Čo je platobná neschopnosť úpadku podniku. Definícia bankrotu

Teraz je to bežné počuť individuálny, právnická osoba alebo . Pred pochopením vlastností tohto postupu je potrebné pochopiť, čo znamená samotný pojem.

Úpadok alebo finančná platobná neschopnosť sa nazýva neschopnosť občana plniť úlohy, ktoré mu boli zverené. finančné záväzky, konkrétne vykonávať platby v súlade s určenými podmienkami. V tomto prípade môže byť dlh splatný veriteľom, daňovým službám, iným fyzickým osobám, právnickým osobám a individuálnym podnikateľom.

Väčšinou finančný neúspech vedie buď len (v prípade fyzických osôb), alebo aj k zrušeniu samostatného podnikateľa alebo právnickej osoby.

Uznaná alebo nepriznaná platobná neschopnosť

Stojí za zmienku, že dlžník, ktorý prestane plniť svoje peňažné záväzky ustanovené v súlade so zákonom, ešte nie je v úpadku. Úpadca zahŕňa do procesu definíciu občana ako takého súdny proces. V mene dlžníka alebo jeho veriteľov sa podáva príslušná žiadosť, na základe ktorej sa otvorí prípad, počas ktorého môže byť na občana uznaný alebo naopak nevyhlásený konkurz.

Vlastnosti postupu

Zahŕňa fázu kontroly jej stavu a v prípade preukázania platobnej neschopnosti predaj nehnuteľnosti na dražbe. V prípade fyzických osôb podnikateľov a právnických osôb proces uznania finančnej platobnej neschopnosti dlžníka zahŕňa štyri fázy:

pozorovanie;
finančné vymáhanie;
externý manažment;
konkurencieschopnú produkciu.

Ak sa dlžník alebo veriteľ obrátil na súd, neznamená to, že v celkom určite bude nasledovať bankrot. Aj keď súd návrhu vyhovie, čím sa začne proces, dlžník má šancu, že nebude vyhlásený konkurz.

Mierová dohoda

mierová dohoda s banková organizácia, daňové úrady, tretie strany automaticky zastavia proces bez ohľadu na to, v akom štádiu vývoja sa prípad práve nachádza. Ak sa strany dohodli, tak súdneho poriadku netreba hľadať riešenie.

Fiktívny a úmyselný bankrot

Finančná platobná neschopnosť zahŕňa nielen definíciu zákonný postup, ale aj dva druhy ekonomická kriminalita, za čo podľa zákonov Ruská federácia podlieha trestným postihom.

Pod tým treba rozumieť poverenie manažmentu alebo zriaďovateľov organizácie za úmyselné konanie alebo ich nečinnosť, ktorá vedie k zhoršeniu finančnej výkonnosti spoločnosti a v dôsledku toho k jej úpadku. Ak manažér rozhodcovského konania pri preverovaní činnosti spoločnosti zistí znaky takéhoto trestného činu, obráti sa na súd, a vec postupuje prokuratúre.

Fiktívny konkurz je podanie návrhu na uznanie jeho platobnej neschopnosti, pričom v skutočnosti je spoločnosť solventná. Deje sa tak s cieľom nezákonne získať odklady veriteľov.

Ekonomické trestné činy páchajú jednotliví podnikatelia a právnické osoby, ale zodpovednosť sa vzťahuje aj na fyzické osoby, preto v prípade zistenia porušenia môžu byť fyzické osoby trestne zodpovedné.

Podľa Trestného zákona Ruskej federácie sa takéto trestné činy trestajú odňatím slobody až na 6 rokov (články 196 a 197 Trestného zákona Ruskej federácie).

Legislatívny rámec

Konkurz upravujú niektoré právne akty, z ktorých hlavný je z roku 2002. Rozširuje sa však do právnických osôb a individuálnych podnikateľov. Federálny zákon č. 476, ktorým sa mení a dopĺňa hlavný regulačný právny akt, upravuje postup pre jednotlivcov.

Niektoré obsahuje aj Občiansky zákonník a Občiansky súdny poriadok
informácie o konkurze upravujúce niektoré ustanovenia. Občiansky zákonník Ruskej federácie špecifikuje právo fyzických osôb, právnických osôb a fyzických osôb podnikateľov podať návrh na formalizáciu svojej finančnej platobnej neschopnosti. Tieto ustanovenia sú uvedené v článkoch 25 a 65. Občiansky súdny poriadok uvádza určité kategórie majetku jednotlivcov, ktoré súdni exekútori nie sú oprávnení zabaviť, a to ani v prípade, že dôjde k finančnej platobnej neschopnosti. Exekúcii na majetok dlžníka je venovaná kapitola 8 tohto súboru pravidiel. Pre dlžníka bude užitočné, aby si znovu prečítal celú časť, od 69 do 88 článku.

Na vykonanie konkurzného konania najlepšia možnosť bude využívať služby špecializované organizácie ktorí sa im profesionálne venujú.

Finančná a ekonomická činnosť podniku je spojená s rôznymi rizikami a krízovými obdobiami. Na posúdenie rizík a urýchlenie stabilizácie ekonomiky sa firmy často uchyľujú k konkurznému konaniu.

Čo znamená pojem bankrot a aké sú jeho znaky?

Konkurz je platobná neschopnosť dlžníkov (fyzických alebo právnických osôb alebo celej krajiny) zaznamenaná súdom pri uspokojovaní pohľadávok veriteľov z titulu prevzatých záväzkov alebo neschopnosti platiť povinné platby.

Konkurzom sa nazývajú aj opatrenia prijaté vo vzťahu k dlžníkovi, ktoré posudzujú jeho finančnú situáciu.

Rovnako ako opatrenia, ktoré pomáhajú optimalizovať ekonomickú situáciu dlžníka, a ak to nie je možné, tak plnenie záväzkov voči veriteľom v maximálnej možnej miere.

Známky bankrotu:

prítomnosť splatných účtov;
neschopnosť zaplatiť splatné účty alebo zaplatiť povinné platby;
dlhové záväzky vo výške viac ako 10 000 rubľov pre jednotlivca a viac ako 100 000 rubľov pre právnickú osobu;
rozhodnutie rozhodcovského súdu o uznaní konkurzu.

Pre fyzické osoby existuje dodatkový znak - prevýšenie objemu záväzkov nad odhadovanou hodnotou nehnuteľnosti

Etapy bankrotu

Existujú nasledujúce fázy bankrotu:

1) Pozorovanie. Súd vymenuje dočasného manažéra rozhodcovského konania, ktorý vedie postup monitorovania. Táto fáza sa vykonáva za 3-4 mesiace.

Počas tejto doby vymenovaný manažér podáva komplexné hodnotenie finančnej a ekonomickej činnosti organizácie. Je tiež zodpovedný za bezpečnosť majetku a zvažuje možnosti splatenia splatných účtov a tiež komunikuje s akcionármi a veriteľmi.

Vedenie spoločnosti musí pomáhať pri práci konateľa, ale nie je zbavené jeho manažérskych povinností.

Na začiatku monitorovacieho konania sa dočasne zastavia opatrenia na vymáhanie rôznych druhov záväzkov od dlžníka, ako aj výplaty splatných dividend a podobných platieb.

Prečítajte si tiež Ako správne vyplniť formulár RSV 1 PFR

2) Finančné zotavenie. Používa sa, ak má podnik zdroje na stabilizáciu likvidity.

O finančnom ozdravení rozhoduje súd po analýze návrhov na optimalizáciu finančnej situácie a splatenia záväzkov, ako aj rozhodnutí zakladateľov a veriteľov.

Počas finančného ozdravenia organizácie je vedenie spoločnosti úplne odstránené z riadenia, všetky postupy vykonáva manažér arbitráže.

Opatrenia finančnej obnovy trvajú až 12 mesiacov (vo výnimočných prípadoch až 24 mesiacov) a zahŕňajú tieto akcie:

zrušenie platieb dlhových záväzkov;
zavedenie posilnených opatrení na bezpečnosť majetku;
implementácia akčného plánu pre rehabilitáciu;
koordinácia výsledkov činnosti s veriteľmi.

Postup finančného vymáhania zahŕňa zapojenie Peniaze v činnosti spoločnosti

Konateľ však nie je oprávnený samostatne prijímať rozhodnutia, ktoré zvyšujú splatné účty svoje kroky musí koordinovať so schôdzou veriteľov.

3) Externý manažment. Môže ísť o pokračovanie fázy finančného ozdravenia, všeobecný pojem tieto štádiá konkurzu nemôžu byť dlhšie ako 24 mesiacov.

Externé riadenie sa zavádza rozhodnutím súdu, činnosť vykonáva ustanovený externý vedúci.

Externý manažér môže vykonávať nasledujúce akcie:

spravuje majetok dlžníka v súlade so schváleným ozdravným plánom;
uzavrie v mene dlžníka dohodu o urovnaní;
končí zmluvné záväzky zhoršenie postavenia dlžníka;
prijíma predbežné opatrenia na ochranu majetku dlžníka;
predkladá správy schôdzi veriteľov;
poisťuje svoju zodpovednosť.

4) Konkurzné konanie. Jeho úlohou je uspokojiť požiadavky veriteľov v stanovenej lehote pri dodržaní príkazu vkladaním likvidných prostriedkov do otvorených konkurzných dražieb.

V priebehu obchodovania sú vyplácané mimo poradia trovy konania, platba manažéra rozhodcovského konania, bežné všeobecné obchodné platby.

V prvom rade sa splácajú dlhy voči občanom formou kompenzácie morálna škoda a poškodenie zdravia.
Po druhé, dlhy sú splatené mzdy.
V treťom rade sa splácajú dlhy voči iným veriteľom.

Prečítajte si tiež Generálna oprava OS podľa nových štandardov

5) dohoda o vysporiadaní. Tento postup je možné zaviesť kedykoľvek počas konkurzného konania. Priateľská dohoda odzrkadľuje dohody veriteľov a dlžníka o reštrukturalizácii dlhu, zvýšení platobných podmienok podľa zmlúv a odpísaní dlhov.

V prípade konkurzu likvidovaného alebo neprítomného dlžníka možno uplatniť zjednodušené konkurzné konanie. Znamená to skrátený zoznam udalostí.

V rámci zjednodušeného konkurzného konania sa neuplatňuje dohľad, sanácia a riadenie

Nie je to potrebné, keďže cieľom nie je dostať podnik z krízy.

V súlade so zákonom sú arbitrážni manažéri povinní zverejňovať informácie o prebiehajúcich a ukončených konkurzných konaniach ekonomických subjektov na webovej stránke jednotného federálneho registra informácií o konkurzoch.

Pred jeho zavedením bolo potrebné hľadať informácie o konkurze v článkoch špecializovaných médií, čo sťažovalo pátranie.

Teraz môže byť vyhľadávanie informácií o konkurze systematizované v parametroch registra informácií o konkurze osobami zúčastnenými na procese.

Ako sa vyhnúť bankrotu?

V vo veľkom počte Prípadom bankrotu spoločnosti sa dá vyhnúť, ak analyzujete niektoré ukazovatele a identifikujete pravdepodobnosť bankrotu.

Nasledujúce javy môžu naznačovať finančnú krízu spoločnosti:

zníženie objemu výroby;
negatívny finančný výsledok za niekoľko období činnosti;

prítomnosť pohľadávok po splatnosti;
výrazná príťažlivosť úverov a pôžičiek;
nadmerné zostatky surovín a materiálov v skladoch;
ťažkosti s predajom produktov.

Existuje niekoľko modelov predpovedania bankrotu, ktoré možno použiť na vyvodenie záverov o finančnej situácii organizácie.

Na hodnotenie pravdepodobnosti bankrotu existujú 2 prístupy – kvantitatívny a kvalitatívny

Kvantitatívne modely predpovede bankrotu:

Altmanov dvojfaktorový model. Jeden z najjednoduchších modelov, ktorý pracuje s malým počtom analytických ukazovateľov. Hlavným faktorom je možnosť zníženia alebo úplného zastavenia financovania podniku požičanými prostriedkami.
Altmanov päťfaktorový model. Je určený pre akciové spoločnosti, účastníci akciového trhu. Nepochybnou výhodou tohto modelu je vysoká presnosť odhadu.
štvorfaktorový model Taffler. Tento model je vhodný aj na posúdenie rizika úpadku akciových spoločností v súčasnosti a v budúcnosti.
Springateov štvorfaktorový model. Tento model je vyvinutý na základe Altmanovho modelu so zníženým počtom ukazovateľov.
Beaver scorecard. V tomto systéme sa neuvádza konečné hodnotenie, ale odhaľuje sa kategória pravdepodobnosti bankrotu.

Pre spoľahlivejšie posúdenie pravdepodobnosti úpadku by sa malo použiť niekoľko metód hodnotenia stavu podniku.

Akékoľvek podnikanie sa vyvíja cyklicky: po obdobiach rýchleho rastu spoločnosti nasledujú recesie a naopak. Ale stáva sa, že „dočasná kríza“ sa pretiahla, dlhy rastú každým dňom a firma je na pokraji krachu. Majitelia firiem väčšinou vnímajú bankrot ako úplný krach, ako konečný neúspech projektu. Avšak, toto zákonný postup, naopak, môže byť cestou, ako sa dostať z ťažkej situácie s čo najmenšími stratami a začať „nový život“.

Podmienky úpadku podniku

Podľa výsledkov konkurzného konania po ukončení konkurzného konania a vydaní rozhodnutia rozhodcovského súdu o tomto sú informácie o spoločnosti vylúčené z Jednotného štátneho registra právnických osôb, to znamená, že činnosť spoločnosti je úplne ukončená. Zároveň sa však jej dlhy považujú za splatené, a to aj tie, ktoré neboli kryté predajom majetku.

Postup pri vyhlásení konkurzu upravuje rozsiahly zoznam regulačných právnych aktov: federálne zákony (predovšetkým federálny zákon č. 127-FZ z 26. októbra 2002 „o platobnej neschopnosti (konkurze)“), Občianskeho zákonníka, nariadenia vlády a iné regulačné právne akty.

Čo rozumie zákonodarca pod pojmom konkurz? Ide o neschopnosť dlžníka úplne splatiť svoje dlhové záväzky do troch mesiacov odo dňa ich vzniku. Dlhy môžu byť voči veriteľom, voči zamestnancom vrátane bývalých (mzda a/alebo odstupné), voči štátu (dane, odvody a iné povinné platby).

Návrh na vyhlásenie konkurzu na spoločnosť môže podať dlžník, konkurzný veriteľ, poverené orgány, ako aj zamestnanec, bývalý zamestnanec dlžník, ktorý má nároky na vyplatenie odstupného a (alebo) mzdy. Na začatie konkurzného konania musia byť splnené tieto podmienky:

Nesplnené pohľadávky voči dlžníkovi dosahujú minimálne 300 tisíc rubľov (v niektorých prípadoch môže byť táto hranica vyššia alebo môže chýbať) a/alebo povinné platby dlhy alebo platy neboli realizované dlhšie ako 3 mesiace;
Tieto požiadavky potvrdzujú tí, ktorí vstúpili právnu silu rozhodnutie súdu, rozhodcovského súdu resp súdny akt o vydaní exekučný titul na presadzovanie rozhodnutia rozhodcovského súdu o vymáhaní peňažných prostriedkov od dlžníka (okrem pohľadávok konkurzného veriteľa/úverovej inštitúcie a pohľadávok oprávneného orgánu na povinné platby).

Inštitút konkurzu je určený na ochranu záujmov všetkých účastníkov procesu. Zamestnanci, vrátane bývalých, dostanú omeškané mzdy. Zakladatelia dlžníckej spoločnosti - príležitosť na uzavretie nelikvidného podniku napriek existencii dlhov.

Veritelia dostanú možnosť čiastočne alebo úplne splatiť dlhové záväzky voči nim, napríklad v dôsledku predaja majetku spoločnosti.

V celoštátnom meradle slúži inštitút bankrotu na zlepšenie ekonomiky zatváraním neživotaschopných podnikov alebo obnovou tých, ktoré sa dajú zachrániť.

Štandardný postup pri bankrote podniku

Ako sme už povedali, na spoločnosť je povinné vyhlásiť konkurz, podaný v mene veriteľa, oprávnených orgánov, dlžník, zamestnanec spoločnosti alebo oprávnené osoby. Po jeho obdržaní súd preverí existenciu vyššie uvedených podmienok konkurzu. Ak sa ich prítomnosť potvrdí, začne sa konkurzné konanie.

Článok 27 federálny zákon 127-FZ z 26. októbra 2002 „O platobnej neschopnosti (konkurznom konaní)“ definuje päť stupňov konkurzu:

Pozorovanie

Hlavné úlohy etapy: objektívne posúdiť finančnú situáciu spoločnosti, ako aj zachovať jej aktíva, a to aj z prípadných akcií vlastníkov. Na tieto účely súd schvaľuje dočasného konateľa – osobu, ktorá síce nenahrádza vedenie spoločnosti, ale obmedzuje ju v niektorých právomociach. Odteraz možno niektoré transakcie vykonávať len so súhlasom manažéra.

Počas obdobia pozorovania (a to je až sedem mesiacov) je zatknutie odstránené z majetku spoločnosti, vymáhanie dlhov je pozastavené, to znamená, že majú možnosť normálne pracovať.

Dočasný manažér je počas svojej činnosti okrem iného povinný analyzovať stav podniku, organizovať prvé stretnutie veriteľov a viesť evidenciu ich pohľadávok. Všetky tieto informácie budú postúpené rozhodcovskému súdu. Na ich základe sa rozhodne - či pokračovať v konkurznom konaní a aké postupy sa majú voči spoločnosti uplatniť.
finančné ozdravenie

Táto fáza je pokusom o obnovenie platobnej schopnosti spoločnosti. Postup pri vymáhaní financií sa zavádza až vtedy, keď sa majitelia spoločnosti (alebo nimi poverené osoby) obrátia na schôdzu veriteľov alebo na súd.

Po dobu finančného vymáhania sa nezaisťuje majetok dlžníka, neúčtujú sa penále a pokuty z omeškania, nevyplácajú sa dividendy z akcií a uplatňujú sa ďalšie opatrenia ustanovené zákonom.

Štádium môže trvať až dva roky. Ak v dôsledku toho spoločnosť nebola schopná splatiť svoje dlhy, súd pristúpi k nasledujúcim postupom.
Externý manažment

Táto fáza nie je povinná pre bankrot. Externé riadenie sa zavádza na základe rozhodnutia schôdze veriteľov, ak súd usúdi, že odvolanie vedenia spoločnosti a vymenovanie tretieho konateľa pomôže obnoviť platobnú schopnosť spoločnosti.

Dĺžka externého riadenia nie je dlhšia ako 18 mesiacov s právom na jej predĺženie najviac na šesť mesiacov, teda spolu najviac na dva roky. V tomto čase manažér úplne nahrádza vedenie spoločnosti, môže vykonávať všetky jej funkcie. Platenie dlhov veriteľom za toto obdobie je pozastavené.

Je to zaujímavé
Mnohí historici sa domnievajú, že inštitút bankrotu pochádza z staroveký zákon: staroveké rímske zákony z tabuliek XII obsahovali pravidlá konania veriteľov v prípade platobnej neschopnosti dlžníka. V tých časoch a nasledujúcich storočiach bolo nesplatenie dlhu vnímané ako protiprávny čin. Až v 18. storočí sa vo svetovom zákonodarstve objavili akty, ktoré chránili nielen záujmy veriteľa, ale aj dlžníka.

Konkurzné konanie

Ak sú všetky pokusy o obnovenie platobnej schopnosti spoločnosti neúspešné, všetok jej majetok sa predáva prostredníctvom dražby. Ide o konkurzné konanie, ktorým sa ukončuje konkurzný proces. Konanie organizuje osoba určená súdom. Vedenie spoločnosti je z tohto procesu úplne odstránené a dlžnícka spoločnosť je zlikvidovaná.

Kúpiť dlžnú nehnuteľnosť v dražbe môže každý. Získané peniaze slúžia na krytie dlhov spoločnosti voči registrovaným a súčasným veriteľom. V súlade s odsekom 2 článku 124 federálneho zákona z 26. októbra 2002 č. 127-FZ "o platobnej neschopnosti (konkurze)" sa konkurzné konanie zavádza na obdobie do šiestich mesiacov s možným predĺžením (na žiadosť osoby zúčastnenej na konaní), najviac však na šesť mesiacov.

Tu je dôležité venovať pozornosť bodu 50 uznesenia pléna Najvyššieho rozhodcovského súdu Ruskej federácie zo dňa 22. júna 2012 č. 35 „O určitých procesné záležitosti súvisiace s prejednávaním konkurzných vecí“, v ktorom sa uvádza, že uplynutie lehoty konkurzného konania samo osebe neznamená ukončenie konkurzného konania ani zánik právomocí správcu konkurznej podstaty, ktorý si naďalej ponecháva svoje právomoci, vrátane nakladanie s majetkom dlžníka vrátane práva viesť účet dlžníka. o motivovaný určenie alebo predĺženie lehoty konkurzného konania súd súčasne vymenúva súdne pojednávanie riešiť otázku jeho predĺženia alebo ukončenia, ktoré by sa malo uskutočniť v dostatočnom predstihu pred uplynutím konkurzného konania a v prípade predĺženia lehoty nový termín sa začína počítať od dátumu ukončenia predchádzajúceho. Treba mať na pamäti aj to vo výnimočných prípadoch je možné lehotu konkurzného konania aj opakovane predĺžiť , najmä ak je to potrebné na predaj majetku dlžníka, dokončenie vyrovnania s veriteľmi alebo na posúdenie žiadosti o privodenie subsidiárnej zodpovednosti osôb ovládajúcich dlžníka.
dohoda o vysporiadaní

Formálne ide o štádium vyhlásenia konkurzu, no v skutočnosti ide o spôsob ukončenia takéhoto konania. Dohoda o urovnaní nie je záväzná, ale dlžník a veritelia ju môžu uzavrieť v ktorejkoľvek fáze. Stačí, ak sa strany dohodnú, príslušný dokument podpíšu a schvália na súde. V tomto prípade je konkurzné konanie ukončené.

Podľa štandardného bankrotového modelu spoločnosti sú teda povinné dve fázy: pozorovanie a konkurzné konanie.

Zjednodušené konkurzné konanie

Stáva sa aj to, že zakladatelia alebo konatelia plánujú spoločnosť zrušiť, ak má dlhy, ktoré nie je možné splatiť. Pre takéto situácie bol vytvorený zjednodušený konkurzný postup. Je oveľa kratší ako štandardný, pretože s ním nie je zavedený dohľad, ani finančné ozdravenie, ani externé riadenie, keďže majitelia firmy neplánujú obnoviť podnikanie.

V týchto prípadoch môžu zakladatelia spoločnosti, prípadne jej vedenie po rozhodnutí o zrušení, prípadne likvidačná komisia, ak sa po jej vzniku ukáže nemožnosť splátok dlhov v plnej výške, požiadať o vyhlásenie konkurzu. Navyše to nie je právo, ale povinnosť vyššie uvedených osôb. V prípade porušenia príkazu budú zodpovedať za dlhy podniku vlastným majetkom. Ďalšou možnosťou uplatnenia zjednodušeného postupu je podanie prihlášky veriteľom v prípade začatej likvidácie dlžníckej spoločnosti.

Zjednodušená schéma je možná aj v prípade neprítomnosti dlžníka: to znamená, ak spoločnosť v skutočnosti nefunguje, nenachádza sa v mieste registrácie a nie je možné nájsť vedenie. V týchto prípadoch návrh na súd podáva konkurzný veriteľ alebo oprávnený orgán.

Zjednodušený postup sa okrem toho uplatňuje aj v mnohých ďalších zákonom stanovených prípadoch.

Zjednodušené konkurzné konanie pozostáva z jednej etapy - konkurzného konania, teda predaja majetku spoločnosti (samozrejme s predbežnou inventarizáciou a ocenením majetku). To umožňuje skrátiť aj skrátiť čas Celkové nákladyúpadok podniku znížením súdne trovy, platba za služby konateľa.

Konkurzné konanie je teda legálny spôsob likvidácie spoločnosti s dlhmi. Pri štandardnej schéme môže proces trvať až niekoľko rokov. Zjednodušený postup je oveľa rýchlejší, ale na rozdiel od bežného nemôže viesť k obnove podniku. Napriek tomu takmer polovica všetkých žiadateľov v Rusku volí metódu rýchleho bankrotu.

Ako urýchliť konkurzné konanie právnickej osoby

S pripomienkou sme sa obrátili na zástupcu poradenskej spoločnosti KSK Group:

„Šéfovia likvidovaných spoločností majú zvyčajne záujem skrátiť čas konania. Ale nie je ľahké dosiahnuť rýchle vyriešenie situácie. Na prvý pohľad jednoduchý postup pri úpadku podnikov má pri bližšom skúmaní veľa nuancií a úskalí.

Možno by stálo za to zadať prácu odborníkom, ktorí dokážu potrebné postupy vykonať čo najrýchlejšie a najefektívnejšie. Často je to oveľa lacnejšie ako vyriešiť problém svojpomocne.

Pri odkaze na právne služby spoločnosti tretích strán viesť bankrot, uistite sa, že odborníci majú rozsiahle skúsenosti v tejto oblasti. Veríme, že je spoľahlivejšie aplikovať na veľkú firmu. Spravidla majú široký okruh kvalifikovaného personálu a vážia si svoju povesť.

Napríklad KSK Group funguje už viac ako 20 rokov a podľa ratingovej agentúry Expert RA je v roku 2015 lídrom na trhu právneho poradenstva. Medzi našich klientov patria popredné ruské spoločnosti ako OBI (OBI), Bosco (Bosco), Morton.

P.S. Viac o službách skupín KSK sa dočítate na stránke.

Názor redakcie

Keďže majetok dlžnej spoločnosti sa predáva vo verejnej dražbe, môže si ho kúpiť ktokoľvek: právnická aj fyzická osoba. Pre bývalých majiteľov organizácie je to veľká šanca na odkúpenie vlastného vybavenia. Pre zvyšok - možnosť kúpiť niekedy vzácne a drahé stroje, nábytok atď. s výraznou zľavou. Správca je povinný oznámiť dražbu na predaj nehnuteľnosti (podniku) dlžníka najmenej 30 dní pred jej konaním (článok 2 článku 448 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie, odsek 9 ods. článok 110 zákona o konkurze). Oznámenie o pripravovaných aukciách musí obsahovať konkrétny dátum ich konania. Oznámenie o predaji majetku v aukcii musí byť uverejnené najmenej v dvoch publikáciách: v novinách Kommersant a miestnom tlačovom orgáne, ako aj na internete - v Jednotnom federálnom registri informácií o konkurze.

Pojem konkurz je ustanovený federálnym zákonom č. 127-FZ „O platobnej neschopnosti (bankrote)“ z 26. októbra 2002. Zákonodarca nevytýčil hranicu medzi konkurzom a platobnou neschopnosťou. Preto máme formálne, ale nie praktické synonymá. čo je to bankrot?

Pojem bankrot

Platobná neschopnosť (konkurz) sa zverejňuje ako stav dlžníka stanovený rozhodcovským súdom. Keď dlžník už nemôže:

plniť úverové záväzky;
vykonávať povinné platby;
platiť za svojich zamestnancov.

Takýto stav má za následok nútené rozdelenie kapitálu dlžníka medzi ostatných účastníkov vzťahu. Predchádza tomu zriadenie súdnej a veriteľskej kontroly.

Konkurz prebieha v etapách, rôznymi spôsobmi a nie vždy je ukončený. Aktuálny stav konkurzu je konečným verdiktom, kým sú prípravy.

Článok 2 zákona „o konkurze“ obsahuje rozsiahly zoznam pojmov vrátane konkurzu, ale bez hospodárskej platobnej neschopnosti. Pojem platobná neschopnosť neexistuje izolovane, hoci v praxi má širší význam.

Ak konkurz predstavuje koniec činnosti, potom existuje východisko zo štádia platobnej neschopnosti. Dá sa povedať, že platobná neschopnosť je stav spôsobený krízovými javmi v podniku, ktorý v prípade nevyriešenia problémov predpokladá bankrot. Zistite viac o tom, čo je ekonomická platobná neschopnosť.

Úpadok je definovaný svojimi znakmi, ktorými sú strata platobnej schopnosti subjektu. Doplňujúce informácie o pojme a znakoch úpadku a platobnej neschopnosti. Dlžník už nemôže platiť účty, a to nie je nič iné ako platobná neschopnosť.

Zákon vykladá platobnú neschopnosť ako stratu schopnosti plniť záväzky z dôvodu nedostatku finančných prostriedkov.

Konkurzu predchádza zriadenie súdnej a veriteľskej kontroly.

Zo zákona je dlžník naďalej povinný plniť prevzaté záväzky. Za týmto účelom súd vyberá finančné prostriedky dvoma spôsobmi:

prostredníctvom likvidácie podniku;
prostredníctvom podnikovej reorganizácie.

Nezáleží na tom, či bude subjekt po procese pokračovať v činnosti. Po prvé, súd určí postupy finančnej záchrany, aby bol dlžník schopný splatiť dlhy v plnej výške. V opačnom prípade bude firma reorganizovaná a zlikvidovaná s cieľom vyťažiť maximum.

Dôvody bankrotu

Pretrvávajúca platobná neschopnosť síce vedie k bankrotu, ale je spôsobená rôznymi vonkajšími a vnútornými faktormi. Vonkajšie príčiny sú všeobecné ekonomické; interné – špecifické pre podnik.

Spomedzi vnútorných príčin je hlavnou príčinou manažérska kríza, to znamená, že napriek ich forme sú problémy spôsobené neúspešným riadením. Jedným z opatrení predsúdnej a konkurznej reorganizácie je teda výber rozhodcovského manažéra.

Takže vnútorné negatívne faktory zahŕňajú tie, ktoré závisia od kompetencie manažmentu a efektívnosti cash flow:

neúspešná finančná stratégia;
neefektívne využívanie výrobných prostriedkov;
slabá analytika a marketing;
nedostatok flexibilných riešení;
preťažená štruktúra podniku;
nedostatok obežných aktív;
stagnácia ekonomických fondov;
nadmerné zásoby pri nízkom dopyte;
výrobky nízkej kvality;
zastaraná technológia.

Faktor zadlženosti stojí mimo, keď má spoločnosť viac požičaných prostriedkov ako vlastných, no nesprávne s nimi nakladá.

Dlhové bremeno obzvlášť výrazne znižuje cash flow, a preto kompetentní manažéri neodporúčajú priame pôžičky počas krízy.

Vonkajšie príčiny zlyhania existujú bez ohľadu na želania manažmentu, ale sú obsiahnuté v správnych rozhodnutiach:

svetová finančná kríza;
hyperinflácia;
kriminogénna situácia;
strata verejného záujmu;
silná medzinárodná konkurencia;
nestabilná politická situácia.

To všetko môže viesť k problémom so získaním čistého peňažného zisku a následne k ťažkostiam pri vyrovnaní s veriteľmi. Zároveň môže mať spoločnosť odložené pohľadávky a nelikvidné aktíva, ktoré ešte pomôžu splatiť.

Kritériá a rozsah konkurzu

Od všeobecný pojem platobnej neschopnosti (úpadku) v čl. 2 N 127-FZ, môžete odvodiť hlavné kritériá na to, aby ste sa stali dlžníkom v konkurze:

Formálne uznanie platobnej neschopnosti rozhodcovský súd;
Neschopnosť dlžníka platiť štátne príspevky;
Strata schopnosti plniť záväzky veriteľom;
Neplatenie zamestnancom mzdy a benefity.

Základné kritériá však nestačia, v opačnom prípade by na zadlžený subjekt bol okamžite vyhlásený konkurz.

Špeciálne sú obsiahnuté v tom istom zákone, ale v článkoch 3, 6, 33, ako aj v odseku 3. Toto sú kritériá pre čas a výšku dlhu.

Kritérium času má dvojaký charakter. Do výroby sa prijímajú prípady dlhov nad 3 mesiace. Po prijatí súd, ak neexistujú osobitné požiadavky, poskytne čas na obnovenie podniku. Obdobie zotavenia môže trvať až dva roky.

Nainštalované tiež minimálna veľkosť dlh na začatie konkurzného konania:

300 tisíc rubľov- vo vzťahu k právnickým osobám;
500 tisíc rubľov- pre jednotlivcov a farmy.

Jednotlivci majú tiež svoje špeciálne kritérium - majetok. Zodpovedajú celým svojím majetkom a z tohto dôvodu zákon ustanovuje, že konkurz je možný, ak dlh presahuje hodnotu majetku dlžníka.

Obdobie zotavenia môže trvať až dva roky.

Zákon stanovuje primerané hranice zodpovednosti. Pre podniky je zodpovednosť vždy v medziach majetku podniku. Občania nie sú ukrátení o svoje jediné bývanie, pozemky, základné životné potreby, domáce zvieratá a profesionálne náradie.

Inštitút konkurznej podstaty

Inštitút konkurzu treba chápať ako súbor opatrení, kritérií a podmienok na realizáciu postupov zameraných na reorganizáciu hospodárstva konkrétneho podniku tak, aby občianske záväzky a zlepšiť situáciu v krajine.

Inštitút konkurzu bol vyvinutý nielen na pomoc dlžníkovi a veriteľom, ale aj na zlepšenie situácie na trhu vylúčením nerentabilných podnikov zo vzťahov.

Bankrot chráni všetky strany zapojené do vzťahu, vrátane:

Veritelia– umožňuje vám vrátiť ušlý zisk a uľahčuje plnenie záväzkov v ich prospech.
Dlžníci- záchrana pred neprimeranými alebo neprimeranými požiadavkami a upevnenie legitímnosti postupov.
Štát— boj proti systémom bezdôvodného obohatenia.

Konečným cieľom je eliminácia neefektívnych organizácií, vhodnejšie rozdelenie financií a záchrana firiem s produktívnym potenciálom.

Manažéri stoja pred úlohou kompetentne využiť dostupné zdroje na zlepšenie situácie v podniku.

Na rôznych úrovniach má inštitút bankrotu svoju vlastnú hodnotu:

u štátu- stabilizuje ekonomiku, vylúči z obehu spoločnosti, ktoré ju nepriaznivo ovplyvňujú;
v priemysle— chráni záujmy a integritu priemyslu na rovnakej úrovni ako antimonopolná kontrola;
pri miestnom— chráni práva dlžníkov, veriteľov, kolektívu zamestnancov a iných dotknutých osôb.

Platobná neschopnosť subjektov masívne ovplyvňuje trhové vzťahy a dôveru v ne, a preto je kontrolovaná najvyššej úrovni.

Postupy a náklady

Zákonný konkurz zahŕňa nielen verejné vyhlásenie platobnej neschopnosti dlžníka, ale aj povinné žaloby na rozdelenie jeho kapitálu. Tieto akcie sa delia na:

podniky zlepšujúce zdravie;
reorganizácia a likvidácia objektu.

V príkaze N 127-FZ „O konkurze“ sa najprv súd a veritelia musia pokúsiť pomôcť spoločnosti zotaviť sa. Zvyčajne len v tomto prípade je možné plne uspokojiť pohľadávky voči dlžníkovi.

Takzvané rehabilitačné procedúry sa uskutočňujú rôznymi smermi as rôznym stupňom zásahu súdu a veriteľov. Zahŕňajú aj ich náklady.

Zákon stanovuje prerušenie konania v prípadoch, keď dlžník nemôže platiť za činnosť manažéra rozhodcovského konania. Potom prichádza na rad likvidačná komisia, ktorá svoju odmenu dostáva z rozdelenia finančných prostriedkov spoločnosti dlžníka.

Výnimkou z konkurzného konania môže byť žiadosť dlžníka o okamžitú likvidáciu, ak je dostatok kapitálu na úplné splatenie záväzkov.
Takže pri predaji celého majetku je dlh splatený v plnej výške a postup sa zjednodušuje.

Sanácia podnikov v prípade bankrotu

Pojem platobná neschopnosť (úpadok) podľa zavedený poriadok obsahuje súbor opatrení na záchranu podniku. Deje sa tak pod súdnou kontrolou a kontrolou veriteľov. Ak dlžník v žiadosti neuvedie okamžitú likvidáciu, konanie sa začína asanáciou.

Konkurzné právo definuje sanáciu ako opatrenia prijaté veriteľmi, zakladateľmi, vlastníkmi a inými osobami na zabránenie skutočnému úpadku. Pre všetkých účastníkov je výhodné reorganizovať podnik tak, aby mohol pokračovať v práci a splácať všetky dlhy.

Počas sanácie sa berú do úvahy želania rady veriteľov a môžu byť menovaní nimi odporúčaní správcovia. Súdne konanie môže začať aj dohľadom bez toho, aby sa kontrola preniesla na iného vedúceho. Medzi hlavné rehabilitačné opatrenia patria:

pozorovanie;
finančné vymáhanie;
externý manažment;
konkurencieschopná výroba;
svetová dohoda.

Zvláštnosťou dohľadu je, že ide o najkratšie opatrenie a spolu s hlavným procesom nemôže trvať dlhšie ako 7 mesiacov. Veritelia nezasahujú a súd vedie záznam o konaní dlžníka.

V konkurznom konaní sa vlastne rozdeľuje celý disponibilný kapitál podniku. Toto je v menšej miere sanitačné opatrenie, pretože to znamená koniec procesu.

Náklady na procedúru

Osobitosť podnikateľskej platobnej neschopnosti spočíva v tom, že pri znehodnocovaní majetku jednotlivých spoločností vznikajú straty nielen ich zakladajúcim vlastníkom, ale aj ekonomike štátu ako celku.

Po prvé, náklady v súvislosti s uskutočnením konkurzu a jeho následkami znášajú dlžníci. Potom sa ukáže, že krajina je vypočítaná, pretože celková hmotnosť aktív sa znížila spolu s katastrofálnym poklesom ich ceny.

Stáva sa to z dôvodu predbežných nákladov, ktoré majitelia vynaložili vo fáze pádu akcií budúceho úpadcu:

cenné papiere sa prakticky znehodnocujú;
zásoby hotových výrobkov sú lacnejšie ako náklady;
rozostavaná stavba predaná takmer za nič;
je potrebné opustiť množstvo odvetví, a to aj bez ich zachovania, aby nevznikli ešte väčšie náklady.

Priame náklady konkurzu sú iný druh platby sprevádzajúce postup:

vládne agentúry pre certifikáty, výpisy;
štátne poplatky;
arbitrážnych manažérov a ich tímov za ich prácu;
audítorské firmy pre služby;
likvidačné provízie;
trovy konania.

V konkurze s nesplatenými dlhmi majitelia naďalej utrpia ešte väčšie straty v dôsledku poklesu hodnoty majetku v dôsledku nadobudnutého stavu.

Oficiálna platobná neschopnosť

Výhoda zákonného uznania dlhov ako zaplatených spočíva v ochrane záujmov nielen veriteľov, ktorí si spravodlivo berú svoj podiel, ale aj v absencii tlaku na nútených dlžníkov. Taktiež nútené vylúčenie neziskových organizácií zo vzťahov normalizuje ekonomiku krajiny, ktorá chráni záujmy štátu.

Inštitút konkurzu umožňuje ovládať obč zmluvný vzťah z objektívneho postavenia štátu. Postup upravený v zákone, dôvody a kritériá platobnej neschopnosti nedovoľujú porušovať práva účastníkov a prispievajú k uspokojeniu záujmov.

Jednoduchý príklad situácie, kedy právnickej osobe hrozí úpadok:

Samotný pojem, aj keď nezohľadňuje osobitosti platobnej neschopnosti ako samostatná kategória, obsahuje nevyhnutné minimum na ochranu záväzkov zo zákona.

Čo znamená pojem konkurz alebo platobná neschopnosť spoločnosti? V akých prípadoch je vhodné vykonať tento postup a prečo? Aký druh predpisov regulovať realizáciu takéhoto podujatia v Rusku? Pozrime sa bližšie na hlavné nuansy.

Konkurz - definícia

V súlade so stat. 2 zákona č. 127-FZ z 26. októbra 2002 bankrot osôb znamená súdom zaznamenanú neschopnosť dlžníka splatiť v plnej výške pohľadávky veriteľov alebo v plnej miere splniť povinnosti zaplatiť potrebné platby. . V tomto prípade môže byť ako dlžník uznaný podnik-právnická osoba aj samostatný podnikateľ. Pohľadávky veriteľov zahŕňajú peňažné záväzky z uzatvorených obchodov a medzi povinné platby patria dane, poistné a iné poplatky, odvody do štátneho rozpočtu a mimorozpočtové fondy vrátane výšky nedoplatkov, penále a penále.

Subjekty konkurzu:

Dlžníkmi sú právnické osoby a podnikatelia.
Veritelia.
rozhodcovia.
Štátne autorizované orgány.

Cieľom konkurzu je chrániť dlžníka pred konaním veriteľov, chrániť veriteľov pred nesprávnym konaním dlžníka. V dôsledku prijatých opatrení zameraných na zlepšenie podniku a zachovanie jeho životnosti, ak je to možné, sú nahromadené záväzky splatené v maximálnej možnej miere. Ak pre všetkých prijaté opatrenia nie je reálne úplne splatiť dlhy, na dlžníka je vyhlásený konkurz s predajom majetku, spoločnosť je vylúčená z Jednotný register t.j. spoločnosť je zrušená.

Na miestnej úrovni je teda podstatou konkurzu obnovenie normálnej platobnej schopnosti dlžníka a konečné splnenie záväzkov prostredníctvom reorganizácie alebo likvidácie podniku. Súčasný inštitút konkurzu na najvyššej úrovni chráni záujmy všetkých účastníkov konania a prostredníctvom vylúčenia nerentabilných ekonomických subjektov je zameraný na posilnenie ekonomiky a zlepšenie trhovej situácie krajiny.

Aké sú podmienky konkurzu? O tom sa bude diskutovať ďalej.

Kritériá bankrotu podniku

Oficiálne uznanie úpadcu nie je možné vo všetkých prípadoch, ale iba vtedy, ak určuje Zákonč.127-FZ podmienky. Okrem toho povinné dôvody existujú nepriame znaky, podľa ktorých skúsený líder už dokáže pochopiť, že organizácia je v kríze. Ide predovšetkým o nedostatok voľných finančných prostriedkov; nízka úroveň likvidných aktív; odmietnutie úverových liniek finančné inštitúcie; hromadenie dlhov za mzdy, dane, vyrovnania s protistranami; nízka ziskovosť podnikania; tvrdá konkurencia na trhu a pod.

Všetky vymenované základné kritériá však stále nestačia - dlžníkov, ktorí spĺňajú požiadavky zákona č. 127-FZ, možno uznať za platobne neschopných. Títo špeciálne podmienky výška a doba dlhu sú uvedené v čl. 3, 6 a 33 zákona o konkurze. Čo sú zač?

Dôvody vyhlásenia konkurzu na dlžníka:

Minimálna doba dlhu na vyhlásenie konkurzu organizácie by mala byť 3 mesiace. od okamihu ich vzniku (stat. 3). Zároveň sa do konania prijímajú prípady dlhov po lehote splatnosti nad 3 mesiace a celková doba konania sa môže predĺžiť až na 2 roky, berúc do úvahy čas na sanáciu podniku.
Minimálna výška dlhu je stanovená na 300 000 rubľov. pre právnické osoby (stat. 6) 500 000 rubľov. - pre jednotlivcov, ako aj vedúcich roľníckych hospodárstiev (štat. 33).

Uvedené dôvody na vyhlásenie konkurzu pracujú „vo dvojici“, to znamená, že prítomnosť iba jedného kritéria na začatie konania nestačí, treba dodržať podmienku doby omeškania dlhov a výšku záväzkov. Ak hovoríme o individuálnych podnikateľov, treba tiež pripomenúť, že podľa čl. 24 Občianskeho zákonníka občania za svoje záväzky zodpovedajú celým svojím majetkom, s výnimkou jediného bývania, osobných vecí, pôdy, domácich zvierat a iných predmetov, ktoré občianske procesné právo Ruskej federácie zakazuje zbierať.

Poznámka! Majetkové ručenie v plnom rozsahu sa nevzťahuje na vlastníkov právnických osôb - výška je obmedzená na overený kapitál alebo v ňom podiely.

Na koho môže byť vyhlásený konkurz

Absolútne insolventných úpadcov možno uznať dlžníkov, ktorí nevykonávajú vyrovnanie záväzkov dlhšie ako 3 mesiace. Začatie konania je možné na žiadosť podniku - dobrovoľný konkurz alebo na žiadosť veriteľov, ako aj oprávnených orgánov. Medzi poslednými sa najčastejšie spúšťa uznanie platobnej neschopnosti daňové kontroly, sociálne orgány- PFR alebo FSS, Inšpektorát práce, súd.

Ak organizácia dobrovoľne predloží dokumenty o konkurze, návrh sa podáva na rozhodcovskom súde v mieste úradnej registrácie dlžníka. Formulár je vyhotovený písomne, má jednotnú štruktúru a podpisuje ho vedúci spoločnosti. Je povinné priložiť dokumenty potvrdzujúce nahromadené množstvo záväzkov - napríklad v prípade daňových platieb to môžu byť akty zmierenia s Federálnou daňovou službou, rozhodnutia alebo žiadosti o zaplatenie súm atď. Ak existujú žiadosti, musia byť tiež predložené.

Po podrobnom zvážení prihlášky a s platnosťou predložených dôkazov môže rozhodcovský súd rozhodnúť o začatí konkurzného konania zjednodušeným alebo úplným spôsobom. Postupnosť ďalších úkonov zahŕňa vykonanie pozorovania, finančné vymáhanie, konkurzné konanie, priame splatenie dlhov a dohodu o vyrovnaní.

Organizačná a právna forma a odvetvová príslušnosť podnikania nijakým spôsobom neobmedzuje právo právnickej osoby začať konkurzné konanie. LLC, CJSC, OJSC, NPF, IP, vedúci roľníckych fariem, poľnohospodárske organizácie, finančné štruktúry, Poisťovne, podielové fondy, súkromné dôchodkové fondy, profesionálni účastníci trhu cenné papiere, úverové družstvá (veriteľský bankrot), developeri, banky, fyzické osoby (prostredníctvom osobného bankrotu občana) atď. Kompletný zoznam obsahuje zákon č. 127-FZ.

Právny konkurz, ktorý chráni záujmy dlžníka a veriteľov, zahŕňa opatrenia na finančné ozdravenie podniku pod kontrolou manažéra. Ak sa hľadajú príležitosti na reorganizáciu podnikania, práca je zameraná na posilnenie finančnej a ekonomickej činnosti organizácie s postupným splatením všetkých dlhov a návratom k normálnemu fungovaniu.

Na koho nemožno vyhlásiť konkurz

V súčasných ekonomických podmienkach nie je žiadna firma imúnna voči kríze. Dokonca aj normy civilné právo stanovujú, že podnikanie vykonávajú na vlastné nebezpečenstvo a riziko. Samozrejme, bankrot je niekedy najefektívnejším spôsobom, ako právne riešiť problémy. A koho nemožno vyhlásiť za platobne neschopného podľa legislatívnych požiadaviek?

Neziskové náboženské alebo politické organizácie nesmú za žiadnych okolností vládne agentúry, sociálne hnutia. Pre všetky ostatné subjekty je platobná neschopnosť povolená len vtedy, ak sú splnené uvedené dôvody bankrotu - výška záväzkov je od 300 000 rubľov. a splatnosť 3 mesiace. Pre občanov je minimálna výška dlhu 500 000 rubľov. Pre fyzické osoby nie je možnosť samostatne začať konanie obmedzená: ako v prípade právnických osôb si to bude vyžadovať predloženie žiadosti a priloženie všetkých podporných dokumentov. Rozdiel je v tom, že bankrot fyzikov sa nerieši rozhodcovské súdy a súdy všeobecná jurisdikcia v mieste bydliska.

Záver - v tomto materiáli sme skúmali hlavné body vyhlásenia konkurzu, vrátane znakov platobnej neschopnosti a podmienok pre vyhlásenie platobnej neschopnosti dlžníka. Konečný cieľ komplexné opatrenia, ak nie je možné úplne splatiť dlhy, nastáva likvidácia podniku a vylúčenie z Jednotného štátneho registra právnických osôb / EGRIP.