177 от Наказателния кодекс на Руската федерация неплащане. Злонамерено избягване на погасяване на задълженията

Повечето руснаци са теглили заем поне веднъж в живота си или го изплащат до момента.

Уважаеми читатели! Статията говори за типични начини за решаване на правни въпроси, но всеки случай е индивидуален. Ако искате да знаете как реши точно твоя проблем- свържете се с консултант:

ЗАЯВЛЕНИЯ И ОБЗАВЕДЕНИЯ СЕ ПРИЕМАТ 24/7 и 7 дни в седмицата.

Бързо е и Е СВОБОДЕН!

Често хората трябва да получат няколко заема, прибягват до услугите на така наречените "бързи" пари. Някои дори спират да плащат поради липса на средства. Не всеки знае, че затвор или поправителен труд могат да бъдат заплашени за неплащане.

Статията ще анализира подробно въпроса за укриването на дълг, правните нюанси и съдебната практика.

Според буквата на закона

На първо място, струва си да се разбере кой е отговорен за дълга. Наказателна отговорност се носи от дееспособни лица - може да бъде както физическо лице, така и управител юридическо лице. Статията включва и лица, занимаващи се с индивидуално предприемачество.

Обект на престъплението са отношения в обществото в сферата на гражданското обращение.Длъжникът се изплаща на кредитора със собственото си имущество, като удовлетворява изискванията и обезпечава получаването на имота.

Наказателно преследване се налага срещу гражданин или ръководител на организация в следните случаи:

1. Задължения над 1,5 милиона рубли.
2. Доказани са факти, че нарушителят умишлено избягва задълженията си за плащане.
3. Има съдебно решение, потвърждаващо, че сумата е събрана от гражданин или лидер в особено голям размер или от неплащане ценни книжа.

Определение на понятието

Съгласно чл. 177 от Наказателния кодекс на Русия, гражданинът носи наказателна отговорност в случай на злоумишлено укриване на плащания по дължими сметки, заеми, неплащания по различни ценни книжа.

Под това действие по отношение на кредитора те имат предвид умишленото избягване на вноските, като същевременно имат финансова възможност за погасяване на дълга.

Злонамереният дълг няма определение в руското законодателство, но в съдебната практика е обичайно да се дефинира злонамерен дълг според следните критерии:

• Лицето смени местоживеенето или местоработата си, за да създаде пречки за възстановяване на средствата, без да уведоми съдебния изпълнител.
• Той е пречел на всякакви действия по изпълнение на съдебното решение.
• Избягване на призовка в съда без основателна причина, игнориране на покани за извикване на съдебен изпълнител.
• Предоставяне на неправомерни действия срещу кредитора.
• Ползване на роднини или познати като лица, към които се преместват и недвижим имотза да се скрие от Съдебеннастоящо финансово състояние.
• Умишлено укриване на подписването на други договори за заем от лица, участващи в разследването.
• Укриване на средства в сметки, които ви позволяват да погасите или частично изплатите дълга към кредитора.
• Укриване на "черни" доходи, които не се отчитат чрез официални източници.
• Извършване на сделки с имущество, в резултат на което получените от продажбата приходи са били укрити или пропилени по преценка на длъжника.
• Въвеждането на съдебния изпълнител в умишлено невярна позиция, отчитане на невярна информация за състоянието на имуществото, а именно, щети на имущество, унищожаване в резултат на природни бедствия.
• Предоставяне на съзнателно невярна информация за доходите.
• Невярна информация за кражба на имущество.

Законното укривателство се определя чрез извършване на фиктивни сделки. За да се докаже фиктивността на сделката, не се изисква специално обжалване пред съда - достатъчни са доказателствата, предоставени в рамките на наказателно дело за укриване на плащане. На практика най-често, за да скрият средства, юридическите организации прибягват до сделки за покупко-продажба на дарения. Едната страна е длъжностно лице, а другата са роднини или познати.

Наказателно производство

1. Заявлението се подава по традиционния начин чрез кредитора, като се позовава на 177 чл. Наказателен кодекс на Руската федерация. Протоколът обикновено се съставя от съдебен изпълнител. След това справочната служба извършва съответните проверки.
2. Ако справочната служба установи факта на злоумишлено укриване от страна на длъжника с последващо неплащане към кредитора, се извършват следните действия:
3. Уведомяване на лице за образуване на наказателно дело срещу него.
4. Отправяне на покана за явяване пред съдебния изпълнител, който води делото в определените от него дата и час.
5. Поискайте достоверна информация за доходите и имуществото на длъжника. Информацията се събира от няколко институции. Федералната миграционна служба предоставя паспортни данни и присъствието на чужденец. ЗФР представя разплащателна сметка, удръжки в различни фондове, включително пенсионни фондове, относно мястото на работа. Федералната данъчна служба предоставя информация за това дали длъжникът има акции, дали е основател на юридическо лице, както и информация за TIN на данъкоплатеца, извлечение от държавния регистър.
6. Разберете кои мобилни оператори използва гражданинът и поискайте от операторите информация за регистриране на телефонни номера в паспорта на длъжника.
7. Проверка на информация относно длъжника за наличие на имущество в банки, кредитни институции. Проверяват се сметки и депозити на длъжника. Изискване на извлечения след издаване преценкавърху движението на паричните потоци през сметките.
8. Искане до кадастралната служба за идентифициране на недвижими имоти и незавършени строителни обекти.
9. Искане до КАТ, адресирано до упорития нарушител за регистрирани МПС.
10. Разкриване на достоверна информация за Статус на заетосттазаподозряно лице. Искане до борсата на труда за регистрация за безработица или отказ за намиране на работа. Разберете информация за длъжника, който получава обезщетение за безработица.
11. Осигурете изпълнение на възбрана върху идентифицирани пари в бройи имущество на длъжника.
12. Ако се установи фактът на нерегистрация на длъжника, дайте му препратка към местния център по заетостта, за да се регистрира и да си намери работа.
13. Изпратете предупреждение на длъжника за предстоящо наказателно преследване в случай на неплащане на дълга.
14. В случай на неизпълнение на съдебното решение, разберете причините за неплащане от отговорното лице по делото.
15. Обявяване на имуществото на длъжника в списъка за издирване, ако органите на разследването не го открият.
16. Поставете длъжника в списъка за издирване в случай на укриване от постоянно пребиваване без предизвестие за преместване.
17. Поискайте разяснение от длъжника относно причините за неплащане на съдебното решение. Обяснението съдържа точна информация за източниците на средства, техния размер, защо дадено лице избягва изпълнението на съдебно решение и друга информация.
18. Ако лице или представител правна организацияразлични действия, включително и незаконни, опитващи се да възпрепятстват хода на производството, трябва да се състави протокол за нарушение. Той попада в категорията на администрацията.

Отговорност

Член 177 от Наказателния кодекс на Руската федерация подробно описва санкциите и плащанията по отношение на нарушителите. Предвидени са санкции както за физически лица, така и за организации. Ценните книжа също са включени в категориите, за които могат да се събират задължения.

И така, какви санкции могат да бъдат приложени към лице, което избягва плащания:

• в случай на избягване на надлежни плащания за период до 1,5 години, на гражданина се начислява доход под формата на заплата;
• принудителен труд може да бъде наложен за срок до 24 месеца;
• арест за срок от 6 месеца;
• затвор до две години;
• административна глоба в съответствие с Кодекса за административните нарушения, в зависимост от детайлите на наказателното дело, до двеста хиляди рубли.

Арбитражна практика

В съвременните реалности изглежда много трудно съдебният изпълнител да извърши всички горепосочени действия, за да образува наказателно дело. Самото неявяване на укривателя изключва възможността за получаване на причините за неплащане и връчване на предупреждение за предстоящото наказателна отговорност.

IN руски съдилищаСпоред статистиката член 177 от Наказателния кодекс на Руската федерация се използва много рядко.Статията принадлежи към категорията на престъплението с ниска тежест. По правило производството приключва на етап помирение на страните или се постановява оправдателна присъда поради невъзможност да се докаже злоумишленост като част от престъплението.

По този начин в съдебната практика има случаи, когато гражданин регистрира собственост за лице без определено място на пребиваване с помощта на юридически организации на трети страни.

Често е невъзможно да се докаже злонамереност поради факта, че имотът е трудно да се намери, ако е издаден върху него трети лица. Понякога длъжниците, знаейки отрицателния резултат от процеса, крият имуществото предварително. Така се създава ситуация, когато длъжникът фактически ползва вещите, но правно няма нищо общо с тях. В този случай случаят влиза в категорията на продължаваните престъпления, наред с бягството, отклонението от военна служба и други подобни.

В някои ситуации длъжникът решава да подкупи съдебния изпълнител, да даде подкуп.В резултат на това, ако съдебният изпълнител направи отстъпки, тогава длъжникът не получава известия от него да дойде в институцията, за да изясни обстоятелствата и да издаде предупреждение. В този случай престъплението също става непрекъснато.

Има няколко най-често срещани изхода в съдебните спорове в случай на укриване на дължими сметки:

1. Виновният е осъден на глоба в предвидения размер.
2. Проучването на делото се извършва по специален ред, без да се разглеждат доказателствата по него.
3. Най-често неплатещият се оправдава поради невъзможност за доказване на злонамереност.

Злонамереното избягване в крайна сметка придобива все по-сложни форми. И така, с цел законово укриване се сключват фиктивни брачни договори, споразумения за изплащане на издръжка, при които паричните суми отиват на единия партньор, а другият плаща дълговете. В същото време партньорите всъщност продължават брачния си живот заедно.

Укриването на имущество от физическо лице се среща на практика малко по-рядко поради затруднения и не всички видове имущество могат да бъдат укрити.

Най-често те се опитват да заблудят кредиторите и съдебните изпълнители, като укриват местоположението на имота.

На практика има случаи, когато длъжникът е преговарял с работодателя, така че "бялата" му заплата започва да се издава неофициално. Фактът на укриването е открит едва след 2 месеца. Размерът на укриването не надвишава 250 хиляди рубли. Така няма състав на престъпление, а на лице е опит за престъпление.

Според статистиката по тази статия има по няколко присъди на година, което е около 10% от всички подобни присъди, произнесени в Русия през този период.

Погрешни схващания относно член 177 от Наказателния кодекс на Руската федерация

1. „Правилното приложение на статията означава няколко изречения.“ Срещу престъпник се издават много присъди, главно в случаите, когато той има средства да плати. Съответно, най-често в съдебната практика погасяването на дълга се случва на етапа на съдебния процес.
2. „Достатъчно е само частично изплащане на плащанията и наказателната отговорност ще бъде свалена от длъжностното лице. Ако нарушителят укрие имущество на стойност повече от 250 хиляди рубли, наказателната отговорност не е отменена.
3. „Задълженията се отнасят изключително до заеми.“ Задълженията включват всички видове, с изключение на правото на иск за плащане на конкретни суми. Изключение е и данъчният дълг. Избягването на плащания за доставки или обезщетение за причинени вреди също е изброено в 177 члена.

Основания за прекратяване на съдебния процес

Ако са изминали повече от две години от извършването на престъплението, лицето, физическо или юридическо, се освобождава от наказателно преследване.

При помирение на страните производството се прекратява по установения ред.

Ако виновно лицекомпенсира вредите, причинени на кредитора, е възможно наказателното дело да бъде прекратено в съответствие с член 76 от Наказателния кодекс на Руската федерация. В този случай длъжникът също се задължава да прехвърли на федерален бюджетпарични средства в размер на 5-кратния размер на причинената на кредитора щета.

Закон за несъстоятелността на физическите лица

Такъв закон ще помогне на много руски граждани да се отърват от дългове към кредиторите. Законът влиза в сила от октомври 2020 г. след подписване от президента. Според този закон, ако дълговете не надвишават 500 хиляди рубли. В същото време физическото лице трябва да бъде неплатежоспособно и да не плаща задължения по заем за повече от три месеца. Сумата, която остава на ръка след изплащане на дълга, е по-малка от издръжката.

Служба за организация на разследването и административна практикаразработени за установяване и разследване на престъпления по чл. 177 от Наказателния кодекс на Руската федерация (злоумишлено укриване на погасяване на задължения), като се вземе предвид наличен опит в териториалните органи на FSSP на Русия.

Необходимо е да се организира обучението от служители на управленския апарат и структурните подразделения териториални организа осигуряване на правилен контрол върху прилагането им на практика.

2. Решения на съдилищата в в електронен форматза 73л.

А.О. Парфенчиков

Насоки
за разкриване и разследване на престъпления по чл. 177 от Наказателния кодекс на Руската федерация (злоумишлено укриване на погасяване на задълженията)
(одобрено от Федералната служба за съдебни изпълнители)

1. Наказателно-правна характеристика на престъпленията по чл. 177 от Наказателния кодекс на Руската федерация

Обект на престъплението

Пряк обект на това престъпление са връзки с общественосттав паричната сфера. Допълнителни обекти са икономическите интереси на кредиторите и отношенията в областта на правосъдието. Според гл. 1 и 2 чл. 6 от Федералния конституционен закон № 1-FKZ „За съдебна системаРуска федерация" от 31 декември 1996 г., с което е влязло в правно действиепостановления федерални съдилища, мировите съдии и съдилищата на съставните образувания на Руската федерация подлежат на стриктно изпълнение на цялата територия на Руската федерация, неизпълнението на съдебно разпореждане, както и всяка друга проява на неуважение към съда, води до отговорност по федерален закон.

Предмет на престъпно посегателство са пари, които не са върнати на кредитора или не са получени от кредитора.

обективна страна

Понятието за дължими сметки следва от нормите на гражданското право относно обстоятелствата.

Съгласно чл. 307 от Гражданския кодекс на Руската федерация, по силата на задължение едно лице (длъжник) е длъжно да извърши определено действие в полза на друго лице (кредитор), като например: прехвърляне на имущество, извършване на работа, плащане на пари и др. ., или се въздържайте от определено действиеи кредиторът има право да иска от длъжника изпълнение на задължението му.

По този начин, според текста на тази статия, дължимите сметки са всеки вид неизпълнено задължение на длъжника към кредитора (член 309 от Гражданския кодекс на Руската федерация), включително парични задължения (член 317 от Гражданския кодекс на Руската федерация). Федерация).

Дългът на поръчителя към кредитора също е задължения.

И така, част 2 на чл. 363 от Гражданския кодекс на Руската федерация установява, че поръчителят отговаря пред кредитора в същия размер като длъжника, включително плащането на лихви, обезщетение съдебни разноскиза възстановяване на дълга и други загуби на кредитора, причинени от неизпълнение или ненадлежно изпълнение на задължението от длъжника, освен ако в договора за поръчителство е предвидено друго. От това можем да заключим, че ако в договора за гаранция не е предвидено ограничаване на отговорността на поръчителя при неизпълнение или неправилно изпълнениедлъжника по задължението по заема, то неговата отговорност не се различава от отговорността на кредитополучателя.

Нормите на Федералния закон от 2 октомври 2007 г. № 229-FZ „За изпълнителното производство“ не установяват никакви ограничения за привличане на отговорност за нарушаване на законодателството на Руската федерация относно изпълнителното производство на длъжници, които са поръчители по договори за заем.

Така по чл. 177 от Наказателния кодекс на Руската федерация, задълженията включват: банков заем, дълг по разплащания с доставчици и изпълнители, дълг по договори за заем, както и други задължения, произтичащи от договорни отношения.

Обективната страна на чл. 177 от Наказателния кодекс на Руската федерация включва:

1. Действие или бездействие поради неизпълнение на задължението, произтичащо от споразумения за погасяване на задължения в голям мащаб (над 250 хиляди рубли) или плащане на ценни книжа;

2. Злоба за укриване;

3. Признаване на задължението за погасяване на задължения в големи размери или за плащане на ценни книжа с влязъл в сила съдебен акт.

Както следва от диспозицията на разглежданата статия, съставът на престъплението е изграден съгл официален знак, тоест в обективната си страна не е предвидено настъпването на общественоопасни последици.

Престъплението по чл. 177 от Наказателния кодекс на Руската федерация, може да бъде извършено както под формата на действие, така и под формата на бездействие.

Ако въпросното престъпление е извършено под формата на действие, тогава методите за укриване могат да бъдат: предоставяне на съдебния изпълнител-изпълнител на невярна информация за техните източници на доходи и имотно състояние, укриване на доходи и имущество, смяна на местоживеене, работа, лични данни, пътуване в чужбина с укриване на местоживеене, сделки по отчуждаване на имущество, прехвърлянето му на трети лица и др.

Ако избягването на погасяване на задълженията е извършено чрез подправяне на официален документ от длъжника, тогава деянията следва да се квалифицират като комбинация от чл. 177 и част 1 на чл. 327 от Наказателния кодекс. Използването на съзнателно подправен официален документ от самия фалшификатор е обхванато от част 1 на чл. 327 от Наказателния кодекс на Руската федерация и допълнителна квалификация по част 3 на чл. 327 от Наказателния кодекс на Руската федерация не изисква. Злоумишлено укриване на погасяване на задължения, извършено с помощта на фалшив официален документ, съставен от друго лице, е изцяло обхванат от престъплението по чл. 177 от Наказателния кодекс на Руската федерация, а също така не изисква допълнителна квалификация по част 3 на чл. 327 от Наказателния кодекс на Руската федерация.

Ако злонамерено избягване на погасяване на задълженията е извършено чрез бездействие, тогава методите могат да бъдат например неявяване по покани на съдебен изпълнител, непредприемане на мерки за коригиране на неблагоприятно финансово положение и др.

Дългът на кредитополучателя по различни споразумения, с общ размер над 250 хиляди рубли, дори когато изпълнителното производство е обединено в едно консолидирано, не дава основание за привличане на наказателна отговорност, тъй като обективната страна на престъплението включва не -изпълнение на конкретно съдебно решение за събиране на кредиторски дълг, чийто размер се определя от съда.

Ако заподозреният умишлено избягва погасяването на задълженията си в големи размери по отношение на няколко ищци, то всеки конкретен епизод от престъпна дейност подлежи на самостоятелна квалификация по чл. 177 от Наказателния кодекс на Руската федерация.

Ценните книжа могат да бъдат предмет на престъпление, ако заемът е издаден или обезпечен със залог на ценни книжа.

Съгласно чл. 142 от Гражданския кодекс на Руската федерация, ценна книга е документ, удостоверяващ в съответствие с установената форма и задължителни данни. права на собственост, чието изпълнение или прехвърляне е възможно само при представянето му.

към ценни книжа гражданско правосе отнася до държавна облигация, облигация, менителница, чек, депозит и спестовен сертификат, банкова спестовна книжка на приносител, коносамент, акция, приватизационни ценни книжа и други документи, които се класифицират като ценни книжа по ценни книжа закони или по предвидения от тях начин.

Правата, удостоверени с ценна книга, могат да принадлежат на:

На приносителя (ценна книга на приносителя);

На лицето, посочено в ценната книга (регистрирана ценна книга);

На лицето, посочено в ценната книга, което може сам да упражнява тези права или да назначи друго упълномощено лице(сигурност на поръчката).

Плащането за ценни книжа трябва да бъде предвидено със съдебно решение.

Процедурата за отпускане на заеми се регулира от редица разпоредби, например Наредба на Централната банка на Русия от 14 юли 2005 г. № 273-P „За реда за предоставяне на Банката на Русия на кредитни институции със заеми, обезпечени от менителници, права на вземане по договори за заем на организации или гаранции на кредитни организации."

Понятието за голям размер на дължимите сметки е конкретизирано от законодателя в бележка към чл. 169 от Наказателния кодекс на Руската федерация (в размер над 250 хиляди рубли).

Размерът на дължимите сметки се определя от съда.

Съставът на дължимите сметки според съдебно решение може да включва освен главния дълг, неустойки, глоби, лихви за използване на чужди средства поради незаконното им задържане, избягване на връщането им или друго забавяне на плащането им. . При разследване на наказателно дело запитващият не изчислява отново дължимите сметки, освен в случаите, когато длъжникът е извършил плащания за погасяване на дълга преди образуването на наказателното дело.

Законът не съдържа специални указания относно стойността на дължимите ценни книжа. Въпреки това, въз основа на факта, че право на собственост е фиксирано в ценна книга, лицето или организацията, която е издала ценната книга, става длъжник по отношение на притежателя на ценната книга (кредитор). Неизпълнението на задълженията по представената за плащане гаранция води до образуване на същите задължения, както по други споразумения.

На практика трябва да се ръководи от правилото за квалификация, според което съдържанието на нормата трябва да се възприема в единство (комплекс). Следователно размерът, характеризиращ предмета на престъплението, както и последиците, алтернативно предвидени в нормите на членовете на Наказателния кодекс на Руската федерация, трябва да бъдат сравними с обществената опасност. Следователно трябва да се приеме, че стойността на ценните книжа трябва да съответства на размера на дължимите сметки, тоест да надвишава двеста и петдесет хиляди рубли.

На практика признак за злонамерено укриване от погасяване на задължения в голям мащаб често се тълкува като наличието на задължителна сума на укриване, тоест не само размера на дължимите сметки, но и доказване, че заподозреният има средства да изплати дълга в размер на най-малко 250 хиляди рубли.

Въпреки това, в забележка към чл. 169 от Наказателния кодекс на Руската федерация гласи, че „в членовете на тази глава ... голяма сума, голяма щета, доход или дълг в голям мащаб признава разходите, щетите, доходите или дълга в размер, надвишаващ двеста и петдесет хиляди рубли." Според семантичната структура на тази бележка се установява размерът на щетите, дълга. И така, във връзка с нормата на чл. 169 от Наказателния кодекс на Руската федерация (възпрепятстване на законна предприемаческа или друга дейност), големи щети могат да бъдат причинени на държавата, физическо лице и други организации. Изчислява се съгласно общите правила за определяне на щетите и се признава от съда за голям в съответствие с бележката към този член, ако възлиза на сума, надвишаваща 250 хиляди рубли.

Въпреки това, за обективна възможност за изплащане на задължения или плащане на ценна книга, длъжникът трябва да разполага или да разполага с парични средства или други средства, които позволяват на длъжника да изпълни задължението за изплащане на дълга. Фактът, че длъжникът е разполагал с определени средства, може да се докаже от сделките му по отчуждаване или придобиване на имущество.

Неизпълнението на задължения поради липса на необходими за това материални средства не може да се квалифицира като престъпление по силата на редица норми на международното право.

По този начин е необходимо да се докаже реалната възможност за плащане на дълга, но в наказателното законодателство няма индикации, че следователят трябва да идентифицира финансовите ресурси на заподозрения в размер на най-малко 250 хиляди рубли за това.

По този начин договорите за заем предвиждат месечно плащане на равни вноски, както и възможност за преструктуриране на дълга и следователно, когато бъде сключено, кредитополучателят като правило няма цялата необходима сума за погасяване на заема. Това не пречи на добросъвестния кредитополучател да изплаща дълга на етапи в хода на установено със споразумениетопериод от време .

Член 177 от Наказателния кодекс на Руската федерация не разкрива съдържанието на концепцията за злонамерено укриване от погасяване на задълженията, то е с прогнозен характер. Злонамереността на укриването се доказва преди всичко от извършването на умишлено действие, когато субектът има възможност да изплати дълга или да плати обезпечението. В същото време е необходимо да се вземат предвид причините и продължителността на неизпълнението на длъжника по възложеното му задължение, създаването на пречки за събиране на дълга.

Злонамереността на укриването може да се изрази в следните действия (бездействие) на длъжника:

Имайки налични или на банкова сметка средства, които ви позволяват да погасите дължимите сметки изцяло или частично, той умишлено не ги е платил (не ги е превел) на кредитора;

Умишлено скрит от съдебния изпълнител факта за откриване на нова разплащателна сметка в кредитна институция;

Притежавайки имущество и обекти в лична (споделена) собственост (с изключение на списъка, определен от член 446 от Гражданския процесуален кодекс на Руската федерация), той е извършил сделки за отчуждаване на този имот, но не е прехвърлил получените средства за него на кредитора да изплати дълга, укрит или използван за други цели по собствена преценка;

Имайки допълнителни източници на доходи, той ги е скрил или е представил на съдебния изпълнител-изпълнител съзнателно невярна информация за своите доходи, имущество;

Преследване предприемаческа дейност, извършени кредитни операции (сключени договори за заем и получени средства по тях, уредени с други кредитори, действали като кредитор, отстъпили правото на вземане на задължения, т.е. сключили договори за цесия и др.);

Прехвърлено движимо имущество за съхранение на роднини или познати;

Подведе съдебния изпълнител за повреда, кражба или унищожаване на имущество поради природно бедствие, пожар, злополука;

По неуважителни причини не се явява по поканите на съдебния изпълнител, който прилага съдебния акт за събиране на дължимите сметки, възпрепятства извършването на изпълнителни действия;

е оказал неправомерно влияние върху кредитора;

За да създаде пречки за осигуряване на възможността за събиране на дължимите сметки, без да уведоми съдебния изпълнител, той смени местоживеенето или местоработата си.

Фактът, че длъжникът разполага с достатъчно средства, които харчи за лични нужди, а не за погасяване на дълга, може да се докаже от данни за плащане от него:

Железопътни и самолетни билети;

Туристически и курортни услуги;

Клетъчни комуникационни услуги;

Застраховка на недвижимо и движимо имущество;

Договори за предоставяне на други услуги (например абонаменти за спортни и други клубове, уроци по чужд език и др.).

Така редица обективни и субективни обстоятелства, съпътстващи извършването на въпросното престъпление след влизане в сила на съдебния акт, свидетелстват за злоумишленост на укриването. Въпросът за броя на предупрежденията за наказателна отговорност и продължителността на укриването, като доказателство за злоумишленост, трябва да се решава във всеки конкретен случай, в зависимост от обстоятелствата по делото, във връзка с други доказателства.

Ако въпросното престъпление е извършено чрез бездействие, тогава мястото, където длъжникът е трябвало да изпълни задължението, следва да се счита за мястото, където е извършено; ако чрез действие, мястото, където е извършил активни действия за избягване, например сделки за отчуждаването на имущество или неговото укриване и др.

Злонамереното избягване на погасяване на задълженията принадлежи към категорията на продължаваните престъпления. Започва след влизане в сила на съдебен акт, потвърждаващ легитимността на вземанията на кредитора, и след това изрично (очевидно) избягване от погасяване на задължения или от плащане на обезпечения. Престъплението продължава докато длъжникът изпълни задълженията си или бъде подведен под наказателна отговорност по чл. 177 от Наказателния кодекс на Руската федерация.

Давността за въпросното престъпление се изчислява от момента на образуване на наказателното дело.

Трябва също така да се има предвид, че признаването на задължението за изплащане на задължения в голям мащаб или за плащане на ценни книжа трябва задължително да бъде потвърдено с влязло в законна сила съдебно решение. При неспазване на това изискване на закона е възможно прекратяване на наказателното преследване.

Предмет на престъплението

Предметът на престъплението по чл. 177 от Наказателния кодекс на Руската федерация, са управители (директор, ръководител, управител и др.), както и лице, действащо като ръководител на търговска или нестопанска организация от всякаква форма на собственост, както и гражданин който е навършил 16 години, който е длъжник, като не е задължително да се занимава с предприемаческа дейност.

В случаите, когато злоумишлено укриване на погасяване на задълженията е извършено от представител на властта, служител на държавна или общинска институция, търговска или друга организация, възниква конкуренция между нормите на чл. 177 и 315 от Наказателния кодекс. 177 от Наказателния кодекс е особен по отношение на чл. 315 от Наказателния кодекс на Руската федерация, следователно, трябва да се има предвид, че при конкуренцията на тези общи и специални норми, в съответствие с част 3 на чл. 17 от Наказателния кодекс на Руската федерация, наказателната отговорност възниква по специално правило, т.е. по нормата за злоумишлено укриване от погасяване на дължимите сметки. Но ако представител на властите, служител на държавна или общинска институция, търговска или друга организация злонамерено избягва погасяването на задълженията, които не са достигнали голяма сума, отговорността възниква съгласно общата норма.

Субективна страна

Престъплението е извършено с пряк умисъл. Лицето е наясно, че избягва погасяването на дължимите сметки, т.е. извършва необходимите действия за това (или е неактивен) и желае да ги извърши, ако има реална възможност да го изплати.

Няма умисъл за извършване на това престъпление в действията на лице, което не е в състояние да изпълнява задължения поради липса на реална възможност за това (болест, неработоспособност поради увреждане, бременност и грижи за малки деца и др.) , липсва умисъл за извършване на това престъпление, поради което не може да бъде привлечена наказателна отговорност.

2. Редът за документиране на противоправните действия на извършителите при извършване на престъпления по чл. 177 от Наказателния кодекс на Руската федерация

Основания за извършване на ревизия по чл. 144-145 от Наказателно-процесуалния кодекс на Руската федерация, като правило, служат:

Доклад на съдебния изпълнител-изпълнител за откриване на признаци на престъпление;

Доклад на служител на реда (отдел за борба с икономическите престъпления на Министерството на вътрешните работи, митнически органи и др.) за разкриване на признаци на престъпление. По правило това са материали, изолирани от наказателни дела;

Доклади за престъпления от регулаторни органи (например одиторски фирми, одиторски органи);

Заявление на кредитора (организация или физическо лице);

Съобщаване за престъпление в медиите.

Списъкът с документи, които трябва да бъдат поискани от кредитополучателя, длъжника, както и от съдебния изпълнител, за да се вземе решение за наличието на състав на престъпление, като правило включва:

Учредителни документи на длъжника (решение за създаване на организация), устав (с всички регистрирани промени);

Копие от заповедта (заповедта) за назначаване на ръководителя на организацията;

договор за заем;

Споразумения, гарантиращи връщането на заем: договор за залог, договор за гаранция, разписка и други;

Документи, предоставени от кредитополучателя към момента на разглеждане на заявлението за кредит, доказващи възможността за погасяване навреме и в съответствие с условията на сключените споразумения (баланс на предприятието, работен план на предприятието, складови книги, удостоверения за държавна регистрация на собственост върху жилищни (нежилищни) помещения, паспорт технически средстваи други документи);

Решение арбитражен съдили съд обща юрисдикцияза признаване на лице за длъжник по вземане на кредитор. Решението трябва да е влязло в сила и върху него да е издаден изпълнителен лист;

Заверено копие от изпълнителния лист;

Заверено копие от решението за образуване на изпълнително производство;

Информация за имущественото състояние на длъжника (отговори на искания в данъчен офис, Бюрото за техническа инвентаризация, Държавна пътна инспекция, Росрегистрация, Пенсионен фонди др.);

Заверено копие от акта за опис и запор на имуществото на длъжника (ако имотът е запориран);

Заверени копия от документи за привличане на длъжника към административна отговорност (решения, протоколи);

Предупреждение на длъжника за наказателна отговорност по чл. 177 от Наказателния кодекс на Руската федерация;

Обяснения на длъжника относно причините за невръщане на кредита;

Обяснение на съдебния изпълнител-изпълнител;

Обяснение на кредитора.

В зависимост от конкретните обстоятелства на деянието следователят може да поиска и други документи, необходими за разкриване на доклада за престъплението.

3. Особености на разследването на престъпления по чл. 177 от Наказателния кодекс на Руската федерация

Както показва практиката, основните следствени действия, извършвани във връзка с необходимостта от получаване на доказателства по наказателни дела за злоумишлено укриване на погасяване на задълженията, са: разпит на заподозрян, жертва, свидетел, изземване, претърсване, изследване на предмети (документи) , съдебномедицинска експертиза.

Оглед на местопроизшествието

В съответствие с част 2 на чл. 176 от Наказателно-процесуалния кодекс на Руската федерация, проверка на местопроизшествието в спешни случаи може да се извърши преди образуване на наказателно дело. За престъпления по чл. 177 от Наказателния кодекс на Руската федерация, това следствено действие се извършва с цел незабавно изземване от местопроизшествието на документи и други предмети, свързани с проверката на доклада за престъпление, с цел потвърждаване и консолидиране на получените от органа данни. следовател.

Предвид това е необходимо да се обърне внимание, че при огледа на местопроизшествието и съставянето на протокол следва не само да се запишат признаците на иззетите вещи и документи, но и да се даде подробно описание на помещенията, складовете, ■ площ. Това ще е отличителен белег на факта, че е извършен оглед на местопроизшествието, а не изземването на документи, което може да се извърши само след образуване на наказателно дело.

претърсване, изземване

Извършва се претърсване, изземване с цел изземване на вещи, документи и ценности, които могат да имат отношение към наказателно дело. Въз основа на тактиката за разследване на престъпления в икономическата сфера е препоръчително да се планира и извършва претърсване и изземване в началния етап на разследването, за да се изключи възможността заподозреният да унищожи предмети, документи със значителна доказателствена стойност.

В производството на данни следствени действияе необходимо да се вземе предвид нормата ч. 2 чл. 182 от Наказателно-процесуалния кодекс на Руската федерация относно необходимостта от вземане на съдебно решение за изземване и изземване чрез извършване на претърсване на предмети и документи, съдържащи информация за депозити и сметки в банки и други кредитни организации.

За разлика от претърсването, в основата на което е наличието на достатъчно данни, за да се смята, че на всяко място или в което и да е лице може да има предмети и документи, които могат да имат отношение към наказателното дело, изземването се извършва, когато е известно точно. какви вещи и документи подлежат на изземване, както и къде се намират.

Проверка на артикули (документи)

След изземването на счетоводната документация на длъжника или отнемането й при претърсването, както и откритите при претърсването проекти на протоколи, е необходимо да се извърши оглед на тези документи, за предпочитане с участието на специалист икономист или счетоводител.

В резултат на проверката разпитващият служител трябва да има ясна представа кои счетоводни документи са под съмнение или кои от тях съдържат противоречия и т.н., което определя поставянето на задачи за последващ разпит на вещо лице или назначаването на преглед. Също така, по време на проверката с участието на специалист се определя пригодността на проектните записи и достатъчността на съществуващите документи за изготвяне на изследване и се избират материали, които впоследствие ще станат негови обекти.

Целта на проверката е да се установят веществени доказателства по наказателно дело (член 81 от Наказателно-процесуалния кодекс на Руската федерация).

Назначаване и изготвяне на икономически експертизи

Освен участието на специалист икономист или счетоводител в провеждането на следствени действия, резултатите от икономическата експертиза играят важна роля за успешното разследване на наказателно дело. В зависимост от посоката на изследването и проблемите, които трябва да бъдат решени, икономическата експертиза обикновено се разделя на счетоводна и финансово-икономическа.

Целта на прегледите е да се получи достатъчно пълна и обективна информация за финансовата икономическа дейностна длъжника в периоди на неплащане на задължения за установяване на злонамереността на укриването: установяване на наличието на достатъчно средства за погасяване на дълга през периоди на неплащане, разкриване на фактите на укриване и отчуждаване на имущество, намаляване на неговата балансова стойност , подценяване на размера на получената печалба, неправомерно превеждане на средства от сметката на длъжника.

С помощта на финансово-икономическа експертиза е възможно да се установи финансовото състояние и платежоспособността на длъжника, диспропорциите в приходите и разходите, повлияли върху размера на балансовата печалба и осигуряването на оборотни средства, както и установяването на отрицателни отклонения за определени статии от приходи и разходи на средства.

С помощта на съдебно-счетоводната експертиза е възможно да се установи естеството и механизма на изкривяване на счетоводните данни и степента на тяхното влияние върху качествените и количествените показатели на икономическата дейност, да се определи идентичността или разликата на проектните записи със счетоводните данни в условия на тяхното семантично и структурно съдържание, както и да реконструират изкривени или липсващи счетоводни записи.данни.

Провеждането на съдебно-икономически експертизи, поради големия обем и сложност на изследвания материал, отнема доста дълъг период от време и като правило изисква наемането на няколко експертни икономисти (счетоводители), освен това трябва да се отбележи, че експертните институции също са силно натоварени. Следователно редица въпроси могат да бъдат разрешени без назначаване на съдебно-икономическа експертиза, например като част от изследването на документи с участието на специалист и последващия му разпит.

Следователят трябва първо да определи кръга от въпроси, чието изясняване е необходимо за установяване на истината по случая, въз основа на наличната икономическа информация, и след това да реши на кои от тях може да се отговори без провеждане на проверка чрез извършване на други следствени действия .

Освен това, по време на проверката на доклад за злонамерено укриване на погасяване на задължения, следователят трябва да вземе решение за извършване на документални проверки, включително одити и одити, за да установи нарушения на счетоводните правила и изкривяване на счетоводните данни. Впоследствие актовете на такива проверки и ревизии могат да станат основни обекти на съдебно-икономическата експертиза.

При назначаване на финансово-икономическа експертиза в процеса на разследване на злоумишлено укриване от погасяване на задължения, с разрешение на вещото лице могат да бъдат поставени следните въпроси:

1. Дали има умишлено подценяване или завишаване за конкретни статии от приходите и разходите на средствата на организацията (индивидуален предприемач). Ако е така, повлияли ли са върху стойността на балансовата печалба и свързаните с нея показатели. Кои и как?

2. Има ли изкривявания в представените финансови отчети относно печалбата на организацията (индивидуален предприемач)?

3. Какъв е размерът на дохода, получен от организацията (индивидуален предприемач) за конкретен период (например за периода на неплащане от него на погасяване на дълг)?

4. Каква сума е била в сметките за сетълмент на длъжника и на разположение през определен период (например към момента на влизане в сила на съдебния акт за събиране на вземания или за плащане на ценни книжа)?

5. Каква сума е била в оборота на организацията (индивидуален предприемач) за определен период от време?

6. Какъв е размерът на вземанията на организацията за определен период от време?

7. Съответства ли цената на продуктите (работите, услугите) на организацията на направените разходи. Ако не, това несъответствие доведе ли до подценяване на данните за печалбата на организацията (индивидуален предприемач)?

8. Възможно ли е да се фалшифицират финансовите изчисления на плана за приходи и разходи (например изчисления на производствените разходи, образуване на специални фондове за ремонт на дълготрайни активи, модернизация и др.)?

9. Не свидетелстват ли конкретни финансови операции на предприятието за отклоняване на средства от стопанския оборот?

За правилното формулиране на въпросите е необходима предварителна консултация с експерт.

За да разреши този кръг от въпроси, експертът трябва да предостави дневници за поръчки (мемориални ордери), отчети и други регистри, главна книга или регистър на стопанските сделки, баланса на предприятието и неговите приложения, включително отчет за финансовите резултати и техните използвайте. В случаите, когато не е възможно да се предоставят счетоводни регистри, например поради тяхното укриване или унищожаване от длъжника и неоткрити при претърсването им, първичните документи (фактури, приходни и разходни касови ордери, платежни нареждания, фактури и др. ).

При назначаване на съдебно-счетоводна експертиза в процеса на разследване на злоумишлено укриване от погасяване на дължимите сметки могат да бъдат поставени следните въпроси с разрешение на вещото лице:

1. С помощта на какви счетоводни операции беше подценен размерът на получената печалба за определен период от време (например от момента на влизане в сила на съдебен акт за събиране на дължимите сметки)?

2. По какъв начин са били надценени конкретни разходни позиции при съставяне на баланса и какъв е механизмът за изкривяване на данните по сметката?

3. Има ли признаци за неотразяване или частично отразяване на сделки за продажба на продукти за определена сума в записванията за конкретна сметка, ако да, как това се отрази на баланса на предприятието?

4. По какъв начин са били надценени конкретни разходни позиции в баланса и какъв е механизмът за изкривяване на тези сметки?

5. Има ли промени в счетоводните регистри в представените документи, които създават възможност за елиминиране на вземания от счетоводство?

6. Има ли данни в проектните регистри, които са идентични по съдържание с официалните счетоводни данни. Ако е така, коя акредитивна група. За коя група идентификационни данни има несъответствия с въведените чернови и с каква сума?

7. Какво е възможното съдържание на конкретни показатели, които липсват в счетоводните документи, или каква е реалната стойност на изкривените показатели?

8. За какви сделки и за каква сума е документирано неоснователно отписване на ценности?

9. Какви суми не са постъпили в касата или по разплащателната сметка според наличните черновики?

За извършване на съдебно-счетоводна експертиза експертът трябва да изпрати преди всичко Главна книга, баланс на предприятието, проекти на записи (при условие че са подходящи за извършване на експертно изследване), както и други регистри и първични документи . Освен това, за да даде заключение, експертът може да се нуждае и от други материали по наказателното дело: протоколи от проверки на документи, протоколи от разпити, банкови извлечения, друга официална документация на организацията и др.

Трябва също да се отбележи, че тъй като за счетоводство и организиране на финансово-стопанската дейност на юридическо лице (индивидуален предприемач), сега е неизбежно да се използват постиженията на информационните технологии: електронни компютри и софтуер, криминално значими икономическа информацияможе да се съдържа не само на хартия, но и на магнитни и електронни носители: CD или DVD дискове, USB флаш памети и флаш карти, твърди дискове на персонални компютри, лаптопи, външни твърди дискове, PDA памет и др.

И така, съгласно параграф 7 на чл. 9 и ал. 1 на чл. 10 от Федералния закон № 129-FZ „За счетоводството“ от 21 ноември 1996 г., първичните и обобщените документи, както и счетоводните регистри, могат да се съставят както на хартиен, така и на магнитен носител. Също така е широко разпространено използването на различни счетоводни програми за автоматизирано счетоводство, например "1C: Счетоводство", "Sail", "Инфо-счетоводител", "BukhSoft", "FOLIO Accountant", "Поръчка", "Основни документи" и други софтуерни продукти. Тези обекти, преди назначаването на прегледи, подлежат на проверка, както с участието на специалист икономист (счетоводител), така и, ако е необходимо, специалист в областта на информационните технологии, например, ако файловете са защитени с парола, имат скрит характер, за да възпрепятстват достъпа до информация и др.

По наказателни дела за престъпления по чл. 177 от Наказателния кодекс на Руската федерация е възможно да се назначават и провеждат други изпити. Например почерк, в случаите, когато виновното лице отрича автентичността на подписа си върху платежния документ и др.

Разпит на заподозрян

Основните въпроси, които трябва да се изяснят при разпита на заподозрян, са:

От какъв период разпитваното лице заема тази или онази длъжност;

Въз основа на какви документи извършва (осъществява) дейността си и какво е било или влиза в обхвата на задълженията му;

Негово задължение ли е да подписва договори, включително и кредитни. Ако заеманата длъжност е била номинална, тогава кой всъщност е изпълнявал задълженията си и кой може да потвърди тази информация;

За каква сума и в коя организация (от кое физическо лице) е взет заем и до коя дата трябва да бъде изплатен. Имало ли е удължаване на договора за заем?

Кой е бил контрагент по сключените споразумения, какви задължения по него не са били изпълнени от виновния, какъв е размерът на дълга;

За каква цел е взет заема, как и от какви средства е планирал да изплати заема, какви документи може да предостави в подкрепа;

Какви документи и кога са представени на кредитната институция в подкрепа на финансовата им платежоспособност, данни за длъжностното лице, приело документите;

Притежава ли имотът движимо и недвижимо имущество и местонахождението му;

Страда ли от психично заболяване, трудоспособен ли е, има ли добри причининарушаване на условията на договора за заем, ако е така, какви документи може да представи в подкрепа;

Дали заподозреният е бил сезиран от кредитора или представители на кредитора относно плащането на дълга, преди да решат да се обърнат към съда с иск. Ако е така, как и с каква честота са кандидатствали и какво споразумение са постигнали в резултат на това;

Знае ли заподозреният за съдебното решение, дали е участвал в съдебни заседания лично или чрез свой представител;

Дали е обжалвал решението на съда пред по-горни инстанции и какви са резултатите, мотивите и доводите на жалбата;

Свързал ли се е съдебен изпълнител с него? Ако е така, предприело ли е разпитаното лице каквито и да било мерки, насочени към погасяване на задължения във връзка с това. Ако не, защо не;

Дали е закупил туристически и санаториално-курортни ваучери, посещавал ли е фитнес клубове, други клубове, сауни, плащал ли е клетъчни услуги, с какви средства съществува в момента, техния източник и размер;

Взели ли сте заеми от други кредитни институции, от други физически лица, ако да, кога и за каква сума. Какви са причините, поради които е взел заеми, от какви средства е планирал да ги изплати, в какъв размер са изплатени към момента. Как може да документира тези данни;

Дали е действал като кредитополучател, какъв е източникът на тези средства, погасен ли е дългът, имало ли е прехвърляне на правото на вземане, ако да, кога и по какви причини. Как може да документира тези данни. Ако по делото има информация, че обвиняемият се е обърнал към организации или лица, които му дължат определена сума, с искане да прехвърли този дълг по негови указания на трети лица (негови кредитори), разберете: кога и до кой е заподозреният, който е направил посоченото искане, който е изготвил и подписал инструктивните писма (последните впоследствие подлежат на изземване за включване в наказателното дело), ​​каква сума е била преведена по сметките на кредиторите в резултат на това и на до каква степен е погасило дълга (изцяло или частично). Извършвал ли е други сделки за отчуждаване на имущество;

Има ли заподозреният възможност да погаси задълженията си изцяло или частично. Какви документи може да предостави в подкрепа на думите си;

Какви мерки се предприемат за коригиране на неблагоприятното финансово състояние, как може да се потвърди това;

Той инструктира ли някой да изплати дълга, как може да потвърди това (например да предостави пълномощно);

Ако има доказателства, че за да избегне погасяване на задълженията, заподозреният е предоставил неверни счетоводни данни, е необходимо той да бъде разпитан по този факт с. задължително представянепри разпита на тези документи.

Ако в процеса на разпита се изяснят обстоятелства, които трябва да се уточнят, задачата на разпитващия служител е да формулира правилно въпросите. В някои случаи е препоръчително да поканите специалист или експерт за разпит. Твърденията на заподозрения трябва да бъдат проверени.

Разпит на жертвата

Жертвата може да бъде разпозната като физическо или юридическо лице. Съгласно част 9 на чл. 42 от Наказателно-процесуалния кодекс на Руската федерация, в случай че юридическо лице бъде признато за жертва, неговите права се упражняват от представител. Преди началото на разпита, заедно с документи за самоличност, представителят на юридическото лице трябва да има документи със себе си, показващи, че е упълномощен да защитава интересите на своята организация (например копие от протокола от учредителното събрание и решението на акционерите за назначаване на длъжността, устава, ако юридическото лице с интереси го представлява изпълнителен директор, пълномощно, ако е друго лице, на което е възложено да представлява интересите на организацията в хода на досъдебното производство и съдебни производствапо наказателно дело).

Основните въпроси, които трябва да бъдат изяснени при разпита на жертвата, са:

Точни данни и адрес на кредитора;

Кога точно кредитополучателят е получил заем и за каква сума;

При каква лихва е издаден заемът и в какъв срок трябва да бъде погасен;

Какъв е текущият общ дълг?

Има ли сключени договори към договора за кредит, гарантиращи погасяването на кредита, ако да, кои (договор за обезпечение, договор за гаранция, други договори);

Застрахован ли е кредитът, ако е така, в коя застрахователна организация, причините за отказа на застрахователя да извърши плащания;

Уредени ли са в договора правата и задълженията на страните при невъзможност за погасяване на заема в задайте времеи възможността за неговото разширяване при определени условия;

Дали първоначално е спазена исковата процедура за разрешаване на спорове, заложена в договора;

Каква е целта на получаване на заем;

Какви документи, съдържащи писмена обосновка за възможността за своевременно погасяване на дълга, са представени от кредитополучателя при съставяне на договор за заем;

Кога точно и при какви обстоятелства впоследствие са проведени срещи с длъжника. Запазени ли са материали във връзка с това, в които да бъдат записани неговите обяснения относно причините за невъзможността за своевременно погасяване на задълженията;

Дали до длъжника са изпратени препоръчани писма с предупреждение за възможността да бъде привлечен към наказателна отговорност. Ако е така, кога и на какъв адрес (трябва да се заявят разписки и да се приложат към материалите по наказателното дело);

Дали кредитната институция се е обърнала към поръчителите на длъжника (ако има такива). Опитвал ли се е кредиторът да възстанови заетото имущество или средства от поръчителя в съдебен реди какви са резултатите от съдебните спорове;

Ако задължението е било обезпечено със залог, в какво е било изразено то, какъв е неговият размер и местоположение. Опитвал ли се е кредиторът да наложи възбрана върху заложеното имущество на длъжника, местонахождението на имота към момента, ако посоченото в договора не е налице, съставен ли е съответния акт (трябва да бъде предявен и приложен към преписката по делото);

Пострадалият разполага ли с информация, включително и документална, за имущественото състояние на длъжника към момента;

Оказвал ли е длъжникът някакъв натиск върху кредитора във връзка с предявяването на вземания за погасяване на задълженията и ако да, по какъв начин е изразен.

По време на разпита могат да възникнат и други въпроси, свързани с обстоятелствата по случая.

Разпит на свидетел

Ако заемът е взет от банка, тогава разпитът на служители от правния и кредитния отдел като свидетели е от особено значение при разследването на престъпления от тази категория, поради факта, че те предоставят правна подкрепа на кредитните отношения и наблюдават финансово състояние на кредитополучателя. При разпита на тези лица следва да се изяснят следните въпроси:

Кой точно е установил финансовото състояние на кредитополучателя по отношение на неговата кредитоспособност и кой е взел решението за отпускане на заем;

Как се извършва проверката на кредитополучателя, неговия механизъм;

Каква информация е предоставена от кредитополучателя в подкрепа на неговата платежоспособност, как може да бъде потвърдена;

Каква е кредитната история на кредитополучателя, продължителността на взаимоотношенията между кредитора и длъжника, сключени ли са договори за заем между тях и дали са изпълнени от длъжника;

Има ли информация за неизпълнени кредитни задължениядлъжник към други кредитни институции;

Ако длъжникът не е изпълнявал преди това договорни задължения, тогава каква е била причината за сключването на нов договор;

Има ли информация за финансовото състояние на длъжника към момента, кои и източника на тяхното получаване.

По време на разпита на съдебния изпълнител-изпълнител е необходимо да се установи:

Кога и от кого е образувано изпълнителното производство;

Бил ли е длъжникът по обажданията на съдебния изпълнител;

Предупреден ли е длъжникът за наказателна отговорност по чл. 177 от Наказателния кодекс на Руската федерация;

Обявено ли е издирването на длъжника;

Каква работа е извършена по принудителното изпълнение на съдебен акт и установяването на имуществото на длъжника;

Каква информация за имущественото състояние на длъжника се установява в изпълнителното производство;

С какви обстоятелства длъжникът обяснява избягването на погасяването на съществуващия дълг;

Ако решението на арбитражния съд, съда с обща юрисдикция не е изпълнено, тогава по каква причина;

Ако съдебното решение е изпълнено частично, в каква част и в какъв срок длъжникът се е задължил да погаси изцяло дълга;

Подложено ли е на запор имуществото на длъжника, ако да, какъв вид.

Освен това свидетели като роднини и познати на длъжника, както и полицейски служители (например районният полицейски инспектор, детективът от отдела за борба с икономическите престъпления, които са запознати с неговата личност) могат да дадат важни доказателства за по същество на наказателното дело.

Характеристики на процедурата за запор на ценни книжа

При разследване на наказателно дело по чл. 177 от Наказателния кодекс на Руската федерация, за да се осигури обезщетение за щети, причинени от престъпление, може да се наложи изземване на ценни книжа.

Запор на ценни книжа може да бъде наложен от съдебен изпълнител по реда на чл. 82 от Федералния закон от 02.10.2007 г. № 229-FZ "За изпълнителното производство", както и следовател по наказателно дело, което е регламентирано от чл. 116 от Наказателно-процесуалния кодекс на Руската федерация.

Концепцията и видовете ценни книжа бяха разгледани по-рано.

Арест върху документарни ценни книжа се налага по местонахождението им. Документална форма на емисионни ценни книжа е такава форма, в която собственикът се установява въз основа на правилно оформен сертификат за сигурност или, в случай на депозит на сертификат, въз основа на вписване в депо сметка в депозитар .

Запор на бездокументарни ценни книжа се налага на мястото на регистрация на правата на собствениците на тези ценни книжа (емитент, депозитар или друга специализирана организация, която има съответното разрешение). Бездокументарните ценни книжа (емисия, прехвърляне на права и др.) се регистрират с помощта на електронни компютри, като лицето, фиксирало правото, е длъжно по искане на притежателя да му издаде документ, удостоверяващ обезпеченото право.

Запитващият може да поиска информация относно преотстъпените права върху ценни книжа (както документарни, така и бездокументарни). Източникът за получаване на необходимата информация са професионални участници на пазара на ценни книжа, емитенти.

Информацията, която трябва да бъде отразена в протокола за арест, е посочена в част 3 на чл. 116 от Наказателно-процесуалния кодекс на Руската федерация.

В същото време трябва да се има предвид, че не цялата посочена информация може да се съдържа в сертификати за ценни книжа или ценни книжа на приносител. За ценните книжа на приносител може да няма документи, потвърждаващи собствеността върху тях, тъй като в гражданско правособствеността се предполага при факта на собственост върху ценната книга. Допълнителна информация относно менителници, чекове, складови сертификати и ценни книжа на приносител следва да се получи от лицата, които са издали (издали) тези ценни книжа.

Запорът на ценни книжа, притежавани от длъжника, означава забрана на длъжника да се разпорежда с тях (продава, предоставя като обезпечение на собствени доказателства или задължения на трети лица, да обременява по друг начин, както и да прехвърля такива ценни книжа за записване на права на друг депозитар или регистратор). При установяване на други ограничения, включително за доходи, те трябва да бъдат изброени в решението за запор.

Информацията за сделки, извършени с ценни книжа, трябва да бъде отразена в материалите по наказателното дело с приложение на необходимите документи.

Запознаване с материалите по наказателното дело, съставяне на обвинителен акт

По моя собствен начин правна стойностобвинителният акт е еквивалентен на решение за привличане на лице като обвиняем, тъй като от момента на съставяне на обвинителния акт заподозреният по наказателно дело придобива качеството на обвиняем. В редакцията на обвинението по чл. 177 от Наказателния кодекс на Руската федерация трябва да се обърне внимание на задължителното посочване на времето и мястото на престъплението.

В съответствие с чл. 223 от Наказателно-процесуалния кодекс съдебно разследванезапочва с представяне от прокурора на повдигнатите срещу подсъдимия обвинения, поради което при съставяне на обвинителен акт е необходимо да се избягват неясни формулировки и да не се претоварва текста с неуместни подробности.

В съответствие с част 2 на чл. 225 от Наказателно-процесуалния кодекс на Руската федерация, обвиняемият, неговият защитник трябва да са запознати с материалите по наказателното дело. Пострадалият или негов представител по негова (техната) молба по същия начин се предоставя възможност да се запознае с материалите по делото и обвинителния акт.

Преди да бъдат представени на обвиняемия и неговия защитник, материалите по делото трябва да бъдат заведени, номерирани и да се състави опис. Към обвинителния акт е приложен списък на лицата, които ще бъдат призовани в съда, и удостоверение за момента на разследването, избрана мяркапотискане, веществени доказателства, граждански иск, мерки, предприети за осигуряване граждански иск, процесуални разноски, а ако обвиняемият има лица на издръжка, за предприетите мерки за осигуряване на правата му.

След приключване на запознаването на обвиняемия и неговия защитник, пострадалия и неговия представител с материалите по делото, разпитващият служител съставя протокол за запознаване с материалите по наказателното дело (член 218 от Наказателно-процесуалния кодекс на Русия). Федерация). В същото време на обвиняемия се разяснява правото му да подаде молба за разглеждане на делото от съд с участието на съдебни заседатели, за постановяване на присъда без съдебен процес, със съгласието на обвиняемия с повдигнатото му обвинение.

Отдел Организация на справката и административната практика

____________________

*(1) Виж: Присъдата на Пресненски Окръжен съдна Москва от 23 април 2009 г. по отношение на Проничкин A.N.

*(2) Виж: присъдата на Кировския районен съд на град Курск от 23 март 2009 г. по отношение на Мамайкин A.G., присъдата на градския съд в Алапаевски Свердловска областот 30.12.2009 г. по отношение на Лукашевич Т.Г.

*(3) Вижте: Информационна пощаГлавна прокуратура на Руската федерация от 1 ноември 2008 г. № 69-21-2008 "За практиката на прилагане на член 177 от Наказателния кодекс на Руската федерация".

*(4) Виж: присъдата на Приморско-Ахтарския районен съд на Краснодарския край от 15 декември 2009 г. по отношение на В.Ю.

*(5) Вижте: Определение върховен съдРуската федерация No 2-098-31 по делото Болшаков. Преглед на съдебната практика на Върховния съд на Руската федерация за първото тримесечие на 2009 г. // Бюлетин на Върховния съд на Руската федерация. 1999. No 10. С. 9; Указ на Президиума на Върховния съд на Руската федерация от 13 юни 2007 г. № 655-P06 // Бюлетин на Върховния съд на Руската федерация. 2008. No 4; Постановление на Пленума на Върховния съд на Руската федерация от 27 декември 2007 г. № 51 „За съдебната практика в случаи на измами, присвояване и присвояване“.

Изглежда има печатна грешка в предишния параграф. Вместо „за 1-во тримесечие на 2009 г.“ означава „за 1-во тримесечие на 1999 г.“

*(6) Виж: Решение на Сухиничския районен съд на Калужска област от 28 септември 2009 г. по отношение на Алдошина Т.Е.

*(7) Виж: Решение на Каширския градски съд на Московска област от 15 април 2009 г. по отношение на Д. И. Гуров, решение на Бежицкия районен съд на Брянск от 1 юли 2009 г. по отношение на V.S.

*(8) Виж: Решение на Ингодински районен съд в Чита от 10 ноември 2009 г. по отношение на Долгов С.Л.

*(9) Виж: Информационно писмо на Генералната прокуратура на Руската федерация № 69-21-2008 от 1 ноември 2008 г. „За практиката на прилагане на член 177 от Наказателния кодекс на Руската федерация“.

* (10) Виж: Образователен и практически коментар на Наказателния кодекс на Руската федерация / Изд. A.E. Жалински. М., 2005г.

*(11).

*(12) Виж: Членове 8, 11 от Международния пакт за граждански и политически права 1966 г., чл. 1 от Протокол № 4 на Конвенцията относно задължителните и задължителен труд 1930 г

*(13) Виж: Присъда на Малмижския районен съд Кировска областот 30.12.2009 г. по отношение на Кузмина С.С.

*(14) Виж: Присъдата на градския съд в Саяногорск на Република Хакасия от 09.02.2010 г. по отношение на Р.И.

*(15) Виж: Присъда на Болшесосновския районен съд Пермска територияот 21.08.2009 г. по отношение на Идрисов Р.К.

* (16) Виж: Присъдата на Армавирския градски съд на Краснодарския край от 07.07.2009 г. по отношение на Лютар Ф.В.

*(17).

* (18) Виж: Присъда на районния съд Сорочински Оренбургска областот 21.05.2009 г. по отношение на Стукалова Т.В.

*(19).

*(20).

*(21).

*(22).

*(23) Вижте: Наказателно правоРусия. Част специална / Изд. L.L. Кругликов. 2-ро изд., преработено. и допълнителни М.: Уолтърс Клувер, 2004. С. 291.

*(24) Вижте: Определение Конституционен съдна Руската федерация от 19.01.2005 г. № 10-О.

* (25) Виж: Съвременни възможности на съдебната експертиза / Изд. ЮГ. Корухова, М., 2000. С. 200.

* (26) Виж: Колкутин V.V., Zosimov S.M., Pustovalov L.V. и др. Съдебномедицински експертизи. М.: Юрлитинформ, 2006. С. 185

Писмо от Федералната служба на съдебните изпълнители „Вкл методически препоръкиза разкриване и разследване на престъпления по чл. 177 от Наказателния кодекс на Руската федерация"

Избягването на погасяване на дълга е може би един от най-сериозните проблеми в банкирането и решението на този проблем не губи своята актуалност. Авторът предлага да се анализират нормите на чл. 177 от Наказателния кодекс на Руската федерация "Злоумишлено укриване на погасяване на задълженията" и премахване на някои погрешни схващания относно прилагането на неговите норми.

Статията предоставя описание на основните елементи на състава на престъплението и анализ на проблемите на правоприлагането.

В момента укриването на дълг е доста често срещано явление в Русия. Има много причини за тази ситуация: нестабилният и проблематичен характер на икономически отношения, особености на манталитета и др. Подобряване на ефективността на прилагането на чл. 177 от Наказателния кодекс на Руската федерация "Злоумишлено укриване на погасяване на задълженията".

Сега тази норма се използва изключително рядко1 и често се нарича „мъртва“, но има възможности за нейното „реанимиране“. Подобряване прилагането на чл. 177 от Наказателния кодекс на Руската федерация стана най-актуален след февруари 2008 г., когато разследването по този член беше прехвърлено на Федералната служба за съдебни изпълнители.

За по-добро разбиране на проблема, предлагаме да разгледаме и развенчаем митовете около чл. 177 от Наказателния кодекс на Руската федерация и пречи на неговото прилагане.

Възможности за наказателно преследване за злоумишлено укриване на погасяване на дължими сметки Да започнем с митовете, т.е. често срещани погрешни схващания относно възможността за наказателно преследване за злоумишлено укриване на погасяване на задълженията. Както показва комуникацията с жертвите и правоприлагащите органи, в момента са често срещани следните митове.

1. Липсват възможности за ефективно прилагане на чл. 177 от Наказателния кодекс на Руската федерация.

Считаме това твърдение за мит, дори само защото подобен чл. 157 от Наказателния кодекс на Руската федерация „Злоумишлено укриване на плащане на средства за издръжка на деца или родители с увреждания“ се използва в някои години 200 (!!!) пъти по-често. Практиката показва също, че в някои съдилища дори в рамките на една година се постановяват няколко присъди по въпросния член, което е повече от 10% от общия брой на такива присъди в Русия.

2. Член 177 от Наказателния кодекс на Руската федерация се отнася само до дългове по заеми (дължими сметки - това означава, по заеми, заеми).

Това погрешно схващане възникна поради буквалното разбиране на текста и в някои случаи невнимателното отношение към тази композиция от страна на авторите на учебници и коментари. Статията споменава дължимите сметки, която обхваща всички видове дългове и се различава от вземанията, т.е. право да иска плащане на определени суми. Съответно всеки дълг е дължим (с изключение на данъчните и други задължения, посочени в други членове на Наказателния кодекс). Укриване на дълг по договор за доставка, обезщетение за вреди и др. може да се квалифицира и по чл. 177 от Наказателния кодекс на Руската федерация.

3. От наказателна отговорност по чл. 177 от Наказателния кодекс на Руската федерация е лесно да се отървете (достатъчно е частично плащане на дълга и т.н.).

Такива представи са свързани с аналогии с чл. 159 от Наказателния кодекс на Руската федерация „Измама“, в който липсата на умисъл за кражба понякога се посочва чрез частично плащане на получен заем или погасяване на дълг. Злонамереното укриване не е кражба и подобни действия по никакъв начин няма да помогнат на недобросъвестен длъжник, ако крие имущество от събиране за повече от 250 хиляди рубли, дори ако плаща значителни суми.

4. При правилно прилагане на чл. 177 от Наказателния кодекс на Руската федерация ще има много присъди.

Това също е заблуда, т.к. този състав е приложим най-често в случаите, когато длъжникът има възможност да плати дълга, но не прави това по субективни причини. В случай, че заплахата от наказателна отговорност вече е реална, много често има изплащане на дълг и освобождаване от наказателна отговорност във връзка с помирението с жертвата (член 76 от Наказателния кодекс на Руската федерация). Може да се отбележи, че характеристиките на отчитане на успешното движение на наказателни дела водят до факта, че помирението най-често се случва на етапа на съдебен контрол, а не на разследване.

Основните признаци на престъплението Без да се спират подробно на обекта на престъплението, т.к. няма голяма практическа стойност, нека се обърнем към характеристиките на обективната страна.

Член 177 от Наказателния кодекс на Руската федерация установява наказателна отговорност за злоумишлено избягване на изплащане на дълг в голям мащаб след влизане в сила на съдебно решение. Съставът е официален, т.е. достатъчно действия на злонамерено избягване. Тези действия трябва да са свързани с голям размер дълг, т.е. повече от 250 хиляди рубли. При определяне на размера на дълга е необходимо да се съсредоточи върху съдебния акт, с който е потвърден. В същото време размерите на дълга по различни съдебни актове могат да се сумират, ако субектът и жертвата са едни и същи. Съдебният акт най-често е решение на съд с обща юрисдикция или на арбитражен съд, но дългът може да бъде потвърден и с други съдебни актове, например съдебно разпореждане.

Обективната страна, от наша гледна точка, се изразява под формата на действие – избягване. В същото време, за по-лесно използване, укриването може да се счита за идентично с укриването на имущество, което може да бъде наложено със съдебно решение. Има гледна точка, че избягването може да бъде под формата на бездействие, но ние вярваме, че този подход не отчита възможността принудително изпълнениесъдебни решения, в рамките на които Федералната служба на съдебните изпълнители има широки правомощия, достатъчни за преодоляване на укриването под формата на просто бездействие.

Предвид евентуално укриване под формата на бездействие, ние някак си оправдаваме възможната неефективна работа на съдебните изпълнители, които не предприемат всички необходими мерки за събиране на дълга.

Укриването на имущество (пари, недвижими имоти и др.) с цел избягване на погасяване на дълг е от два вида:

• правен;
• физически.

Правното укривателство се изразява в извършване на въображаеми сделки, т.е. направено само за показ, без намерение за създаване на подходящи правни последици(член 170 от Гражданския кодекс на Руската федерация). В същото време не е необходимо да се ходи в съда в рамките на граждански процес, за да се признае сделката за въображаема, има достатъчно доказателства, събрани в рамките на наказателния процес. Правното укривателство най-често се проявява при сключване на договори за покупко-продажба, дарение и др. Страни по договорите са длъжникът и всякакви лица - роднини, познати и др.

В нашата практика имаше случай, когато индивидуален предприемач (ИП) избегна погасяването на дълга, като сключи фиктивен договор с лице без определено местоживеене, за което една адвокатска кантора организира получаването на статут на IP, след което използва данните на това лице за незаконни цели. Често срещан случай на укриване на закон е получаването заплати, което не е отразено в официалното отчитане (имайте предвид, че т.нар. „черна“ заплата може да се сумира за определен период, така че да има сума, необходима за наказателно преследване).

Видовете законови прикрития непрекъснато се развиват, като брачни договори или споразумения за издръжка, при които цялото имущество отива на единия съпруг, а всички дългове на другия, въпреки че действителните брачни отношения продължават след развода.

Физическото укриване се проявява във факта, че всяко имущество (най-често движимо) е скрито по такъв начин, че кредиторът и съдебните изпълнители да не знаят за неговото местонахождение. Физическото укриване е по-рядко срещано от юридическото, тъй като е по-сложно и не е подходящо за всички видове собственост.

Подчертаваме, че ако дадено лице не е в състояние да изплати дълг, който е повече от 250 хиляди рубли, наказателна отговорност по чл. 177 от Наказателния кодекс на Руската федерация, от наша гледна точка, е невъзможно, тъй като би било вид обективно вменяване. Член 177 от Наказателния кодекс на Руската федерация се отнася до действия след възникване на дълг и не обхваща действия за получаване на средства.

Отделно ще се спрем на случаите, при които действия за законно укриване на имущество се извършват преди постановяване на съдебно решение или влизането му в сила.

Естествено, недобросъвестният длъжник, осъзнавайки, че съдебното решение няма да бъде в негова полза, често не чака издаването му, а крие имота предварително. Считаме, че след влизане в сила на съдебен акт в такива случаи все още е възможно да се квалифицира по чл. 177 от Наказателния кодекс на Руската федерация, тъй като длъжникът, който действително притежава, използва и се разпорежда с имуществото, „де юре“ няма нищо общо с него и прави невъзможно изпълнението на съдебното решение. В тези случаи се получава ситуация, подобна на извършвани престъпления, които са свързани с неизпълнение на задължения (например бягство, укриване на военна служба и др.).

Признакът за злокачественост изисква специално внимание, което според практикуващите често затруднява квалифицирането по чл. 177 от Наказателния кодекс на Руската федерация.

Вярваме, че злокачествеността като оценъчна концепция може да бъде дефинирана по различни начини. Например аналогия с чл. 157 от Наказателния кодекс на Руската федерация „Злоумишлено укриване на плащането на средства за издръжка на деца или родители с увреждания“. В практиката на привличане към наказателна отговорност за избягване на плащането на издръжка злоумишлеността се определя като неизпълнение на задължението за плащане по възможност след две предупреждения от съдебния изпълнител.

За злонамереността на избягването на погасяването на задълженията обаче може да се говори и в случаите, когато не е имало две предупреждения от съдебния изпълнител. На практика може да възникне ситуация, когато длъжникът се договаря със съдебния изпълнител и съответно няма необходими предупреждения.

Могат да се дадат доста примери, когато е приложимо оценъчното понятие „злоба”.

Основни проблеми на правоприлагането. Оценъчният характер на тази характеристика се доказва и от различното разбиране на злонамереността в различните правни актове. Например, злонамерено неплащане на глоба в съответствие с Наказателния кодекс на Руската федерация се счита за липса на плащане в последния ден от крайния срок за изпълнение на това задължение по неуважителни причини. По принцип е препоръчително да се свързва злонамереността с извършването от длъжника на специални действия за укриване на имуществото му (сключване на споразумения, подкуп на съдебни изпълнители и др.).

Субективни признаци на престъпление по чл. 177 от Наказателния кодекс на Руската федерация, предизвикват по-малко противоречия от обективните. Трябва да има пряк умисъл за избягване на погасяването на дълга. Подчертаваме, че пряк умисъл се доказва доста лесно при законно укриване на имущество, т.к извършването на въображаеми сделки (подписване на договори, актове и др.) ясно показва осъзнаването на обществената опасност на техните действия и желанието да ги извършат. В същото време често използваната техника за прикриване на измами, когато дългът се изплаща постепенно и това се счита за доказателство за липса на умисъл за извършване на престъпление, не помага в този случай, ако имущество на стойност над 250 хиляди рубли е скрит.

Предметът на престъплението по чл. 177 от Наказателния кодекс на Руската федерация може да бъде както ръководител на юридическо лице, така и гражданин. Специално отбелязваме, че за квалификация по чл. 177 от Наказателния кодекс на Руската федерация е необходимо да се помни възможността за привличане на отговорност действителният, а не номиналният ръководител на организацията. Подробната отчетност на действителните лидери е предназначена да данъчни престъпления 2. Съответно, в случаите, когато действителният ръководител на организацията длъжник я изоставя и създава нова организация, където той става фактически ръководител и извлича доходи, които не изпраща за изплащане на дълга на първоначалната организация, можете да поставите въпроса за наказателна отговорност по чл. 177 от Наказателния кодекс на Руската федерация.

За съжаление в публикации по чл. 177 от Наказателния кодекс на Руската федерация рядко разглежда възможността за съучастие в това престъпление и опит за него. От наша гледна точка много често при избягване на изплащане на дълга има разпределение на ролите: лицата, които подписват фиктивни договори, според които уж получават имущество и т.н., стават съучастници. Съответно, при разследване на укриване на дълг трябва да се обърне внимание на квалификацията на действията не само на изпълнителя, но и на други съучастници.

Важно е да се обърне внимание на възможността за опит по чл. 177 от Наказателния кодекс на Руската федерация. Представете си ситуация, при която длъжник, който не иска да се удържат пари от заплатата му, за да изплати дълга, се съгласява с работодателя заплатите (например в размер на 100 хиляди рубли на месец) да се изплащат неофициално. Да предположим, че този факт се разкрива след 2 месеца и се оказва, че размерът на укриване, необходим за квалификация по чл. 177 от Наказателния кодекс на Руската федерация, все още не, но действия, насочени към укриване в голям мащаб, не са завършени по причини извън контрола на лицето. Считаме, че в такива случаи действията на дееца могат да се квалифицират като опит.

По този начин чл. 177 от Наказателния кодекс на Руската федерация "Злоумишлено укриване на погасяване на задълженията" може да се прилага по-ефективно, отколкото в момента. Подобряването на правоприлагащата практика трябва да бъде улеснено от научни консултации и обществена подкрепа.

1 През 2006 г. по такива дела са постановени само 15 присъди.

2, клауза 7 от Постановление на Пленума на Върховния съд на Руската федерация от 28 декември 2006 г. № 64 „За практиката на прилагане на наказателното законодателство относно отговорността за данъчни престъпления от съдилищата“.

Злонамерено избягване на погасяване на задължениятаднес се смята за един от най-неотложните проблеми в областта на банкирането. Причините за тази ситуация са нестабилността на икономическите връзки, спецификата на манталитета и други фактори. Законът установява наказателна отговорност за злоумишлено избягване на погасяване на задълженията.Междувременно на практика законоустановенмерките се прилагат много неефективно. Отговорността за това деяние е Изкуство. 177 от Наказателния кодекс на Руската федерация. С коментаринормата може да се намери по-долу.

Състав на престъпление

Установява се отговорност за неизпълнение на финансови задължения Изкуство. 177 от Наказателния кодекс на Руската федерация. IN ново издание нормата е запазила описание на общия състав на престъплението. Формално е. Действията на субекта трябва да се отнасят до дългове, допуснати в голям мащаб. Трябва да се припомни, че те разглеждат сума, по-голяма от 250 хиляди рубли. Когато определяте размера на дълга, трябва да се съсредоточите върху съдебна заповедкоето го потвърждава.

обективна част

Съгласно чл. 177 от Наказателния кодекс на Руската федерация се изразява в действие. За удобство експертите позволяват приравняването му с укриването на имущество, върху което съдът има право да наложи наказание. Междувременно редица експерти смятат, че укриването може да се изрази и в бездействие. Противниците на тази позиция обаче посочват, че този подход не отчита възможността за изпълнение на съдебно решение. Като част от дейността си, FSSP е надарен с достатъчно широки правомощия за преодоляване на избягването, изразено в бездействие.

Укриване на имущество

Тя може да бъде физическа или юридическа. Последното се изразява под формата на въображаеми сделки. Под тях разбирайте договора, съставен "за външен вид". Участниците в такива сделки не възнамеряват да създават съответните последици. Физическото укриване се изразява в това, че имуществото (обикновено движимо) е скрито, така че съдебните изпълнители и кредиторът да не могат да знаят местонахождението му.

Специфика на квалификацията

Мерки за отговорност установено с чл. 177 от Наказателния кодекс на Руската федерация, се отнасят до действия, предприети след възникване на задължението. Съставът не покрива получаването на средства. Специално внимание трябва да се обърне на случаите на законно укриване на имущество, които се извършват преди изречение. Съгласно чл. 177 от Наказателния кодекс на Руската федерациядействията на субекта могат да бъдат признати за престъпление, тъй като той фактически притежава, разпорежда, използва имота, няма нищо общо с него „де юре” и създава пречки за изпълнение на решението. В този случай възниква ситуация, подобна на продължаващите действия, свързани с неизпълнение на задълженията.

злонамереност

Тази концепция е оценъчна и може да бъде установена по различни критерии. Така аналогията с чл. 157. Тази разпоредба предвижда отговорност за неплащане на издръжка. В същото време злонамереността се определя като неизпълнение на вменено задължение, ако е възможно, след получаване на 2 предупреждения от съдебния изпълнител. Междувременно последното обстоятелство може да отсъства. В този случай ще има злоба. Тази ситуация може да се дължи на наличието на споразумение (заговор) между задължения субект и съдебния изпълнител.

Субективна част

Струва си да се каже, че признаците, които го образуват, причиняват много по-малко трудности от обективните критерии. При квалифициране на действията на гражданин по чл. 177 от Наказателния кодекс на Руската федерация, наличието на умисъл е задължително. Пряката му форма се поддава доста лесно за доказване в случай на законно укриване. Това се дължи на факта, че извършването на въображаеми сделки ясно показва осъзнаването на опасността от поведенчески действия и желанието за извършването им. Тук си струва да се отбележи, че често използваната техника, състояща се в периодично изплащане на малки суми, не помага, ако е зададено голямо количество укриване (повече от 250 хиляди рубли).

Предмет на престъплението

Те могат да бъдат ръководител на организацията или физическо лице. В същото време, за да бъде привлечена отговорност по чл. 177 от Наказателния кодекс на Руската федерация е необходимо да се установи действителният, а не номиналният директор. Подробно е разработена процедурата за прилагане на наказания към ръководителите за данъчни престъпления. В случаите, когато действителният директор напусне организацията и създаде ново предприятие, след което извлече доходи, които не насочва за изплащане на дълга на първоначалното дружество, той може да бъде държан под отговорност по чл.177.

Съучастие и опит

Тези форми на извършване на деяние рядко се разглеждат в рамките на квалификацията. Въпреки това, според редица експерти, често е възможно да се разпределят ролите в случай на укриване. Субектите, които подписват фиктивни споразумения, според които се твърди, че им се прехвърля имущество, могат да действат като съучастници. Съответно, при разследване на деяние е необходимо да се обърне внимание на поведението не само на прекия извършител, но и на съучастниците. Освен това трябва да се вземе предвид вероятността от опит за престъпление по разглеждания член. Да предположим, че длъжник, който не желае сумата да бъде удържана от доходите му, за да изплати задължението, се договаря с мениджъра си за „заплата в плик“. Например, за месец това е 100 хиляди рубли. Да предположим, че този факт излиза наяве след 2 месеца. Размерът на непогасения дълг все още няма да е голям за прилагането на чл. 177. Действията по този случай обаче не са довършени поради обстоятелства извън контрола на нарушителя. В такива ситуации поведението на субекта може да се квалифицира като опит.

Заключение

Изкуство. 177 от Наказателния кодекс на Руската федерация може да се прилага на практика много по-ефективно, отколкото се случва сега. Необходима е обществена и научна консултантска подкрепа, за да се премахнат пречките. Освен това има доста митове относно използването на статията. Например, има доста често срещано погрешно схващане, че е възможно да се носи отговорност според нормата само ако има дълг по заем. Това становище възникна във връзка с буквалното тълкуване на разпоредбите. Междувременно нормата обхваща всички видове дългове, различни от вземания. Изключение са данъчните задължения, отговорността за които е установена от други норми на Наказателния кодекс.

Злоумишлено укриване на ръководителя на организация или гражданин от погасяване на дължими сметки в голям размер или от плащане на ценни книжа след влизане в сила на съответния съдебен акт -
се наказва с глоба в размер до 200 хиляди рубли или в размер на работната заплата или друг доход на осъдения за период до 18 месеца, или принудителен труд за срок до 480 часа, или принудителен трудза срок до две години, или с арест за срок до шест месеца, или с лишаване от свобода за срок до две години.

Бележката вече не е валидна. - Федерален закон от 08.12.2003 N 162-FZ.

Коментар, редактиран от Esakov G.A.

1. Престъплението е извършено чрез бездействие, което се изразява в злоумишлено укриване от погасяване на задължения или плащане на ценни книжа.

2. Злонамереното укриване ще се осъществи при наличието на следните задължителни характеристики:

а) е влязъл в сила съдебен акт, потвърждаващ основателността на вземанията на кредитора;

б) длъжникът има реална възможност да погаси дължимите сметки;

в) поведението на длъжника, което показва нежелание да изпълни задълженията си към кредитора.

То може да се изразява в многократно пренебрегване от него към изискванията на съдебния изпълнител, създаване на пречки пред него да осигури възможност за събиране на задължения, недопускане на опис и продажба на имущество, укриване на действителното имущество, смяна на местоживеене и др. За подобно поведение субектът може да подлежи на административна отговорност по чл. 17.8 или 17.14 от Кодекса за административните нарушения на Руската федерация. При наличие на пълния набор от условия, сочещи нарушение на закона за изпълнителното производство, съдебният изпълнител може да подаде молба до съответния орган за привличане на длъжника към наказателна отговорност по чл. 177 от Наказателния кодекс.

Коментар на член 177 от Наказателния кодекс на Руската федерация

Коментар, редактиран от Rarog A.I.

1. Пряк обект на коментирания състав са кредитните отношения в икономиката; като допълнителен пряк обект действат имуществените интереси на граждани и юридически лица.

2. Обективната страна се характеризира с деяние под формата на бездействие - укриване от погасяване на дължими сметки в големи размери или от плащане на ценни книжа. Задълженията се разбират като сумата от всички парични задължения, произтичащи както от договора, така и от причиняване на вреда, както и от други основания, предвидени от закона (Наредба за счетоводството „Счетоводни отчети на организацията“ (PBU 4/99), одобрена със заповед на Министерството на финансите на Русия от 6 юли 1999 г. N 43n); Дългът по плащане на ценни книжа е вид дължими сметки.

Укриването се състои в неплащане на дължими сметки или ценни книжа след изтичане на срока за плащане, ако има задължение и възможност за плащане. Наказателно наказуемият характер на укриването се придава от неговия злонамерен характер, който се осъществява при неизпълнение на съответния съдебен акт в срока, установен от процесуалното законодателство след влизането му в сила (чл. 177 от Наказателния кодекс в този дело, актове специално правиловъв връзка с чл. 315 от Наказателния кодекс).

Задължителен признак на обективната страна, отнасяща се само до дължимите сметки, е големият му размер (забележка към чл. 169 от Наказателния кодекс); при определяне на голяма сума не подлежат на отчитане всички дължими сметки на дадено лице, а само тази част, от погасяването на която то се укрива. Престъплението се отнася до престъпления с формален състав и е довършено от момента на извършване на бездействието.

3. Субективна странахарактеризиращ се с пряк умисъл, както и липсата към момента на образуване на дължимите сметки с цел невръщане на съответните средства (в противен случай деянието се квалифицира като измама по чл.159 от НК).

4. Субектът на престъплението е специален - гражданин (т.е. физическо лице, включително индивидуален предприемач) или ръководител на организация (по отношение на юридическо лице).

Коментар на член 177 от Наказателния кодекс на Руската федерация

Коментар, редактиран от A.V. диамант

Актът по чл. 177 от Наказателния кодекс на Руската федерация е специално правило във връзка с чл. 315 от Наказателния кодекс на Руската федерация

Обект на престъплението са интересите на кредиторите, както и реда за изпълнение на съдебните актове.
В съответствие с чл. 307 от Гражданския кодекс на Руската федерация, задълженията се разбират като задължение, по силата на което длъжникът е длъжен да извърши определено действие в полза на кредитора или да се въздържа от определено действие, а кредиторът има право да изисква длъжникът да изпълни задължението си.

Задълженията са всеки вид неизпълнено задължение на длъжника към кредитора (член 309 от Гражданския кодекс на Руската федерация), включително парични задължения (член 317 от Гражданския кодекс на Руската федерация). Изплаща се и дългът на поръчителя към кредитора.

Задълженията могат да възникнат от всякакъв вид граждански договори(договор за продажба, заем, договор, предоставяне на услуги и др.), както и поради щети и други основания, предвидени от Гражданския кодекс на Руската федерация.

Ценната книга е документ, удостоверяващ, в съответствие с установената форма и задължителни данни, права на собственост, чието упражняване или прехвърляне е възможно само след представянето му (член 142 от Гражданския кодекс на Руската федерация). Във връзка с този състав на престъпление ценните книжа включват облигации, сметки, чекове, сертификати.

Обективната страна на престъплението се изразява в бездействието, извършено след влизане в сила на съответния съдебен акт:

1) злонамерено избягване на погасяване на задълженията в големи размери;

2) злоумишлено укриване на плащане за ценни книжа.

Злонамереността на укриването е оценъчно понятие, което се установява от съда във всеки конкретен случай, като се вземат предвид всички обстоятелства по делото. Такова поведение на длъжника може да се докаже от: подаване на съдебния изпълнител-изпълнител на неверни данни за източниците му на доходи и имотно състояние, укриване на доходи и имущество, промяна на местожителство, работа, лични данни, пътуване в чужбина с укриване на мястото му на пребиваване, сделки за отчуждаване на собственост, прехвърляне на трети лица и др.

Укриването трябва да бъде признато за злонамерено само когато дадено лице има реална възможност да изплати съществуващи задължения или да плати за ценни книжа. Както правилно отбелязва I.A. Клепицки, невъзможността да се изпълни задължение поради липса на материални ресурси, необходими за това, не може да се квалифицира като престъпление по силата на редица норми на международното право (виж например членове 8 и 11 от Международния пакт за гражданското право). и политически права от 1966 г., член 1 Протокол № 4 към Конвенцията за защита на правата на човека и основните свободи, член 4 от Конвенцията за принудителния и задължителен труд от 1930 г.).

За наличието на състав на престъпление е необходим влязъл в законна сила съдебен акт. Условията за влизане в сила на такива актове се определят от действащото законодателство на Руската федерация.

Актът е завършен в момента на злоумишлено укриване от погасяване на задължения в големи размери или от плащане на обезпечения след влизане в сила на съответния съдебен акт. Съставът на престъплението е материален.

В съответствие с бележката към чл. 169 от Наказателния кодекс на Руската федерация, едромащабни средства за плащане сума паринад един милион и петстотин хиляди рубли.

Наказателният закон не определя стойността на дължимите ценни книжа. На практика трябва да се ръководи от правилото за квалификация, според което съдържанието на нормата трябва да се възприема в единство (комплекс). В тази връзка размерът, характеризиращ предмета на престъплението, както и последиците, алтернативно предвидени в нормите на членовете на Наказателния кодекс на Руската федерация, трябва да бъдат сравними с обществената опасност. Следователно трябва да се приеме, че стойността на стойността на ценните книжа трябва да съответства на размера на дължимите сметки, т.е. надхвърля един милион и петстотин хиляди рубли.

Ако избягването на погасяване на задълженията е извършено чрез подправяне на официален документ от длъжника, тогава деянията трябва да се квалифицират във връзка с част 1 на чл. 327 от Наказателния кодекс на Руската федерация Злоумишлено укриване на погасяване на задълженията, извършено с помощта на фалшив официален документ, съставен от друго лице, е изцяло обхванат от състава на престъплението по чл. 177 от Наказателния кодекс на Руската федерация, а също така не изисква допълнителна квалификация по част 3 на чл. 327 от Наказателния кодекс на Руската федерация

Дългът на длъжника към един кредитор по различни влезли в сила съдебни решения с обща сума над един милион и петстотин хиляди рубли, дори когато изпълнителното производство е обединено в едно резюме, не дава основание за привличането му към наказателна отговорност, тъй като обективно Престъплението включва неизпълнение на конкретно съдебно решение за събиране на дължимите сметки, чийто размер се определя от съда. Ако длъжникът умишлено избягва погасяването на задълженията в големи размери по отношение на няколко взискатели, то всеки конкретен епизод от престъпна дейност подлежи на самостоятелна квалификация по чл. 177 от Наказателния кодекс на Руската федерация

Субективната страна на престъплението се характеризира с вина под формата на пряк умисъл. Лицето съзнава, че злонамерено избягва погасяването на задълженията в големи размери или плащането на ценни книжа и желае това. Мотивите и целите нямат значение за квалификацията.

Субект на престъплението е ръководител на организация или гражданин (включително индивидуален предприемач), т.е. вменяемо лице, навършило 16 години.

Редът за документиране на противоправните действия на извършители при извършване на престъпление по чл. 177 от Наказателния кодекс на Руската федерация, както и особеностите на разследването на това престъпление, са изложени в писмо на Федералната служба за съдебни изпълнители „За методическите препоръки за разкриване и разследване на престъпления по чл. 177 от Наказателния кодекс на Руската федерация.

Видео за чл. 177 от Наказателния кодекс на Руската федерация