177 articolul din Codul penal al Federației Ruse neplată. Sustragerea rău intenționată a rambursării conturilor de plătit

Majoritatea rușilor au luat un împrumut cel puțin o dată în viață sau îl plătesc până în prezent.

Dragi cititori! Articolul vorbește despre modalități tipice de a rezolva problemele juridice, dar fiecare caz este individual. Daca vrei sa stii cum rezolva exact problema ta- contactati un consultant:

APLICAȚIILE ȘI APELURILE SUNT ACCEPTATE 24/7 și 7 zile pe săptămână.

Este rapid și ESTE GRATUIT!

De multe ori oamenii trebuie să intre în mai multe împrumuturi, să apeleze la serviciile așa-zișilor bani „rapidi”. Unii chiar nu mai fac plăți din lipsă de fonduri. Nu toată lumea știe că o închisoare sau o muncă corecțională poate fi amenințată pentru neplată.

Articolul va analiza în detaliu problema evaziunii datoriilor, nuanțe juridice și practica judiciară.

Conform literei legii

În primul rând, merită să înțelegeți cine este responsabil pentru datorie. Răspunderea penală este suportată de persoane capabile - poate fi atât o persoană fizică, cât și un manager entitate legală. Articolul include și persoane angajate în antreprenoriat individual.

Obiectul infracțiunii îl constituie relațiile în cadrul societății în sfera circulației civile. Debitorul plătește creditorul cu bunuri proprii, îndeplinind cerințele și asigurând primirea bunului.

Urmărirea penală este aplicată împotriva unui cetățean sau a șefului unei organizații în următoarele cazuri:

1. Conturi de plătit peste 1,5 milioane de ruble.
2. Faptele au fost dovedite că infractorul se sustrage în mod rău intenționat de la obligațiile de plată.
3. Există o hotărâre judecătorească prin care se confirmă că se încasează o sumă de la un cetățean sau lider într-o sumă deosebit de mare sau din neplată hârtii valoroase.

Definirea conceptului

Potrivit art. 177 din Codul penal al Rusiei, un cetățean este răspunzător penal în caz de sustragere intenționată a plăților privind conturile de plătit, împrumuturi, neplăți asupra diferitelor valori mobiliare.

Prin această acțiune în raport cu creditorul se înțelege sustragerea deliberată de contribuții, având totodată capacitatea financiară de a rambursa datoria.

Datoria rău intenționată nu are o definiție în legislația rusă, cu toate acestea, în practica judiciară, este obișnuit să se definească datoria rău intenționată conform următoarelor criterii:

• Persoana și-a schimbat locul de reședință sau locul de muncă pentru a crea obstacole în calea recuperării fondurilor, fără a anunța executorul judecătoresc.
• A intervenit în orice acțiuni de executare a hotărârii judecătorești.
• Evitarea unei citații în instanță fără a oferi motive temeinice, ignorând invitațiile de a chema un executor judecătoresc.
• Furnizarea de acțiuni ilegale împotriva creditorului.
• Folosirea rudelor sau a cunoștințelor ca persoane la care se pot mobila și proprietate imobiliara pentru a se ascunde de judiciar pozitia financiara actuala.
• Ascunderea deliberată a semnării altor contracte de împrumut de la persoanele implicate în anchetă.
• Ascunderea fondurilor în conturi care vă permit să rambursați sau să plătiți parțial datoria către creditor.
• Ascunderea veniturilor „negre” care nu sunt înregistrate prin surse oficiale.
• Efectuarea de tranzacții cu proprietate, în urma cărora, veniturile primite din vânzare au fost ascunse sau risipite la latitudinea debitorului.
• Introducerea executorului judecătoresc într-o poziție deliberat falsă, raportând informații incorecte despre starea proprietății, și anume, daune materiale, distrugeri ca urmare a dezastrelor naturale.
• Furnizarea de informații false cu bună știință despre venituri.
• Informații false despre furtul bunurilor.

Ascunderea legală este determinată de efectuarea de tranzacții fictive. Pentru a dovedi falsitatea tranzacției, nu este necesară apelul special la instanță - probele furnizate în cadrul unui dosar penal privind evaziunea la plată sunt suficiente. În practică, cel mai adesea, pentru a ascunde fonduri, organizațiile juridice recurg la tranzacții de vânzare și cumpărare de donații. O parte este un oficial, iar cealaltă este rude sau cunoștințe.

Procedura penala

1. Cererea se depune în mod tradițional prin intermediul creditorului, cu referire la 177 Art. Codul penal al Federației Ruse. Procesul-verbal este de obicei întocmit de un executor judecătoresc. După aceea, serviciul de anchete efectuează verificările corespunzătoare.
2. În cazul în care serviciul de anchetă constată faptul de evaziune rău intenționată a debitorului cu neplată ulterioară către creditor, se efectuează următoarele acțiuni:
3. Notificarea unei persoane cu privire la începerea unui dosar penal împotriva sa.
4. Emiterea unei invitații de a se prezenta în fața executorului judecătoresc care conduce cauza la data și ora stabilite de acesta.
5. Solicitați informații fiabile despre veniturile și proprietatea debitorului. Informațiile sunt colectate de la mai multe instituții. Serviciul Federal de Migrație oferă date despre pașapoarte și prezența unui străin. UIF prezintă un cont curent, deduceri la diferite fonduri, inclusiv fonduri de pensii, despre locul de muncă. Serviciul Fiscal Federal oferă informații despre dacă debitorul are acțiuni, dacă este fondatorul unei persoane juridice, precum și informații despre TIN-ul contribuabilului, un extras din registrul de stat.
6. Aflați ce operatori de telefonie mobilă folosește cetățeanul și cereți operatorilor informații despre înregistrarea numerelor de telefon pe pașaportul debitorului.
7. Verificarea informatiilor privind debitorul pentru prezenta bunurilor in banci, institutii de credit. Se verifică conturile și depozitele debitorului. Solicitarea extraselor după emitere hotărâre asupra mișcării fluxurilor de numerar prin conturi.
8. Solicitare la serviciul cadastral pentru identificarea imobilelor si a proiectelor de constructii nefinalizate.
9. O cerere către poliția rutieră adresată contravenientului persistent despre vehicule înmatriculate.
10. Dezvăluirea informațiilor de încredere despre statutul de angajare persoana suspecta. Solicitare la bursa muncii de înregistrare pentru șomaj sau refuz de a găsi un loc de muncă. Aflați informații despre debitorul care primește ajutor de șomaj.
11. Asigurarea executării executării silite la identificate bani gheatași proprietatea debitorului.
12. Dacă se dezvăluie faptul neînregistrării debitorului, dați-i o trimitere la centrul local de ocupare a forței de muncă în vederea înscrierii și găsirii unui loc de muncă.
13. Trimiteți un avertisment debitorului cu privire la iminența urmăririi penale în caz de neplată a creanței.
14. În cazul neexecutării hotărârii judecătorești, aflați motivele neplății de la persoana responsabilă în cauză.
15. Treceți bunul debitorului pe lista de urmărire dacă organele de anchetă nu îl găsesc.
16. Treceți debitorul pe lista de urmăriți în caz de ascunderea din reședința permanentă fără notificare privind mutarea.
17. Solicitați lămuriri debitorului cu privire la motivele neplatei hotărârii judecătorești. Explicația conține informații exacte despre sursele de fonduri, mărimea acestora, de ce o persoană evită executarea unei hotărâri judecătorești și alte informații.
18. Dacă o persoană sau un reprezentant organizare juridică diverse acțiuni, inclusiv cele ilegale, care încearcă să pună piedici în cursul procedurilor, trebuie întocmit un protocol de încălcare. Se încadrează în categoria administrației.

O responsabilitate

Articolul 177 din Codul Penal al Federației Ruse detaliază penalitățile și plățile pentru contravenienți. Sunt prevăzute sancțiuni atât pentru persoane fizice, cât și pentru organizații. Titlurile de valoare sunt incluse și în categoriile pentru care pot fi încasate conturile de plătit.

Deci, ce penalități pot fi aplicate unei persoane care sustrage plăți:

• în caz de sustragere de la plata cuvenită pe o perioadă de până la 1,5 ani, cetățeanului i se percepe venituri sub formă de salariu;
• munca forțată poate fi impusă până la 24 de luni;
• arestare pe o perioadă de 6 luni;
• închisoare până la doi ani;
• o amendă administrativă în conformitate cu Codul contravențiilor administrative, în funcție de detaliile cauzei penale, până la două sute de mii de ruble.

Practica de arbitraj

În realitățile moderne, pare foarte dificil pentru un executor judecătoresc să efectueze toate acțiunile de mai sus pentru a iniția un dosar penal. Simpla neprezentare a evasiva exclude posibilitatea obținerii motivelor de neplată și emiterea unui avertisment cu privire la iminentul raspunderea penala.

V tribunalele ruse Potrivit statisticilor, articolul 177 din Codul penal al Federației Ruse este folosit foarte rar. Articolul aparține categoriei de gravitate scăzută a infracțiunii. De regulă, procesul se încheie în stadiul de împăcare a părților sau se promite achitare din cauza imposibilității dovedirii răutății în cadrul infracțiunii.

Astfel, în practica judiciară există cazuri în care un cetățean înregistrează proprietăți pentru o persoană fără un loc fix de reședință cu ajutorul unor organizații juridice terțe.

Adesea este imposibil de dovedit răutatea din cauza faptului că proprietatea este greu de găsit dacă este emisă terți. Uneori, debitorii, cunoscând rezultatul negativ al procesului, ascund proprietatea în avans. Astfel, se creează o situație când debitorul folosește efectiv bunurile, dar legal nu are nicio legătură cu acestea. În acest caz, cazul intră în categoria infracțiunilor continue, împreună cu evadarea, sustragerea de la serviciul militar și altele asemenea.

În unele situații, debitorul decide să mituiască executorul judecătoresc, să dea mită. Ca urmare, dacă executorul judecătoresc face concesii, atunci debitorul nu primește notificări de la acesta să vină la instituție pentru a clarifica împrejurările și a emite un avertisment. În acest caz, infracțiunea devine și ea continuă.

Există câteva cele mai frecvente rezultate în litigiu în cazul evadării conturilor de plătit:

1. Vinovatul este condamnat la amendă în cuantumul prescris.
2. Studierea cauzei se efectuează în ordin special fără examinarea probelor asupra acestuia.
3. Cel mai adesea, neplătitorul este justificat din cauza imposibilității de a dovedi răutatea.

Evaziunea răuvoitoare capătă în cele din urmă forme din ce în ce mai sofisticate. Deci, în scopul ascunsării legale, se încheie contracte de căsătorie fictive, acorduri privind plata pensiei alimentare, în care sumele de bani ajung la un partener, iar celălalt plătește datoriile. În același timp, partenerii își continuă, de fapt, viața de căsătorie împreună.

Ascunderea proprietății de către o persoană are loc în practică oarecum mai rar din cauza dificultăților și nu toate tipurile de proprietate pot fi ascunse.

Cel mai adesea, ei încearcă să înșele creditorii și executorii judecătorești ascunzând locația proprietății.

În practică, sunt cazuri când debitorul a negociat cu angajatorul pentru ca salariul lui „alb” să înceapă să fie emis neoficial. Faptul ascunderii a fost descoperit abia dupa 2 luni. Cantitatea de ascundere nu a depășit 250 de mii de ruble. Astfel, nu există corpus delicti, ci o tentativă de crimă este pe față.

Conform statisticilor, la acest articol există mai multe sentințe pe an, ceea ce este de aproximativ 10% din toate astfel de sentințe pronunțate în Rusia în această perioadă.

Concepții greșite despre articolul 177 din Codul penal al Federației Ruse

1. „Aplicarea corectă a articolului înseamnă mai multe propoziții”. Împotriva unui infractor se emit multe sentințe, în special în cazurile în care acesta are mijloace de plată. În consecință, cel mai adesea, în practica judiciară, rambursarea datoriilor are loc în stadiul litigiului.
2. „Este suficient să plătiți doar parțial plățile și răspunderea penală va fi înlăturată de la funcționar.” Dacă infractorul ascunde bunuri care valorează mai mult decât 250 de mii de ruble, răspunderea penală nu este înlăturată.
3. „Conturile de plătit se referă exclusiv la împrumuturi.” Conturile de plătit implică toate tipurile, cu excepția dreptului de a cere plata unor sume specifice. De asemenea, o excepție este datoria fiscală. Sustragerea de la plăți pentru livrări sau compensarea prejudiciului cauzat este, de asemenea, enumerată în 177 de articole.

Temeiuri de încetare a litigiului

Dacă au trecut mai mult de doi ani de la săvârşirea infracţiunii, persoana fizică sau juridică este exceptată de urmărire penală.

La împăcarea părților, procedura se încheie în conformitate cu procedura stabilită.

Dacă persoana vinovata a compensat prejudiciul cauzat creditorului, este posibil să se închidă cauza penală în conformitate cu articolul 76 din Codul penal al Federației Ruse. În acest caz, debitorul se obligă și să transfere către buget federal numerar în cuantum de 5 ori valoarea prejudiciului cauzat creditorului.

Legea Falimentului Individual

O astfel de lege va ajuta mulți cetățeni ruși să scape de datorii față de creditori. Legea intră în vigoare din octombrie 2020, după semnarea de către Președinte. Conform acestei legi, dacă datoriile nu depășesc 500 de mii de ruble. În același timp, o persoană trebuie să fie în insolvență și să nu plătească datorii la un împrumut mai mult de trei luni. Suma care rămâne la îndemână după achitarea datoriei este mai mică decât salariul de trai.

Biroul organizației de anchetă și practica administrativa elaborat pentru identificarea și investigarea infracțiunilor prevăzute la art. 177 din Codul Penal al Federației Ruse (evaziunea intenționată a rambursării conturilor de plătit), ținând cont de experiența disponibilă în organele teritoriale ale FSSP din Rusia.

Este necesar să se organizeze studiul de către angajații din aparatul de management și diviziile structurale organelor teritoriale pentru a asigura un control adecvat asupra aplicării lor în practică.

2. Hotărârile instanţelor în în format electronic pentru 73 l.

A.O. Parfencikov

Instrucțiuni
pentru depistarea și cercetarea infracțiunilor prevăzute la art. 177 din Codul Penal al Federației Ruse (evaziunea intenționată a rambursării conturilor de plătit)
(aprobat de Serviciul Federal de executori judecătorești)

1. Caracteristicile penalo-juridice ale infracțiunilor prevăzute la art. 177 din Codul penal al Federației Ruse

Obiectul infracțiunii

Obiectul direct al acestei infracțiuni sunt relatii publiceîn sfera monetară. Obiecte suplimentare sunt interesele economice ale creditorilor și relațiile în domeniul justiției. Potrivit cap. 1 și 2 art. 6 din Legea constituțională federală nr. 1-FKZ „Cu privire la Sistem juridic Federația Rusă” din 31 decembrie 1996, care a intrat în efect juridic decrete instanțele federale, judecătorii de pace și instanțele entităților constitutive ale Federației Ruse sunt supuse unei aplicări stricte pe întreg teritoriul Federației Ruse, nerespectarea unei hotărâri judecătorești, precum și orice altă manifestare de dispreț a instanței, atrage răspunderea în temeiul lege federala.

Subiectul unei încălcări penale îl constituie banii neîntorși creditorului sau neprimiți de creditor.

latura obiectivă

Conceptul de conturi de plătit decurge din normele de drept civil privind împrejurările.

Potrivit art. 307 din Codul civil al Federației Ruse, în virtutea unei obligații, o persoană (debitorul) este obligată să efectueze o anumită acțiune în favoarea altei persoane (creditor), cum ar fi: transferul proprietății, prestarea de muncă, plata banilor etc. ., sau abține-te de la anumită acțiune iar creditorul are dreptul de a cere de la debitor executarea obligaţiei sale.

Astfel, conform textului acestui articol, conturile de plătit reprezintă orice tip de obligație neîndeplinită a debitorului față de creditor (articolul 309 din Codul civil al Federației Ruse), inclusiv obligații bănești (articolul 317 din Codul civil al Rusiei). Federaţie).

Datoria garantului față de creditor este și conturi de plătit.

Deci, partea 2 a art. 363 din Codul civil al Federației Ruse, se stabilește că garantul este răspunzător față de creditor în aceeași sumă ca și debitorul, inclusiv plata dobânzii, despăgubiri Costurile legale pentru recuperarea creanței și a altor pierderi ale creditorului cauzate de neexecutarea sau executarea necorespunzătoare a obligației de către debitor, dacă prin contractul de fidejusiune nu se prevede altfel. Din aceasta putem concluziona că dacă contractul de garanție nu prevede limitarea răspunderii garantului în caz de neexecutare sau performanță necorespunzătoare debitorul obligației de împrumut, atunci răspunderea acestuia nu este diferită de răspunderea împrumutatului.

Normele Legii federale din 2 octombrie 2007 nr. 229-FZ „Cu privire la procedurile de executare” nu stabilesc nicio restricție privind răspunderea pentru încălcarea legislației Federației Ruse privind procedurile de executare a debitorilor care sunt garanți în baza contractelor de împrumut.

Astfel, în temeiul art. 177 din Codul penal al Federației Ruse, conturile de plătit includ: un împrumut bancar, datorii la decontări cu furnizorii și antreprenorii, datorii în baza contractelor de împrumut, precum și alte datorii care decurg din raporturi contractuale.

Latura obiectivă a art. 177 din Codul penal al Federației Ruse include:

1. Acțiune sau inacțiune din cauza neîndeplinirii obligației care decurge din acordurile de achitare a conturilor de plătit la scară largă (peste 250 de mii de ruble) sau de a plăti titlurile de valoare;

2. Răutate de evaziune;

3. Recunoașterea obligației de a achita conturi de plătit pe scară largă sau de a plăti valorile mobiliare printr-un act judiciar care a intrat în vigoare.

Din dispozitia articolului luat in considerare, corpus delicti se construieste conform semn formal, adică în latura sa obiectivă nu este prevăzut declanșarea unor consecințe periculoase din punct de vedere social.

Infracțiunea prevăzută de art. 177 din Codul penal al Federației Ruse, poate fi comisă atât sub formă de acțiune, cât și sub formă de inacțiune.

În cazul în care infracțiunea în cauză este săvârșită sub forma unei acțiuni, atunci metodele de evaziune pot fi: furnizarea executorului judecătoresc de informații false despre sursele sale de venit și starea de proprietate, ascunderea veniturilor și a proprietății, schimbarea locului de reședință, a muncii, a datelor cu caracter personal, deplasări în străinătate cu ascunderea locului de reședință, tranzacții de înstrăinare a proprietății, transferul acesteia către terți etc.

Dacă sustragerea la rambursarea conturilor de plătit este săvârșită prin falsificarea unui document oficial de către debitor, atunci actele trebuie calificate ca o combinație a art. 177 și partea 1 a art. 327 din Codul penal. Utilizarea unui document oficial falsificat cu bună știință de către falsificator însuși este reglementată de partea 1 a art. 327 din Codul penal al Federației Ruse și calificări suplimentare conform părții 3 a art. 327 din Codul penal al Federației Ruse nu necesită. Sustragerea intenționată la rambursarea conturilor de plătit, săvârșită cu ajutorul unui document oficial fals întocmit de o altă persoană, este acoperită integral de infracțiunea prevăzută la art. 177 din Codul penal al Federației Ruse și, de asemenea, nu necesită calificări suplimentare în temeiul părții 3 a art. 327 din Codul penal al Federației Ruse.

Dacă evaziunea rău intenționată a rambursării conturilor de plătit este comisă prin inacțiune, atunci metodele pot fi, de exemplu, neapariția la apelurile unui executor judecătoresc, neluarea măsurilor pentru corectarea unei situații financiare nefavorabile etc.

Datoria împrumutatului în temeiul diferitelor acorduri, cu o sumă totală care depășește 250 de mii de ruble, chiar și atunci când procedura de executare silită este combinată într-una singură consolidată, nu oferă motive de tragere la răspundere penală, întrucât latura obiectivă a infracțiunii include ne -executarea unei hotărâri judecătorești specifice privind încasarea creanțelor creditoare, al cărei cuantum este stabilit de instanță.

În cazul în care suspectul se sustrage în mod rău intenționat de la rambursarea conturilor de plătit pe scară largă în raport cu mai mulți reclamanți, atunci fiecare episod specific de activitate infracțională este supus unei calificări independente în temeiul art. 177 din Codul penal al Federației Ruse.

Valorile mobiliare pot face obiectul unei infracțiuni dacă împrumutul a fost emis sau garantat printr-un gaj de valori mobiliare.

Potrivit art. 142 din Codul civil al Federației Ruse, o garanție este un document care atestă conformitatea cu forma stabilită și detaliile obligatorii drepturi de proprietate, a cărui implementare sau transfer este posibilă numai la prezentarea acestuia.

la valori mobiliare drept civil se referă la o obligațiune de stat, o obligațiune, o cambie, un cec, un certificat de depozit și de economii, un registru de economii bancar la purtător, o conosament, o acțiune, titluri de privatizare și alte documente care sunt clasificate drept valori mobiliare. legi sau în modul prescris de acestea.

Drepturile certificate de o valoare mobiliară pot aparține:

La purtător (o garanție pentru purtător);

Către persoana numită în garanție (securitate înregistrată);

Persoanei numite în garanție care poate exercita el însuși aceste drepturi sau poate desemna pe altul persoană autorizată(securitatea comenzii).

Plata valorilor mobiliare trebuie să fie prevăzută printr-o hotărâre judecătorească.

Procedura de acordare a împrumuturilor este reglementată de o serie de reglementări, de exemplu, Regulamentul Băncii Centrale a Rusiei din 14 iulie 2005 nr. 273-P „Cu privire la procedura prin care Banca Rusiei oferă instituțiilor de credit împrumuturi garantate de cambii, drepturi de creanță în baza contractelor de împrumut ale organizațiilor sau garanțiilor organizațiilor de credit.”

Conceptul de sumă mare de conturi de plătit este precizat de legiuitor într-o notă la art. 169 din Codul penal al Federației Ruse (în valoare de peste 250 de mii de ruble).

Suma conturilor de plătit este stabilită de instanță.

Componența conturilor de plătit, conform unei hotărâri judecătorești, poate include, pe lângă datoria principală, penalități, amenzi, dobânzi pentru utilizarea fondurilor altor persoane din cauza reținerii ilegale a acestora, sustragerea restituirii lor sau altă întârziere a plății acestora. . La instrumentarea unui dosar penal, solicitantul nu va calcula din nou conturile de plătit, cu excepția cazurilor în care debitorul a efectuat plăți pentru achitarea datoriei înainte de începerea cauzei penale.

Legea nu conține instrucțiuni speciale cu privire la valoarea titlurilor de plată. Totuși, pe baza faptului că un drept de proprietate este fixat într-un titlu, persoana sau organizația care a emis titlul devine debitor în raport cu deținătorul garanției (creditor). Neîndeplinirea obligațiilor din garanția prezentată la plată duce la formarea acelorași conturi de plătit ca și în alte contracte.

În practică, trebuie să ne ghidăm după regula calificării, conform căreia conținutul normei trebuie perceput în unitate (complex). Prin urmare, dimensiunea care caracterizează subiectul infracțiunii, precum și consecințele prevăzute alternativ în normele articolelor din Codul penal al Federației Ruse ar trebui să fie comparabile cu pericolul public. Prin urmare, trebuie să presupunem că valoarea valorii titlurilor de valoare trebuie să corespundă cu valoarea conturilor de plătit, adică să depășească două sute cincizeci de mii de ruble.

În practică, un semn de evaziune rău intenționată de la achitarea conturilor de plătit la scară largă este adesea interpretat ca prezența unei sume obligatorii de evaziune, adică nu numai mărimea conturilor de plătit, ci și dovedirea că suspectul are fonduri. pentru a plăti datoria în valoare de cel puțin 250 de mii de ruble.

Cu toate acestea, într-o notă la art. 169 din Codul Penal al Federației Ruse prevede că „în articolele acestui capitol... o sumă mare, prejudiciu mare, venit sau datorie pe scară largă recunoaște costul, prejudiciul, venitul sau datoria într-o sumă care depășește două sute. și cincizeci de mii de ruble”. Conform structurii semantice a acestei note, se stabilește cuantumul prejudiciului, datoria. Deci, în raport de norma art. 169 din Codul penal al Federației Ruse (obstrucționarea activității antreprenoriale legale sau a altor activități), pot fi cauzate prejudicii majore statului, unei persoane și altor organizații. Se calculează conform regulilor generale pentru determinarea prejudiciului și este recunoscut de instanță ca mare în conformitate cu nota de la acest articol, dacă se ridică la o sumă care depășește 250 de mii de ruble.

Totuși, pentru o oportunitate obiectivă de a achita conturi de plătit sau de a plăti o garanție, debitorul trebuie să aibă sau să aibă la dispoziție numerar sau alte mijloace care să permită debitorului să își îndeplinească obligația de achitare a datoriei. Faptul că debitorul avea la dispoziție anumite fonduri poate fi evidențiat prin tranzacțiile sale de înstrăinare sau dobândire a proprietății.

Neîndeplinirea obligațiilor din lipsa resurselor materiale necesare pentru aceasta nu poate fi calificată drept infracțiune în virtutea mai multor norme de drept internațional.

Astfel, este necesar să se dovedească posibilitatea reală de achitare a datoriei, însă, în legislația penală nu există indicii că anchetatorul trebuie să identifice resursele financiare ale suspectului în valoare de cel puțin 250 de mii de ruble pentru aceasta.

Astfel, contractele de împrumut prevăd plata lunară în rate egale, precum și posibilitatea restructurării datoriilor și, prin urmare, la încheierea acesteia, împrumutatul, de regulă, nu dispune de întreaga sumă necesară rambursării împrumutului. Acest lucru nu împiedică un împrumutat de bună-credință să plătească datoria în etape pe parcursul stabilit prin acord perioada de timp .

Articolul 177 din Codul penal al Federației Ruse nu dezvăluie conținutul conceptului de evaziune rău intenționată de la rambursarea conturilor de plătit, este de natură estimativă. Răutatea evaziunii se evidențiază, în primul rând, prin săvârșirea unui act intenționat atunci când subiectul are posibilitatea de a achita datoria sau de a plăti garanția. Totodată, este necesar să se țină seama de motivele și durata neîndeplinirii de către debitor a obligației care i-a fost atribuită, crearea de piedici pentru ca acesta să încaseze creanța.

Răutatea evaziunii poate fi exprimată în următoarele acțiuni (inacțiune) ale debitorului:

Având la dispoziție sau pe un cont bancar fonduri care vă permit să achitați conturi de plătit integral sau parțial, în mod deliberat nu le-a plătit (nu le-a transferat) creditorului;

A ascuns în mod deliberat executorului judecătoresc faptul deschiderii unui nou cont curent într-o instituție de credit;

Având proprietăți și obiecte în proprietate personală (în comun) (cu excepția listei determinate de articolul 446 din Codul de procedură civilă al Federației Ruse), a făcut tranzacții pentru înstrăinarea acestei proprietăți, dar nu a transferat fondurile primite. pentru ca creditorul să plătească datoria, ascunsă sau folosită în alte scopuri la propria discreție;

Având surse suplimentare de venit, le-a ascuns sau a prezentat executorului judecătoresc-executor cu bună știință informații false despre venitul, proprietatea acestuia;

Urmărind activitate antreprenorială, a efectuat operațiuni de credit (a întocmit contracte de împrumut și a primit fonduri în cadrul acestora, a decontat cu alți creditori, a acționat în calitate de creditor, a cedat dreptul de a crea datorii, adică a încheiat contracte de cesiune etc.);

Transferat bunuri mobile pentru depozitare rudelor sau cunoscuților;

A indus în eroare executorul judecătoresc cu privire la deteriorarea, furtul sau distrugerea proprietății din cauza dezastru natural, incendiu, accident;

Din motive nerespectuoase, nu s-a prezentat la chemarile executorului judecatoresc, care pune in executare actul judiciar privind incasarea debitelor, a impiedicat executarea actiunilor de executare;

A avut o influență ilegală asupra creditorului;

Pentru a crea obstacole care să asigure posibilitatea încasării conturilor de plătit, fără a anunța executorul judecătoresc, acesta și-a schimbat locul de reședință sau locul de muncă.

Faptul că debitorul are suficiente fonduri pe care le cheltuiește pentru nevoi personale, și nu pentru achitarea datoriilor, poate fi evidențiat prin datele privind plata de către acesta:

Bilete de cale ferată și de avion;

Servicii turistice și de stațiuni balneare;

Servicii de comunicatii celulare;

Asigurarea bunurilor imobile și mobile;

Contracte pentru prestarea altor servicii (de exemplu, abonamente la sporturi și alte cluburi, cursuri de limbi străine etc.).

Astfel, o serie de împrejurări obiective și subiective care însoțesc săvârșirea infracțiunii în cauză după intrarea în vigoare a actului judiciar demonstrează răutatea evaziunii. Problema numărului de avertismente cu privire la răspunderea penală și a duratei sustragerii, ca dovadă a malintenționării, trebuie decisă în fiecare caz concret, în funcție de împrejurările cauzei, coroborat cu alte probe.

Dacă infracțiunea în cauză a fost săvârșită prin inacțiune, atunci locul în care debitorul trebuia să îndeplinească obligația trebuie considerat locul în care a fost săvârșită; dacă prin acțiune, locul în care a săvârșit acțiuni active pentru a se sustrage, de exemplu, tranzacții pt. înstrăinarea proprietății sau ascunderea acesteia etc.

Evitarea rău intenționată a rambursării conturilor de plătit aparține categoriei infracțiunilor continue. Ea începe după intrarea în vigoare a unui act judiciar prin care se confirmă legitimitatea creanțelor creditorului, iar după aceasta, o sustragere explicită (evidentă) de la rambursarea conturilor de plătit sau de la plata titlurilor de valoare. Infracțiunea durează până când debitorul își îndeplinește obligațiile sau este tras la răspundere penală potrivit art. 177 din Codul penal al Federației Ruse.

Termenul de prescripție pentru infracțiunea în cauză se calculează din momentul începerii cauzei penale.

De asemenea, trebuie avut în vedere că recunoașterea obligației de achitare a conturilor de plătit pe scară largă sau de a plăti titlurile de valoare trebuie confirmată în mod necesar printr-o hotărâre judecătorească intrat în vigoare. În cazurile de nerespectare a acestei cerinţe a legii, este posibilă încetarea urmăririi penale.

Subiectul infracțiunii

Subiectul infracțiunii prevăzute la art. 177 din Codul penal al Federației Ruse, sunt manageri (director, șef, manager etc.), precum și o persoană care acționează ca șef al unei organizații comerciale sau non-profit de orice formă de proprietate, precum și un cetățean care a împlinit vârsta de 16 ani, care este debitor, în timp ce nu desfășoară neapărat activitate de întreprinzător.

În cazurile în care sustragerea intenționată la rambursarea conturilor de plătit este săvârșită de către un reprezentant al autorităților, un angajat al unei instituții de stat sau municipale, o organizație comercială sau de altă natură, între normele art. 177 și 315 din Codul penal. Articolul 177 din Codul penal este deosebit în raport cu art. 315 din Codul penal al Federației Ruse, prin urmare, trebuie avut în vedere că, odată cu concurența acestor norme, generale și speciale, în conformitate cu partea 3 a art. 17 din Codul penal al Federației Ruse, răspunderea penală apare conform unei reguli speciale, adică. sub norma sustragerii rău intenționate de la rambursarea conturilor de plătit. Dar dacă un reprezentant al autorităților, un angajat al unei instituții de stat sau municipale, comerciale sau alte organizații se va sustrage în mod rău intenționat de la rambursarea conturilor de plătit care nu au atins o sumă mare, răspunderea apare conform normei generale.

Latura subiectivă

Infracțiunea este săvârșită cu intenție directă. Persoana este conștientă că se sustrage de la rambursarea conturilor de plătit, i.e. efectuează acțiunile necesare pentru aceasta (sau este inactiv) și dorește să le efectueze, dacă are o oportunitate reală de a o rambursa.

Nu există intenția de a comite această infracțiune în acțiunile unei persoane care nu poate îndeplini obligațiile din lipsa unei oportunități reale pentru aceasta (boală, incapacitate de muncă din cauza dizabilității, sarcină și îngrijirea copiilor mici etc.) , nu există nicio intenție de a comite această infracțiune și, prin urmare, răspunde penal nu poate fi atras.

2. Procedura de documentare a acțiunilor ilicite ale făptuitorilor în săvârșirea infracțiunilor prevăzute la art. 177 din Codul penal al Federației Ruse

Motivele pentru efectuarea unui audit în conformitate cu art. 144-145 din Codul de procedură penală al Federației Ruse, de regulă, servesc:

Raportul executorului judecătoresc-executor cu privire la descoperirea semnelor unei infracțiuni;

Raportul unui ofițer de drept (departamentul de combatere a infracțiunilor economice al Ministerului Afacerilor Interne, autorităților vamale etc.) privind descoperirea semnelor unei infracțiuni. De regulă, acestea sunt materiale izolate din cauzele penale;

Rapoarte ale autorităților de reglementare (de exemplu, firme de audit, autorități de audit);

Cererea creditorului (organizație sau persoană fizică);

Raportarea unei crime în mass-media.

Lista documentelor care trebuie solicitate împrumutatului, debitorului, precum și executorului judecătoresc pentru a decide asupra prezenței corpus delicti, de regulă, cuprinde:

Actele constitutive ale debitorului (decizia de constituire a unei organizații), statut (cu toate modificările înregistrate);

O copie a ordinului (ordinului) privind numirea șefului organizației;

acord de împrumut;

Acorduri care garantează restituirea unui împrumut: un contract de gaj, un acord de garanție, o chitanță și altele;

Documente furnizate de împrumutat la momentul examinării cererii de împrumut, care să justifice posibilitatea rambursării la timp și în conformitate cu termenii acordurilor încheiate (bilanţul întreprinderii, planul de lucru al întreprinderii, registrele de depozit, certificatele de înregistrare de stat). de proprietate asupra spațiilor rezidențiale (nerezidențiale), pașaport mijloace tehniceși alte documente);

Soluţie instanța de arbitraj sau tribunal jurisdicție generală la recunoașterea unei persoane ca debitor la creanța unui creditor. Hotărârea trebuie să fie valabilă și asupra acesteia să fie emis un titlu executoriu;

O copie legalizată a titlului executoriu;

O copie legalizată a deciziei de deschidere a procedurii de executare;

Informații despre starea de proprietate a debitorului (răspunsuri la solicitări în oficiu fiscal, Biroul Inventarier Tehnic, Inspectoratul de Stat Rutier, Rosregistration, Fond de pensie etc.);

O copie legalizată a actului de inventariere și sechestru asupra bunurilor debitorului (dacă bunul a fost sechestrat);

Copii certificate ale documentelor privind tragerea la răspundere administrativă a debitorului (hotărâri, protocoale);

Avertizarea debitorului cu privire la răspunderea penală în temeiul art. 177 din Codul penal al Federației Ruse;

Explicații ale debitorului despre motivele nerambursării creditului;

Explicația executorului judecătoresc-executor;

Explicația împrumutătorului.

În funcție de circumstanțele specifice faptei, anchetatorul poate solicita și alte documente necesare soluționării procesului-verbal de infracțiune.

3. Caracteristici ale cercetării infracțiunilor prevăzute la art. 177 din Codul penal al Federației Ruse

Așa cum a arătat practica, principalele acțiuni de investigație efectuate în legătură cu necesitatea obținerii de probe în cauzele penale privind sustragerea intenționată de la rambursarea conturilor de plătit sunt: ​​interogarea unui suspect, victimă, martor, sechestru, percheziție, examinarea obiectelor (documentelor) , expertiza criminalistica.

Inspecția locului

În conformitate cu partea 2 a art. 176 din Codul de procedură penală al Federației Ruse, o inspecție a locului incidentului în cazuri de urgență poate fi efectuată înainte de deschiderea unui dosar penal. Pentru infracțiunile prevăzute la art. 177 din Codul penal al Federației Ruse, această acțiune de anchetă se desfășoară în scopul ridicării de îndată de la fața locului a documentelor și a altor obiecte legate de verificarea procesului verbal de infracțiune, în vederea confirmării și consolidării datelor primite de către anchetator.

Având în vedere acest lucru, este necesar să se acorde atenție faptului că, în timpul inspectării locului și al elaborării unui protocol, acesta ar trebui să înregistreze nu numai semnele obiectelor și documentelor confiscate, ci și să furnizeze o descriere detaliată a spațiilor, depozitării, zonă. Acesta va fi un semn distinctiv că a fost efectuată inspecția locului incidentului, și nu sechestrul de documente, care poate fi efectuată numai după deschiderea unui dosar penal.

căutare, sechestru

Se efectuează o percheziție, sechestru în vederea confiscării obiectelor, documentelor și valorilor care pot fi relevante pentru un dosar penal. Pe baza tacticii de cercetare a infracțiunilor din sfera economică, se recomandă planificarea și efectuarea unei percheziții și sechestru în faza inițială a anchetei, pentru a exclude posibilitatea ca suspectul să distrugă obiecte, documente cu valoare probatorie semnificativă.

În producția de date actiuni de investigatie este necesar să se țină cont de norma h. 2 Articolul. 182 din Codul de procedură penală al Federației Ruse privind necesitatea de a lua o hotărâre judecătorească cu privire la sechestru și sechestru prin efectuarea unei percheziții a obiectelor și documentelor care conțin informații despre depozitele și conturile în bănci și alte organizații de credit.

Spre deosebire de o percheziție, a cărei bază este prezența unor date suficiente pentru a crede că în orice loc sau în orice persoană, pot exista obiecte și documente care pot fi relevante pentru cauza penală, sechestrul se efectuează atunci când se cunoaște cu exactitate. ce obiecte și documente fac obiectul confiscării, precum și unde se află acestea.

Inspecția articolelor (documente)

După ridicarea documentației contabile a debitorului sau retragerea acesteia în timpul percheziției, precum și a proiectelor de înregistrări descoperite în timpul percheziției, este necesar să se verifice aceste documente, de preferință cu participarea unui economist sau contabil de specialitate.

În urma examinării, anchetatorul trebuie să aibă o idee clară despre ce documente contabile sunt în dubiu sau care dintre ele conțin contradicții etc., ceea ce determină stabilirea sarcinilor pentru interogarea ulterioară a unui expert sau numirea unui expert. o examinare. De asemenea, în timpul inspecției cu participarea unui specialist, se determină adecvarea proiectelor de înregistrări și suficiența documentelor existente pentru producerea unei examinări și sunt selectate materiale care vor deveni ulterior obiectele sale.

Scopul inspecției este de a stabili probe materiale într-un dosar penal (articolul 81 din Codul de procedură penală al Federației Ruse).

Numirea și producerea expertizei economice

Pe lângă participarea unui economist sau contabil specialist la desfășurarea acțiunilor de investigație, rezultatele expertizei economice joacă un rol important în cercetarea cu succes a unui caz penal. În funcție de direcția cercetării și de problemele de rezolvat, expertiza economică se împarte de obicei în contabilitate și financiară și economică.

Scopul examenelor este de a obține informații suficient de complete și obiective despre financiar activitate economică a debitorului în perioadele de neplată a conturilor de plătit pentru a stabili malițiozitatea evaziunii: stabilirea disponibilității fondurilor suficiente pentru rambursarea datoriei în perioadele de neplată, dezvăluirea faptelor de ascundere și înstrăinare a proprietății, reducerea valorii contabile a acesteia. , subestimarea sumei profitului primit, transfer ilegal de fonduri din contul debitorului.

Cu ajutorul expertizei financiar-economice se poate determina starea financiară și solvabilitatea debitorului, disproporțiile de venituri și cheltuieli care au afectat cuantumul profitului din bilanţ și furnizarea de capital de lucru, precum și constituirea abateri negative pentru anumite elemente de venituri și cheltuieli ale fondurilor.

Cu ajutorul expertizei contabile criminalistice, se poate stabili natura și mecanismul de denaturare a datelor contabile și gradul de influență a acestora asupra indicatorilor calitativi și cantitativi ai activității economice, pentru a determina identitatea sau diferența proiectelor de înregistrări cu datele contabile. în ceea ce privește conținutul lor semantic și structural, precum și pentru a reconstrui înregistrările contabile distorsionate sau lipsă.

Efectuarea examinărilor economice criminalistice, datorită volumului mare și complexității materialului studiat, necesită o perioadă de timp destul de lungă și, de regulă, necesită angajarea mai multor economiști experți (contabili), în plus, trebuie remarcat faptul că instituțiile experte sunt și ele foarte ocupate. Prin urmare, o serie de probleme pot fi rezolvate fără numirea unei examinări economice criminalistice, de exemplu, ca parte a examinării documentelor cu participarea unui specialist și interogatoriul ulterioar al acestuia.

Investigatorul ar trebui să stabilească mai întâi gama de întrebări, a căror clarificare este necesară pentru a stabili adevărul în caz, pe baza informațiilor economice disponibile, și apoi să decidă la care dintre ele se poate răspunde fără a efectua o examinare prin efectuarea altor acțiuni de investigație. .

În plus, în timpul verificării unui raport de evaziune rău intenționată a rambursării conturilor de plătit, anchetatorul trebuie să decidă cu privire la efectuarea verificărilor documentare, inclusiv audituri, și audituri pentru a stabili încălcări ale regulilor contabile și denaturarea datelor contabile. Ulterior, actele de astfel de inspecții și audituri pot deveni principalele obiecte ale examinării economice criminalistice.

La numirea unei expertize financiare și economice în procesul de investigare a evaziunii rău intenționate de la rambursarea conturilor de plătit, pot fi ridicate următoarele întrebări pentru permisiunea expertului:

1. Există subestimari sau supraevaluări intenționate pentru anumite elemente de venituri și cheltuieli ale fondurilor organizației (ale antreprenorului individual). Dacă da, au afectat valoarea profitului bilanțului și indicatorii aferenti. Care și cum?

2. Există distorsiuni în situațiile financiare prezentate cu privire la profitul organizației (antreprenor individual)?

3. Care este suma veniturilor primite de organizație (antreprenor individual) pentru o anumită perioadă (de exemplu, pentru perioada de neplată de către acesta a rambursării datoriilor)?

4. Ce sumă se afla în conturile de decontare ale debitorului și în evidență într-o anumită perioadă (de exemplu, la momentul intrării în vigoare a actului judiciar de colectare a creanțelor sau de plată a valorilor mobiliare)?

5. Ce sumă de bani a fost în cifra de afaceri a organizației (antreprenor individual) într-o anumită perioadă de timp?

6. Care este valoarea creanțelor organizației pentru o anumită perioadă de timp?

7. Costul produselor (lucrărilor, serviciilor) organizației corespunde costurilor suportate. Dacă nu, această discrepanță a dus la o subestimare a datelor de profit ale organizației (ale antreprenorului individual)?

8. Este posibilă falsificarea calculelor financiare ale planului de venituri și cheltuieli (de exemplu, calculele costurilor de producție, formarea de fonduri speciale pentru repararea mijloacelor fixe, modernizare etc.)?

9. Operațiunile financiare specifice ale întreprinderii nu mărturisesc deturnarea fondurilor din cifra de afaceri economică?

Pentru formularea corectă a întrebărilor este necesară o consultare preliminară cu un expert.

Pentru a rezolva această gamă de probleme, expertul trebuie să furnizeze jurnalele de comenzi (ordine de memorie), declarații și alte registre, Registrul general sau registrul tranzacțiilor comerciale, bilanțul întreprinderii și anexele acesteia, inclusiv un raport privind rezultatele financiare și ale acestora. utilizare. În cazurile în care nu este posibilă furnizarea registrelor contabile, de exemplu, din cauza ascundării sau distrugerii acestora de către debitor și nedepistate în timpul percheziției, documentele primare (facturi, chitanțe și ordine de numerar de cheltuieli, ordine de plată, facturi etc. ).

La numirea unei expertize contabile criminalistice în procesul de investigare a evaziunii rău intenționate de la rambursarea conturilor de plătit, pot fi ridicate următoarele întrebări pentru permisiunea expertului:

1. Cu ajutorul ce operațiuni contabile a fost subestimată suma profitului încasat pentru o anumită perioadă de timp (de exemplu, din momentul în care a intrat în vigoare un act judiciar privind încasarea conturilor de plătit)?

2. În ce mod au fost supraestimate anumite elemente de cheltuieli la întocmirea bilanţului şi care este mecanismul de denaturare a datelor din cont?

3. Există semne de nereflectare sau reflectare parțială a tranzacțiilor pentru vânzarea de produse pentru o anumită sumă în înregistrările pentru un anumit cont, dacă da, cum a afectat acest lucru soldul întreprinderii?

4. În ce mod au fost supraestimate anumite elemente de cheltuieli în bilanț și care este mecanismul de denaturare a acestor conturi?

5. Există modificări în evidența contabilă în documentele depuse care au creat posibilitatea eliminării creanțelor din contabilitate?

6. Există date în înregistrările preliminare care au conținut identic cu datele contabile oficiale? Dacă da, ce grup de acreditări. Pentru ce grup de acreditări există discrepanțe cu înregistrările nefinalizate și cu ce valoare?

7. Care este posibilul conținut al indicatorilor specifici care lipsesc din documentele contabile, sau care este valoarea reală a indicatorilor distorsionați?

8. Pentru ce tranzacții și pentru ce sumă a fost documentată anularea nejustificată a valorilor?

9. Conform fișelor de evidență disponibile, ce sume de bani nu au fost primite la casierie sau în contul curent?

Pentru a efectua o examinare contabilă criminalistică, expertului trebuie să i se trimită, în primul rând, Registrul general, bilanțul întreprinderii, proiectele de înregistrări (cu condiția ca acestea să fie adecvate pentru efectuarea unui studiu de expertiză), precum și alte registre și documente primare. . În plus, pentru a-și da o opinie, expertul poate avea nevoie și de alte materiale ale cauzei penale: protocoale de verificare a documentelor, protocoale de interogatoriu, extrase de cont, alte documente oficiale ale organizației etc.

De asemenea, trebuie remarcat faptul că, întrucât pentru contabilizarea și organizarea activităților financiare și economice ale unei persoane juridice (întreprinzător individual), este acum inevitabil să se utilizeze realizările tehnologiei informației: calculatoare electronice și software, semnificative din punct de vedere criminalistic. informatii economice poate fi conținut nu numai pe hârtie, ci și pe suporturi magnetice și electronice: discuri CD sau DVD, unități și carduri flash USB, hard disk-uri ale calculatoarelor personale, laptop-uri, hard disk-uri externe, memorie de computere personale de buzunar etc.

Astfel, potrivit paragrafului 7 al art. 9 și paragraful 1 al art. 10 din Legea federală nr. 129-FZ „Cu privire la contabilitate” din 21 noiembrie 1996, documentele primare și sumare, precum și registrele contabile, pot fi întocmite atât pe hârtie, cât și pe suport magnetic. De asemenea, este larg răspândită utilizarea diferitelor programe de contabilitate pentru contabilitate automată, de exemplu, „1C: Contabilitate”, „Sail”, „Info-Accountant”, „BukhSoft”, „FOLIO Accountant”, „Comandă”, „Documente primare” și alte produse software. Aceste obiecte, înainte de numirea examinărilor, sunt supuse inspecției, atât cu participarea unui economist de specialitate (contabil), cât și, dacă este necesar, a unui specialist în domeniul tehnologiei informației, de exemplu, dacă fișierele sunt protejate cu parolă, au o natură ascunsă pentru a împiedica accesul la informație etc.

În cauzele penale privind infracțiunile prevăzute la art. 177 din Codul penal al Federației Ruse, este posibilă numirea și efectuarea altor examinări. De exemplu, scrisul de mână, în cazurile în care cel vinovat neagă autenticitatea semnăturii sale pe documentul de plată etc.

Interogarea unui suspect

Principalele întrebări care trebuie clarificate în timpul interogatoriului unui suspect sunt:

Din ce perioadă a ocupat persoana interogată cutare sau cutare funcție;

Pe baza ce documente își desfășoară (desfășoară) activitățile și ce a fost sau este inclus în sfera atribuțiilor sale;

Este de datoria lui să semneze contracte, inclusiv cele de credit. Dacă funcția deținută a fost nominală, atunci cine și-a îndeplinit efectiv atribuțiile și cine poate confirma această informație;

Pentru ce sumă și în ce organizație (de la ce persoană fizică) a fost luat un împrumut și până la ce dată trebuie rambursat. A existat o prelungire a contractului de împrumut?

Cine a fost contrapartea în temeiul acordurilor încheiate, ce obligații care decurg din aceasta nu au fost îndeplinite de către cel vinovat, care este cuantumul datoriei;

În ce scop a fost luat împrumutul, cum și din ce fonduri a plănuit să ramburseze împrumutul, ce documente poate furniza în sprijin;

Ce documente și când au fost prezentate instituției de credit în susținerea solvabilității lor financiare, date despre funcționarul care a acceptat documentele;

Proprietatea deține bunuri mobile și imobile și amplasarea acestora;

Suferă de boală psihică, este capabil să muncească, este acolo motive întemeiateîncălcarea termenilor contractului de împrumut, dacă da, ce documente poate prezenta în sprijin;

Dacă suspectul a fost contactat de creditor sau de reprezentanții creditorului cu privire la plata debitului înainte ca aceștia să decidă să meargă în justiție cu o creanță. Dacă da, cum și cu ce frecvență s-au aplicat și la ce acord au ajuns ca rezultat;

Știe suspectul despre hotărârea judecătorească, dacă a participat la ședințele de judecată personal sau prin reprezentantul său;

Dacă a contestat decizia instanței la instanțele superioare și care sunt rezultatele, motivele și argumentele recursului;

L-a contactat un executor judecătoresc? Dacă da, a luat persoana interogată vreo măsură menită să achite conturile de plătit în legătură cu aceasta. Dacă nu, de ce nu;

Fie că a achiziționat tichete turistice și sanatoriu-stațiune, dacă a vizitat cluburi de fitness, alte cluburi, saune, a plătit pentru servicii celulare, din ce fonduri există în prezent, sursa și cuantumul acestora;

Ați luat împrumuturi de la alte instituții de credit, de la alte persoane fizice, dacă da, când și pentru ce sumă. Care sunt motivele pentru care a luat împrumuturi, din ce fonduri plănuia să le ramburseze, în ce sumă au fost plătite în prezent. Cum poate documenta aceste date;

Fie că a acționat ca împrumutat, care este sursa acestor fonduri, dacă datoria a fost rambursată, a existat o cesiune a dreptului de a pretinde, dacă da, când și din ce motive. Cum poate documenta aceste date. În cazul în care la dosarul cauzei există informații că acuzatul a aplicat unor organizații sau persoane fizice care îi datorau o anumită sumă de bani, cu cererea de a transfera această datorie conform instrucțiunilor sale către terți (creditorii săi), aflați: când și pentru cine a fost suspectul cel care a formulat cererea menționată, cel care a întocmit și semnat scrisorile de instrucțiuni (cele din urmă sunt supuse ulterior popririi în vederea includerii în dosarul penal), ce sumă a fost virata în conturile creditorilor ca urmare și să în ce măsură a rambursat datoria (în totalitate sau în parte). A făcut alte tranzacții pentru înstrăinarea proprietății;

Are suspectul capacitatea de a rambursa total sau parțial conturile de plătit. Ce documente poate furniza în sprijinul cuvintelor sale;

Ce măsuri se iau pentru corectarea situației financiare nefavorabile, cum se poate confirma acest lucru;

A instruit pe cineva să plătească datoria, cum poate confirma acest lucru (de exemplu, să furnizeze o procură);

Dacă există dovezi că pentru a se sustrage de la rambursarea conturilor de plătit, suspectul a furnizat date contabile false, este necesar să-l interogheze asupra acestui fapt cu prezentare obligatorieîn timpul audierii acestor documente.

Dacă în procesul interogatoriului sunt clarificate circumstanțe care trebuie precizate, sarcina ofițerului care interogatori este să formuleze corect întrebările. În unele cazuri, este recomandabil să invitați un specialist sau un expert pentru interogatoriu. Acuzațiile suspectului trebuie verificate.

Interogarea victimei

O victimă poate fi recunoscută ca persoană fizică sau persoană juridică. Potrivit părții 9 a art. 42 din Codul de procedură penală al Federației Ruse, în cazul în care o persoană juridică este recunoscută ca victimă, drepturile sale sunt exercitate de un reprezentant. Înainte de începerea interogatoriului, împreună cu actele de identitate, reprezentantul persoanei juridice trebuie să aibă la el documente care să indice că este autorizat să protejeze interesele organizației sale (de exemplu, o copie a procesului-verbal al ședinței constitutive și decizia acționarilor privind numirea în funcție, statutul, dacă persoana juridică de interese o reprezintă manager general, o împuternicire, dacă este orice altă persoană căreia i se încredințează reprezentarea intereselor organizației în cursul procesului preliminar și Proceduri judiciareîntr-un dosar penal).

Principalele întrebări care trebuie clarificate în timpul interogatoriului victimei sunt:

Detalii exacte și adresa creditorului;

Când exact împrumutatul a primit un împrumut și pentru ce sumă;

La ce dobândă a fost emis împrumutul și în ce perioadă trebuie rambursat;

Care este datoria totală actuală?

Au fost încheiate împreună cu contractul de împrumut vreo convenție care garantează rambursarea împrumutului, dacă da, care (contract de garanție, contract de garanție, alte acorduri);

Este împrumutul asigurat, dacă da, în ce organizație de asigurări, motivele refuzului asigurătorului de a efectua plăți;

Contractul prevedea drepturile și obligațiile părților în cazul imposibilității rambursării împrumutului în potriveste orași posibilitatea extinderii acestuia în anumite condiții;

Dacă inițial a fost respectată procedura de revendicare pentru soluționarea litigiilor consacrate în contract;

Care este scopul obținerii unui împrumut;

Ce documente care conțin o justificare scrisă a posibilității rambursării la timp a datoriei au fost depuse de împrumutat la întocmirea unui contract de împrumut;

Când anume și în ce împrejurări au fost efectuate ulterior întâlniri cu debitorul. Au fost păstrate materiale în legătură cu aceasta, în care să fie consemnate explicațiile sale cu privire la motivele imposibilității rambursării la timp a conturilor de plătit;

Dacă debitorului i-au fost trimise scrisori recomandate cu avertisment cu privire la posibilitatea tragerii acestuia la răspundere penală. Dacă da, când și la ce adresă (chitanțe trebuie solicitate și anexate la materialele dosarului penal);

Dacă instituția de credit a aplicat la garanții debitorului (dacă există). Să încerce creditorul să recupereze proprietatea sau fondurile împrumutate de la garant în ordin judiciarși care sunt rezultatele litigiilor;

Dacă obligația a fost garantată printr-un gaj, în ce a fost exprimată, care este dimensiunea și locația acesteia. A încercat creditorul să execute silit asupra bunului gajat al debitorului, locația bunului în prezent, dacă nu este indicat în contract, dacă actul relevant a fost întocmit (trebuie pretins și atașat la dosarul cauzei) ;

Are victima vreo informație, inclusiv informații documentare, despre starea de proprietate a debitorului în prezent?

A exercitat debitorul vreo presiune asupra creditorului în legătură cu avansarea creanțelor pentru rambursarea conturilor de plătit și, dacă da, în ce mod a fost exprimat.

În timpul interogatoriului pot apărea și alte întrebări legate de împrejurările cauzei.

Interogarea unui martor

În cazul în care împrumutul a fost luat de la o bancă, atunci interogarea angajaților din departamentele juridice și de credit în calitate de martori are o importanță deosebită în anchetarea infracțiunilor din această categorie, datorită faptului că aceștia oferă suport juridic pentru relațiile de credit și monitorizează starea financiară a împrumutatului. În timpul interogatoriului acestor persoane, trebuie clarificate următoarele întrebări:

Cine a stabilit exact starea financiară a împrumutatului în ceea ce privește bonitatea sa și cine a luat decizia de a acorda un împrumut;

Cum se efectuează verificarea împrumutatului, mecanismul acestuia;

Ce informații au fost furnizate de împrumutat în sprijinul solvabilității sale, cum poate fi confirmată;

Care este istoricul de credit al împrumutatului, durata relației dintre creditor și debitor, dacă au fost încheiate anterior contracte de împrumut între aceștia și dacă au fost executate de debitor;

Există vreo informație despre neîmplinit obligații de credit debitor la alte organizații de credit;

Dacă debitorul nu și-a îndeplinit anterior obligațiile contractuale, atunci care a fost motivul încheierii unui nou contract;

Există informații despre situația financiară a debitorului în prezent, care și sursa încasării acestora.

În timpul audierii executorului judecătoresc-executor este necesar să se constate:

Când și de către cine a fost deschisă procedura de executare;

A fost debitorul la chemările executorului judecătoresc;

Debitorul a fost avertizat cu privire la răspunderea penală în temeiul art. 177 din Codul penal al Federației Ruse;

Dacă s-a anunțat căutarea debitorului;

Ce lucrari s-au efectuat la executarea unui act judiciar si stabilirea averii debitorului;

Ce informații despre starea de proprietate a debitorului sunt stabilite în cadrul procedurii de executare silită;

În ce împrejurări explică debitorul sustragerea la rambursare a datoriei existente;

Dacă decizia instanței de arbitraj, instanța de competență generală nu a fost executată, atunci pentru ce motiv;

Dacă hotărârea judecătorească este executată parțial, atunci în ce parte și în ce perioadă debitorul s-a obligat să ramburseze integral datoria;

Proprietatea debitorului a fost supusă arestării, dacă da, de ce fel.

În plus, martori precum rudele și cunoștințele debitorului, precum și ofițerii de poliție (de exemplu, inspectorul raional de poliție, detectivul Departamentului pentru Combaterea Crimelor Economice, care sunt familiarizați cu personalitatea acestuia) pot oferi dovezi importante cu privire la fondul cauzei penale.

Caracteristici ale procedurii de poprire a valorilor mobiliare

La instrumentarea unui dosar penal în temeiul art. 177 din Codul penal al Federației Ruse, pentru a asigura despăgubirea prejudiciului cauzat de o infracțiune, poate fi necesară sechestrarea titlurilor de valoare.

Sechestrul de valori mobiliare poate fi impus de către executorul judecătoresc în conformitate cu art. 82 din Legea federală din 02.10.2007 nr. 229-FZ „Cu privire la procedurile de executare”, precum și un anchetator într-un dosar penal, care este reglementat de art. 116 Codul de procedură penală al Federației Ruse.

Conceptul și tipurile de titluri au fost luate în considerare mai devreme.

Arestarea titlurilor documentare se impune la locul amplasării acestora. O formă documentară de titluri emisive este o astfel de formă în care proprietarul este stabilit pe baza unui certificat de garanție emis în mod corespunzător sau, în cazul depunerii unui certificat, pe baza unei înscrieri pe un cont de depozit la un depozitar.

Sechestrul valorilor mobiliare nedocumentare se impune la locul de înregistrare a drepturilor deținătorilor acestor valori mobiliare (emitent, depozitar sau altă organizație specializată care are permisiunea corespunzătoare). Valorile mobiliare nedocumentare (emisiune, transfer de drepturi etc.) se inregistreaza cu ajutorul calculatoarelor electronice, iar persoana care a fixat dreptul este obligata, la cererea titularului, sa ii elibereze un document care atesta dreptul garantat.

Solicitantul poate solicita informații despre dreptul cesionat la valori mobiliare (atât documentare, cât și nedocumentare). Sursa de obținere a informațiilor necesare sunt participanții profesioniști pe piața valorilor mobiliare, emitenții.

Informațiile care trebuie reflectate în procesul-verbal de arestare sunt indicate în partea 3 a art. 116 Codul de procedură penală al Federației Ruse.

În același timp, trebuie avut în vedere faptul că nu toate informațiile specificate pot fi conținute în certificatele de valori mobiliare sau în titlurile la purtător. Pentru titlurile la purtător, este posibil să nu existe documente care să confirme deținerea acestora, întrucât în drept civil proprietatea se prezumă din faptul că deține titlul. Informații suplimentare privind cambiile, cecurile, certificatele de depozit și titlurile la purtător trebuie obținute de la persoanele care au emis (emis) aceste valori mobiliare.

Sechestrul asupra valorilor mobiliare deținute de debitor înseamnă interdicția pentru debitor de a dispune de ele (vânzarea, furnizarea drept garanție pentru probe proprii sau obligații ale unor terți, grevare în caz contrar și, de asemenea, transferarea acestor valori mobiliare în drepturi de înregistrare către alt depozitar sau registrator). La stabilirea altor restricții, inclusiv asupra veniturilor, acestea trebuie menționate în decizia de sechestru.

Informațiile despre tranzacțiile efectuate cu valorile mobiliare trebuie reflectate în materialele dosarului penal cu atașarea documentelor necesare.

Familiarizarea cu materialele dosarului penal, intocmirea rechizitoriului

În felul meu valoare juridică un rechizitoriu echivalează cu o decizie de aducere a unei persoane ca învinuit, întrucât din momentul întocmirii rechizitoriului, suspectul într-o cauză penală dobândește calitatea de învinuit. În formularea acuzației în temeiul art. 177 din Codul penal al Federației Ruse, trebuie să se acorde atenție indicării obligatorii a timpului și locului infracțiunii.

În conformitate cu art. 223 Cod procedură penală ancheta judiciaraîncepe cu prezentarea de către procuror a acuzațiilor aduse inculpatului, prin urmare, la întocmirea unui rechizitoriu, este necesar să se evite formularea vagă și să nu supraîncărce textul cu detalii irelevante.

În conformitate cu partea 2 a art. 225 din Codul de procedură penală al Federației Ruse, acuzatul, apărătorul său trebuie să cunoască materialele cauzei penale. Victimei sau reprezentantului său, la cererea sa (lor), în același mod, i se oferă posibilitatea de a se familiariza cu materialele cauzei și cu rechizitoriul.

Înainte de a le prezenta învinuitului și apărătorului acestuia, materialele cauzei trebuie depuse, numerotate și întocmit un inventar. La rechizitoriu este atașată o listă a persoanelor care urmează a fi chemate în judecată și un certificat care indică momentul anchetei, masura aleasa suprimare, probe fizice, actiune civila, masuri luate pentru asigurare actiune civila, cheltuieli de procedura, iar în cazul în care învinuitul are persoane în întreținere, despre măsurile luate pentru asigurarea drepturilor acestora.

După finalizarea familiarizării învinuitului și a apărătorului său, a victimei și a reprezentantului acestuia cu materialele cauzei, ofițerul care interogatori întocmește un proces-verbal de familiarizare cu materialele cauzei penale (articolul 218 din Codul de procedură penală al Rusiei). Federaţie). Totodată, acuzatului i se va explica dreptul său de a depune o cerere de examinare a cauzei de către o instanță cu participarea juraților, pentru pronunțarea unei sentințe fără proces, cu acordul învinuitului cu acuzația care i se aduce. .

Departamentul de Organizare a Anchetei și Practică Administrativă

____________________

*(1) Vezi: Verdictul lui Presnensky Tribunal Judetean al Moscovei din 23 aprilie 2009 în legătură cu Pronichkin A.N.

*(2) A se vedea: verdictul Tribunalului Districtual Kirovsky din orașul Kursk din 23 martie 2009 cu privire la Mamaykin A.G., verdictul Tribunalului orașului Alapaevsky Regiunea Sverdlovsk din 30.12.2009 în legătură cu Lukaşevici T.G.

*(3) Vezi: Mail informativ Parchetul General al Federației Ruse din 1 noiembrie 2008 Nr. 69-21-2008 „Cu privire la practica aplicării articolului 177 din Codul penal al Federației Ruse”.

*(4) A se vedea: verdictul Tribunalului Districtual Primorsko-Akhtarsky din Teritoriul Krasnodar din 15 decembrie 2009 cu privire la V.Yu.

*(5) A se vedea: Definiție Curtea Suprema Federaţia Rusă Nr. 2-098-31 în cazul lui Bolşakov. Revizuirea practicii judiciare a Curții Supreme a Federației Ruse pentru primul trimestru al anului 2009 // Buletinul Curții Supreme a Federației Ruse. 1999. Nr. 10. P. 9; Decretul Prezidiului Curții Supreme a Federației Ruse din 13 iunie 2007 Nr. 655-P06 // Buletinul Curții Supreme a Federației Ruse. 2008. Nr 4; Decretul Plenului Curții Supreme a Federației Ruse din 27 decembrie 2007 nr. 51 „Cu privire la practica judiciară în cazurile de fraudă, deturnare și delapidare”.

Se pare că există o greșeală de tipar în paragraful anterior. În loc de „pentru primul trimestru din 2009” înseamnă „pentru primul trimestru din 1999”

*(6) A se vedea: Hotărârea Tribunalului Districtual Sukhinichsky din Regiunea Kaluga din 28 septembrie 2009 cu privire la Aldoshina T.E.

*(7) A se vedea: Hotărârea Tribunalului Orașului Kashirsky din Regiunea Moscova din 15 aprilie 2009 cu privire la D.I. Gurov, hotărârea Tribunalului Districtual Bezhitsky din Bryansk din 1 iulie 2009 cu privire la V.S.

*(8) A se vedea: Hotărârea Judecătoriei Ingodinsky din Chita din 10 noiembrie 2009 cu privire la Dolgov S.L.

*(9) A se vedea: Scrisoarea informativă a Parchetului General al Federației Ruse nr. 69-21-2008 din 1 noiembrie 2008 „Cu privire la practica aplicării articolului 177 din Codul penal al Federației Ruse”.

* (10) A se vedea: Comentariu educațional și practic la Codul penal al Federației Ruse / Ed. A.E. Zhalinsky. M., 2005.

*(11).

*(12) A se vedea: articolele 8, 11 din Pactul internațional privind civil și drepturi politice 1966, art. 1 din Protocolul nr. 4 la Convenție privind obligativitatea și munca obligatorie 1930

*(13) A se vedea: Verdictul Tribunalului Districtual Malmyzhsky Regiunea Kirov din data de 30.12.2009 cu privire la Kuzmina S.S.

*(14) A se vedea: Verdictul Tribunalului orașului Sayanogorsk din Republica Khakassia din 09.02.2010 în legătură cu R.I.

*(15) A se vedea: Verdictul Tribunalului Districtual Bolsesosnovskiy Teritoriul Perm din data de 21.08.2009 în legătură cu Idrisov R.K.

* (16) A se vedea: Verdictul Tribunalului Orașului Armavir din Teritoriul Krasnodar din 07.07.2009 cu privire la Lyutar F.V.

*(17).

* (18) A se vedea: Verdictul Tribunalului Districtual Sorochinsky Regiunea Orenburg din data de 21.05.2009 în legătură cu Stukalova T.The.

*(19).

*(20).

*(21).

*(22).

*(23) Vezi: Drept penal Rusia. Parte specială / Ed. LL. Kruglikov. Ed. a II-a, revizuită. si suplimentare M.: Wolters Kluver, 2004. S. 291.

*(24) A se vedea: Definiție Curtea Constititionala al Federației Ruse din 19.01.2005 Nr. 10-O.

* (25) Vezi: Posibilitati moderne de expertiza criminalistica / Ed. SUD. Korukhova, M., 2000. S. 200.

* (26) A se vedea: Kolkutin V.V., Zosimov S.M., Pustovalov L.V. etc.Examenele criminalistice. M.: Yurlitinform, 2006. S. 185

Scrisoare din partea Serviciului Federal al Executorilor Judecătorești „On recomandări metodologice pentru depistarea și cercetarea infracțiunilor prevăzute la art. 177 din Codul penal al Federației Ruse"

Evaziunea la rambursarea datoriilor este poate una dintre cele mai grave probleme din domeniul bancar, iar rezolvarea acestei probleme nu-și pierde din relevanță. Autorul își propune să analizeze normele art. 177 din Codul penal al Federației Ruse „Evaziunea rău intenționată a rambursării conturilor de plătit” și elimină anumite concepții greșite cu privire la aplicarea normelor sale.

Articolul oferă o descriere a principalelor elemente ale corpus delicti și o analiză a problemelor de aplicare a legii.

Evaziunea datoriei este în prezent destul de comună în Rusia. Există multe motive pentru această situație: natura instabilă și problematică a relaţiile economice, trăsături de mentalitate etc. Îmbunătățirea eficienței aplicării art. 177 din Codul penal al Federației Ruse „Evaziunea rău intenționată a rambursării conturilor de plătit”.

Acum, această normă este folosită extrem de rar1 și este adesea numită „moartă”, dar există oportunități pentru „reanimarea ei”. Îmbunătățirea aplicării art. 177 din Codul penal al Federației Ruse a devenit cel mai relevant după februarie 2008, când ancheta în temeiul acestui articol a fost transferată Serviciului Federal de Executori Judecători.

Pentru o mai bună înțelegere a problemei, ne propunem să luăm în considerare și să dezmințim miturile din jurul artei. 177 din Codul penal al Federației Ruse și interferează cu aplicarea acestuia.

Posibilități de urmărire penală pentru sustragerea rău intenționată a rambursării conturilor de plătit Să începem cu miturile, adică. concepții greșite comune cu privire la posibilitatea urmăririi penale pentru sustragerea rău intenționată a rambursării conturilor de plătit. După cum arată comunicarea cu victimele și forțele de ordine, următoarele mituri sunt în prezent comune.

1. Nu există oportunități de aplicare efectivă a art. 177 din Codul penal al Federației Ruse.

Considerăm această afirmație un mit, fie și doar pentru că un art. 157 din Codul penal al Federației Ruse „Evaziunea rău intenționată de a plăti fonduri pentru întreținerea copiilor sau a părinților cu dizabilități” este folosită în unii ani de 200 (!!!) de ori mai des. Practica mai arată că în unele instanțe, chiar și în decurs de un an, sunt pronunțate mai multe sentințe în temeiul articolului în cauză, ceea ce reprezintă mai mult de 10% din numărul total de astfel de sentințe în Rusia.

2. Articolul 177 din Codul penal al Federației Ruse se referă numai la datorii la împrumuturi (conturi de plătit - adică la împrumuturi, împrumuturi).

Această concepție greșită a apărut din cauza înțelegerii literale a textului și, în unele cazuri, a unei atitudini neatente față de această compoziție din partea autorilor de manuale și comentarii. Articolul menționează conturile de plătit, care acoperă toate tipurile de datorii și diferă de conturile de încasat, adică. dreptul de a cere plata unor sume. În consecință, orice datorie este conturi de plătit (cu excepția impozitelor și a altor datorii la care se face referire în alte articole din Codul penal). Sustragerea de la datorie în cadrul unui contract de furnizare, despăgubiri pentru daune etc. se poate califica și în temeiul art. 177 din Codul penal al Federației Ruse.

3. Din răspunderea penală în temeiul art. 177 din Codul penal al Federației Ruse este ușor de scăpat (plata parțială a datoriei este suficientă etc.).

Astfel de reprezentări sunt legate de analogii cu art. 159 din Codul penal al Federației Ruse „Fraude”, în care absența intenției de a fura este uneori indicată prin plata parțială a unui împrumut primit sau rambursarea unei datorii. Evaziunea rău intenționată nu este un furt, iar astfel de acțiuni nu vor ajuta în niciun caz un debitor fără scrupule dacă ascunde bunuri de la colectare pentru mai mult de 250 de mii de ruble, chiar dacă plătește sume semnificative.

4. Cu aplicarea corectă a art. 177 din Codul penal al Federației Ruse vor fi multe sentințe.

Aceasta este și o amăgire, pentru că. această compunere este cel mai adesea aplicabilă în cazurile în care debitorul are posibilitatea de a plăti datoria, dar nu face acest lucru din motive subiective. În cazul în care amenințarea răspunderii penale este deja reală, de foarte multe ori există o rambursare a datoriei și o scutire de răspundere penală în legătură cu reconcilierea cu victima (articolul 76 din Codul penal al Federației Ruse). Se poate observa că trăsăturile luării în considerare a mișcării cu succes a cauzelor penale duc la faptul că reconcilierea are loc cel mai adesea în stadiul controlului judiciar, și nu a anchetei.

Elementele principale ale infracțiunii Fără să ne oprim în detaliu asupra obiectului infracțiunii, tk. nu are o mare valoare practică, să ne întoarcem la caracteristicile laturii obiective.

Articolul 177 din Codul penal al Federației Ruse stabilește răspunderea penală pentru evaziunea intenționată la rambursarea datoriilor pe scară largă după intrarea în vigoare a unei hotărâri judecătorești. Compoziția este formală, adică. suficiente acțiuni de evaziune rău intenționată. Aceste acțiuni trebuie să fie asociate cu o sumă mare de datorii, de ex. peste 250 de mii de ruble. În stabilirea cuantumului datoriei este necesar să ne concentrăm asupra actului judiciar prin care se confirmă. Totodată, sumele datoriilor din diferite acte judiciare pot fi însumate dacă subiectul și victima sunt același. Un act judiciar este cel mai adesea o decizie a unei instanțe de jurisdicție generală sau a unei instanțe de arbitraj, dar datoria poate fi confirmată și prin alte acte judiciare, de exemplu, o hotărâre judecătorească.

Latura obiectivă, din punctul nostru de vedere, se exprimă sub forma acțiunii – evaziune. Totodată, pentru ușurința în utilizare, evaziunea poate fi considerată identică cu disimularea proprietății, care poate fi percepută printr-o hotărâre judecătorească. Există un punct de vedere că evaziunea poate fi sub formă de inacțiune, dar credem că această abordare nu ține cont de posibilitatea executare hotărâri judecătorești, în cadrul cărora Serviciul Federal de Executori judecătorești are puteri largi suficiente pentru a depăși evaziunea sub forma unei simple inacțiuni.

Având în vedere posibila evaziune sub formă de inacțiune, într-un fel justificăm posibila muncă ineficientă a executorilor judecătorești care nu iau toate măsurile necesare pentru încasarea creanței.

Ascunderea proprietății (numerar, imobile etc.) pentru a evita rambursarea datoriilor este de două tipuri:

• legal;
• fizic.

Ascunderea legală se exprimă în executarea tranzacțiilor imaginare, adică. făcut doar pentru spectacol, fără intenția de a crea adecvat implicatii legale(Articolul 170 din Codul civil al Federației Ruse). Totodată, nu este necesară deplasarea în justiție în cadrul unui proces civil pentru a recunoaște tranzacția ca fiind imaginară, existând suficiente probe strânse în cadrul procesului penal. Ascunderea legală se manifestă cel mai adesea în încheierea de contracte de vânzare, donație etc. Părțile la contracte sunt debitorul și orice persoane - rude, cunoștințe etc.

În practica noastră, a existat un caz în care un antreprenor individual (IE) s-a sustras de la rambursarea datoriilor prin încheierea unui contract fictiv cu o persoană fără un loc fix de reședință, pentru care o firmă de avocatură a organizat primirea statutului de PI, folosind apoi datele de această persoană în scopuri ilegale. Un caz comun de evaziune legală este obținerea salariile, ceea ce nu se reflectă în raportările oficiale (de rețineți că așa-numitul salariu „negru” poate fi însumat pe o anumită perioadă, astfel încât să existe o sumă necesară urmăririi penale).

Tipurile de acoperiri legale sunt în continuă evoluție, cum ar fi contractele de căsătorie sau acordurile de pensie alimentară în care toate bunurile merg către un soț și toate datoriile către celălalt, deși relația conjugală propriu-zisă continuă și după divorț.

Ascunderea fizică se manifestă prin faptul că orice bun (de cele mai multe ori mobil) este ascuns în așa fel încât creditorul și executorii judecătorești să nu știe unde se află. Ascunderea fizică este mai puțin frecventă decât ascunderea legală, deoarece este mai complexă și nu este potrivită pentru toate tipurile de proprietate.

Subliniem că, dacă o persoană nu poate rambursa o datorie mai mare de 250 de mii de ruble, răspunderea penală conform art. 177 din Codul penal al Federației Ruse, din punctul nostru de vedere, este imposibil, întrucât ar fi un fel de imputare obiectivă. Articolul 177 din Codul penal al Federației Ruse se referă la acțiuni după apariția unei datorii și nu acoperă acțiunile de primire de fonduri.

Separat, ne vom opri asupra cazurilor în care acțiunile de ascundere legal a proprietății sunt întreprinse înainte de a se pronunța o hotărâre judecătorească sau de intrarea acesteia în vigoare.

Desigur, un debitor fără scrupule, realizând că hotărârea judecătorească nu va fi în favoarea sa, de multe ori nu așteaptă să fie emisă, ci ascunde proprietatea în avans. Considerăm că după intrarea în vigoare a unui act judiciar în astfel de cazuri, este încă posibil să se califice în temeiul art. 177 din Codul penal al Federației Ruse, întrucât debitorul, deținând efectiv, folosind și dispunând de bunuri, „de jure” nu are nimic de-a face cu aceasta și face imposibilă executarea hotărârii judecătorești. În aceste cazuri, se obține o situație asemănătoare infracțiunilor în curs care sunt asociate cu nerespectarea datoriei (de exemplu, evadare, sustragere de la serviciul militar etc.).

Semnul de malignitate necesită o atenție specială, ceea ce, potrivit practicienilor, face adesea dificilă calificarea conform art. 177 din Codul penal al Federației Ruse.

Credem că malignitatea ca concept evaluativ poate fi definită în diferite moduri. De exemplu, o analogie cu art. 157 din Codul Penal al Federației Ruse „Evaziunea rău intenționată a plății fondurilor pentru întreținerea copiilor sau a părinților cu handicap”. În practica tragerii la răspundere penală pentru sustragerea de la plata pensiei alimentare, răutatea este definită ca neîndeplinirea obligației de plată, dacă este posibil, după două avertismente din partea executorului judecătoresc.

Totuși, despre răutatea sustragerii de la rambursarea conturilor de plătit se poate vorbi și în cazurile în care nu au existat două avertismente din partea executorului judecătoresc. În practică, poate apărea o situație când debitorul se complică cu executorul judecătoresc și, în consecință, nu există avertismente necesare.

Pot fi date destul de multe exemple atunci când este aplicabil conceptul evaluativ de „răutate”.

Principalele probleme ale aplicării legii Natura evaluativă a acestei trăsături este evidențiată și de înțelegerea diferită a răutății în diferite acte juridice. De exemplu, neplata rău intenționată a unei amenzi în conformitate cu Codul penal al Federației Ruse este considerată a fi lipsa plății în ultima zi a termenului limită pentru îndeplinirea acestei obligații din motive lipsite de respect. În general, este indicat să se asocieze răutatea cu săvârșirea de către debitor a unor acțiuni speciale de ascunderea proprietății sale (încheierea convențiilor, mituirea executorilor judecătorești etc.).

Semne subiective ale unei infracțiuni conform art. 177 din Codul penal al Federației Ruse, provoacă mai puține controverse decât cele obiective. Trebuie să existe o intenție directă de a evita rambursarea datoriilor. Subliniem că intenția directă se dovedește destul de ușor în caz de ascundere legală a proprietății, întrucât executarea tranzacţiilor imaginare (semnarea de contracte, acte etc.) indică clar conştientizarea pericolului social al acţiunilor lor şi dorinţa de a le comite. În același timp, tehnica folosită adesea pentru a ascunde frauda, ​​atunci când datoria este achitată treptat și aceasta este considerată o dovadă a absenței intenției de a comite o infracțiune, nu ajută în acest caz dacă proprietatea în valoare de peste 250 de mii de ruble este ascuns.

Subiectul infracțiunii prevăzute la art. 177 din Codul penal al Federației Ruse poate fi atât șeful unei persoane juridice, cât și un cetățean. Menționăm în special că pentru calificarea în temeiul art. 177 din Codul penal al Federației Ruse, este necesar să ne amintim posibilitatea de a aduce la răspundere șeful real și nu nominal al organizației. Responsabilitatea detaliată a liderilor actuali este concepută pentru infractiuni fiscale 2. În consecință, în cazurile în care conducătorul propriu-zis al organizației debitoare renunță la aceasta și creează noua organizare, unde devine conducătorul efectiv și extrage venituri pe care nu le trimite pentru achitarea datoriilor organizației inițiale, puteți pune problema răspunderii penale în temeiul art. 177 din Codul penal al Federației Ruse.

Din păcate, în publicațiile prevăzute la art. 177 din Codul Penal al Federației Ruse rareori ia în considerare posibilitatea de complicitate la această infracțiune și o tentativă la aceasta. Din punctul nostru de vedere, de foarte multe ori, la sustragerea rambursării datoriilor, există o distribuție a rolurilor: persoane care semnează contracte fictive, potrivit cărora ar primi proprietăți etc., devin complici. În consecință, atunci când se investighează evaziunea datoriei, trebuie să se acorde atenție calificărilor acțiunilor nu numai ale antreprenorului, ci și ale altor complici.

Este important să se acorde atenție posibilității unei tentative conform art. 177 din Codul penal al Federației Ruse. Imaginați-vă o situație în care un debitor care nu dorește să i se rețină bani din salariu pentru a-și achita datoria, convine cu angajatorul că salariile (în valoare, de exemplu, de 100 de mii de ruble pe lună) vor fi plătite neoficial. Să presupunem că acest fapt se dezvăluie după 2 luni și reiese că valoarea evaziunii cerută pentru calificarea conform art. 177 din Codul penal al Federației Ruse, încă nu, dar acțiunile care vizează sustragerea pe scară largă nu au fost finalizate din motive independente de voința persoanei. Considerăm că în astfel de cazuri acțiunile făptuitorului pot fi calificate drept tentativă.

Astfel, art. 177 din Codul penal al Federației Ruse „Evaziunea rău intenționată a rambursării conturilor de plătit” poate fi aplicată mai eficient decât în ​​prezent. Îmbunătățirea practicii de aplicare a legii ar trebui să fie facilitată de consultanță științifică și sprijin public.

1 În 2006, în astfel de cazuri au fost pronunțate doar 15 sentințe.

2 Clauza 7 din Decretul Plenului Curții Supreme a Federației Ruse din 28 decembrie 2006 nr. 64 „Cu privire la practica aplicării legislației penale privind răspunderea pentru infracțiunile fiscale de către instanțe”.

Sustragerea rău intenționată a rambursării conturilor de plătit este considerată astăzi una dintre cele mai urgente probleme din domeniul bancar. Motivele acestei situații sunt instabilitatea legăturilor economice, specificul mentalității și alți factori. Legea stabilește răspunderea penală pentru sustragerea rău intenționată a rambursării conturilor de plătit.Între timp, în practică statutar măsurile sunt aplicate foarte ineficient. Responsabilitatea pentru acest act este Artă. 177 din Codul penal al Federației Ruse. Cu comentarii norma o gasiti mai jos.

Corpus delicti

Se stabilește răspunderea pentru neîndeplinirea obligațiilor financiare Artă. 177 din Codul penal al Federației Ruse. V noua editie norma a reţinut o descriere a corpus delicti general. Este formal. Acțiunile subiectului trebuie să se refere la datorii admise pe scară largă. Trebuie amintit că ei consideră o sumă mai mare de 250 de mii de ruble. Atunci când determinați suma datoriei, trebuie să vă concentrați asupra hotărâre judecătorească ceea ce o confirma.

parte obiectivă

Potrivit art. 177 din Codul penal al Federației Ruse, se exprimă în acțiune. Pentru comoditate, experții permit echivalarea acesteia cu ascunderea proprietății, asupra căreia instanța are dreptul de a aplica o pedeapsă. Între timp, o serie de experți consideră că evaziunea poate fi exprimată și prin inacțiune. Cu toate acestea, oponenții acestei poziții subliniază că această abordare nu ține cont de posibilitatea executării unei hotărâri judecătorești. Ca parte a activităților sale, FSSP este înzestrat cu puteri suficient de largi pentru a depăși evaziunea exprimată în inacțiune.

Ascunderea proprietății

Poate fi fizic sau legal. Acesta din urmă se exprimă sub formă de tranzacții imaginare. Sub ei se înțelege contractul, întocmit „pentru aparență”. Participanții la astfel de tranzacții nu intenționează să creeze consecințele corespunzătoare. Ascunderea fizică se exprimă prin faptul că proprietatea (de obicei mobilă) este ascunsă astfel încât executorii judecătorești și creditorul să nu poată cunoaște locația acesteia.

Specificul calificării

Măsuri de responsabilitate stabilit de art. 177 din Codul penal al Federației Ruse, se referă la acțiunile întreprinse după apariția obligației. Compoziția nu acoperă primirea de fonduri. O atenție deosebită trebuie acordată cazurilor de ascundere legală a proprietății care au loc înainte de propoziție. Potrivit art. 177 din Codul penal al Federației Ruse acţiunile subiectului pot fi recunoscute drept infracţiune, întrucât acesta, în fapt, deţinând, dispunând, folosind bunul, nu are nicio legătură „de jure” cu acesta şi creează piedici în executarea hotărârii. În acest caz, apare o situație similară actelor continue asociate cu neîndeplinirea obligațiilor.

răutate

Acest concept este evaluativ și poate fi stabilit după diferite criterii. Astfel, analogia cu art. 157. Această prevedere prevede răspunderea pentru neplata pensiei alimentare. Totodată, răutatea este definită ca neîndeplinirea unei îndatoriri imputate, dacă este posibil, după primirea a 2 avertismente de la executorul judecătoresc. Între timp, ultima împrejurare poate fi absentă. În acest caz, răutatea va avea loc. Această situație se poate datora prezenței unui acord (conspirație) între subiectul obligat și executorul judecătoresc.

Partea subiectivă

Merită spus că semnele care o formează provoacă mult mai puține dificultăți decât criteriile obiective. La calificarea acțiunilor unui cetățean în temeiul art. 177 din Codul penal al Federației Ruse, prezența intenției este obligatorie. Forma sa directă se pretează destul de ușor la dovezi în caz de ascundere legală. Acest lucru se datorează faptului că executarea tranzacțiilor imaginare indică clar conștientizarea pericolului actelor comportamentale și dorința de a le comite. Este de remarcat aici că tehnica frecvent utilizată, constând în rambursarea periodică a sumelor mici, nu ajută dacă se stabilește o cantitate mare de evaziune (mai mult de 250 de mii de ruble).

Subiectul infracțiunii

Aceștia pot fi șeful organizației sau un individ. Totodată, pentru a fi tras la răspundere în temeiul art. 177 din Codul penal al Federației Ruse, este necesar să se stabilească directorul actual, și nu directorul nominal. Procedura de aplicare a pedepsei managerilor este dezvoltată în detaliu pentru infracțiunile fiscale. În cazurile în care directorul efectiv părăsește organizația și creează o nouă întreprindere, apoi extrage venituri pe care nu le direcționează pentru a achita datoria companiei inițiale, el poate fi tras la răspundere conform articolului 177.

Complicitate și încercare

Aceste forme de comitere a unei fapte sunt rareori luate în considerare în cadrul calificării. Cu toate acestea, potrivit unui număr de experți, este adesea posibilă distribuirea rolurilor în caz de evaziune. Subiecții care semnează acorduri fictive, conform cărora li se presupune că li se transferă proprietatea, pot acționa în calitate de complici. În consecință, atunci când se investighează un act, este necesar să se acorde atenție comportamentului nu numai făptuitorului direct, ci și complicilor. În plus, ar trebui luată în considerare probabilitatea unei tentative de infracțiune în temeiul articolului în cauză. Să presupunem că un debitor care nu dorește ca suma să fie dedusă din câștigurile sale pentru a-și achita obligația, convine cu managerul său asupra unui „salariu într-un plic”. De exemplu, pentru o lună este de 100 de mii de ruble. Să presupunem că acest fapt iese la iveală în 2 luni. Suma datoriei restante nu va fi încă mare pentru aplicarea art. 177. Totuși, acțiunile din acest caz nu au fost finalizate din cauza unor împrejurări independente de voința infractorului. În astfel de situații, comportamentul subiectului poate fi calificat ca o încercare.

Concluzie

Artă. 177 din Codul penal al Federației Ruse poate fi aplicat în practică mult mai eficient decât se întâmplă acum. Este nevoie de sprijin public și științific pentru a elimina obstacolele. În plus, există destul de multe mituri despre utilizarea articolului. De exemplu, există o concepție greșită destul de comună că este posibil să fii tras la răspundere conform normei doar dacă există o datorie la un împrumut. Această opinie a apărut în legătură cu interpretarea literală a prevederilor. Între timp, norma acoperă toate tipurile de datorii, altele decât creanțele. Excepție fac restanțele fiscale, a căror răspundere este stabilită prin alte norme ale Codului penal.

Evaziunea rău intenționată a șefului unei organizații sau a unui cetățean de la rambursarea conturilor de plătit în sumă mare sau de la plata titlurilor de valoare după intrarea în vigoare a actului judiciar relevant -
se pedepsește cu amendă în cuantum de până la 200 de mii de ruble, sau în cuantumul salariului sau salariului, ori orice alt venit al persoanei condamnate pe o perioadă de până la 18 luni, sau cu lucrări obligatorii pe o perioadă de până la 18 luni. 480 de ore sau muncă forțată pe un termen de până la doi ani, sau prin arestare pe un termen de până la șase luni, sau prin privare de libertate pe un termen de până la doi ani.

Nota nu mai este valabila. - Legea federală din 08.12.2003 N 162-FZ.

Comentariu editat de Esakov G.A.

1. Infracțiunea este săvârșită prin inacțiune, care se exprimă prin sustragerea rău intenționată de la rambursarea conturilor de plătit sau de la plata titlurilor de valoare.

2. Evaziunea rău intenționată va avea loc în prezența următoarelor caracteristici obligatorii:

a) a intrat în vigoare un act judiciar care confirmă temeinicia creanțelor creditorului;

b) debitorul are posibilitatea reală de a rambursa conturile de plătit;

c) comportamentul debitorului, care indică nedorința de a-și îndeplini obligațiile față de creditor.

Se poate exprima în nesocotirea repetată a acestuia față de cerințele executorului judecătoresc, creându-i obstacole pentru a-i asigura posibilitatea încasării datoriilor, împiedicarea inventarierii și vânzării bunurilor, ascunderea bunului propriu-zis, schimbarea locului de reședință etc. Pentru un astfel de comportament, subiectul poate fi supus răspunderii administrative în temeiul art. 17.8 sau 17.14 din Codul contravențiilor administrative al Federației Ruse. În prezența întregului ansamblu de condiții care indică o încălcare a legii privind executarea silită, executorul judecătoresc poate solicita autorității competente să tragă debitorul la răspundere penală în temeiul art. 177 din Codul penal.

Comentariu la articolul 177 din Codul penal al Federației Ruse

Comentariu editat de Rarog A.I.

1. Obiectul direct al corpus delictului comentat îl reprezintă relaţiile de credit în economie; interesele de proprietate ale cetățenilor și ale persoanelor juridice acționează ca un obiect direct suplimentar.

2. Latura obiectivă se caracterizează printr-un act sub formă de inacţiune - sustragere de la rambursarea conturilor de plătit pe scară largă sau de la plata titlurilor de valoare. Conturile de plătit se înțeleg ca suma tuturor obligațiilor bănești care decurg atât din contract, cât și din cauzarea prejudiciului, precum și din alte motive prevăzute de lege (Regulamentul privind contabilitatea „Declarațiile contabile ale organizației” (PBU 4/99), aprobat. prin Ordinul Ministerului Finanțelor al Rusiei din 6 iulie 1999 N 43n); Datoria la plata titlurilor de valoare este un tip de conturi de plătit.

Evaziunea constă în neplata conturilor de plătit sau a titlurilor de valoare după expirarea termenului de plată, dacă există o obligație și posibilitatea de plată. Caracterul pedepsibil penal al evadiunii este dat de caracterul rău intenționat al acesteia, care are loc în cazul neexecutării actului judiciar în cauză în termenul stabilit de legislația procesuală după intrarea în vigoare a acestuia (art. 177 din Codul penal din prezentul articol). caz, acte regula specialaîn raport cu art. 315 din Codul penal).

Un semn obligatoriu al laturii obiective, care se referă numai la conturile de plătit, este dimensiunea sa mare (nota la articolul 169 din Codul penal); la determinarea unei sume mari, nu toate conturile de plătit ale unei persoane sunt supuse contabilității, ci numai acea parte a acesteia, de la a cărei rambursare se sustrage. Infracțiunea se referă la infracțiuni cu compoziție formală și se completează din momentul săvârșirii inacțiunii.

3. Latura subiectivă caracterizată prin intenție directă, precum și absența la momentul formării conturilor de plătit a scopului de nereturnare a fondurilor relevante (în caz contrar, fapta se califică drept fraudă în temeiul articolului 159 din Codul penal).

4. Subiectul infracțiunii este special - un cetățean (adică o persoană privată, inclusiv un antreprenor individual) sau șeful unei organizații (în raport cu o persoană juridică).

Comentariu la articolul 177 din Codul penal al Federației Ruse

Comentariu editat de A.V. Diamant

Actul prevăzut la art. 177 din Codul penal al Federației Ruse, este o regulă specială în raport cu art. 315 din Codul penal al Federației Ruse

Obiectul infracțiunii îl constituie interesele creditorilor, precum și procedura de executare a actelor judiciare.
În conformitate cu art. 307 din Codul civil al Federației Ruse, conturile de plătit sunt înțelese ca o obligație în temeiul căreia debitorul este obligat să efectueze o anumită acțiune în favoarea creditorului sau să se abțină de la o anumită acțiune, iar creditorul are dreptul de a solicita debitorul să-și îndeplinească obligația.

Conturile de plătit reprezintă orice tip de obligație neîndeplinită a debitorului față de creditor (articolul 309 din Codul civil al Federației Ruse), inclusiv obligații bănești (articolul 317 din Codul civil al Federației Ruse). Este exigibilă și datoria fidejusorului față de creditor.

Conturile de plătit pot apărea din orice tip de contracte civile(contract de vânzare, împrumut, contract, prestare de servicii etc.), precum și din cauza daunelor și a altor motive prevăzute de Codul civil al Federației Ruse.

O garanție este un document care atestă, în conformitate cu forma stabilită și detaliile obligatorii, drepturi de proprietate, a căror exercitare sau transfer este posibilă numai la prezentarea acestuia (articolul 142 din Codul civil al Federației Ruse). În raport cu acest corpus delicti, titlurile de valoare includ obligațiuni, cambii, cecuri, certificate.

Latura obiectivă a infracțiunii se exprimă în inacțiunea săvârșită după intrarea în vigoare a actului judiciar relevant:

1) sustragerea rău intenționată de la rambursarea conturilor de plătit pe scară largă;

2) evaziunea rău intenționată a plății pentru valori mobiliare.

Răutate evaziune este un concept evaluativ care se stabilește de instanță în fiecare caz concret, luând în considerare toate împrejurările cauzei. Un astfel de comportament al debitorului poate fi evidențiat prin: transmiterea către executorul judecătoresc-executor a unor informații false despre sursele sale de venit și starea proprietății, ascunderea veniturilor și bunurilor, schimbarea reședinței, muncă, date personale, călătorie în străinătate cu ascunderea locului său. de rezidență, tranzacții de înstrăinare a transferului de proprietate către terți etc.

Evaziunea ar trebui să fie recunoscută ca fiind rău intenționată doar atunci când o persoană are o oportunitate reală de a plăti conturile de plătite existente sau de a plăti titluri. După cum a remarcat pe bună dreptate I.A. Klepitsky, incapacitatea de a îndeplini o obligație din cauza lipsei resurselor materiale necesare pentru aceasta nu poate fi calificată drept infracțiune în virtutea unui număr de norme de drept internațional (a se vedea, de exemplu, articolele 8 și 11 din Pactul internațional privind și Drepturile Politice din 1966, articolul 1 Protocolul nr. 4 la Convenția pentru apărarea drepturilor omului și a libertăților fundamentale, articolul 4 din Convenția privind munca forțată și obligatorie din 1930).

Pentru prezența corpus delicti este necesar un act judiciar care a intrat în vigoare. Condițiile pentru intrarea în vigoare a unor astfel de acte sunt determinate de legislația actuală a Federației Ruse.

Actul se finalizeaza in momentul sustragerii intenționate de la rambursarea conturilor de plătit pe scară largă sau de la plata titlurilor de valoare după intrarea în vigoare a actului judiciar în cauză. Corpus delicti este material.

În conformitate cu nota de la art. 169 din Codul penal al Federației Ruse, mijloace de plată la scară largă suma de bani depăşind un milion cinci sute de mii de ruble.

Legea penală nu stabilește valoarea titlurilor de plată. În practică, trebuie să ne ghidăm după regula calificării, conform căreia conținutul normei trebuie perceput în unitate (complex). În acest sens, dimensiunea care caracterizează subiectul infracțiunii, precum și consecințele prevăzute alternativ în normele articolelor din Codul penal al Federației Ruse ar trebui să fie comparabile cu pericolul public. Prin urmare, ar trebui să se presupună că valoarea valorii titlurilor de valoare trebuie să corespundă cu valoarea conturilor de plătit, i.e. depășește un milion cinci sute de mii de ruble.

Dacă sustragerea la rambursarea conturilor de plătit este săvârșită prin falsificarea unui document oficial de către debitor, atunci actele trebuie calificate în legătură cu partea 1 a art. 327 din Codul penal al Federației Ruse Evaziunea rău intenționată la rambursarea conturilor de plătit, săvârșită cu ajutorul unui document oficial fals întocmit de o altă persoană, este acoperită în totalitate de corpus delict în temeiul art. 177 din Codul penal al Federației Ruse și, de asemenea, nu necesită calificări suplimentare în temeiul părții 3 a art. 327 din Codul penal al Federației Ruse

Datoria debitorului față de un creditor în temeiul diferitelor hotărâri judecătorești care au intrat în vigoare, cu o sumă totală care depășește un milion cinci sute de mii de ruble, chiar și atunci când procedurile de executare sunt reunite într-un singur sumar, nu oferă motive de tragere la răspundere penală a acestuia, întrucât în ​​mod obiectiv Infracțiunea cuprinde neexecutarea unei hotărâri judecătorești specifice privind încasarea conturilor de plătit, al cărei cuantum este stabilit de instanță. În cazul în care debitorul se sustrage în mod rău intenționat de la rambursarea conturilor de plătit pe scară largă în raport cu mai mulți reclamanți, atunci fiecare episod specific de activitate infracțională este supus unei calificări independente în temeiul art. 177 din Codul penal al Federației Ruse

Latura subiectivă a infracțiunii se caracterizează prin vinovăție sub forma intenției directe. Persoana realizează că se sustrage cu răutate de la rambursarea conturilor de plătit în sumă mare sau de la plata titlurilor de valoare și dorește acest lucru. Motivele și scopurile nu contează pentru calificare.

Subiectul infracțiunii este șeful unei organizații sau un cetățean (inclusiv un antreprenor individual), adică. o persoană sănătoasă, care a împlinit vârsta de 16 ani.

Procedura de documentare a acțiunilor ilegale ale făptuitorilor în săvârșirea unei infracțiuni prevăzute la art. 177 din Codul penal al Federației Ruse, precum și caracteristicile anchetei acestei infracțiuni sunt prezentate într-o scrisoare a Serviciului Federal de Executori Judecătorești „Cu privire la recomandările metodologice pentru detectarea și investigarea infracțiunilor conform art. 177 din Codul penal al Federației Ruse”.

Video despre art. 177 din Codul penal al Federației Ruse