicii de recrutare), atunci contractul este cel mai important document, trebuie semnat pe ambele fețe și plasat în acest folder. Este necesar un contract pentru a vă proteja drepturile într-un litigiu cu un client și în instanță.
Agentii guvernamentale. Chiar dacă trimiteți rapoartele electronic, unele rapoarte pot apărea întotdeauna în în formă de hârtie. Este mai bine să-l stocați într-un folder separat. De asemenea, este mai bine să duplicați rapoartele transmise și să le stocați separat de serviciul online. În astfel de cazuri, stocăm rapoartele într-un fișier *.pdf, care conține raportul în sine și chitanțele de confirmare a livrării. Stocăm astfel de fișiere pe un server separat. Dacă vă este dificil să organizați acest lucru, este mai bine să imprimați un raport cu confirmări și să-l puneți într-un dosar, este mai fiabil.
Ce nu trebuie să imprimați și să stocați: facturi (nu au consecințe contabile), plăți bancare și extrase de cont (banca le are electronic și încărcate în serviciul dvs. online).
Din practică: dacă vă este dificil să întrețineți atât de multe dosare și sunt puține documente, atunci cumpărați un dosar mare de arhivă (se mai numește și „coroană”) și puneți documentele acolo. Nici măcar nu trebuie să sortați. Cel puțin, veți avea toată contabilitatea într-un singur loc.
Faceți o reconciliere cel puțin o dată pe an, la aproximativ o săptămână după termenul limită de depunere a rapoartelor și plata impozitelor (pentru sistemul fiscal simplificat, luați reconcilierea pe 10 mai). Verificați dacă nu există restanțe fiscale.
Puteți verifica în următoarele moduri:
Pe site-ul nalog.ru în contul dvs. personal. Aici vei primi un raport al tranzacțiilor pentru decontări cu bugetul. În opinia mea, nu este un document deosebit de informativ pentru utilizare independentă.
Solicitați o reconciliere în serviciul online pe care îl utilizați. Dacă serviciul dvs. online nu permite acest lucru, cumpărați altul. Dacă doar achiziționați un astfel de serviciu pentru prima dată, verificați imediat dacă are o astfel de opțiune.
Nu fi timid, nu ezita. Consultați-vă oriunde vă puteți adresa legal întrebarea și obțineți un răspuns. Pe forumuri specializate, pe Facebook și alte rețele sociale. Există o mulțime de nuanțe și capcane chiar și pentru un simplu antreprenor individual pe sistemul de impozitare simplificat de 6%.
Cu toate acestea, rețineți întotdeauna că consultanții pot face greșeli. La fel și articole inteligente de pe site-uri populare care devin depășite. Separați curentul de învechit.
Termenele limită de raportare se schimbă uneori. Cea mai convenabilă modalitate de a ține evidența este printr-un calendar fiscal multe site-uri web le au. Alegeți site-uri populare și binecunoscute - există șanse mai mari ca calendarul să fie corect. În mod ideal, căutați calendarul fiscal pe site-ul Serviciului Fiscal Federal al Rusiei.
Taxele sunt ca chiria: le plătiți la timp, iar apoi vor exista întotdeauna amenzi de bănuți, restanțe, compensații și compensații. Dacă sunteți un fan al gestalt-urilor închise, atunci nu încălcați termenele limită de plată.
Sfat 7. Rețineți că termenele limită de plată a impozitelor nu coincid întotdeauna cu termenele limită pentru depunerea declarațiilor
Deci, de exemplu, o declarație în regimul fiscal simplificat pentru anul 2016 trebuie depusă până la 2 mai 2017 (), iar taxa trebuie plătită până la 25 aprilie, 25 iulie, 25 octombrie 2016 și 2 mai 2017 ().
Cel mai probabil, dacă nu ești contabil, îți va fi dificil să urmărești toate modificările și să studiezi regulile și s-ar putea să fii amendat.
Raportare întreprinzător individual Gusarova Iulia Totul despre antreprenorii individuali care raportează cu privire la sistemul de impozitare simplificat în 2018: ce tipuri de raportare (în funcție de faptul că au sau nu angajați) ar trebui să furnizeze antreprenorii individuali asupra sistemului de impozitare simplificat. Termenele limită pentru depunerea rapoartelor.Ce fel de raportare păstrează antreprenorii individuali? Există diferențe între antreprenori și antreprenori. Dacă unul depune o singură declarație o dată pe an, atunci celălalt poate completa mai multe rapoarte în fiecare trimestru, sau chiar lunar. Aceasta depinde de regimul fiscal ales și dacă antreprenorul are angajați.
Obligația antreprenorului de a raporta autorităților fiscale asupra activităților sale ia naștere imediat după înregistrare și rămâne în sarcina acestuia până la închiderea antreprenorului individual.
Antreprenorii de pe OSNO completează cel puțin o declarație de impozit pe venit și TVA.
Întreprinzătorul individual care se raportează la sistemul fiscal simplificat și impozitul agricol unificat, dacă nu există angajați, este o singură declarație pe an.
Antreprenorii se raportează la UTII o dată la trei luni.
La acestea se pot adăuga declarații pentru alte taxe dacă, din cauza naturii activității antreprenorului individual, acesta va trebui să le plătească.
Obligația de a plăti impozit nu înseamnă întotdeauna obligația de a completa o declarație fiscală. De exemplu, Serviciul Fiscal Federal calculează impozitul pe proprietate și impozitul pe teren pentru antreprenori înșiși și trimite o notificare. Omul de afaceri trebuie să plătească doar suma indicată în acesta și nu trebuie să depună declarații.
Termenele limită pentru depunerea declarațiilor:
1. La BASIC:
. TVA - până în a 25-a zi după încheierea trimestrului de raportare;
. 3-NDFL - o dată pe an până pe 30 aprilie.
3. Pe UTII - până pe data de 20 după fiecare trimestru.
Dacă un antreprenor are angajați, trebuie să raportați și la fisc cu privire la impozitul pe venitul personal și primele de asigurare pt angajati, și trimite anual informații despre numărul mediu de angajați. Aceste rapoarte sunt obligatorii pentru toți angajatorii, indiferent de regimul fiscal pe care îl aplică.
Pe lângă Serviciul Fiscal Federal, angajatorii trimit lunar Informații despre fondul de pensii despre persoanele asigurate formularul SZV-Mși despre vechimea în muncă a angajaților sub formă de experiență SZV. Trimis la FSS formă trimestrială 4-FSS pentru contribuțiile la asigurările de accidente.
Termenele limită pentru depunerea rapoartelor către antreprenori individuali și angajați:
2-NDFL - o dată pe an până la 1 aprilie;
- 6-NDFL - în termen de o lună de la trimestrul 1, 2 și 3, și până la 1 aprilie a anului;
- informatii privind numarul mediu de angajati - o data pe an pana la 20 ianuarie;
- decontarea primelor de asigurare - in termen de 30 de zile de la incheierea trimestrului;
- SZV-M - în fiecare lună până pe data de 15;
- SZV-experience și EDV-1 - o dată pe an până la 1 martie;
- 4-FSS - în termen de 20 de zile de la încheierea trimestrului, în în format electronic- in termen de 25 de zile.
in afara de asta antreprenori fiscali Uneori trimit rapoarte statistice. Acest lucru ar trebui făcut numai dacă antreprenorul este inclus în eșantionul pregătit de Rosstat. De obicei, autoritățile de statistică trimit înseși o notificare că trebuie să completați formularul 1-IP în acest an, dar un antreprenor poate juca în siguranță și poate afla singur dacă este pe listă și dacă trebuie să se prezinte la Rosstat în acest an. Pentru aceasta, există un serviciu Rosstat unde vă puteți introduce datele și puteți genera o notificare.
Pentru unii antreprenori individuali, se aplică formulare specifice industriei, de exemplu, în Rosprirodnadzor.
Trebuie să începeți să completați formulare din perioada de raportare în care a fost înregistrat antreprenorul individual.
Dacă doriți să lucrați și să vă raportați imediat în sistemul de impozitare simplificat, aveți la dispoziție 30 de zile de la înregistrare pentru a trece la sistemul de impozitare simplificat. Dacă nu aveți timp, veți lucra pentru OSNO până la sfârșitul anului cu toate responsabilitățile care decurg din acesta și veți putea trece la sistemul de impozitare simplificat doar din următorul an calendaristic.
Este mai bine să nu vă înregistrați la noi decât dacă este absolut necesar. ultimele zile Decembrie, dacă nu ai de gând să vinzi cadouri de revelion. Va trebui să completați în orice caz declarații pentru anul care iese, chiar dacă nu aveți timp să câștigați nimic. Și dacă reușiți să angajați muncitori, atunci vi se oferă un alt pachet de formulare de raportare.
Indiferent dacă un antreprenor lucrează sau și-a suspendat activitățile, obligația de a depune majoritatea formularelor îi rămâne aproape întotdeauna atâta timp cât are statutul de antreprenor individual:
La OSNO se depun declarațiile privind impozitul pe venit și TVA chiar și cu indicatori zero;
Întreprinzătorii individuali își depun rapoartele la sistemul simplificat de impozitare în orice caz, indiferent dacă activitatea a fost sau nu desfășurată. Dacă nu a existat contabilitate sau nu au existat venituri, depun declarație zero conform sistemului simplificat de impozitare;
Pentru UTII, spre deosebire de USN zero declarațiile nu sunt prevăzute în prezent, deși disputele pe această temă sunt în desfășurare. Între timp, dacă un antreprenor și-a încetat activitățile pe UTII, în termen de 5 zile trebuie să depună o cerere de radiere ca plătitor de venit imputat. Până când antreprenorul face acest lucru, acesta trebuie să plătească taxa UTII și să depună o declarație cu indicatori fizici.
Obligatia de a depune rapoarte pentru angajati ramane si atata timp cat sunt valabile contracte de munca. Excepția este 2-NDFL și 6-NDFL. Potrivit acestora, logica este alta - nu au existat plăți către angajați și nu au fost necesare rapoarte.
În contabilitatea online „” antreprenorii care utilizează sistemul simplificat de impozitare, UTII și PSN cu sau fără angajați pot raporta cu efort minim.
Conectați-vă - și păstrați înregistrările corect!
Bună ziua, dragi antreprenori individuali!
O întrebare frecventă de la începători care apare tot timpul. Ei bine, să ne uităm la acest punct mai detaliat și să vorbim despre raportarea de bază pentru antreprenorii individuali.
Deci, să avem un antreprenor individual fără angajați pe sistemul de impozitare simplificat de 6%. Ce și unde trebuie să ia în 2016?
Ei vă anunță în prealabil despre raportarea necesară și o generează automat. Și repet neobosit că nu este nevoie să economisești pe asta. Cert este că nu există o listă universală (și de neclintit) de rapoarte care să se potrivească absolut tuturor. Mai mult, această listă se schimbă constant, iar dezvoltatorii actualizează prompt calendarul de raportare și încarcă noi formulare care trebuie trimise întreprinzătorilor individuali.
Asadar, haideti sa începem. Să ne uităm la raportarea de bază care trebuie trimisă.
Raportarea fiscală
Aici este minim și constă doar în faptul că întreprinzătorii individuali care utilizează sistemul de impozitare simplificat de 6% trebuie să depună o declarație fiscală pe baza rezultatelor anului 2016.
Un punct important care este adesea uitat. Chiar dacă un antreprenor individual nu a avut venituri utilizând sistemul simplificat de impozitare, el este obligat să depună o declarație fiscală. Așa-numita declarație „zero”.
Raportarea la Fondul de Pensii
Întrucât antreprenorul nostru individual nu are angajați, nu este nevoie să depuneți nimic la Fondul de pensii, la Fondul de asigurări sociale sau la Fondul federal de asigurări medicale obligatorii. Trebuie doar să plătiți la timp contribuțiile trimestriale „pentru dumneavoastră” la Fondul de pensii și la Fondul federal de asigurări medicale obligatorii.
Dar aici trebuie să înțelegeți că un antreprenor individual fără angajați înseamnă un antreprenor individual care nu a angajat angajați timp de un an, nu s-a înregistrat ca angajator și nu a lucrat în baza unor contracte de drept civil.
Dar vă sfătuiesc să urmăriți cu atenție știrile, deoarece în 2017 vor avea loc o mulțime de schimbări, deoarece autoritățile fiscale (Serviciul Fiscal Federal) vor colecta deja contribuții.
Raportează la Rosstat
Depinde de tipul de activitate în care este angajat antreprenorul individual. Majoritatea antreprenorilor individuali întâlnesc rar raportări către Rosstat. De regulă, o dată la 5 ani, când se efectuează observații continue. De exemplu, ultima observație continuă a fost la începutul anului 2016, în urma rezultatelor din 2015.
Dar cu toate acestea, vă sfătuiesc să vă verificați în noul serviciu de la Rosstat, unde puteți afla exact ce rapoarte trebuie să depuneți. Citiți despre cum să utilizați acest serviciu aici:
KUDIR
Aceasta este o carte de venituri și cheltuieli care trebuie ținută în permanență. Este clar că majoritatea îl mențin electronic, în același „1C. Antreprenor". Nu este nevoie să îl depuneți la biroul fiscal, dar trebuie să îl furnizați la cerere. Adică ar trebui să fie mereu la zi, cu date proaspete. Toate acestea se realizează prin introducerea regulată a datelor în programul dvs. de contabilitate pentru trafic Bani, pe conturi, acte etc. etc etc. etc….
La sfârșitul anului calendaristic, KUDIR-ul este tipărit, depus și semnat de către întreprinzătorul individual.
Raportare KKM
Dacă lucrați cu numerar, atunci trebuie să existe raportări adecvate pe casa de marcat. Adică, trebuie să respectați cerințele disciplinei de numerar.
Raportarea industriei
Depinde, de asemenea, ce face exact antreprenorul individual. De exemplu, unii antreprenori individuali trimit rapoarte către Rospotrebnadzor cu privire la impactul lor asupra mediului.
Aici va trebui să vă dați seama singur, contactând autoritățile competente.
EGAIS
Raportarea a apărut recent și în RosAlcoholRegulation.
Sincer să fiu, nu am lucrat cu acest sistem și nu sunt un ghid aici. Dar știu că mulți studiază deja așa-numitele „declarații de alcool”.
Mai recent, a fost introdusă etichetarea produselor din blană
Acest lucru s-a întâmplat destul de recent, pe 12 august 2016. Nu m-am ocupat încă de această problemă, dar probabil că vor exista și un raport dificil acolo.
P.S. Și încă o dată voi repet cu insistență că nu este nevoie să economisiți programe de contabilitate pentru antreprenorii individuali. Toate acestea sunt afișate în calendarul evenimentelor, în programele în sine.
Ce puteți face pentru a evita pierderea unor rapoarte importante?
Personal, folosesc 1C. Antreprenor". Programul este simplu și adaptat antreprenorilor individuali. Este actualizat regulat și generează automat toate rapoartele necesare.
Dar sunt populare și toate tipurile de contabilitate „în nor”, care va fi optimă pentru începătorii care nu doresc să actualizeze regulat 1C și să-i monitorizeze performanța.
Nu uitați să vă abonați la articole noi pentru antreprenorii individuali!
Și vei fi primul care va afla despre noile legi și schimbari importante:
Am creat acest site pentru toți cei care doresc să își deschidă propria afacere ca antreprenor individual, dar nu știu de unde să înceapă. Și voi încerca să vorbesc despre lucruri complexe în cel mai simplu și mai înțeles limbaj.
Alex
Poate doriți să răspundeți la următoarea întrebare pentru un potențial cumpărător al uneia dintre cărțile dvs.
Ce documente sunt necesare pentru a înregistra un computer sau laptop care se va afla la locul tău de muncă (magazin, tarabă, birou)? Mă întreb doar de unde vor ști inspectorii că acest laptop nu este furat (de exemplu, l-am adus de acasă) dacă chitanțele și documentele pentru achiziționarea laptopului s-au pierdut cu ani în urmă.
Și încă o întrebare legată de programul 1C. Folosirea versiunii Windows a programului 1C pe Linux nu încalcă acordul de licență (fapt este că poate o voi folosi pe laptop, deoarece nu am bani pentru Windows licențiat - laptopul nu se va descurca? „zece” și Windows XP sau nu puteți cumpăra 7 acum)?
Și cât de critică este utilizarea fără licență versiuni Windows pe computerul tău de lucru? Vă pot impune autoritățile de inspecție sancțiuni în cazul în care găsesc niște DVD-uri Zver pe computerul dvs. (cu condiția să nu aibă plângeri cu privire la alte probleme legate de afacerea dvs.)?
Îmi cer scuze pentru o întrebare atât de ciudată, doar că aceste puncte de obicei nu sunt discutate pe resurse legate de afacerile mici și niciunul dintre oamenii de IT pe care îi cunosc nu este antreprenor.
Cele mai bune urări, Alex.
Dmitri Robionek
Alex,
— Nu am întâlnit prima întrebare, dar este mai bine să păstrez toate chitanțele pentru echipamente și software. Dar nu cred că vor săpa în acest sens fără motive suplimentare (despre dovada că echipamentul de birou este al tău și nu este dorit).
- pentru 1c - este mai bine să-l citiți pe site-ul lor.
— Cu siguranță nu puteți utiliza software fără licență pe computerele de serviciu. Acest lucru se aplică nu numai pentru Windows, ci și pentru orice software fără licență în general. Și mai trebuie să păstrați chitanțele etc.
Uită-te la Habré pentru informații despre asta, despre responsabilitate. Acest subiect a fost abordat acolo destul de des.
Alex
Multumesc pentru informatii. Cât despre 1c, eram deja pe site-ul lor, părea că nu au spus nimic despre Wine, ceea ce înseamnă că este posibil, în orice caz, să nu încalce contractul de licență.
Nastya
Buna ziua! Vă rog spuneţi-mi. Situația este următoarea: în august 2015 am deschis un antreprenor individual și am trecut la o cotă de impozitare de 6%. Am plătit contribuții pentru mine de două-trei ori (au venit chitanțe de la pensie). Apoi nu am depus o declarație (am vrut să depun o declarație zero), pentru că nu eram în Rusia. Și se dovedește că după aceea chitanțele din anumite motive au încetat să mai vină! Acum vreau să depun o declarație, să plătesc datoria de pensie rămasă și să închid antreprenorul individual. Dar sunt in alt oras, cum imi pot verifica toate datoriile la pensie?? Si de ce au putut brusc sa nu mai trimita chitante??? Asta s-ar putea datora faptului ca pensia m-a plesnit deja cu o datorie de 140 de mii pentru o declaratie nedepusa Va multumesc anticipat
Olga
Dmitry, am înțeles bine că dacă sunt antreprenor individual fără angajați ai sistemului fiscal simplificat de 6%, nu desfășoară încă nicio activitate, dar plătesc impozite obligatorii pentru mine la Fondul de pensii, FFOMS, atunci NU depun bilanțul? declarații la fisc, dar doar o DECLARAȚIE (zero).
De asemenea, nu trimit rapoarte către Fondul de pensii din Rusia sau Fondul federal de asigurări medicale obligatorii (fără angajați) și reflect plățile efectuate către aceste fonduri în departamentul meu de contabilitate.
Și trebuie să plătesc contribuții la Fondul de asigurări sociale?
Dmitri Robionek
Olga, antreprenor individual la sistemul de impozitare simplificat de 6% fără venituri și angajați depune doar o declarație fiscală la sfârșitul anului (zero). Nu este nevoie să depuneți nimic la Fondul de pensii și la Fondul federal de asigurări medicale obligatorii, deoarece nu există angajați. Dar trebuie să vă plătiți cotizațiile până la sfârșitul anului. KUDIR trebuie să fie și el disponibil, dar nu trebuie să îl predați.
În Fondul de Asigurări Sociale, acest lucru este opțional. Nu le plătesc eu însumi și nu cunosc pe nimeni care să plătească singuri de bunăvoie.
Ce înțelegi prin „bilanţ”?
Olga
Dmitry, mulțumesc! Ne pare rău, greșeală de tipar, înseamnă „extrase contabile”. Prin „extrase contabile” mă refeream la contabilitate și contabilitate fiscală în întregime cu întreținere obligatorie toate jurnalele - comenzi și registrul general, chiar dacă nu s-a desfășurat nicio activitate, cu depunerea trimestrială a situațiilor financiare (sau deja o dată pe an, nu știu), care include documente precum: -bilanț, relatează despre rezultate financiare, fluxul de numerar...etc. (și nu trebuie să păstrez toate acestea nici măcar pentru mine, în caz de verificare). Doar KUDIR se realizează, dar nu renunță.
Acestea. La Serviciul Fiscal Federal al sistemului fiscal simplificat, 6% depun doar o declarație.
Și odată cu introducerea ESSS, se va schimba procedura de raportare în vigoare în prezent pentru sistemul de impozitare simplificat 6% fără angajați și fără activități?
Mulțumesc!
Nia
Bună ziua Să presupunem că sunt antreprenor individual, 6%. Fără angajați. Și, de exemplu, am încheiat un contract de agenție cu persoane fizice (nu întreprinzători individuali) Și să presupunem că agentul meu a câștigat 10,00 ruble din vânzări în programul meu de afiliere - se dovedește că trebuie să deduc 1.300 de ruble de la el și să plătesc impozitul pe venitul personal. — ÎNTREBARE: Pe lângă aceasta, trebuie să plătesc taxe PENTRU EL? Și trebuie să plătesc TVA pentru asta?
Denis
Bună din nou Dmitry. Inregistrat ca intreprinzator individual in data de 18.05.2012 in regimul fiscal simplificat (USN) - venit, principal OKVED 92.13 - PROIECTARE FILM. Fondul de pensii nu a plătit contribuții și a fost aplicată o amendă pentru 2014 în valoare de 135.000 de ruble. . Nu a lucrat ca antreprenor individual. Am sunat la Fondul de Pensii și mi-au spus că dacă nu depun rapoarte la fisc în următoarele zile, va fi amendă și pentru 2015. Dar Fondul de Pensii are nevoie de un raport doar pentru 2014-2016 Ce ar trebui să fac? Furnizați rapoarte la biroul fiscal pentru toți cei cinci ani - zero și închideți antreprenorul individual, sau puteți pentru 2014-2016. și închideți IP-ul. La fața locului, o companie cu un astfel de OKVED s-a deschis abia luna trecută și este puțin probabil să ajute cu ceva.
Dmitri Robionek
Nu, trebuie să găsești o companie nu cu OKVED-ul tău, ci o companie care oferă contabilitate. sprijin pentru antreprenorii individuali la închidere. Sunt destule în orice oraș... Vă vor ajuta să pregătiți rapoarte de închidere pentru bani puțini.
Trebuie să închideți dacă nu intenționați să operați ca antreprenor individual. În caz contrar, totul va continua să se acumuleze.
Anastasia
Salut Dmitry! Am 2 intrebari pentru tine:
1. Există o lege privind modificarea KUDiR pentru impozitul pe venit simplificat pentru 2017?
2. M-am abonat la newsletter-ul tau (si pentru a treia oara), dar nu vine nimic ((...De ce? Am confirmat din email.
Alexei
Salut Dmitry!
Sunt abonatul tău și vreau să pun o întrebare.
În cursul anului 2016, contul antreprenorului individual a primit 3 plăți pentru materiale de construcție, dar după primirea banilor, cumpărătorul a cerut returnarea acestora deoarece materialul de construcție nu i se potrivea conform caietului de sarcini pentru licitație. Și am trimis banii înapoi cu marca „plată greșită”.
Întrebare? Acești bani ar trebui să fie considerați venituri în declarația de impozit simplificată pe anul 2016 sau nu? La urma urmei, biroului fiscal nu-i pasă care sunt cheltuielile tale pentru sistemul fiscal simplificat (6%).
Mulțumesc!
Dmitri Robionek
Sergey, bună seara.
În general:
-Dacă nu sunt angajați și nu s-a încheiat niciun acord contracte civile cu persoane fizice, atunci nu este nevoie să depuneți rapoarte privind angajații)
- Se depune doar o declarație la Serviciul Federal de Taxe pentru întreprinzătorii individuali cu privire la sistemul de impozitare simplificat de 6% fără angajați.
-Nu trebuie să depuneți nimic la Fondul de pensii și la Fondul federal de asigurări medicale obligatorii dacă nu există angajați.
Și alte raportări depind de ceea ce faci exact. Prin urmare, este mai bine să cumpărați un program de contabilitate sau un serviciu online care, pe baza datelor dvs., vă va reaminti ce anume trebuie depus și când.
Serghei Vladimirovici
Mulțumesc! Au existat informații că trebuie depus ceva la Serviciul Fiscal Federal, chiar dacă nu există angajați. Unde gasesc documente oficiale despre componența raportării pentru antreprenorii individuali fără angajați asupra sistemului de impozitare simplificat de 6%?
Mulțumesc!
Dmitri Robionek
Nu, nu am auzit asta. Nici în programul meu nu există avertismente de acest fel.
Cel mai probabil, vrei să spui că trebuie să-l depui acelor antreprenori individuali care sunt înregistrați ca angajatori, dar nu au angajați (de exemplu, toată lumea a fost concediată). Atunci da, ei depun rapoarte despre angajați în orice caz.
Te-ai săturat să cauți pe site-urile oficiale =) La urma urmei, totul este împrăștiat în multe surse sub formă de comenzi, scrisori, recomandări…. Există raportări către Rosstat dacă sunteți inclus în eșantion. Dacă angajezi angajați, totul se schimbă tot timpul...
Dar la Serviciul Fiscal Federal, un antreprenor individual fără angajați depune doar o declarație fiscală conform sistemului fiscal simplificat.
Cumpărați un program de contabilitate, nu vă faceți griji... Totul este mereu la zi, un calendar de raportare, plăți, recomandări.
De asemenea, vă recomand să vă conectați la site-ul Federal Tax Service cont personal IP - există și o mulțime de informații utile acolo.
Sistemul simplificat este unul dintre modelele optime de impozitare pentru antreprenori. Face posibilă angajarea în aproape orice activitate și, în același timp, plata unui singur impozit principal, iar volumul rapoartelor necesare este redus semnificativ. Lista formularelor ce trebuie completate și termenele limită de depunere a acestora sunt stabilite prin lege. Să ne uităm la raportările întreprinzătorilor individuali privind sistemul fiscal simplificat în 2018: tabel și termene.
Atunci când se utilizează sistemul simplificat, este necesar să se întocmească și să se depună o singură declarație în cadrul sistemului simplificat de impozitare. Se eliberează o singură dată după sfârșitul anului calendaristic.
Spre deosebire de organizații, un antreprenor are un termen limită permis ulterior pentru depunerea acestei declarații - până pe 30 aprilie. Din moment ce această zi cade într-un weekend, atunci Termen limită Data de depunere a documentului este mutată la 3 mai 2018.
În plus, există și termene limită pentru depunerea unei declarații la producerea anumitor evenimente.
Deci, dacă un antreprenor decide să-și închidă afacerea, atunci declarația finală trebuie trimisă înainte de data de 25 a lunii următoare.
În această situație, întreprinzătorul este obligat să depună o declarație până la data de 25 a lunii care urmează trimestrului de pierdere a oportunității de a utiliza sistemul fiscal simplificat.
Termenele de plată în avans
Raportul anual folosind sistemul simplificat se depune doar o dată pe an. Cu toate acestea, normele legale stabilesc obligativitatea calculării și virării plăților anticipate de impozit la buget.
Această operație trebuie efectuată la sfârșitul fiecărui trimestru. Codul Fiscal prevede termenele în care întreprinzătorul este obligat să facă acest lucru - până la data de 25 a lunii următoare trimestrului precedent. Final plata anuala se efectuează până la data de 30 aprilie a anului următor după anul de raportare.
Atunci când stabiliți termenul limită de plată, trebuie să vă amintiți că acesta este supus regulii de transfer. De aici rezultă că, dacă o astfel de zi se încadrează într-un weekend sau sărbătoare, atunci ea trebuie transferată în următoarea zi lucrătoare.
Te-ar putea interesa:
SZV-STAZH: cine ar trebui să-l ia, în ce interval de timp, umplerea probei
În 2018, transferurile fiscale conform sistemului simplificat de impozitare vor trebui finalizate în următoarele intervale de timp:
La virarea sumei avansului sau a impozitului final, trebuie să introduceți corect ordin de plata cod KBK.
Datorită faptului că sistemul simplificat oferă două modalități de a determina cuantumul impozitului - pe baza veniturilor, sau de a le reduce cu suma cheltuielilor efectuate, există două grupe de CCA:
- "Sursa de venit":
– Taxa 182 105 01011011000110
– Peni 182 105 01011012100110
– Amenda 182 105 01011013000110
- „Venituri minus cheltuieli”:
– Taxa 182 105 01021011000110
– Peni 182 105 01021012100110
– Amenda 18210501021013000110
Dacă un antreprenor folosește sistemul „Venituri reduse din cheltuieli”, atunci în anumite cazuri i se poate cere să plătească un impozit minim. Acest lucru apare în mod necesar dacă se primește o pierdere sau o anumită sumă de impozit este sub nivelul minim.
Atenţie! Anterior, pentru impozitul minim A existat un CSC separat. Acum trebuie să fie transferat în același loc în care este trimis impozitul conform sistemului „Venituri minus cheltuieli” - 182 105 01021011000110.
Reducerea sistemului de impozitare simplificat datorită contribuțiilor pentru antreprenorii individuali și pentru angajați
La determinarea cuantumului impozitului, există o modalitate legală de reducere a acestuia. Acest lucru este valabil mai ales pentru antreprenorii care folosesc sistemul „Venituri”. În acest caz, procentul de reducere depinde de prezența sau absența angajaților atrași.
Dacă un antreprenor individual folosește sistemul „Venituri”, atunci se folosesc următoarele reguli pentru a reduce:
- Un antreprenor fără angajați poate reduce întreaga sumă a impozitului, dar cu angajați - cu cel mult 50%.
- Impozitul poate fi redus cu următoarele contribuții:
- (în 2018 suma lor va fi de 32.385 de ruble);
- 1% din venit a primit mai mult de 300 de mii de ruble;
- Contribuții listate pentru angajați la fondul de pensii, asigurări medicale, asigurări sociale și vătămări;
- Concediu medical plătit pentru primele 3 zile;
- Contribuții pentru angajați pentru asigurări voluntare de sănătate.
Pentru reducerea optimă valoarea impozitului întreprinzătorilor individuali care operează în sistem " venituri din sistemul fiscal simplificat„, este mai profitabil să transferați contribuții pentru dvs. trimestrial în sume diferite.
Te-ar putea interesa:
Unificat simplificat Înapoierea taxei: umplerea probei în 2019
La utilizarea sistemului „Venituri reduse din cheltuieli”, sumele contribuțiilor plătite sunt incluse în cheltuieli în sumele efectiv transferate.
Important! Contribuțiile pentru care se preconizează reducerea impozitului trebuie plătite în aceeași perioadă pentru care se calculează impozitul. Nu contează pentru ce perioadă calendaristică a avut loc acest transfer.
Raportare întreprinzător individual privind sistemul fiscal simplificat în 2018: tabel și termene
Raportarea furnizată de întreprinzător se împarte în cea pe care antreprenorul individual trebuie să o depună și în cea pe care o reprezintă în calitate de angajator.
Cu toate acestea, antreprenorii nu ar trebui să trimită situațiile financiare. O astfel de îndatorire nu le este atribuită.
| Tipul de raportare | Pana la ce data este prevazuta, tinand cont de amanari din sarbatori si weekenduri | |||
| Pentru primul trimestru al anului 2018 | Pentru trimestrul 2 al anului 2018 | Pentru trimestrul 3 al anului 2018 | Pentru trimestrul 4 al anului 2018 sau pentru anul | |
| Raportare fiscală independentă | ||||
| 30.04.2019 | ||||
| 21.01.2019 | ||||
| (nu este necesar, doar dacă nu există activitate) | 20.04.2018 | 20.07.2018 | 22.10.2018 | 21.01.2019 |
| În cazurile enumerate în legislație | ||||
| Declarație de TVA (dacă este alocat TVA) | 25.04.2018 | 25.07.2018 | 25-10-2018 | 25.01.2019 |
| (când sunt combinate) | 20.04.2018 | 20.07.2018 | 20-10-2018 | 21-01.2019 |
| Raportarea fiscală a întreprinzătorilor individuali în calitate de angajator | ||||
Felicitări, ai devenit om de afaceri! Odată cu statutul antreprenor individual Acum aveți obligația de a plăti taxe și de a depune rapoarte. Vă vom spune ce urmează.
Antreprenorii individuali plătesc prime de asigurare
După înregistrarea unui antreprenor individual, trebuie să plătiți contribuții la pensie și asigurare de sanatate la biroul fiscal.
Dacă un antreprenor individual nu a fost înregistrat de la începutul anului, cuantumul contribuțiilor se reduce proporțional cu zilele calendaristice.
Taxe și rapoarte în moduri speciale
Alte taxe și rapoarte depind de sistemul de impozitare ales. Antreprenorii începători aleg cel mai adesea modurile speciale ale sistemului fiscal simplificat, UTII și brevet, așa că vom vorbi despre rapoarte pentru aceste sisteme.
sistemul fiscal simplificat
Dacă decideți să lucrați în sistemul fiscal simplificat, la sfârșitul anului trebuie să depuneți un raport la biroul fiscal. Pentru SRL-uri, termenul limită este 31 martie, iar pentru antreprenorii individuali, 30 aprilie. Un raport privind sistemul simplificat de impozitare este documentul principal care vă va ajuta să verificați dacă ați plătit corect impozitele, dacă ați ascuns o parte din venit de la stat și alte lucruri importante. Chiar dacă nu ați câștigat nimic anul trecut, va trebui să trimiteți o declarație „zero”.
În ciuda faptului că raportul se depune o dată pe an, impozitul trebuie plătit trimestrial:
- pentru trimestrul până pe 25 aprilie;
- jumătate de an înainte de 25 iulie;
- Cu 9 luni înainte de 25 octombrie.
UTII
Raportul UTII conține informații despre activități și indicatori care afectează cuantumul impozitului. Dacă ați depus depunerea, trebuie să vă raportați la biroul fiscal în fiecare trimestru până la data de 20 a lunii următoare:
- trimestrul 1 - până pe 20 aprilie;
- trimestrul 2 - până pe 20 iulie;
- trimestrul 3 - până pe 20 octombrie;
- Trimestrul 4 - până pe 20 ianuarie.
De asemenea, impozitul trebuie plătit trimestrial, dar Termen limită instalat pe 25.
Brevet
Brevetul este potrivit numai pentru antreprenorii individuali care au mai puțin de 15 angajați și al căror venit nu depășește 60 de milioane de ruble pe an. Principalul avantaj este că nu trebuie să depuneți un raport la biroul fiscal cu privire la activitățile privind brevetul. Dacă ați depus, atunci trebuie doar să plătiți suma brevetului la timp.
Un brevet pentru o perioadă de până la 6 luni trebuie plătit cel târziu la expirarea brevetului.
Un brevet pentru o perioadă de la 6 luni la un an este plătit în două părți:
- 1/3 din suma nu mai tarziu de 90 de zile de la inceperea brevetului.
- Partea rămasă, 2/3 din sumă, nu este târziu expirarea brevetului.
Rapoarte pentru angajati
Pentru antreprenorii individuali, numărul de rapoarte crește doar odată cu apariția angajaților. Iar pentru SRL-uri, rapoartele privind angajații sunt necesare imediat după creare, deoarece organizația nu poate lucra pe cont propriu și este considerată implicit angajatorul.
În fiecare lună, angajații trebuie să facă contribuții la fisc și la Fondul de asigurări sociale. Valoarea totală a contribuțiilor variază de la 30,2% la 38% din salariile, dar beneficiile sunt oferite pentru unele tipuri de afaceri. Am vorbit despre beneficiile existente în articolul „”. Toate informațiile despre primele de asigurare sunt incluse în rapoartele pentru impozitul și Fondul de asigurări sociale.
Calculul primelor de asigurare (DAM)
În acest raport afișați toate contribuțiile acumulate, cu excepția „prejudiciului”. Trimiteți raportul o dată pe trimestru - până în data de 30 a lunii următoare trimestrului:
- trimestrul 1 - până pe 30 aprilie;
- semestrial - până la 30 iulie;
- 9 luni - 30 octombrie;
- an - până la 30 ianuarie.
4-FSS
O dată pe trimestru trebuie să raportați la Fondul de Asigurări Sociale despre contribuțiile pentru accidentările angajaților pe care le-ați plătit acolo. Trimiteți raportul pe formularul 4-FSS pe hârtie până la data de 20 a lunii următoare trimestrului și prin internet până la data de 25.
6-NDFL și 2-NDFL
În calitate de angajator, vi se cere să rețineți impozit de 13% din salariul angajatului dumneavoastră. Acesta este impozitul pe venitul personal indivizii. Acesta trebuie transferat la biroul fiscal cel târziu ziua urmatoare dupa plata salariului. Apoi reflectați toate informațiile despre venitul angajaților și impozitul pe venitul personal reținut și plătit în rapoarte.
În fiecare trimestru, biroul fiscal așteaptă raportul 6-NDFL. Acesta conține valoarea veniturilor pe care toți angajații l-au primit, deduceri fiscaleȘi valoare totală Impozitul pe venitul personal.
Termenele sunt stabilite:
- pentru trimestrul 1 - până pe 30 aprilie;
- timp de o jumătate de an - până la 31 iulie;
- 9 luni înainte de 31 octombrie;
- un an - până la 1 martie.
În plus, la sfârșitul anului, înainte de 1 martie, trimiteți certificate 2-NDFL pentru fiecare angajat. Acestea conțin venitul lunar al fiecărui angajat, deducerile fiscale și sumele impozitului pe venitul personal.
Informații despre numărul mediu de angajați (ASCH)
Acesta este cel mai mic raport care conține un singur indicator - câți oameni au lucrat pentru dvs. în medie anul trecut. Trebuie să vorbim despre asta în fiecare an. oficiu fiscal până pe 20 ianuarie.
Pentru un SRL, primul raport trebuie depus mai devreme - înainte de data de 20 a lunii următoare după înregistrare și apoi abia la sfârșitul anului până pe 20 ianuarie.
SZV-M, SZV-STAZH și SZV-TD
În fiecare lună se depun la Fondul de pensii Raportul SZV-M, care conține o listă de angajați și numerele SNILS ale acestora. Raportul trebuie depus până la data de 15 a fiecărei luni.
SZV-STAZH este un raport mai detaliat privind vechimea în muncă a angajaților, se depune la sfârșitul anului. Trebuie să vă raportați pentru 2019 până la 1 martie 2020. Trimiteți SZV-Stazh în avans dacă un angajat se pensionează sau lichidați afacerea.
SZV-TD este un raport privind activitatea de muncă a angajaților, pe baza căruia lor electronice cărți de muncă. Se închiriază doar acelor angajați pentru care au avut loc schimbări de personal: angajări, transferuri, concedieri etc. Termen limită: până pe 15 a lunii următoare. Dacă schimbări de personal nu, nu este nevoie să depuneți un raport. Forma zero nu este furnizată.
Rapoarte către Rosstat - dacă sunt incluse în eșantion
Uneori, Rosstat efectuează studii asupra antreprenorilor individuali și a SRL-urilor, care pot necesita informații statistice despre afacerea dvs. În acest caz, la adresa dumneavoastră va fi trimisă o scrisoare oficială cu un formular atașat și instrucțiuni pentru completarea acestuia. Scrisoarea se poate pierde, așa că este mai bine să fiți în siguranță și să vă verificați TIN-ul pe site-ul web Rosstat.
Nu vă alarmați, nu trebuie să vă amintiți toate aceste taxe, rapoarte și termene limită. Elba vă va crea calendarul fiscal personal și va reaminti tuturor în avans termene limită importante— înregistrează-te și încearcă singur.