Care este insolvența falimentului întreprinderii. Definiţia bankruptcy

Acum este obișnuit să auzi asta individual, persoană juridică sau . Înainte de a înțelege caracteristicile acestei proceduri, este necesar să înțelegeți ce înseamnă termenul în sine.

Falimentul sau insolvența financiară se numește incapacitatea unui cetățean de a îndeplini sarcinile care i-au fost încredințate. obligații financiare, și anume, să efectueze plăți în conformitate cu termenele specificate. În acest caz, datoria poate fi datorată creditorilor, serviciilor fiscale, altor persoane fizice, persoane juridice și întreprinzători individuali.

În cele mai multe cazuri eșec financiar duce fie numai (în cazul persoanelor fizice), fie și la închiderea unui antreprenor individual sau a unei persoane juridice.

Insolvență recunoscută sau nerecunoscută

Este de remarcat faptul că un debitor care încetează să-și îndeplinească obligațiile financiare stabilite în condițiile legii nu este încă în faliment. Falimentul include definiția cetățeanului ca atare în proces proces judiciar. În numele debitorului sau creditorilor acestuia se depune o cerere corespunzătoare, în baza căreia se deschide un dosar, în cursul căruia un cetățean poate fi recunoscut sau, dimpotrivă, să nu fie declarat faliment.

Caracteristicile procedurii

Include etapa de verificare a stării acestuia și, în caz de dovadă a insolvenței, vânzarea imobilului la licitație. În cazul întreprinzătorilor individuali și persoanelor juridice, procesul de recunoaștere a insolvenței financiare a debitorului cuprinde patru etape:

• observare;
• redresare financiară;
• management extern;
• producție competitivă.

Dacă debitorul sau creditorul a mers în instanță, aceasta nu înseamnă că în fara esec va urma falimentul. Chiar si atunci cand instanta satisface cererea, declansand procesul, debitorul are sanse sa nu fie declarat in faliment.

Acord pașnic

acord de pace cu organizatie bancara, autoritățile fiscale, terții oprește automat procesul, indiferent de stadiul de dezvoltare a cazului în acel moment. Dacă părțile au convenit, atunci ordin judiciar nu este nevoie să cauți o soluție.

Faliment fictiv și deliberat

Insolvența financiară include nu numai definiția procedura legala, dar și de două feluri criminalitatea economică, pentru care, conform legilor Federația Rusă supus pedepselor penale.

Prin ar trebui să se înțeleagă săvârșirea de către conducerea sau fondatorii organizației a unor acțiuni intenționate sau inacțiunea acestora, conducând la o deteriorare a performanței financiare a companiei și, ca urmare, la falimentul acesteia. În cazul în care managerul de arbitraj, în cursul verificării activităților companiei, descoperă semne ale unei astfel de infracțiuni, se adresează tribunal, iar cauza se trimite la parchet.

Falimentul fictiv este depunerea unei cereri de recunoaștere a insolvenței sale, când de fapt societatea este solvabilă. Acest lucru se face pentru a obține amânări ale creditorilor în mod ilegal.

Infracțiunile economice sunt săvârșite de către întreprinzători individuali și persoane juridice, dar răspunderea se extinde și asupra persoanelor fizice, prin urmare, dacă se constată încălcări, persoanele fizice pot fi trase la răspundere penală.

Conform Codului Penal al Federației Ruse, astfel de infracțiuni se pedepsesc cu privarea de libertate de până la 6 ani (articolele 196 și 197 din Codul Penal al Federației Ruse).

Cadrul legislativ

Falimentul este reglementat de unele acte juridice, dintre care principalele fiind din 2002. Cu toate acestea, se extinde la entitati legaleși antreprenori individuali. Legea federală nr. 476, care modifică principalul act juridic de reglementare, reglementează procedura pentru persoane fizice.

Codul civil și Codul de procedură civilă mai conțin unele
informatii despre faliment, reglementand anumite prevederi. Codul civil al Federației Ruse specifică dreptul persoanelor fizice, juridice și antreprenorilor individuali de a depune o petiție pentru a-și oficializa insolvența financiară. Aceste prevederi sunt cuprinse în articolele 25 și 65. Codul de procedură civilă reține anumite categorii de bunuri ale unei persoane fizice pe care executorii judecătorești nu au dreptul să le sechestreze, chiar și atunci când este depusă insolvență financiară. Capitolul 8 din acest set de reguli este consacrat executării silite asupra bunurilor debitorului.Va fi util ca împrumutatul să recitească întreaga secțiune, de la 69 la 88 din articol.

Derularea procedurii de faliment cea mai bună opțiune va folosi serviciile organizatii specializate care se ocupă profesional de ei.

Activitatea financiară și economică a întreprinderii este asociată cu diverse riscuri și perioade de criză. Pentru a evalua riscurile și a accelera stabilizarea economiei, companiile recurg adesea la proceduri de faliment.

Ce se înțelege prin conceptul de faliment și care sunt semnele acestuia?

Falimentul este insolvența debitorilor (persoane fizice sau juridice sau întreaga țară) înregistrată de instanță în satisfacerea creanțelor creditorilor pentru obligațiile asumate sau incapacitatea de a plăti plăți obligatorii.

Falimentul se mai numește și măsurile luate în raport cu debitorul, prin evaluarea situației sale financiare.

La fel ca și măsuri care ajută la optimizarea situației economice a debitorului, iar dacă acest lucru nu este posibil, atunci îndeplinirea obligațiilor față de creditori în cea mai mare măsură posibilă.

Semne de faliment:

• prezența conturilor de plătit;
• incapacitatea de a plăti conturile de plătit sau de a plăti plăți obligatorii;
• obligații de datorie de peste 10 mii de ruble pentru o persoană fizică și mai mult de 100 de mii de ruble pentru o persoană juridică;
• hotărârea instanței de arbitraj privind recunoașterea falimentului.

Pentru persoane fizice, există un semn suplimentar - excesul volumului datoriilor față de valoarea estimată a proprietății

Etapele falimentului

Există următoarele etape ale falimentului:

1) Observație. Instanța numește un manager temporar de arbitraj care conduce procedura de monitorizare. Această etapă se realizează în 3-4 luni.

În acest timp, managerul desemnat oferă o evaluare cuprinzătoare a activităților financiare și economice ale organizației. El este, de asemenea, responsabil pentru siguranța proprietății și ia în considerare opțiunile de achitare a conturilor de plătit și, de asemenea, interacționează cu acționarii și creditorii.

Conducerea companiei trebuie să asiste în munca managerului, dar nu este eliberat de sarcinile sale manageriale.

La începutul procedurii de monitorizare sunt oprite temporar măsurile de încasare a diferitelor tipuri de obligații de la debitor, precum și plata dividendelor datorate și plăților similare.

Citeste si Cum să completați corect formularul RSV 1 PFR

2) Recuperarea financiară. Este utilizat dacă societatea are resurse pentru a stabiliza lichiditatea.

Decizia privind recuperarea financiară se ia de către instanță în urma analizării propunerilor de optimizare a situației financiare și de rambursare a conturilor de plătit, precum și a deciziilor fondatorilor și creditorilor.

În timpul redresării financiare a organizației, conducerea companiei este complet eliminată de la conducere, toate procedurile sunt efectuate de managerul de arbitraj.

Măsurile de recuperare financiară durează până la 12 luni (în cazuri excepționale până la 24 de luni) și includ următoarele acțiuni:

• anularea plăților aferente obligațiilor de datorie;
• introducerea de măsuri consolidate pentru siguranța proprietății;
• implementarea planului de acțiuni pentru reabilitare;
• coordonarea rezultatelor activităţilor cu creditorii.

Procedura de recuperare financiară presupune implicarea Bani in activitatile firmei

Cu toate acestea, managerul nu este îndreptățit să ia în mod independent decizii care cresc creanțe el trebuie să-şi coordoneze acţiunile cu adunarea creditorilor.

3) Managementul extern.Poate fi o continuare a etapei de redresare financiară, termen general aceste etape de faliment nu pot fi mai mari de 24 de luni.

Managementul extern se introduce printr-o hotarare judecatoreasca, activitatile se desfasoara de catre un manager extern desemnat.

Un manager extern poate efectua următoarele acțiuni:

1. administrează bunurile debitorului în conformitate cu planul de redresare aprobat;
2. încheie un acord de soluționare în numele debitorului;
3. încetează obligatii contractualeînrăutățirea situației debitorului;
4. ia măsuri provizorii pentru protejarea bunurilor debitorului;
5. prezintă rapoarte la adunarea creditorilor;
6. își asigură răspunderea.

4) Procedura de faliment. Sarcina acestuia este de a satisface cerințele creditorilor în termenul specificat, cu respectarea ordinului, prin oferirea de active lichide la licitațiile deschise de faliment.

În cursul tranzacționării, acestea sunt plătite nefuncționale Costurile legale, plata directorului de arbitraj, plăți curente de afaceri generale.

1. În primul rând, datoriile către cetățeni sunt plătite sub formă de despăgubiri prejudiciu moralși vătămarea sănătății.
2. În al doilea rând, datoriile sunt plătite salariile.
3. În al treilea rând, datoriile către alți creditori sunt rambursate.

Citeste si Revizuirea sistemului de operare conform noilor standarde

5) acord de reglementare. Această procedură poate fi introdusă în orice moment în cursul procedurii de faliment. Acordul amiabil reflectă acordurile creditorilor și ale debitorului privind restructurarea datoriilor, creșterea termenelor de plată în baza contractelor și anularea datoriilor.

Pentru falimentul unui debitor lichidat sau absent se poate aplica o procedură simplificată de faliment. Implică o listă prescurtată de evenimente.

În cadrul procedurii simplificate de faliment nu se aplică supravegherea, reabilitarea și managementul

Acest lucru nu este necesar, deoarece scopul nu este de a scoate întreprinderea din criză.

În conformitate cu legea, managerii de arbitraj sunt obligați să publice informații despre procesele de faliment curente și finalizate ale entităților economice pe site-ul web al registrului federal unificat de informații privind falimentul.

Înainte de introducerea sa, informațiile despre faliment trebuiau căutate în articolele presei de specialitate, ceea ce a îngreunat căutarea.

Acum, căutarea informațiilor despre faliment poate fi sistematizată în parametrii registrului de informații despre faliment de către persoanele care participă la proces.

Cum să eviți falimentul?

V în număr mare cazurile de faliment ale firmei pot fi evitate dacă se analizează unii indicatori și se identifică probabilitatea falimentului.

Următoarele fenomene pot indica criza financiară a unei companii:

• scăderea volumelor de producție;
• rezultat financiar negativ pe mai multe perioade de activitate;

• prezența unor conturi de plătit restante;
• atragerea semnificativă de credite și împrumuturi;
• excesul de solduri de materii prime si materiale in depozite;
• dificultăți în vânzarea produselor.

Există mai multe modele de prognoză a falimentului care pot fi folosite pentru a trage concluzii despre situația financiară a unei organizații.

Există 2 abordări pentru evaluarea probabilității de faliment - cantitativă și calitativă

Modele cantitative de predicție a falimentului:

1. Modelul cu doi factori al lui Altman. Unul dintre cele mai simple modele, care operează cu un număr mic de indicatori analitici. Factorul principal este posibilitatea de a reduce sau opri complet finanțarea companiei cu fonduri împrumutate.
2. Modelul cu cinci factori al lui Altman. Este conceput pentru societățile pe acțiuni, participanții la bursă. Avantajul incontestabil al acestui model este acuratețea ridicată a estimării.
3. modelul Taffler cu patru factori. Acest model este potrivit și pentru evaluarea riscului de faliment al societăților pe acțiuni în momentul actual și în viitor.
4. Modelul cu patru factori al lui Springate. Acest model este dezvoltat pe baza modelului Altman cu un număr redus de indicatori.
5. Tabloul de punctaj Beaver. În acest sistem nu se dă evaluarea finală, dar se dezvăluie categoria probabilității de faliment.

Pentru o evaluare mai fiabilă a probabilității de faliment, ar trebui utilizate mai multe metode de evaluare a stării întreprinderii.

Orice afacere se dezvoltă ciclic: perioadele de creștere rapidă a companiei sunt urmate de recesiuni și invers. Dar se întâmplă ca „criza temporară” să se prelungească, datoriile cresc pe zi ce trece, iar firma este în pragul ruinării. Proprietarii de afaceri percep de obicei falimentul ca pe un colaps complet, ca pe un eșec final al proiectului. Cu toate acestea, aceasta procedura legala, dimpotrivă, poate fi o modalitate de a ieși dintr-o situație dificilă cu cele mai puține pierderi și de a începe o „viață nouă”.

Condiții pentru falimentul unei întreprinderi

Conform rezultatelor procedura de faliment la finalizarea procedurilor de faliment și emiterea unei hotărâri de către instanța de arbitraj în acest sens, informațiile despre companie sunt excluse din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice, adică activitățile companiei sunt complet încetate. Totuși, în același timp, datoriile sale sunt considerate a fi rambursate, chiar și cele care nu au fost acoperite ca urmare a vânzării activelor.

Procedura de declarare a falimentului este reglementată de o listă extinsă de acte juridice de reglementare: legi federale (în primul rând Legea federală nr. 127-FZ din 26 octombrie 2002 „Cu privire la insolvență (faliment)”), Cod Civil, reglementări guvernamentale și alte acte juridice de reglementare.

Ce înțelege legiuitorul prin faliment? Aceasta este incapacitatea debitorului de a plăti integral obligațiile sale de datorie în termen de trei luni din momentul în care acestea din urmă apar. Datoriile pot fi către creditori, către angajați, inclusiv către foști (salariu și/sau indemnizație de concediere), către stat (impozite, taxe și alte plăți obligatorii).

O cerere de declarare a falimentului unei societăți poate fi depusă de către debitor, creditor de faliment, organismele autorizate, precum și un angajat, fost angajat debitor care are pretenții pentru plata indemnizației și (sau) salariilor. Pentru a începe procedura de faliment trebuie îndeplinite următoarele condiții:

• Creantele neexecutate împotriva debitorului se ridică la cel puțin 300 de mii de ruble (în unele cazuri acest prag poate fi mai mare sau absent) și/sau plăți obligatorii datorii sau salariile nu au fost executate de mai mult de 3 luni;
• Aceste cerințe sunt confirmate de cei care au încheiat forță juridică decizie a unei instanțe, a unui tribunal arbitral sau act judiciar la extrădare titlu executoriu pe executare hotărârile instanței de arbitraj privind recuperarea fondurilor de la debitor (cu excepția creanțelor creditorului/instituției de credit falimentare și a creanțelor organului abilitat pentru plăți obligatorii).

Instituția falimentului este concepută pentru a proteja interesele tuturor participanților la proces. Angajații, inclusiv foștii, vor primi salarii întârziați. Fondatorii unei companii debitoare - o oportunitate de a închide o întreprindere ilichide, în ciuda prezenței datoriilor.

Creditorii au posibilitatea de a rambursa parțial sau integral obligațiile față de ei, de exemplu, ca urmare a vânzării proprietății companiei.

La scară națională, instituția falimentului servește la îmbunătățirea economiei prin închiderea întreprinderilor neviabile sau refacerea celor care pot fi salvate.

Procedura standard de faliment de afaceri

După cum am spus deja, este obligatorie declararea în stare de faliment a societății, depusă în numele creditorului, organisme autorizate, debitorul, un angajat al societatii sau persoane autorizate. După primirea acestuia, instanța verifică existența condițiilor de faliment de mai sus. Dacă prezența acestora este confirmată, se inițiază procedura de faliment.

Articolul 27 lege federala Nr. 127-FZ din 26 octombrie 2002 „Cu privire la insolvență (faliment)” definește cinci etape ale falimentului:

• Observare

  Principalele sarcini ale etapei: evaluarea obiectivă a stării financiare a companiei, precum și conservarea activelor acesteia, inclusiv din eventualele acțiuni ale proprietarilor. În aceste scopuri, instanța aprobă un manager interimar - o persoană care nu înlocuiește conducerea societății, dar o limitează în unele puteri. De acum înainte, unele tranzacții pot fi efectuate doar cu acordul managerului.

  În perioada de observație (și este de până la șapte luni), arestarea este scoasă din proprietatea companiei, încasarea datoriilor este suspendată, adică li se oferă posibilitatea de a lucra normal.

  Pe parcursul activității sale, managerul interimar este obligat, printre altele, să analizeze starea întreprinderii, să organizeze prima adunare a creditorilor și să țină un registru al creanțelor acestora. Toate aceste informații vor fi transferate instanței de arbitraj. Pe baza acestora se va lua o decizie - dacă se va continua procedura de faliment și ce proceduri trebuie aplicate companiei.

• redresare financiară

  Această etapă este o încercare de a restabili solvabilitatea companiei. Procedura de recuperare financiară se introduce numai atunci când proprietarii societății (sau persoanele împuternicite de aceștia) se adresează la adunarea creditorilor sau la instanță.

  Pentru perioada de recuperare financiară, bunurile debitorului nu sunt sechestrate, nu se percep penalități și amenzi de întârziere, nu se plătesc dividende pe acțiuni și se aplică alte măsuri prevăzute de lege.

  Etapa poate dura până la doi ani. Dacă, în consecință, compania nu a putut să-și achite datoriile, atunci instanța procedează la următoarele proceduri.

• Management extern

  Această etapă nu este obligatorie pentru faliment. Gestiunea externă se introduce pe baza hotărârii adunării creditorilor, dacă instanța apreciază că înlăturarea conducerii societății și numirea unui terț manager vor contribui la restabilirea solvabilității societății.

  Durata managementului extern nu este mai mare de 18 luni cu dreptul de a o prelungi pe cel mult șase luni, adică în total nu mai mult de doi ani. În acest moment, managerul înlocuiește complet conducerea companiei, poate îndeplini toate funcțiile acesteia. Plata datoriilor către creditori pentru această perioadă este suspendată.

Este interesant
Mulți istorici cred că instituția falimentului provine din legea antică: legile romane antice din tabelele XII conţineau regulile de acţiune a creditorilor în caz de insolvenţă a debitorului. În acele zile și în secolele următoare, nerambursarea unei datorii era percepută ca un act ilegal. Abia în secolul al XVIII-lea, în legislația mondială au apărut acte care protejează nu numai interesele creditorului, ci și ale debitorului.

• Procedura de faliment

  Dacă toate încercările de restabilire a solvabilității companiei nu au succes, toată proprietatea acesteia este vândută prin licitație. Aceasta este procedura de faliment, care finalizează procesul de faliment. Procedura este organizată de persoana desemnată de instanță. Conducerea societății este înlăturată complet din acest proces, iar societatea debitoare este lichidată.

  Oricine poate cumpăra proprietăți cu datorii la licitație. Banii primiți sunt folosiți pentru acoperirea datoriilor companiei față de creditorii înregistrați și actuali. În conformitate cu paragraful 2 al articolului 124 din Legea federală din 26 octombrie 2002 nr. 127-FZ „Cu privire la insolvență (faliment)”, procedura de faliment este introdusă pe o perioadă de până la șase luni cu o posibilă prelungire (la cerere persoanei care participă la dosar), dar nu mai mult de șase luni.

  Aici este important să acordăm atenție paragrafului 50 al Rezoluției Plenului Curții Supreme de Arbitraj a Federației Ruse din 22 iunie 2012 nr. 35 „Cu privire la anumite chestiuni procedurale referitoare la examinarea cauzelor de faliment”, care precizează că expirarea termenului procedurii de faliment nu atrage în sine nici finalizarea procedurii de faliment, nici încetarea atribuțiilor administratorului falimentului, care continuă să-și păstreze atribuțiile, inclusiv dispune de bunurile debitorului, inclusiv dreptul de administrare a contului debitorului. La motivat stabilind sau prelungind perioada procedurii falimentului, instanta concomitent numeste audiere la tribunal pentru a soluționa problema prelungirii sau încheierii acestuia, care ar trebui să aibă loc cu mult înainte de data expirării procedurii de faliment și în cazul prelungirii termenului termen nouîncepe să se calculeze de la data de încheiere a celei precedente. De asemenea, trebuie avut în vedere faptul că în cazuri excepționale, este posibilă prelungirea în mod repetat a perioadei procedurii de faliment , în special, dacă este necesar pentru vânzarea bunurilor debitorului, finalizarea decontărilor cu creditorii sau pentru examinarea unei cereri de aducere la răspunderea subsidiară a persoanelor care controlează debitorul.

• acord de reglementare

  Formal, este o etapă de declarare a falimentului, dar de fapt este o modalitate de a înceta o astfel de procedură. Acordul de soluționare nu este obligatoriu, dar debitorul și creditorii îl pot încheia în orice etapă. Este suficient ca părțile să ajungă la un acord, să semneze documentul relevant și să-l aprobe în instanță. În acest caz, procedura de faliment este încheiată.

Astfel, conform modelului standard de faliment al unei companii, sunt obligatorii două etape: observarea și procedura de faliment.

Procedura simplificata de faliment

De asemenea, se întâmplă ca fondatorii sau managerii să plănuiască lichidarea companiei dacă aceasta are datorii care nu pot fi rambursate. Pentru astfel de situații a fost creată o procedură simplificată de faliment. Este mult mai scurtă decât cea standard, pentru că nu se introduce odată cu ea nici supravegherea, nici redresarea financiară, nici managementul extern, întrucât proprietarii companiei nu plănuiesc restabilirea afacerii.

În aceste cazuri, fondatorii societății, sau conducerea acesteia după decizia de lichidare, sau comisia de lichidare, în cazul în care imposibilitatea plăților integrale a datoriilor se dezvăluie după crearea acesteia, pot solicita faliment. Mai mult, acesta nu este un drept, ci o obligație a persoanelor de mai sus. În caz de încălcare a ordinului, aceștia vor răspunde pentru datoriile întreprinderii cu proprietatea proprie. O alta posibilitate de aplicare a procedurii simplificate este depunerea de catre creditor a unei cereri in prezenta unei proceduri de lichidare demarate pentru societatea debitoare.

De asemenea, o schemă simplificată este posibilă în absența unui debitor: adică dacă societatea nu funcționează efectiv, nu este situată la locul de înregistrare și nu este posibil să găsești conducere. În aceste cazuri, cererea la instanță se depune de către creditorul falimentului sau de către organismul împuternicit.

În plus, procedura simplificată se aplică și într-o serie de alte cazuri prevăzute de lege.

Procedura simplificată de faliment constă dintr-o etapă - procedura falimentului, adică vânzarea proprietății companiei (desigur, cu inventarierea preliminară și evaluarea activelor). Acest lucru permite atât scurtarea timpului, cât și reducerea cost total falimentul firmei prin reducerea cheltuieli de judecata, plata serviciilor managerului.

Deci, procedura falimentului este o modalitate legală de lichidare a unei firme cu datorii. Cu o schemă standard, procesul poate dura până la câțiva ani. Procedura simplificată este mult mai rapidă, dar, spre deosebire de cea obișnuită, nu poate duce la refacerea companiei. Cu toate acestea, aproape jumătate dintre toți solicitanții din Rusia aleg metoda falimentului rapid.

Cum se accelerează procedura de faliment a unei persoane juridice

Pentru un comentariu, am apelat la un reprezentant al companiei de consultanță KSK Group:

„Șefii companiilor lichidate sunt de obicei interesați să reducă timpul de procedură. Dar nu este ușor să obții o rezolvare rapidă a situației. La prima vedere, procedura simplă pentru falimentul întreprinderilor, la o examinare mai atentă, are multe nuanțe și capcane.

Poate merită să externalizați munca către profesioniști care pot efectua procedurile necesare cât mai rapid și eficient posibil. Adesea, acest lucru este mult mai ieftin decât rezolvarea singur a problemei.

Când te referi la servicii juridice companii terțe pentru a efectua faliment asigurați-vă că profesioniștii au o experiență vastă în acest domeniu. Credem că este mai fiabil să aplicați la o firmă mare. De regulă, au o gamă largă de personal calificat și apreciază reputația lor.

De exemplu, KSK Group operează de peste 20 de ani și este lider pe piața de consultanță juridică în 2015, potrivit agenției de rating Expert RA. Printre clienții noștri se numără companii rusești de top precum OBI (OBI), Bosco (Bosco), Morton.

P.S. Puteți citi mai multe despre serviciile grupurilor KSK pe site.

Opinie editorială

Deoarece proprietatea companiei debitoare este vândută la licitație deschisă, oricine o poate achiziționa: atât persoană juridică, cât și persoană fizică. Aceasta este o mare șansă pentru foștii proprietari ai organizației de a-și răscumpăra propriile echipamente. În rest - posibilitatea de a cumpăra uneori mașini rare și scumpe, mobilier etc. la o reducere semnificativă. Practicianul în insolvență este obligat să notifice licitația pentru vânzarea proprietății (întreprinderii) debitorului cu cel puțin 30 de zile înainte de ținerea acestora (clauza 2 din articolul 448 din Codul civil al Federației Ruse, clauza 9 din articolul 110 din Legea falimentului). Anunțul privind licitațiile viitoare trebuie să conțină o anumită dată a desfășurării acestora. Anunțul de vânzare a proprietății la licitație trebuie publicat în cel puțin două publicații: ziarul Kommersant și organul de tipar local, precum și pe Internet - în Registrul federal unificat de informații privind falimentul.

Conceptul de faliment este stabilit prin Legea federală nr. 127-FZ „Cu privire la insolvență (faliment)”, din 26 octombrie 2002. Legiuitorul nu a trasat granița dintre faliment și insolvență. Prin urmare, avem sinonime formale, dar nu practice. Ce este falimentul?

Conceptul de faliment

Insolvența (falimentul) este dezvăluită ca starea debitorului stabilită de instanța de arbitraj. Când debitorul nu mai poate:

• îndeplini obligațiile de creditare;
• efectuați plăți obligatorii;
• plătește pentru angajații lor.

O astfel de stare presupune distribuirea forțată a capitalului debitorului între alți participanți la relație. Este precedată de instituirea controlului judiciar și al creditorilor.

Falimentul are loc în etape, în moduri diferite și nu este întotdeauna pus capăt. Starea efectivă a falimentului este verdictul final, în timp ce pregătirile sunt.

Articolul 2 din Legea „Cu privire la faliment” conține o listă voluminoasă de termeni, inclusiv faliment, dar excluzând insolvența economică. Conceptul de insolvență nu există izolat, deși în practică are un sens mai larg.

Dacă falimentul reprezintă sfârșitul activității, atunci există o cale de ieșire din stadiul de insolvență. Putem spune că insolvența este un statut cauzat de fenomene de criză într-o întreprindere, care precede falimentul dacă problemele nu sunt rezolvate. Aflați mai multe despre ce este insolvența economică.

Falimentul se definește prin semnele sale, care sunt pierderea solvabilității de către subiect. Informații suplimentare despre conceptul și semnele de faliment și insolvență. Debitorul nu mai poate plăti facturile, iar aceasta nu este altceva decât insolvență.

Legea interpretează insolvența ca fiind pierderea capacității de a îndeplini obligațiile din cauza lipsei de fonduri.

Falimentul este precedat de instituirea controlului judiciar și al creditorilor.

Prin lege, debitorul este în continuare obligat să îndeplinească obligațiile asumate. Pentru a face acest lucru, instanța merge în două moduri pentru a extrage fonduri:

• prin lichidarea întreprinderii;
• prin reorganizare corporativă.

Nu contează dacă subiectul va continua activitatea după proces. În primul rând, instanța va stabili proceduri de salvare financiară, astfel încât debitorul să poată achita integral datoriile. În caz contrar, firma va fi reorganizată și lichidată pentru a extrage maximum.

Motivele falimentului

În timp ce insolvența persistentă duce la faliment, aceasta este cauzată de diverși factori externi și interni. Cauzele externe sunt economice generale; intern – specific intreprinderii.

Dintre cauzele interne, cea mai mare parte este cauzată de o criză managerială, adică, în ciuda formei lor, problemele sunt cauzate de managementul nereușit. Prin urmare, una dintre măsurile de reorganizare preliminară și de faliment este alegerea unui manager de arbitraj.

Deci, factorii negativi interni includ cei care depind de competența managementului și de eficiența fluxului de numerar:

• strategie financiară nereușită;
• utilizarea ineficientă a mijloacelor de producție;
• analiză și marketing slabe;
• lipsa soluțiilor flexibile;
• structura intreprinderii supraincarcata;
• lipsa activelor circulante;
• stagnarea fondurilor economice;
• supra stoc la cerere redusă;
• produse de calitate scăzută;
• tehnologie învechită.

Factorul de încărcare a datoriilor este diferit atunci când compania are mai multe fonduri împrumutate decât ale sale, dar le elimină incorect.

Povara datoriei slăbește foarte puternic fluxul de numerar, motiv pentru care managerii competenți nu recomandă creditarea directă în timpul unei crize.

Cauzele externe ale eșecului există indiferent de dorințele conducerii, dar sunt cuprinse în deciziile corecte:

• criza financiară mondială;
• hiperinflație;
• situație criminogenă;
• pierderea interesului public;
• concurență internațională puternică;
• situație politică instabilă.

Toate acestea pot duce la probleme cu obținerea de profit net în numerar și, ca urmare, dificultăți în decontările cu creditorii. În același timp, compania poate avea creanțe amânate și active nelichide care vor contribui în continuare la amortizare.

Criteriile și domeniul de aplicare a falimentului

Din concept general insolvența (falimentul) în art. 2 N 127-FZ, puteți deriva principalele criterii pentru a deveni un debitor faliment:

1. Recunoașterea formală a insolvenței instanța de arbitraj;
2. Incapacitatea debitorului plătiți contribuții guvernamentale;
3. Pierderea capacității de a-și îndeplini obligațiile către creditori;
4. Neplata catre angajati salariile si beneficiile.

Criteriile de bază nu sunt însă suficiente, altfel orice entitate cu datorii ar fi declarată imediat falimentară.

Cele speciale sunt cuprinse în aceeași lege, dar în articolele 3, 6, 33, precum și alin. 3. Acestea sunt criteriile pentru timpul și cuantumul datoriei.

Criteriul timpului are o dublă natură. Cazurile cu datorii peste 3 luni sunt acceptate pentru productie. După adoptare, instanța, în lipsa unor cerințe speciale, acordă timp pentru refacerea întreprinderii. Perioada de recuperare poate dura până la doi ani.

Instalat de asemenea dimensiune minimă datorie pentru deschiderea procedurii de faliment:

• 300 de mii de ruble- în raport cu persoanele juridice;
• 500 de mii de ruble- pentru persoane fizice si ferme.

Persoanele fizice au, de asemenea, propriul lor criteriu special - proprietatea. Ei răspund cu toate averile lor, iar din acest motiv legea stabilește că falimentul este posibil dacă datoria depășește valoarea bunului debitorului.

Perioada de recuperare poate dura până la doi ani.

Legea stabilește limite rezonabile de răspundere. Pentru întreprinderi, responsabilitatea se află întotdeauna în limitele proprietății companiei. Cetăţenii nu sunt privaţi de singurele lor locuinţe, pământ, bunuri de bază, animale de companie şi unelte profesionale.

Institutul de Faliment

Instituția falimentului trebuie înțeleasă ca o serie de măsuri, criterii și condiții pentru implementarea procedurilor care vizează reorganizarea economiei unei anumite companii în vederea îndeplinirii obligatii civileși îmbunătățirea situației din țară.

Instituția falimentului a fost dezvoltată nu numai pentru a ajuta debitorul și creditorii, ci și pentru a îmbunătăți situația pieței prin excluderea întreprinderilor neprofitabile din relații.

Falimentul protejează toate părțile implicate în relație, inclusiv:

• Creditorii– permițându-vă să returnați profiturile pierdute și facilitarea implementării obligațiilor în favoarea acestora.
• Debitori- salvarea de la cereri nerezonabile sau nerezonabile și stabilirea legitimității procedurilor.
• Stat— contracararea schemelor de îmbogățire fără justiție.

Scopul final este eliminarea organizațiilor ineficiente, o distribuție mai adecvată a fondurilor și salvarea firmelor cu potențial productiv.

Managerii se confruntă cu sarcina utilizării competente a resurselor disponibile pentru a îmbunătăți situația la întreprindere.

La diferite niveluri, instituția falimentului are propria sa valoare:

• la stat- stabilizează economia, excluzând din circulație firmele care o afectează negativ;
• la industrie— protejează interesele și integritatea industriei la egalitate cu controlul antitrust;
• la local— protejează drepturile debitorului, creditorului, colectivului de muncă, ale altor persoane afectate.

Insolvența subiecților afectează masiv relațiile de piață și încrederea în ei și, prin urmare, este controlată de cel mai inalt nivel.

Proceduri si costuri

Falimentul legal include nu doar declararea publică a debitorului în stare de insolvabilitate, ci și acțiuni obligatorii de repartizare a capitalului acestuia. Aceste acțiuni sunt împărțite în:

• întreprinderi de îmbunătățire a sănătății;
• reorganizarea si lichidarea obiectului.

În ordinea N 127-FZ „Cu privire la faliment”, mai întâi instanța și creditorii trebuie să încerce să ajute compania să se recupereze. De obicei, numai în acest caz este posibilă satisfacerea integrală a creanțelor împotriva debitorului.

Așa-numitele proceduri de reabilitare se desfășoară în direcții diferite și cu grade variate de intervenție a instanței și a creditorilor. Acestea includ și costurile acestora.

Legea prevede suspendarea procedurilor în cazurile în care debitorul nu poate plăti pentru activitățile managerului de arbitraj. Apoi vine rândul comisiei de lichidare, care își primește remunerația din repartizarea fondurilor societății debitorului.

O excepție de la procedura falimentului poate fi cererea debitorului de lichidare imediată dacă există capital suficient pentru achitarea integrală a obligațiilor.
Deci, la vânzarea întregii proprietăți, datoria este plătită integral, iar procedura este simplificată.

Salubrizarea întreprinderilor în caz de faliment

Conceptul de insolvență (faliment) conform ordinea stabilită include un set de măsuri pentru salvarea companiei. Aceasta se face sub control judiciar și creditor. Dacă debitorul nu indică lichidarea imediată în cerere, atunci procedura începe cu igienizarea.

Legea falimentului definește reabilitarea ca fiind măsurile luate de creditori, fondatori, proprietari și alte persoane pentru a preveni falimentul efectiv. Este benefic pentru toți participanții să reorganizeze întreprinderea în așa fel încât să poată continua să funcționeze și să plătească toate datoriile.

Pe parcursul reabilitării se ține cont de dorințele consiliului creditorilor și pot fi numiți administratori recomandați de aceștia. Acțiunea judiciară poate începe, de asemenea, cu supraveghere fără a transfera controlul unui alt lider. Principalele măsuri de reabilitare includ:

• observare;
• redresare financiară;
• management extern;
• producție competitivă;
• acord mondial.

Particularitatea supravegherii este că este cea mai scurtă măsură și, împreună cu procesul principal, nu poate dura mai mult de 7 luni. Creditorii nu se amestecă, iar instanța ține o evidență a acțiunilor debitorului.

În procedura de faliment, întregul capital disponibil al întreprinderii este efectiv distribuit. Aceasta este într-o măsură mai mică o măsură de salubritate, deoarece marchează sfârșitul procesului.

Costuri de procedură

Particularitatea insolvenței afacerilor constă în faptul că, atunci când activele companiilor individuale se depreciază, pierderile sunt suportate nu numai de proprietarii fondatori, ci și de economia statului în ansamblu.

În primul rând, costurile sunt suportate de către debitori în legătură cu punerea în aplicare a falimentului și consecințele acestuia. Apoi se dovedește că țara este calculată, deoarece masa totală a activelor a scăzut împreună cu o scădere catastrofală a prețului acestora.

Acest lucru se întâmplă din cauza costurilor preliminare suportate de proprietari în etapa căderii acțiunilor viitorului faliment:

• titlurile practic se depreciază;
• stocurile de produse finite merg la prețuri mai ieftine decât costul;
• construcție în derulare vândută aproape de nimic;
• este necesar să se abandoneze o serie de industrii, chiar fără a le conserva, pentru a nu suporta și mai multe costuri.

Costurile directe ale falimentului sunt alt fel plăți care însoțesc procedura:

• agenții guvernamentale pentru certificate, extrase;
• taxe de stat;
• managerii de arbitraj și echipele lor pentru munca lor;
• firme de audit pentru servicii;
• comisioane de lichidare;
• Costurile legale.

În faliment, având datorii neachitate, proprietarii continuă să sufere pierderi și mai mari din cauza scăderii valorii imobilului din cauza statutului în curs de dobândire.

Insolventa oficiala

Avantajul recunoașterii juridice a datoriilor ca plătite este văzut în protejarea intereselor nu numai ale creditorilor care își iau partea echitabilă, ci și în absența presiunii asupra debitorilor forțați. De asemenea, excluderea forțată a organizațiilor neprofitabile din relații normalizează economia țării, care protejează interesele statului.

Instituția falimentului vă permite să controlați civil relatie contractuala din poziţia obiectivă a statului. Procedura stabilită în lege, motivele și criteriile de insolvență nu permit încălcarea drepturilor participanților și contribuie la satisfacerea intereselor.

Un exemplu simplu de situație în care o persoană juridică este amenințată cu faliment:

Conceptul în sine, deși nu ține cont de particularitățile insolvenței ca categorie separată, conține minimul necesar pentru ocrotirea obligațiilor prin lege.

Ce înseamnă conceptul de faliment sau insolvență a unei companii? În ce cazuri este indicat să se efectueze această procedură și de ce? Ce fel reguli reglementează implementarea unui astfel de eveniment în Rusia? Să aruncăm o privire mai atentă la principalele nuanțe.

Faliment - Definiție

În conformitate cu stat. 2 din Legea nr.127-FZ din 26 octombrie 2002, falimentul persoanelor presupune incapacitatea debitorului, consemnată de instanță, de a achita integral creanțele creditorilor sau de a îndeplini integral obligațiile de plată a plăților necesare. . În acest caz, atât o întreprindere-entitate juridică, cât și un antreprenor individual pot fi recunoscuți ca debitori. Creanțele creditorilor cuprind obligații bănești aferente tranzacțiilor încheiate, iar printre plățile obligatorii se numără impozitele, taxele de asigurări și alte taxe, contribuțiile virate la bugetul de stat și fondurile extrabugetare, inclusiv cuantumul restanțelor, penalitățile și penalitățile.

Subiecții falimentului:

• Debitorii sunt persoane juridice și antreprenori.
• Creditorii.
• Arbitrii.
• Organisme autorizate de stat.

Obiectivele falimentului sunt de a proteja debitorul de acțiunile creditorilor, de a proteja creditorii de abaterea debitorului. Ca urmare a măsurilor luate care vizează îmbunătățirea întreprinderii și păstrarea duratei de viață a acesteia, dacă este posibil, datoriile acumulate se rambursează pe cât posibil. Daca, pentru toti măsurile luate nu este realistă achitarea integrală a datoriilor, debitorul este declarat în faliment cu vânzarea activelor sale, excluderea societății din Registrul unificat adică societatea este lichidată.

Astfel, la nivel local, esența falimentului este restabilirea solvabilității normale a debitorului și îndeplinirea definitivă a obligațiilor prin reorganizarea sau lichidarea întreprinderii. Actuala instituție a falimentului la cel mai înalt nivel protejează interesele tuturor participanților la procedură și, prin excluderea entităților economice neprofitabile, urmărește întărirea economiei și îmbunătățirea situației de piață a țării.

Care sunt condițiile pentru faliment? Acest lucru va fi discutat în continuare.

Criterii pentru falimentul unei întreprinderi

Recunoașterea oficială ca faliment nu este posibilă în toate cazurile, ci numai dacă determinat de Lege Nr. 127-FZ condiţii. În afară de temeiuri obligatorii există semne indirecte prin care un lider cu experiență poate înțelege deja că organizația este în criză. Aceasta este, în primul rând, lipsa fondurilor gratuite; nivel scăzut al activelor lichide; refuzul liniilor de credit institutii financiare; acumularea datoriilor pentru salarii, impozite, decontari cu contrapartidele; profitabilitate scăzută a afacerii; concurență dură pe piață etc.

Dar toate criteriile de bază enumerate încă nu sunt suficiente - acei debitori care îndeplinesc cerințele Legii nr. 127-FZ pot fi recunoscuți ca insolvabili. Aceste conditii speciale cuantumul și timpul datoriei sunt enumerate la art. 3, 6 și 33 din Legea insolvenței. Ce sunt ei?

Motive pentru declararea falimentului unui debitor:

1. Perioada minimă de îndatorare pentru declararea unei organizații în faliment ar trebui să fie de 3 luni. din momentul apariţiei lor (stat. 3). Totodată, cauzele privind datorii restante peste 3 luni sunt acceptate în procedură, iar durata totală a procedurii se poate întinde până la 2 ani, ținând cont de timpul de reabilitare a întreprinderii.
2. Suma minimă a datoriei este stabilită la 300.000 de ruble. pentru persoanele juridice (stat. 6), 500.000 de ruble. - pentru persoane fizice, precum şi şefi de ferme ţărăneşti (stat. 33).

Motivele indicate pentru declararea falimentului muncii „în perechi”, adică prezența unui singur criteriu de deschidere a procedurii nu este suficientă, trebuie respectată condiția de întârziere a datoriilor și cuantumul obligațiilor. Dacă vorbim despre antreprenori individuali, mai trebuie amintit că potrivit art. 24 din Codul civil, pentru obligațiile ce le revin, cetățenii sunt răspunzători cu toate bunurile lor, cu excepția singurelor locuințe, obiecte personale, terenuri, animale de companie și alte obiecte interzise pentru colectare de legislația procesuală civilă a Federației Ruse.

Notă! Răspunderea totală a proprietății nu se aplică proprietarilor de persoane juridice - suma este limitată la capitalul autorizat sau acțiuni la acesta.

Cine poate fi declarat faliment

Absolut falimentari insolvabili pot fi recunoscuţi debitorii care nu efectuează decontări pe obligaţii pe o perioadă mai mare de 3 luni. Initierea procedurii este posibila la cererea intreprinderii - faliment voluntar sau la cererea creditorilor, precum si a organismelor abilitate. Dintre acestea din urmă, cel mai adesea declanșează recunoașterea insolvenței inspectii fiscale, organele sociale- PFR sau FSS, Inspectoratul Muncii, tribunal.

În cazul în care organizația depune voluntar documente de faliment, cererea se depune la instanța de arbitraj de la locul înregistrării oficiale a debitorului. Formularul se intocmeste in scris, are o structura unificata si este semnat de conducatorul societatii. Este obligatoriu să atașați documente care confirmă suma acumulată a obligațiilor - de exemplu, pentru plățile de impozite, acestea pot fi acte de reconciliere cu Inspectoratul Federal al Serviciului Fiscal, decizii sau cereri de plată a sumelor etc. Dacă există cereri, acestea trebuie prezentate și ele.

După o analiză amănunțită a cererii și dacă probele prezentate sunt rezonabile, instanța de arbitraj poate decide deschiderea procedurii de faliment într-un mod simplificat sau complet. Secvența acțiunilor ulterioare include efectuarea de observații, recuperare financiară, proceduri de faliment direct pentru rambursarea datoriilor și un acord de soluționare.

Forma organizatorică și juridică și apartenența la industrie a afacerii nu limitează în niciun fel dreptul unei persoane juridice de a iniția procedura de faliment. SRL, CJSC, OJSC, NPF, IP, șefi de ferme țărănești, organizații agricole, structuri financiare, Firme de asigurari, fonduri mutuale, fonduri de pensii private, participanți profesioniști ai pieței hârtii valoroase, cooperative de credit (faliment creditor), dezvoltatori, bănci, persoane fizice (prin faliment personal al unui cetățean), etc. O listă completă este cuprinsă în Legea nr. 127-FZ.

Falimentul legal, protejând interesele debitorului și creditorilor, include măsuri pentru redresarea financiară a întreprinderii aflate sub controlul managerului. În cazul în care se caută oportunități de reorganizare a afacerilor, activitatea are ca scop consolidarea activităților financiare și economice ale organizației cu rambursarea treptată a tuturor datoriilor și revenirea la funcționarea normală.

Care nu poate fi declarat insolvent in faliment

În condițiile economice actuale, nicio firmă nu este imună de criză. Chiar și normele drept civil stipulează că afacerile se desfășoară pe propriul risc și risc. Desigur, falimentul este uneori cea mai eficientă cale de a rezolva problemele în mod legal. Și cine nu poate fi declarat insolvabil conform cerințelor legislative?

În nicio circumstanță organizațiile religioase sau politice non-profit nu pot, agentii guvernamentale, mișcări sociale. Pentru toate celelalte entități, insolvența este permisă numai dacă sunt îndeplinite motivele enumerate pentru faliment - suma obligațiilor este de la 300.000 de ruble. si scadenta de 3 luni. Pentru cetățeni, suma minimă a datoriei este de 500.000 de ruble. Pentru persoanele fizice, posibilitatea de a iniția procedura independent nu este limitată: ca și în cazul persoanelor juridice, pentru aceasta va trebui să depuneți o cerere și să atașați toate documentele justificative. Diferența este că falimentul fizicienilor nu este tratat instanțele de arbitraj si instantele de judecata jurisdicție generală la locul de resedinta.

Concluzie - în acest material am examinat principalele puncte ale declarației falimentului, inclusiv semnele de insolvență și condițiile de declarare a debitorului insolvabil. telul suprem măsuri complexe, dacă este imposibilă achitarea integrală a datoriilor, devine lichidarea întreprinderii și excluderea din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice / EGRIP.