Ahora es común escuchar que individual, persona jurídica o . Antes de comprender las características de este procedimiento, es necesario comprender qué significa el término en sí.
Se denomina quiebra o insolvencia financiera a la incapacidad de un ciudadano para cumplir con las tareas que se le asignan. obligaciones financieras, es decir, realizar pagos de acuerdo con los términos especificados. En este caso, la deuda puede deberse a acreedores, servicios fiscales, otras personas físicas, personas jurídicas y empresarios individuales.
En la mayoría de los casos fracaso financiero conduce solo (en el caso de personas físicas), o también al cierre de un empresario individual o persona jurídica.
Insolvencia reconocida o no reconocida
Vale la pena señalar que un deudor que deja de cumplir con sus obligaciones financieras establecidas de conformidad con la ley aún no está en quiebra. Concursal incluye la definición de ciudadano como tal en el proceso juicio judicial. En nombre del deudor o de sus acreedores, se presenta una solicitud apropiada, en base a la cual se abre un caso, durante el cual un ciudadano puede ser reconocido o, por el contrario, no declarado en quiebra.
caracteristicas del procedimiento
Incluye la etapa de verificación de su estado y, en caso de prueba de insolvencia, la venta del inmueble en subasta. En el caso de empresarios individuales y personas jurídicas, el proceso de reconocimiento de la insolvencia financiera del deudor comprende cuatro etapas: 
- observación;
- recuperación financiera;
- gestión externa;
- producción competitiva.
Si el deudor o acreedor acudió a juicio, esto no significa que en sin fallar seguirá la quiebra. Incluso cuando el tribunal satisface la petición, iniciando el proceso, el deudor tiene la posibilidad de no ser declarado en quiebra.
Acuerdo pacífico
acuerdo de paz con organización bancaria, autoridades fiscales, los terceros detienen automáticamente el proceso, sin importar en qué etapa de desarrollo se encuentre el caso en ese momento. Si las partes han acordado, entonces orden judicial no hay necesidad de buscar una solución.
Quiebra ficticia y deliberada
La insolvencia financiera incluye no sólo la definición procedimiento legal, sino también dos tipos crimen económico, para lo cual, conforme a las leyes Federación Rusa sujeto a sanciones penales.
Debe entenderse por la comisión por parte de la dirección o de los fundadores de la organización de acciones deliberadas o de su inacción, que conlleven al deterioro de los resultados financieros de la empresa y, en consecuencia, a su quiebra. Si el gerente de arbitraje, en el curso de la verificación de las actividades de la empresa, descubre signos de tal delito, se aplica a Corte, y el caso se remite a la oficina del fiscal.
El concurso ficticio es la presentación de una solicitud de reconocimiento de su concurso, cuando en realidad la empresa es solvente. Esto se hace para obtener aplazamientos de acreedores ilegalmente.
Los delitos económicos son cometidos por empresarios individuales y personas jurídicas, sin embargo, la responsabilidad también se extiende a los individuos, por lo tanto, si se encuentran violaciones, los individuos pueden ser considerados penalmente responsables.
De acuerdo con el Código Penal de la Federación Rusa, tales delitos se castigan con la privación de libertad por hasta 6 años (artículos 196 y 197 del Código Penal de la Federación Rusa).
El marco legislativo
La quiebra está regulada por algunos actos jurídicos, el principal de los cuales es de 2002. Sin embargo, se extiende a entidades legales y empresarios individuales. La Ley Federal N° 476, que modifica el principal acto jurídico reglamentario, regula el procedimiento de las personas físicas.
El Código Civil y el Código de Procedimiento Civil también contienen algunos 
información sobre concursos de acreedores, regulando determinadas disposiciones. El Código Civil de la Federación de Rusia especifica el derecho de las personas físicas, jurídicas y empresarios individuales a presentar una petición para formalizar su insolvencia financiera. Estas disposiciones se establecen en los artículos 25 y 65. El Código de Procedimiento Civil señala ciertas categorías de bienes de una persona que los alguaciles no tienen derecho a embargar, incluso cuando se presenta la insolvencia financiera. El capítulo 8 de este reglamento está dedicado a la ejecución hipotecaria de los bienes del deudor, al prestatario le será útil releer todo el apartado, del 69 al 88 del artículo.
Para llevar a cabo procedimientos concursales la mejor opción utilizará los servicios organizaciones especializadas que se ocupan profesionalmente de ellos.
La actividad financiera y económica de la empresa está asociada a diversos riesgos y períodos de crisis. Para evaluar los riesgos y acelerar la estabilización de la economía, las empresas suelen recurrir a procedimientos de quiebra.
¿Qué significa el concepto de quiebra y cuáles son sus signos?
La quiebra es la insolvencia de los deudores (personas naturales o jurídicas o de todo el país) registrada por el tribunal en la satisfacción de las reclamaciones de los acreedores por las obligaciones asumidas o la imposibilidad de pagar los pagos obligatorios.
También se denomina quiebra a las medidas adoptadas en relación con el deudor, valorando su situación económica.
Así como medidas que ayuden a optimizar la situación económica del deudor, y si esto no es posible, entonces el cumplimiento de las obligaciones con los acreedores en la mayor medida posible.
Señales de quiebra:
- la presencia de cuentas por pagar;
- incapacidad para pagar cuentas por pagar o pagar pagos obligatorios;
- obligaciones de deuda de más de 10 mil rublos para una persona física y más de 100 mil rublos para una persona jurídica;
- decisión del tribunal de arbitraje sobre el reconocimiento de la quiebra.
Para las personas físicas, hay un signo adicional: el exceso del volumen de pasivos sobre el valor estimado de la propiedad.
Etapas de la quiebra
Existen las siguientes etapas de la quiebra:
1) Observación. El tribunal designa a un administrador de arbitraje temporal que lleva a cabo el procedimiento de seguimiento. Esta etapa se lleva a cabo en 3-4 meses.
Durante este tiempo, el gerente designado brinda una evaluación integral de las actividades financieras y económicas de la organización. También es responsable de la seguridad de la propiedad y considera las opciones para pagar las cuentas por pagar, y también interactúa con los accionistas y acreedores.
La dirección de la empresa debe auxiliar la labor del gerente, pero no se le releva de sus funciones directivas.
Al inicio del procedimiento de seguimiento, se paralizan temporalmente las medidas de cobro de diversas clases de obligaciones del deudor, así como el pago de dividendos adeudados y pagos similares.
Leer también Cómo rellenar correctamente el formulario RSV 1 PFR
2) Recuperación financiera. Se utiliza si la empresa tiene los recursos para estabilizar la liquidez.
La decisión sobre la recuperación financiera la toma el tribunal después de analizar las propuestas para optimizar la situación financiera y pagar las cuentas por pagar, así como las decisiones de los fundadores y acreedores.
Durante la recuperación financiera de la organización, la gestión de la empresa se elimina por completo de la gestión, todos los procedimientos los lleva a cabo el gerente de arbitraje.
Las medidas de recuperación financiera tienen una duración de hasta 12 meses (en casos excepcionales hasta 24 meses) e incluyen las siguientes acciones:
- cancelación de pagos de obligaciones de deuda;
- introducción de medidas mejoradas para la seguridad de la propiedad;
- implementación del plan de acción para la rehabilitación;
- coordinar los resultados de las actividades con los acreedores.
El procedimiento de recuperación financiera implica la participación Dinero en las actividades de la empresa
Sin embargo, el gerente no tiene derecho a tomar decisiones de manera independiente que aumenten cuentas por pagar debe coordinar sus acciones con la junta de acreedores.
3) Gestión externa Puede ser una continuación de la etapa de recuperación financiera, termino general estas etapas de quiebra no pueden ser más de 24 meses.
La gestión externa se introduce por decisión judicial, las actividades son realizadas por un gerente externo designado.
Un gestor externo puede realizar las siguientes acciones:
- administra los activos del deudor de acuerdo con el plan de recuperación aprobado;
- celebra un acuerdo de liquidación en nombre del deudor;
- termina obligaciones contractuales empeoramiento de la situación del deudor;
- toma medidas provisionales para proteger la propiedad del deudor;
- presenta informes a la junta de acreedores;
- asegura su responsabilidad.
4) Procedimientos concursales. Su tarea es satisfacer los requisitos de los acreedores dentro del período especificado, observando la orden, ofreciendo activos líquidos en subastas abiertas de quiebra.
En el curso de la negociación, se pagan fuera de orden. costos legales, pago del gerente de arbitraje, pagos comerciales generales actuales.
- En primer lugar, las deudas de los ciudadanos se pagan en forma de compensación. daño moral y daño a la salud.
- En segundo lugar, las deudas se pagan. salarios.
- En tercer lugar, se cancelan las deudas con otros acreedores.
Leer también Revisión del sistema operativo de acuerdo con los nuevos estándares
5) acuerdo de solución. Este procedimiento puede iniciarse en cualquier momento durante el procedimiento concursal. El acuerdo amistoso refleja los acuerdos de los acreedores y el deudor sobre la reestructuración de la deuda, el aumento de los plazos de pago de los contratos y la cancelación de las deudas.
Para la quiebra de un deudor liquidado o ausente, se puede aplicar un procedimiento de quiebra simplificado. Implica una lista abreviada de eventos.
En el procedimiento concursal simplificado no se aplica la supervisión, rehabilitación y gestión
Esto no es necesario, ya que el objetivo no es sacar a la empresa de la crisis.
De conformidad con la ley, los administradores de arbitraje están obligados a publicar información sobre los procesos de quiebra actuales y completados de las entidades económicas en el sitio web del registro federal único de información de quiebras.
Antes de su introducción, había que buscar información sobre la quiebra en los artículos de los medios especializados, lo que dificultaba la búsqueda.
Ahora la búsqueda de información sobre la quiebra se puede sistematizar en los parámetros del registro de información sobre la quiebra por parte de las personas que participan en el proceso.
¿Cómo evitar la bancarrota?
V en numeros grandes Los casos de quiebra de la empresa pueden evitarse si analiza algunos indicadores e identifica la probabilidad de quiebra.
Los siguientes fenómenos pueden indicar la crisis financiera de una empresa:
- disminución de los volúmenes de producción;
- resultado financiero negativo durante varios períodos de actividad;
- la presencia de cuentas por pagar vencidas;
- importante atracción de créditos y préstamos;
- exceso de saldos de materias primas y materiales en almacenes;
- dificultades con la venta de productos.
Hay varios modelos de previsión de quiebras que se pueden utilizar para sacar conclusiones sobre la situación financiera de una organización.
Existen 2 enfoques para evaluar la probabilidad de quiebra: cuantitativo y cualitativo.
Modelos cuantitativos de predicción de quiebras:
- Modelo de dos factores de Altman. Uno de los modelos más simples, que opera con una pequeña cantidad de indicadores analíticos. El factor principal es la posibilidad de reducir o detener por completo la financiación de la empresa con fondos prestados.
- Modelo de cinco factores de Altman. Está diseñado para sociedades anónimas, participantes del mercado de valores. La ventaja indudable de este modelo es la alta precisión de la estimación.
- modelo de Taffler de cuatro factores. Este modelo también es adecuado para evaluar el riesgo de quiebra de las sociedades anónimas en el momento actual y en el futuro.
- Modelo de cuatro factores de Springate. Este modelo se desarrolla sobre la base del modelo de Altman con un número reducido de indicadores.
- Tarjeta de puntuación de castor. En este sistema, no se da la evaluación final, pero se revela la categoría de la probabilidad de quiebra.
Para una evaluación más confiable de la probabilidad de quiebra, se deben usar varios métodos para evaluar el estado de la empresa.
Cualquier negocio se desarrolla cíclicamente: los períodos de rápido crecimiento de la empresa son seguidos por recesiones y viceversa. Pero sucede que la "crisis temporal" se ha prolongado, las deudas crecen cada día y la empresa está al borde de la ruina. Los empresarios suelen percibir la quiebra como un colapso total, como el fracaso final del proyecto. Sin embargo, esto procedimiento legal, por el contrario, puede ser una forma de salir de una situación difícil con las menores pérdidas y comenzar una “nueva vida”.
Condiciones para la quiebra de una empresa.
De acuerdo a los resultados procedimientos de bancarrota una vez finalizados los procedimientos concursales y dictada sentencia del tribunal arbitral al respecto, la información sobre la empresa queda excluida del Registro Estatal Unificado de Personas Jurídicas, es decir, las actividades de la empresa quedan totalmente cesadas. Sin embargo, al mismo tiempo, se consideran saldadas sus deudas, incluso aquellas que no fueron cubiertas como consecuencia de la venta de bienes.
El procedimiento para declararse en quiebra está regulado por una extensa lista de actos jurídicos reglamentarios: leyes federales (principalmente Ley Federal N° 127-FZ del 26 de octubre de 2002 “Sobre Insolvencia (Quiebra)”), Código Civil, reglamentos gubernamentales y otros actos jurídicos reglamentarios.
¿Qué entiende el legislador por quiebra? Es la incapacidad del deudor para pagar íntegramente sus obligaciones deudoras en el plazo de tres meses desde que éstas surgen. Las deudas pueden ser con los acreedores, con los empleados, incluidos los anteriores (salario y/o indemnización), con el Estado (impuestos, tasas y otros pagos obligatorios).
El deudor puede presentar una solicitud para declarar la quiebra de una empresa, acreedor de la quiebra, organismos autorizados, así como un empleado, ex empleado deudor que tiene reclamaciones para el pago de indemnizaciones por despido y (o) salarios. Para iniciar el procedimiento de quiebra, se deben cumplir las siguientes condiciones:
- Las reclamaciones no satisfechas contra el deudor ascienden a al menos 300 mil rublos (en algunos casos, este umbral puede ser más alto o estar ausente) y/o pagos obligatorios deudas o salarios no se han realizado por más de 3 meses;
- Estos requisitos son confirmados por quienes entraron en fuerza legal decisión de una corte, tribunal arbitral o acto judicial en extradición Orden judicial de ejecución sobre el aplicación decisiones del tribunal de arbitraje sobre la recuperación de fondos del deudor (excepto las reclamaciones del acreedor concursal / entidad de crédito y las reclamaciones del organismo autorizado para pagos obligatorios).
La institución de la quiebra está diseñada para proteger los intereses de todos los participantes en el proceso. Los empleados, incluidos los antiguos, recibirán salarios atrasados. Fundadores de una empresa deudora: una oportunidad para cerrar una empresa ilíquida, a pesar de la presencia de deudas.
Los acreedores tienen la oportunidad de pagar parcial o totalmente las obligaciones de la deuda con ellos, por ejemplo, como resultado de la venta de la propiedad de la empresa.
A escala nacional, la institución de la quiebra sirve para mejorar la economía cerrando empresas inviables o restaurando aquellas que pueden salvarse.
Procedimiento estándar de quiebra empresarial
Como ya hemos dicho, es obligatorio declarar la quiebra de la empresa, presentada en nombre del acreedor, organismos autorizados, el deudor, un empleado de la empresa o personas autorizadas. Después de recibirlo, el tribunal comprueba la existencia de las condiciones de quiebra anteriores. Si se confirma su presencia, se inicia el procedimiento de quiebra.
Artículo 27 ley Federal N° 127-FZ del 26 de octubre de 2002 “Sobre la Insolvencia (Quiebra)” define cinco etapas de la quiebra:
Observación
Las principales tareas de la etapa: evaluar objetivamente la situación financiera de la empresa, así como preservar sus activos, incluso de posibles acciones de los propietarios. Para estos efectos, el tribunal aprueba un gerente interino, una persona que no reemplaza la administración de la empresa, pero la limita en algunos poderes. A partir de ahora, algunas transacciones solo se pueden realizar con el consentimiento del administrador.
Durante el período de observación (y es de hasta siete meses), se retira el arresto de la propiedad de la empresa, se suspende el cobro de deudas, es decir, se les da la oportunidad de trabajar normalmente.
Durante su actividad, el administrador interino está obligado, entre otras cosas, a analizar el estado de la empresa, organizar la primera junta de acreedores y llevar un registro de sus créditos. Toda esta información será trasladada al tribunal de arbitraje. Con base en ellos, se tomará una decisión: si continuar con el procedimiento de quiebra y qué procedimientos se deben aplicar a la empresa.
recuperación financiera
Esta etapa es un intento de restaurar la solvencia de la empresa. El procedimiento de recuperación financiera se introduce solo cuando los propietarios de la empresa (o las personas autorizadas por ellos) lo solicitan a la junta de acreedores o al tribunal.
Durante el período de recuperación financiera, no se embargan los bienes del deudor, no se cobran sanciones y multas por mora, no se pagan dividendos sobre las acciones y se aplican las demás medidas previstas por la ley.
La etapa puede durar hasta dos años. Si, como resultado, la empresa no pudo pagar sus deudas, el tribunal procede a los siguientes procedimientos.
Control externo
Esta etapa no es obligatoria para la quiebra. La gestión externa se introduce sobre la base de la decisión de la junta de acreedores, si el tribunal considera que la destitución de la dirección de la empresa y el nombramiento de un administrador tercero ayudará a restaurar la solvencia de la empresa.
La duración de la gestión externa no es mayor de 18 meses con derecho a prorrogarla por no más de seis meses, es decir, en total no más de dos años. En este momento, el gerente reemplaza por completo la gestión de la empresa, puede realizar todas sus funciones. Se suspende el pago de las deudas a los acreedores por este período.
Es interesante
Muchos historiadores creen que la institución de la quiebra tiene su origen en ley antigua: las antiguas Leyes romanas de las tablas XII contenían las reglas para la acción de los acreedores en caso de insolvencia del deudor. En aquellos días y en los siglos posteriores, la falta de pago de una deuda se percibía como un acto ilegal. Recién en el siglo XVIII aparecieron en la legislación mundial actos que protegían no solo los intereses del acreedor, sino también los del deudor.
Procedimientos de bancarrota
Si todos los intentos realizados para restaurar la solvencia de la empresa no tienen éxito, todas sus propiedades se venden mediante subasta. Este es un procedimiento de quiebra, que completa el proceso de quiebra. El procedimiento es organizado por la persona designada por el tribunal. La dirección de la empresa queda completamente apartada de este proceso y la empresa deudora es liquidada.
Cualquiera puede comprar una propiedad de deuda en una subasta. El dinero recibido se utiliza para cubrir las deudas de la empresa con los acreedores registrados y actuales. De conformidad con el párrafo 2 del Artículo 124 de la Ley Federal del 26 de octubre de 2002 No. 127-FZ "Sobre la Insolvencia (Quiebra)", los procedimientos de quiebra se introducen por un período de hasta seis meses con una posible prórroga (a petición de la persona que participa en el caso), pero no más de seis meses.
Aquí es importante prestar atención al párrafo 50 de la Resolución del Pleno de la Corte Suprema de Arbitraje de la Federación Rusa del 22 de junio de 2012 No. 35 “Sobre ciertas cuestiones de procedimiento relacionados con la consideración de los casos de quiebra”, que establece que la expiración del plazo del procedimiento concursal en sí mismo no implica ni la finalización del procedimiento concursal ni la terminación de las facultades del administrador concursal, quien continúa conservando sus facultades, incluidas disponer de los bienes del deudor, incluido el derecho a administrar la cuenta del deudor. En motivado determinando o prorrogando el período del procedimiento de quiebra, el tribunal designa simultáneamente audiencia judicial para resolver la cuestión de su prórroga o finalización, que debe tener lugar con suficiente antelación a la fecha de vencimiento del procedimiento concursal, y en caso de prórroga del plazo nuevo término comienza a computarse a partir de la fecha de finalización del anterior. También hay que tener en cuenta que en casos excepcionales, es posible extender repetidamente el período de procedimientos de quiebra , en particular, si es necesario para la venta de la propiedad del deudor, la realización de acuerdos con los acreedores o para la consideración de una solicitud para llevar a las personas que controlan al deudor a la responsabilidad subsidiaria.
acuerdo de solución
Formalmente, es una etapa de declararse en quiebra, pero en realidad es una forma de dar por terminado dicho procedimiento. El acuerdo de liquidación no es vinculante, pero el deudor y los acreedores pueden celebrarlo en cualquier etapa. Basta con que las partes lleguen a un acuerdo, firmen el documento correspondiente y lo aprueben en el tribunal. En este caso, se da por concluido el procedimiento concursal.
Así, bajo el modelo estándar de quiebra de una empresa, son obligatorias dos etapas: la observación y el concurso de acreedores.
Procedimiento concursal simplificado
También sucede que los fundadores o gerentes planean liquidar la empresa si tiene deudas que no se pueden pagar. Para tales situaciones, se ha creado un procedimiento de quiebra simplificado. Es mucho más corto que el estándar, porque con él no se introduce supervisión, ni recuperación financiera, ni gestión externa, ya que los dueños de la empresa no planean restaurar el negocio.
En estos casos, los fundadores de la empresa, o su dirección después de la decisión de liquidación, o la comisión de liquidación, si la imposibilidad de pago total de las deudas se revela después de su creación, pueden solicitar la quiebra. Además, esto no es un derecho, sino una obligación de las personas antes mencionadas. En caso de violación de la orden, responderán de las deudas de la empresa con sus propios bienes. Otra posibilidad de aplicar el procedimiento simplificado es la presentación por el acreedor de una solicitud en presencia de un procedimiento de liquidación iniciado para la empresa deudora.
Además, es posible un esquema simplificado en ausencia de un deudor: es decir, si la empresa no funciona realmente, no está ubicada en el lugar de registro y no es posible encontrar una administración. En estos casos, la solicitud al tribunal la presenta el acreedor concursal o el organismo autorizado.
Además, el procedimiento simplificado también se aplica en una serie de otros casos previstos por la ley.
El procedimiento de quiebra simplificado consta de una etapa: el procedimiento de quiebra, es decir, la venta de la propiedad de la empresa (por supuesto, con un inventario preliminar y valoración de activos). Esto permite acortar el tiempo y reducir coste total quiebra de la empresa al reducir costos judiciales, pago por los servicios del gerente.
Entonces, el procedimiento de quiebra es una forma legal de liquidar una empresa con deudas. Con un esquema estándar, el proceso puede llevar varios años. El procedimiento simplificado es mucho más rápido, pero, a diferencia del habitual, no puede dar lugar al restablecimiento de la empresa. Sin embargo, casi la mitad de todos los solicitantes en Rusia eligen el método de quiebra rápida.
Cómo agilizar el procedimiento concursal de una persona jurídica
Para un comentario, recurrimos a un representante de la empresa consultora KSK Group:
“Los titulares de las empresas liquidadas suelen estar interesados en reducir el tiempo del procedimiento. Pero no es fácil lograr una rápida resolución de la situación. A primera vista, el procedimiento simple para la quiebra de empresas, tras un examen más detenido, tiene muchos matices y trampas.
Puede valer la pena externalizar el trabajo a profesionales que puedan realizar los trámites necesarios de la forma más rápida y eficaz posible. A menudo, esto es mucho más barato que resolver el problema por su cuenta.
Al referirse a servicios Legales empresas de terceros para llevar a cabo la quiebra, asegúrese de asegurarse de que los profesionales tienen una amplia experiencia en esta área. Creemos que es más confiable aplicar a una firma grande. Por regla general, cuentan con una amplia gama de personal calificado y valoran su reputación.
Por ejemplo, KSK Group ha estado operando durante más de 20 años y es líder en el mercado de consultoría legal en 2015, según la agencia calificadora Expert RA. Entre nuestros clientes se encuentran empresas rusas líderes como OBI (OBI), Bosco (Bosco), Morton.
PD Puede leer más sobre los servicios de los grupos KSK en el sitio web.
Opinión editorial
Dado que los bienes de la empresa deudora se venden en subasta abierta, cualquier persona puede adquirirlos: tanto una persona jurídica como una persona física. Esta es una gran oportunidad para que los antiguos propietarios de la organización vuelvan a comprar su propio equipo. Por lo demás, la oportunidad de comprar máquinas, muebles, etc., a veces raros y caros. con un importante descuento. El administrador concursal está obligado a dar aviso de la subasta para la venta de la propiedad del deudor (empresa) al menos 30 días antes de que se celebren (cláusula 2 del artículo 448 del Código Civil de la Federación de Rusia, cláusula 9 del artículo 110 de la Ley Concursal). El aviso de próximas subastas debe contener una fecha específica de su celebración. El anuncio de la venta de la propiedad en subasta debe publicarse en al menos dos publicaciones: el periódico Kommersant y el órgano impreso local, así como en Internet, en el Registro Federal Unificado de Información sobre Quiebras.
El concepto de quiebra está establecido por la Ley Federal No. 127-FZ "Sobre la Insolvencia (Quiebra)", de fecha 26 de octubre de 2002. El legislador no trazó la línea entre quiebra e insolvencia. Por lo tanto, tenemos sinónimos formales, pero no prácticos. ¿Qué es la quiebra?
El concepto de quiebra
La insolvencia (quiebra) se revela como el estado del deudor fijado por el tribunal de arbitraje. Cuando el deudor ya no puede:
- cumplir obligaciones crediticias;
- hacer pagos obligatorios;
- pagar a sus empleados.
Tal estado implica la distribución forzosa del capital del deudor entre otros participantes en la relación. Está precedida por el establecimiento del control judicial y de acreedores.
La quiebra se lleva a cabo por etapas, de diferentes maneras y no siempre llega a su fin. El estado real de quiebra es el veredicto final, mientras que los preparativos lo son.
El artículo 2 de la Ley "sobre quiebras" contiene una lista voluminosa de términos, incluida la quiebra, pero excluyendo la insolvencia económica. El concepto de insolvencia no existe de forma aislada, aunque en la práctica tiene un significado más amplio.
Si la quiebra representa el fin de la actividad, entonces existe una salida a la etapa de insolvencia. Puede decirse que la insolvencia es un estado provocado por fenómenos de crisis en una empresa, anticipándose a la quiebra si no se resuelven los problemas. Obtenga más información sobre qué es la insolvencia económica.
La quiebra se define a través de sus signos, que son la pérdida de solvencia por parte del sujeto. Información adicional sobre el concepto y signos de quiebra e insolvencia. El deudor ya no puede pagar las facturas, y esto no es más que insolvencia.
La ley interpreta la insolvencia como la pérdida de la capacidad de hacer frente a las obligaciones debido a la escasez de fondos.
La quiebra está precedida por el establecimiento de un control judicial y de acreedores.
Por ley, el deudor sigue estando obligado a cumplir las obligaciones asumidas. Para ello, el tribunal recurre a dos caminos para extraer fondos:
- mediante la liquidación de la empresa;
- a través de la reorganización empresarial.
No importa si el sujeto continuará con la actividad después del proceso. Primero, el tribunal establecerá procedimientos de rescate financiero para que el deudor pueda pagar las deudas en su totalidad. De lo contrario, la empresa será reorganizada y liquidada para extraer el máximo.
Razones para la quiebra
Si bien la insolvencia persistente conduce a la quiebra, es causada por varios factores externos e internos. Las causas externas son económicas generales; interno - específico de la empresa.
Entre las causas internas, el grueso es causado por una crisis gerencial, es decir, a pesar de su forma, los problemas son causados por una gestión fallida. Por lo tanto, una de las medidas de la reorganización previa al juicio y de la quiebra es la elección de un administrador de arbitraje.
Entonces, los factores negativos internos incluyen aquellos que dependen de la competencia de la gerencia y la eficiencia del flujo de caja:
- estrategia financiera fallida;
- uso ineficiente de los medios de producción;
- análisis y marketing débiles;
- falta de soluciones flexibles;
- estructura empresarial sobrecargada;
- falta de activos circulantes;
- estancamiento de los fondos económicos;
- exceso de existencias a baja demanda;
- productos de baja calidad;
- tecnología obsoleta.
El factor de carga de la deuda se destaca cuando la empresa tiene más fondos prestados que los propios, pero los dispone incorrectamente.
La carga de la deuda reduce el flujo de efectivo de manera especialmente fuerte, razón por la cual los gerentes competentes no recomiendan préstamos directos durante una crisis.
Las causas externas de falla existen independientemente de los deseos de la gerencia, pero están contenidas por las decisiones correctas:
- crisis financiera mundial;
- hiperinflación;
- situación criminogénica;
- pérdida de interés público;
- fuerte competencia internacional;
- situación política inestable.
Todo esto puede generar problemas para obtener ganancias netas en efectivo y, como resultado, dificultades en los acuerdos con los acreedores. Al mismo tiempo, la empresa puede tener cuentas por cobrar diferidas y activos ilíquidos que aún ayudarán a pagar.
Criterios y alcance de la quiebra
Desde concepto general insolvencia (quiebra) en el art. 2 N 127-FZ, puede derivar los principales criterios para convertirse en un deudor en quiebra:
- Reconocimiento formal de la insolvencia Corte de arbitraje;
- incapacidad del deudor pagar las contribuciones del gobierno;
- Pérdida de la capacidad para cumplir con las obligaciones. a los acreedores;
- Falta de pago a los empleados salarios y beneficios.
Sin embargo, los criterios básicos no son suficientes, de lo contrario cualquier entidad con deuda sería declarada en quiebra de inmediato.
Los especiales están contenidos en la misma ley, pero en los artículos 3, 6, 33, así como en el párrafo 3. Estos son los criterios para el tiempo y el monto de la deuda.
El criterio del tiempo tiene una doble naturaleza. Se aceptan para la producción los casos de deudas de más de 3 meses. Después de la adopción, el tribunal, en ausencia de requisitos especiales, da tiempo para la restauración de la empresa. El período de recuperación puede durar hasta dos años.
Instalado también talla minima deuda para iniciar un procedimiento concursal:
- 300 mil rublos- en relación con las personas jurídicas;
- 500 mil rublos- para particulares y fincas.
Los individuos también tienen su propio criterio especial: la propiedad. Son responsables con todos sus bienes, por lo que la ley establece que es posible la quiebra si la deuda excede el valor de los bienes del deudor.
El período de recuperación puede durar hasta dos años.
La ley establece límites razonables de responsabilidad. Para las empresas, la responsabilidad siempre está dentro de los límites de la propiedad de la empresa. Los ciudadanos no se ven privados de su única vivienda, tierra, artículos de primera necesidad, mascotas y herramientas profesionales.
Instituto Concursal
La institución de la quiebra debe entenderse como un conjunto de medidas, criterios y condiciones para la aplicación de procedimientos destinados a reorganizar la economía de una determinada empresa con el fin de cumplir obligaciones civiles y mejorar la situación del país.
La institución de la quiebra se desarrolló no solo para ayudar al deudor y los acreedores, sino también para mejorar la situación del mercado al excluir de las relaciones a las empresas no rentables.
La bancarrota protege a todas las partes involucradas en la relación, incluyendo:
- Prestamistas– permitiéndole devolver el lucro cesante y facilitando la ejecución de obligaciones a su favor.
- deudores- salvar de demandas irrazonables o irrazonables y fijar la legitimidad de los procedimientos.
- Expresar— contrarrestar los esquemas de enriquecimiento injusto.
El objetivo final es la eliminación de organizaciones ineficientes, una distribución más adecuada de los fondos y el rescate de empresas con potencial productivo.
Los gerentes se enfrentan a la tarea de hacer un uso competente de los recursos disponibles para mejorar la situación en la empresa.
En diferentes niveles, la institución de la quiebra tiene su propio valor:
- en el estado- estabiliza la economía, excluyendo de la circulación a las empresas que la afectan negativamente;
- en la industria— protege los intereses y la integridad de la industria al mismo nivel que el control antimonopolio;
- en el local— protege los derechos del deudor, acreedor, colectivo laboral, otras personas afectadas.
La insolvencia de los sujetos afecta masivamente las relaciones de mercado y la confianza en ellos, y por tanto está controlada por nivel más alto.
Trámites y costos
El concurso de acreedores comprende no sólo la declaración pública de concurso del deudor, sino también las acciones obligatorias para la distribución de su capital. Estas acciones se dividen en:
- empresas de mejora de la salud;
- reorganizar y liquidar el objeto.
Para la orden N 127-FZ "Sobre la quiebra", primero el tribunal y los acreedores deben tratar de ayudar a la empresa a recuperarse. Por lo general, solo en este caso es posible satisfacer completamente las reclamaciones contra el deudor.
Los llamados procedimientos de rehabilitación se llevan a cabo en diferentes direcciones y con diversos grados de intervención por parte del tribunal y los acreedores. También incluyen sus costos.
La ley prevé la suspensión de los procedimientos en los casos en que el deudor no pueda pagar las actividades del administrador del arbitraje. Luego llega el turno de la comisión liquidadora, que recibe su remuneración de la distribución de fondos de la empresa del deudor.
Una excepción al procedimiento de quiebra puede ser la solicitud del deudor para la liquidación inmediata si hay capital suficiente para pagar por completo las obligaciones.
Así, al vender todo el inmueble, se salda la deuda en su totalidad, y se simplifica el trámite.
Saneamiento de empresas en caso de quiebra.
El concepto de insolvencia (quiebra) según orden establecido incluye un conjunto de medidas para salvar la empresa. Esto se hace bajo control judicial y de acreedores. Si el deudor no indica la liquidación inmediata en la solicitud, entonces el procedimiento comienza con el saneamiento.
La ley de quiebras define la rehabilitación como las medidas adoptadas por los acreedores, fundadores, propietarios y otras personas para evitar la quiebra real. Es beneficioso para todos los participantes reorganizar la empresa de tal manera que pueda continuar funcionando y pagar todas las deudas.
Durante la rehabilitación, se tienen en cuenta los deseos del consejo de acreedores y se pueden nombrar administradores recomendados por ellos. La acción judicial también puede comenzar con la supervisión sin transferir el control a otro líder. Las principales medidas de rehabilitación incluyen:
- observación;
- recuperación financiera;
- gestión externa;
- producción competitiva;
- acuerdo mundial.
La particularidad de la supervisión es que es la medida más corta y, junto con el proceso principal, no puede durar más de 7 meses. Los acreedores no interfieren y el tribunal lleva un registro de las acciones del deudor.
En los procedimientos de quiebra, se distribuye realmente todo el capital disponible de la empresa. Esta es en menor medida una medida de saneamiento, ya que marca el final del proceso.
Costos del trámite
La peculiaridad de la insolvencia empresarial radica en el hecho de que cuando los activos de las empresas individuales se deprecian, no solo sufren pérdidas sus propietarios fundadores, sino también la economía del estado en su conjunto.
En primer lugar, los costes corren a cargo de los deudores en relación con la ejecución de la quiebra y sus consecuencias. Entonces resulta que el país está calculado, ya que la masa total de activos ha disminuido junto con una caída catastrófica en su precio.
Esto sucede debido a los costos preliminares incurridos por los propietarios en la etapa de la caída de las acciones del futuro en quiebra:
- los valores prácticamente se deprecian;
- las existencias de productos terminados van a precios más bajos que el costo;
- construcción en curso vendida por casi nada;
- es necesario abandonar una serie de industrias, incluso sin conservarlas, para no incurrir en mayores costos.
Los costes directos de la quiebra son diferente tipo Pagos para acompañar el trámite:
- agencias gubernamentales para certificados, extractos;
- tarifas estatales;
- gerentes de arbitraje y sus equipos por su trabajo;
- firmas auditoras de servicios;
- comisiones de liquidación;
- costos legales.
En la quiebra, al tener deudas impagas, los propietarios continúan sufriendo pérdidas aún mayores debido a la caída del valor de la propiedad debido al estado adquirido.
Concursal oficial
La ventaja de reconocer legalmente las deudas como pagadas se ve en la protección de los intereses no solo de los acreedores que toman su parte equitativamente, sino también en la ausencia de presión sobre los deudores forzosos. Además, la exclusión forzada de las organizaciones no rentables de las relaciones normaliza la economía del país, lo que protege los intereses del estado.
La institución de la quiebra le permite controlar la responsabilidad civil relación contractual desde la posición objetiva del Estado. El procedimiento elaborado en la ley, las causas y los criterios de insolvencia no permiten vulnerar los derechos de los partícipes y contribuyen a la satisfacción de los intereses.
Un ejemplo simple de una situación en la que una entidad legal está amenazada de quiebra:
El propio concepto, aunque no tiene en cuenta las peculiaridades de la insolvencia como categoría separada, contiene el mínimo necesario para la protección de las obligaciones por la ley.
¿Qué significa el concepto de quiebra o insolvencia de una empresa? ¿En qué casos es recomendable realizar este trámite y por qué? Que tipo regulaciones regular la implementación de tal evento en Rusia? Echemos un vistazo más de cerca a los principales matices.
Quiebra - Definición
De acuerdo con la stat. 2 de la Ley No. 127-FZ del 26 de octubre de 2002, la quiebra de personas implica la incapacidad del deudor, registrada por el tribunal, para pagar las reclamaciones de los acreedores en su totalidad o cumplir en su totalidad las obligaciones para pagar los pagos necesarios . En este caso, tanto una persona jurídica empresarial como un empresario individual pueden ser reconocidos como deudores. Los créditos de los acreedores incluyen las obligaciones monetarias derivadas de las transacciones concluidas, y entre los pagos obligatorios se encuentran los impuestos, seguros y otras tasas, las contribuciones transferidas al presupuesto del Estado y los fondos extrapresupuestarios, incluido el monto de los atrasos, multas y multas.
Sujetos de la quiebra:
- Los deudores son personas jurídicas y empresarios.
- Prestamistas.
- Árbitros.
- Organismos estatales autorizados.
Los objetivos de la quiebra son proteger al deudor de las acciones de los acreedores, proteger a los acreedores de la mala conducta del deudor. Como resultado de las medidas tomadas para mejorar la empresa y preservar su vida, si es posible, las obligaciones acumuladas se reembolsan en la medida de lo posible. si por todo las medidas adoptadas no es realista saldar íntegramente las deudas, el deudor es declarado en quiebra con la venta de sus activos, la exclusión de la empresa de Registro Unificado es decir, la empresa se liquida.
Así, a nivel local, la esencia de la quiebra es restaurar la solvencia normal del deudor y el cumplimiento final de las obligaciones a través de la reorganización o liquidación de la empresa. La institución actual de la quiebra al más alto nivel protege los intereses de todos los participantes en el procedimiento y, a través de la exclusión de entidades económicas no rentables, tiene como objetivo fortalecer la economía y mejorar la situación del mercado del país.
¿Cuáles son las condiciones para la quiebra? Esto se discutirá más adelante.
Criterios para la quiebra de una empresa
El reconocimiento oficial de la quiebra no es posible en todos los casos, pero sólo si determinado por la Ley No. 127-FZ condiciones. Aparte de motivos obligatorios hay señales indirectas por las cuales un líder experimentado ya puede entender que la organización está en crisis. Esto es, en primer lugar, la falta de fondos libres; bajo nivel de activos líquidos; denegación de líneas de crédito instituciones financieras; acumulación de deudas por salarios, impuestos, liquidaciones con contrapartes; baja rentabilidad empresarial; dura competencia en el mercado, etc.
Pero todos los criterios básicos enumerados aún no son suficientes: los deudores que cumplen con los requisitos de la Ley No. 127-FZ pueden ser reconocidos como insolventes. Estos condiciones especiales la cantidad y el tiempo de la deuda se enumeran en el art. 3, 6 y 33 de la Ley Concursal. ¿Qué son?
Causas para declarar en quiebra a un deudor:
- El período mínimo de endeudamiento para declarar la quiebra de una organización debe ser de 3 meses. desde el momento de su ocurrencia (stat. 3). Al mismo tiempo, los casos de deudas vencidas durante más de 3 meses se aceptan en los procedimientos, y el período total del procedimiento puede extenderse hasta 2 años, teniendo en cuenta el tiempo para la rehabilitación de la empresa.
- El monto mínimo de la deuda se establece en 300.000 rublos. para personas jurídicas (stat. 6), 500.000 rublos. - para individuos, así como jefes de fincas campesinas (stat. 33).
Las causales indicadas para declarar la obra en quiebra “en pareja”, es decir, no basta la presencia de un solo criterio para iniciar el procedimiento, se debe observar la condición del tiempo de demora de las deudas y el monto de las obligaciones. si hablamos de empresarios individuales, también cabe recordar que según el art. 24 del Código Civil, por sus obligaciones, los ciudadanos son responsables con todos sus bienes, a excepción de la única vivienda, artículos personales, terrenos, mascotas y otros objetos cuya recolección está prohibida por la legislación procesal civil de la Federación Rusa.
¡Nota! La responsabilidad total de la propiedad no se aplica a los propietarios de personas jurídicas: la cantidad se limita a capital autorizado o participa en ella.
Quién puede ser declarado en quiebra
Absolutamente quiebras insolventes se pueden reconocer los deudores que no realicen liquidaciones de obligaciones por más de 3 meses. El inicio del procedimiento es posible a petición de la empresa: quiebra voluntaria oa petición de los acreedores, así como de los organismos autorizados. Entre estos últimos, lo más frecuente es que desencadenen el reconocimiento de la insolvencia inspecciones fiscales, organos sociales- PFR o FSS, Inspección de Trabajo, Corte.
Si la organización presenta voluntariamente documentos de quiebra, la solicitud se presenta ante el tribunal de arbitraje en el lugar de registro oficial del deudor. El formulario se redacta por escrito, tiene una estructura unificada y está firmado por el director de la empresa. Es obligatorio adjuntar documentos que confirmen el monto acumulado de las obligaciones, por ejemplo, para el pago de impuestos, estos pueden ser actos de conciliación con la Inspección del Servicio de Impuestos Federales, decisiones o demandas de pago de montos, etc. Si hay solicitudes, también se deben presentar.
Después de una consideración detallada de la solicitud y con la validez de las pruebas presentadas, el tribunal arbitral podrá decidir iniciar un procedimiento de quiebra en forma simplificada o total. La secuencia de acciones adicionales incluye la realización de la observación, la recuperación financiera, los procedimientos de quiebra, el pago directo de las deudas y un acuerdo de liquidación.
La forma jurídica y organizativa y la afiliación industrial de la empresa no limitan de ninguna manera el derecho de una persona jurídica a iniciar procedimientos de quiebra. LLC, CJSC, OJSC, NPF, IP, jefes de fincas campesinas, organizaciones agrícolas, estructuras financieras, Las compañías de seguros, fondos mutuos, fondos de pensiones privados, participantes profesionales del mercado papeles valiosos, cooperativas de crédito (quiebra de acreedores), promotores, bancos, personas físicas (a través de la quiebra personal de un ciudadano), etc. La lista completa está contenida en la Ley No. 127-FZ.
La quiebra legal, que protege los intereses del deudor y los acreedores, incluye medidas para la recuperación financiera de la empresa bajo el control del administrador. Si se buscan oportunidades para la reorganización empresarial, el trabajo está dirigido a fortalecer las actividades financieras y económicas de la organización con el pago gradual de todas las deudas y el retorno al funcionamiento normal.
Quien no puede ser declarado insolvente en quiebra
En las condiciones económicas actuales, ninguna empresa es inmune a la crisis. Incluso las normas ley civil estipulan que el negocio se lleva a cabo bajo su propio riesgo y riesgo. Por supuesto, la bancarrota es a veces la salida más eficaz para hacer frente legalmente a los problemas. ¿Y quién no puede ser declarado en concurso de acuerdo con los requisitos legislativos?
En ningún caso podrán las organizaciones religiosas o políticas sin fines de lucro, agencias gubernamentales, movimientos sociales. Para todas las demás entidades, la insolvencia solo está permitida si se cumplen los motivos de quiebra enumerados: el monto de las obligaciones es de 300,000 rublos. y vencimiento de 3 meses. Para los ciudadanos, la cantidad mínima de deuda es de 500.000 rublos. Para las personas físicas, la oportunidad de iniciar el procedimiento de forma independiente no está limitada: como en el caso de las personas jurídicas, esto requerirá presentar una solicitud y adjuntar todos los documentos de respaldo. La diferencia es que la quiebra de los físicos no se trata tribunales de arbitraje y los tribunales jurisdicción general en el lugar de residencia.
Conclusión: en este material, examinamos los puntos principales de la declaración de quiebra, incluidos los signos de insolvencia y las condiciones para declarar insolvente al deudor. meta final medidas complejas, si es imposible pagar completamente las deudas, se convierte en la liquidación de la empresa y la exclusión del Registro Estatal Unificado de Personas Jurídicas / EGRIP.