177 artículo del Código Penal de la Federación Rusa falta de pago. Evasión maliciosa del pago de cuentas por pagar

La mayoría de los rusos han solicitado un préstamo al menos una vez en su vida o lo están pagando hasta la fecha.

¡Queridos lectores! El artículo habla de formas típicas de resolver problemas legales, pero cada caso es individual. Si quieres saber cómo resuelve exactamente tu problema- póngase en contacto con un asesor:

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A menudo, las personas tienen que obtener varios préstamos, recurren a los servicios del llamado dinero "rápido". Algunos incluso dejan de hacer pagos por falta de fondos. No todo el mundo sabe que una prisión o trabajo correccional puede ser amenazado por falta de pago.

El artículo analizará en detalle el tema de la evasión de deuda, los matices jurídicos y la práctica judicial.

Según la letra de la ley

En primer lugar, vale la pena entender quién es responsable de la deuda. La responsabilidad penal recae en personas capaces: puede ser tanto un individuo como un gerente entidad legal. El artículo también incluye a las personas que se dedican a la actividad empresarial individual.

El objeto del delito son las relaciones dentro de la sociedad en el ámbito de la circulación civil. El deudor paga al acreedor con sus propios bienes, cumpliendo los requisitos y asegurando la recepción de los bienes.

El enjuiciamiento penal se impone contra un ciudadano o jefe de una organización en los siguientes casos:

Cuentas por pagar en exceso de 1,5 millones de rublos.
Se ha probado que el infractor elude maliciosamente las obligaciones de pago.
Hay una decisión judicial que confirma que se cobra una cantidad de un ciudadano o líder en una cantidad especialmente alta o por falta de pago papeles valiosos.

Definición del concepto

Según el art. 177 del Código Penal de Rusia, un ciudadano es penalmente responsable en caso de evasión maliciosa de pagos de cuentas por pagar, préstamos, falta de pago de varios valores.

Por esta acción en relación con el acreedor, se entiende la evasión deliberada de las contribuciones, teniendo la capacidad financiera para pagar la deuda.

La deuda maliciosa no tiene una definición en la legislación rusa, sin embargo, en la práctica judicial, se acostumbra definir la deuda maliciosa de acuerdo con los siguientes criterios:

La persona cambió su lugar de residencia o lugar de trabajo para crear obstáculos a la recuperación de fondos, sin notificar al alguacil.
Interfirió con cualquier acción para ejecutar la decisión judicial.
Evitar una citación a la corte sin proporcionar buenas razones, ignorando las invitaciones para llamar a un alguacil.
Provisión de acciones ilícitas contra el acreedor.
El uso de parientes o conocidos como personas a quienes se les otorgan bienes muebles e inmuebles. bienes raíces para esconderse de judicial posición financiera actual.
Ocultamiento deliberado de la firma de otros contratos de préstamo a personas involucradas en la investigación.
Ocultación de fondos en cuentas que le permitan saldar o pagar parcialmente la deuda al acreedor.
Ocultamiento de rentas "negras" que no se registran a través de fuentes oficiales.
Realizar transacciones con bienes inmuebles, en virtud de las cuales se ocultaron o dilapidaron a discreción del deudor los ingresos percibidos por la venta.
La introducción del alguacil en una posición deliberadamente falsa, informando información incorrecta sobre el estado de la propiedad, es decir, daños a la propiedad, destrucción como resultado de desastres naturales.
Proporcionar a sabiendas información falsa sobre los ingresos.
Información falsa sobre el robo de propiedad.

El ocultamiento legal se determina mediante la realización de transacciones ficticias. Para probar la farsa de la transacción, no se requiere una apelación especial ante el tribunal: las pruebas proporcionadas en el marco de un caso penal sobre la evasión de pagos son suficientes. En la práctica, la mayoría de las veces, para ocultar fondos, las organizaciones legales recurren a transacciones para la compra y venta de donaciones. Un lado es un funcionario y el otro son familiares o conocidos.

Procedimientos criminales

La solicitud se presenta por la vía tradicional a través del acreedor, refiriéndose al 177 art. Código Penal de la Federación Rusa. El informe lo suele redactar un alguacil. Después de eso, el servicio de consultas realiza los controles correspondientes.
Si el servicio de consulta establece el hecho de evasión dolosa por parte del deudor con posterior impago al acreedor, se realizan las siguientes actuaciones:
Notificación de una persona sobre el inicio de un proceso penal en su contra.
Emisión de una invitación para comparecer ante el alguacil que está llevando el caso en la fecha y hora fijada por él.
Solicitar información fidedigna sobre los ingresos y bienes del deudor. La información se recopila de varias instituciones. El Servicio Federal de Migración proporciona los datos del pasaporte y la presencia de un extranjero. La UIF presenta una cuenta corriente, deducciones a varios fondos, incluidos los fondos de pensiones, sobre el lugar de trabajo. El Servicio de Impuestos Federales proporciona información sobre si el deudor tiene acciones, si es el fundador de una persona jurídica, así como información sobre el TIN del contribuyente, un extracto del registro estatal.
Averigüe qué operadores móviles utiliza el ciudadano y solicite a los operadores información sobre el registro de números de teléfono en el pasaporte del deudor.
Verificación de información sobre el deudor por presencia de bienes en bancos, instituciones de crédito. Se revisan las cuentas y los depósitos del deudor. Solicitud de extractos después de la emisión juicio sobre el movimiento de los flujos de efectivo a través de las cuentas.
Solicitud al servicio catastral con el fin de identificar inmuebles y proyectos de construcción sin terminar.
Una solicitud a la policía de tránsito dirigida al infractor persistente sobre vehículos registrados.
Revelar información confiable sobre Estado de Empleo persona sospechosa. Solicitud a la bolsa de trabajo de alta por desempleo o negativa a encontrar trabajo. Infórmese sobre el deudor que recibe prestaciones por desempleo.
Garantizar la ejecución de la ejecución hipotecaria de los dinero en efectivo y propiedad del deudor.
Si se revela el hecho de que el deudor no está registrado, remítalo al centro de empleo local para registrarse y encontrar un trabajo.
Enviar una advertencia al deudor sobre la persecución penal inminente en caso de impago de la deuda.
En caso de no ejecución de la decisión judicial, averigüe las razones de la falta de pago de la persona responsable en el caso.
Poner los bienes del deudor en la lista de buscados si los órganos de investigación no los encuentran.
Poner al deudor en la lista de buscados en caso de ocultarse de la residencia permanente sin previo aviso de la mudanza.
Solicitar aclaraciones al deudor sobre las razones del impago de la sentencia judicial. La explicación contiene información exacta sobre las fuentes de fondos, su tamaño, por qué una persona evita la ejecución de una decisión judicial y otra información.
Si una persona o representante organizacion juridica diversas actuaciones, incluidas las ilícitas, que pretendan obstaculizar el desarrollo del proceso, deberá elaborarse un protocolo de infracción. Cae en la categoría de administración.

Responsabilidad

El artículo 177 del Código Penal de la Federación Rusa detalla las sanciones y los pagos con respecto a los infractores. Se prevén sanciones tanto para individuos como para organizaciones. Los valores también se incluyen en las categorías para las cuales se pueden cobrar las cuentas por pagar.

Entonces, qué sanciones se pueden aplicar a una persona que evade pagos:

en caso de evasión de los pagos debidos por hasta 1,5 años, se cobra al ciudadano un ingreso en forma de salario;
el trabajo forzoso puede imponerse hasta por 24 meses;
arresto por un período de 6 meses;
prisión hasta dos años;
una multa administrativa de acuerdo con el Código de Infracciones Administrativas, según los detalles del caso penal, hasta doscientos mil rublos.

Práctica de arbitraje

En las realidades modernas, parece muy difícil para un alguacil realizar todas las acciones anteriores para iniciar un caso penal. La mera no comparecencia del evasor excluye la posibilidad de obtener las razones de la falta de pago y la entrega de una advertencia sobre la inminencia responsabilidad penal.

EN tribunales rusos Según las estadísticas, el artículo 177 del Código Penal de la Federación Rusa se usa muy raramente. El artículo pertenece a la categoría de baja gravedad del delito. Por regla general, el proceso termina en la etapa de conciliación de las partes o se dicta sentencia absolutoria por imposibilidad de probar la dolo como parte del delito.

Por lo tanto, en la práctica judicial hay casos en que un ciudadano registra la propiedad de una persona sin un lugar fijo de residencia con la ayuda de organizaciones legales de terceros.

A menudo es imposible probar la malicia debido al hecho de que la propiedad es difícil de encontrar si se emite en terceros. A veces los deudores, sabiendo el resultado negativo del juicio, ocultan la propiedad por adelantado. Así, se crea una situación cuando el deudor de hecho usa las posesiones, pero legalmente no tiene nada que ver con ellas. En este caso, el caso entra en la categoría de delitos continuados, junto con fuga, evasión del servicio militar y similares.

En algunas situaciones, el deudor decide sobornar al alguacil, para dar un soborno. Como resultado, si el alguacil hace concesiones, el deudor no recibe notificaciones de él para acudir a la institución para aclarar las circunstancias y emitir una advertencia. En este caso, el delito también se vuelve continuo.

Hay varios resultados más comunes en los litigios en el caso de evasión de cuentas por pagar:

El culpable es condenado a una multa en la cantidad prescrita.
El estudio del caso se lleva a cabo en un orden especial sin examinar las pruebas sobre el mismo.
La mayoría de las veces, el no pagador se justifica debido a la imposibilidad de probar la malicia.

La evasión maliciosa finalmente adquiere formas cada vez más sofisticadas. Entonces, con el propósito de ocultar legalmente, se celebran contratos matrimoniales ficticios, acuerdos sobre el pago de alimentos, donde las sumas de dinero van a uno de los cónyuges y el otro paga las deudas. Al mismo tiempo, los socios continúan de hecho su vida matrimonial juntos.

El ocultamiento de bienes por parte de un individuo ocurre en la práctica con algo menos de frecuencia debido a las dificultades, y no todos los tipos de bienes pueden ocultarse.

La mayoría de las veces, intentan engañar a los acreedores y alguaciles ocultando la ubicación de la propiedad.

En la práctica, hay casos en que el deudor negoció con el empleador para que su salario "blanco" comenzara a emitirse de manera extraoficial. El hecho de la ocultación se descubrió solo después de 2 meses. La cantidad de ocultamiento no superó los 250 mil rublos. Así, no hay corpus delicti, sino que hay tentativa de delito en el rostro.

Según las estadísticas, hay varias sentencias en virtud de este artículo por año, que se trata de 10% de todas las sentencias dictadas en Rusia durante este período.

Conceptos erróneos sobre el artículo 177 del Código Penal de la Federación Rusa

"La aplicación correcta del artículo significa varias oraciones". Se dictan muchas sentencias contra un delincuente, principalmente en los casos en que tiene medios para pagar. En consecuencia, la mayoría de las veces, en la práctica judicial, el pago de la deuda ocurre en la etapa de litigio.
“Basta con saldar solo parcialmente los pagos y se le quitará la responsabilidad penal al funcionario”. Si el delincuente oculta bienes por valor de más de 250 mil rublos, no se elimina la responsabilidad penal.
“Las cuentas por pagar se relacionan exclusivamente con préstamos”. Las cuentas por pagar implican todos los tipos, excepto el derecho a reclamar el pago de determinadas cantidades. También una excepción es la deuda tributaria. La evasión de pagos por entregas o compensación por daños causados también se enumeran en 177 artículos.

Causales para dar por terminado el litigio

Si han transcurrido más de dos años desde la comisión del delito, la persona, natural o jurídica, está exenta de persecución penal.

Conciliada las partes, se dará por concluido el procedimiento de acuerdo con el procedimiento establecido.

si un persona culpable ha compensado el daño causado al acreedor, es posible cerrar el caso penal de conformidad con el artículo 76 del Código Penal de la Federación Rusa. En este caso, el deudor también se obliga a transferir a presupuesto federal efectivo en la cantidad de 5 veces el monto del daño causado al acreedor.

Ley Concursal de Personas Físicas

Tal ley ayudará a muchos ciudadanos rusos a deshacerse de las deudas con los acreedores. La ley entra en vigencia a partir de octubre de 2020 después de la firma del presidente. De acuerdo con esta ley, si las deudas no superan los 500 mil rublos. Al mismo tiempo, un individuo debe ser insolvente y no pagar las deudas de un préstamo por más de tres meses. La cantidad que queda disponible después de pagar la deuda es menor que el salario digno.

Oficina de organización de la investigación y práctica administrativa desarrollado para identificar e investigar los delitos previstos en el art. 177 del Código Penal de la Federación Rusa (evasión maliciosa del reembolso de cuentas por pagar), teniendo en cuenta la experiencia disponible en los órganos territoriales de la FSSP de Rusia.

Es necesario organizar el estudio por parte de los empleados del aparato de gestión y las divisiones estructurales. organismos territoriales para garantizar un control adecuado de su aplicación en la práctica.

2. Sentencias de los tribunales en en formato electrónico para 73 l.

A.O. Parfenchikov
Pautas
para la detección e investigación de los delitos previstos en el art. 177 del Código Penal de la Federación Rusa (evasión maliciosa del reembolso de cuentas por pagar)
(aprobado por el Servicio Federal de Alguaciles)

1. Características penales-jurídicas de los delitos previstos en el art. 177 del Código Penal de la Federación Rusa

Objeto del delito

El objeto directo de este delito son relaciones públicas en el ámbito monetario. Objetos adicionales son los intereses económicos de los acreedores y las relaciones en el campo de la justicia. Según el cap. 1 y 2 art. 6 de la Ley Constitucional Federal No. 1-FKZ "Sobre sistema judicial Federación de Rusia" de fecha 31 de diciembre de 1996, que entró en vigor efecto legal decretos tribunales federales, los jueces de paz y los tribunales de las entidades constitutivas de la Federación Rusa están sujetos a una aplicación estricta en todo el territorio de la Federación Rusa, el incumplimiento de una orden judicial, así como cualquier otra manifestación de desacato al tribunal, conlleva responsabilidad bajo ley Federal.

El objeto de una usurpación criminal es el dinero no devuelto al acreedor o no recibido por el acreedor.

lado objetivo

El concepto de cuentas por pagar se deriva de las normas del derecho civil sobre las circunstancias.

Según el art. 307 del Código Civil de la Federación Rusa, en virtud de una obligación, una persona (deudor) está obligada a realizar una determinada acción a favor de otra persona (acreedor), como: transferir bienes, realizar trabajos, pagar dinero, etc. ., o abstenerse de cierta acción y el acreedor tiene derecho a exigir del deudor el cumplimiento de su obligación.

Así, de acuerdo con el texto de este artículo, las cuentas por pagar son cualquier tipo de obligación incumplida del deudor hacia el acreedor (Artículo 309 del Código Civil de la Federación Rusa), incluidas las obligaciones monetarias (Artículo 317 del Código Civil de la Federación Rusa Federación).

La deuda del fiador con el acreedor también es una cuenta por pagar.

Entonces, la parte 2 del art. 363 del Código Civil de la Federación Rusa, se establece que el garante es responsable ante el acreedor en la misma cantidad que el deudor, incluido el pago de intereses, compensación honorarios legales para el cobro de la deuda y demás pérdidas del acreedor causadas por el incumplimiento o cumplimiento indebido de la obligación por parte del deudor, salvo disposición en contrario del contrato de fianza. De esto podemos concluir que si el contrato de garantía no prevé la limitación de la responsabilidad del garante en caso de incumplimiento o ejecución indebida el deudor de la obligación del préstamo, entonces su responsabilidad no es diferente de la responsabilidad del prestatario.

Las normas de la Ley Federal del 2 de octubre de 2007 No. 229-FZ "Sobre los procedimientos de ejecución" no establecen ninguna restricción para responsabilizarse por la violación de la legislación de la Federación de Rusia sobre los procedimientos de ejecución de los deudores que son garantes en virtud de los contratos de préstamo.

Así, en virtud del art. 177 del Código Penal de la Federación Rusa, las cuentas por pagar incluyen: un préstamo bancario, la deuda de acuerdos con proveedores y contratistas, la deuda bajo acuerdos de préstamo, así como otras deudas que surjan de relaciones contractuales.

El lado objetivo del art. 177 del Código Penal de la Federación Rusa incluye:

1. Acción o inacción debido al incumplimiento de la obligación que surge de los acuerdos para pagar cuentas por pagar a gran escala (más de 250 mil rublos) o pagar valores;

2. Malicia de evasión;

3. Reconocimiento de la obligación de saldar cuentas por pagar en gran escala o pagar títulos valores por acto judicial que haya entrado en vigor.

Como se desprende de la disposición del artículo en consideración, el corpus delicti se construye de acuerdo con signo formal, es decir, en su vertiente objetiva, no se prevé la aparición de consecuencias socialmente peligrosas.

El delito previsto en el art. 177 del Código Penal de la Federación de Rusia, se puede cometer tanto en forma de acción como de inacción.

Si el delito en cuestión se comete en forma de acción, entonces los métodos de evasión pueden ser: proporcionar al agente judicial información falsa sobre sus fuentes de ingresos y estado de la propiedad, ocultación de rentas y bienes, cambio de lugar de residencia, trabajo, datos personales, viajes al extranjero con ocultación de su lugar de residencia, operaciones para la enajenación de bienes, su cesión a terceros, etc.

Si la evasión del pago de las cuentas por pagar se comete mediante la falsificación de un documento oficial por parte del deudor, entonces los actos deben calificarse como una combinación del art. 177 y la parte 1 del art. 327 del Código Penal. El uso de un documento oficial falsificado a sabiendas por el propio falsificador está cubierto por la Parte 1 del art. 327 del Código Penal de la Federación Rusa y calificaciones adicionales bajo la Parte 3 del art. 327 del Código Penal de la Federación Rusa no requiere. La evasión dolosa del pago de cuentas por pagar, cometida utilizando un documento oficial falso hecho por otra persona, está plenamente tipificada por el delito previsto en el art. 177 del Código Penal de la Federación de Rusia, y tampoco requiere calificaciones adicionales en virtud de la Parte 3 del art. 327 del Código Penal de la Federación Rusa.

Si la evasión maliciosa del reembolso de las cuentas por pagar se comete por inacción, entonces los métodos pueden ser, por ejemplo, no comparecer a las llamadas de un alguacil, no tomar medidas para corregir una situación financiera desfavorable, etc.

La deuda del prestatario en virtud de varios acuerdos, con un monto total superior a 250 mil rublos, incluso cuando los procedimientos de ejecución se combinan en uno consolidado, no da motivos para responsabilizarlo penalmente, ya que el lado objetivo del delito incluye el no -ejecución de una decisión judicial específica sobre el cobro de la deuda del acreedor, cuyo monto es determinado por el tribunal.

Si el sospechoso evade maliciosamente el pago de cuentas por pagar a gran escala en relación con varios reclamantes, entonces cada episodio específico de actividad delictiva está sujeto a una calificación independiente en virtud del art. 177 del Código Penal de la Federación Rusa.

Los valores pueden ser objeto de un delito si el préstamo fue emitido o garantizado por una prenda de valores.

Según el art. 142 del Código Civil de la Federación Rusa, una seguridad es un documento que certifica el cumplimiento de la forma establecida y los detalles obligatorios derechos de propiedad, cuya ejecución o transmisión sólo es posible previa presentación de la misma.

a valores ley civil se refiere a un bono del gobierno, un bono, una letra de cambio, un cheque, un certificado de depósito y ahorro, una libreta de ahorro bancaria al portador, un conocimiento de embarque, una acción, valores de privatización y otros documentos que se clasifican como valores por valores leyes o en la forma prescrita por ellas.

Los derechos certificados por un valor pueden pertenecer a:

al portador (un valor para el portador);

A la persona nombrada en el valor (valor registrado);

A la persona nombrada en el valor que puede ejercer estos derechos por sí misma o designar a otra Persona autorizada(seguridad del pedido).

El pago de los valores debe ser previsto por una decisión judicial.

El procedimiento para la concesión de préstamos está regulado por una serie de reglamentos, por ejemplo, el Reglamento del Banco Central de Rusia de fecha 14 de julio de 2005 No. 273-P "Sobre el procedimiento para que el Banco de Rusia proporcione a las instituciones de crédito préstamos garantizados por letras de cambio, derechos de crédito en virtud de acuerdos de préstamo de organizaciones o garantías de organizaciones de crédito".

El concepto de gran cantidad de cuentas por pagar es precisado por el legislador en una nota al art. 169 del Código Penal de la Federación Rusa (en una cantidad superior a 250 mil rublos).

El monto de las cuentas por pagar lo determina el tribunal.

La composición de las cuentas por pagar, según sentencia judicial, puede incluir, además del principal, penalidades, multas, intereses por el uso de fondos ajenos por su retención ilícita, evasión de su devolución u otra mora en su pago. . Al investigar un caso penal, el investigador no calculará las cuentas por pagar nuevamente, excepto en los casos en que el deudor haya hecho pagos para pagar la deuda antes del inicio del caso penal.

La ley no contiene instrucciones especiales sobre el valor de los valores a pagar. Sin embargo, en base al hecho de que un derecho de propiedad está fijado en un valor, la persona u organización que emitió el valor se convierte en deudor en relación con el tenedor del valor (acreedor). El incumplimiento de las obligaciones en virtud de la garantía presentada para el pago da lugar a la formación de las mismas cuentas por pagar que en virtud de otros acuerdos.

En la práctica, uno debe guiarse por la regla de calificación, según la cual el contenido de la norma debe percibirse en unidad (complejo). Por lo tanto, el tamaño que caracteriza al sujeto del delito, así como las consecuencias previstas alternativamente en las normas de los artículos del Código Penal de la Federación Rusa, deben ser comparables al peligro público. Por lo tanto, se debe suponer que el valor del valor de los valores debe corresponder al monto de las cuentas por pagar, es decir, exceder los doscientos cincuenta mil rublos.

En la práctica, una señal de evasión maliciosa por el pago de cuentas por pagar a gran escala a menudo se interpreta como la presencia de una cantidad obligatoria de evasión, es decir, no solo el tamaño de las cuentas por pagar, sino también la prueba de que el sospechoso tiene fondos. para pagar la deuda por un monto de al menos 250 mil rublos.

Sin embargo, en una nota al art. 169 del Código Penal de la Federación de Rusia establece que "en los artículos de este capítulo ... una gran cantidad, un gran daño, un ingreso o una deuda en gran escala reconoce el costo, el daño, el ingreso o la deuda en una cantidad superior a doscientos y cincuenta mil rublos". De acuerdo con la estructura semántica de esta nota, se establece el monto del daño, de la deuda. Así, en relación con la norma del art. 169 del Código Penal de la Federación Rusa (obstrucción de la actividad empresarial legal u otra actividad), se puede causar un daño importante al estado, a un individuo y a otras organizaciones. Se calcula de acuerdo con las reglas generales para determinar el daño y el tribunal lo reconoce como grande de acuerdo con la nota de este artículo, si asciende a una cantidad superior a 250 mil rublos.

Sin embargo, para una oportunidad objetiva de liquidar cuentas por pagar o pagar un valor, el deudor debe tener o tener a su disposición efectivo u otros medios que le permitan cumplir con la obligación de cancelar la deuda. El hecho de que el deudor dispusiera de ciertos fondos puede probarse por sus operaciones de enajenación o adquisición de bienes.

El incumplimiento de las obligaciones por falta de los recursos materiales necesarios para ello no puede ser calificado como delito en virtud de una serie de normas del derecho internacional.

Por lo tanto, es necesario probar la posibilidad real de pagar la deuda, sin embargo, no hay indicaciones en la legislación penal de que el investigador deba identificar los recursos financieros del sospechoso por un monto de al menos 250 mil rublos para esto.

Así, los contratos de préstamo prevén el pago mensual en cuotas iguales, así como la posibilidad de reestructuración de la deuda, y por lo tanto, cuando se concluye, el prestatario, por regla general, no tiene la totalidad del monto necesario para pagar el préstamo. Esto no impide que un prestatario de buena fe pague la deuda por etapas en el transcurso de establecido por el acuerdo período de tiempo .

El artículo 177 del Código Penal de la Federación Rusa no revela el contenido del concepto de evasión maliciosa del reembolso de cuentas por pagar, es de naturaleza estimada. La malicia de la evasión se evidencia, en primer lugar, por la comisión de un acto doloso cuando el sujeto tiene la oportunidad de saldar la deuda o pagar la garantía. Al mismo tiempo, se debe tener en cuenta las razones y la duración del incumplimiento por parte del deudor de la obligación que se le ha asignado, la creación de obstáculos para que pueda cobrar la deuda.

La malicia de la evasión puede expresarse en las siguientes acciones (omisión) del deudor:

Tener disponible o en una cuenta bancaria fondos que le permitan saldar cuentas por pagar en su totalidad o en parte, deliberadamente no las pagó (no transfirió) al acreedor;

Ocultar deliberadamente al alguacil el hecho de abrir una nueva cuenta corriente en una entidad de crédito;

Teniendo bienes y objetos en propiedad personal (compartida) (con la excepción de la lista determinada por el Artículo 446 del Código de Procedimiento Civil de la Federación Rusa), realizó transacciones para la enajenación de esta propiedad, pero no transfirió los fondos recibidos para ello al acreedor para saldar la deuda, encubierta o utilizada para otros fines a su propia discreción;

Al tener fuentes adicionales de ingresos, las escondió o presentó al albacea-ejecutor a sabiendas de información falsa sobre sus ingresos, propiedades;

Perseguir actividad empresarial, realizó operaciones de crédito (redactó contratos de préstamo y recibió fondos en virtud de ellos, liquidó con otros acreedores, actuó como acreedor, cedió el derecho a reclamar deudas, es decir, celebró contratos de cesión, etc.);

Transfirió bienes muebles para su almacenamiento a parientes o conocidos;

Engañó al alguacil sobre daños, robo o destrucción de bienes debido a desastre natural, incendio, accidente;

Por falta de respeto no se presentó a las llamadas del alguacil, quien ejecutó el acto judicial sobre el cobro de cuentas por pagar, impidió la ejecución de las acciones de ejecución;

Tuvo una influencia ilícita sobre el acreedor;

Con el fin de crear obstáculos para garantizar la posibilidad de cobrar las cuentas por pagar, sin informar al alguacil, cambió su lugar de residencia o lugar de trabajo.

El hecho de que el deudor tenga suficientes fondos que gasta para necesidades personales, y no para pagar la deuda, puede demostrarse mediante datos sobre el pago por él:

Billetes de tren y de avión;

Servicios turísticos y de balnearios;

Servicios de comunicación celular;

Seguros de bienes muebles e inmuebles;

Contratos de prestación de otros servicios (por ejemplo, abonos a clubes deportivos y de otro tipo, clases de idiomas extranjeros, etc.).

Así, una serie de circunstancias objetivas y subjetivas que acompañan a la comisión del delito en cuestión después de la entrada en vigor del acto judicial dan testimonio de la malicia de la evasión. La cuestión del número de apercibimientos sobre la responsabilidad penal y la duración de la evasión, como prueba de dolo, debe decidirse en cada caso concreto, según las circunstancias del caso, junto con otras pruebas.

Si el delito de que se trata se cometió por inacción, entonces el lugar donde el deudor debía cumplir la obligación debe considerarse como el lugar donde se cometió; si por acción, el lugar donde realizó acciones activas para evadir, por ejemplo, transacciones para la enajenación de bienes o su ocultación, etc.

La elusión maliciosa del pago de cuentas por pagar pertenece a la categoría de delitos continuados. Comienza después de la entrada en vigor de un acto judicial que confirme la legitimidad de los créditos del acreedor, y después de esto, una evasión explícita (obvia) del pago de cuentas por pagar o del pago de valores. El delito dura hasta que el deudor cumpla con sus obligaciones o sea responsable penalmente en virtud del art. 177 del Código Penal de la Federación Rusa.

El plazo de prescripción del delito en cuestión se computa desde el momento en que se inicia la causa penal.

También debe tenerse en cuenta que el reconocimiento de la obligación de liquidar cuentas por pagar en gran escala o de pagar valores debe ser necesariamente confirmado por una decisión judicial que haya entrado en vigor. En caso de incumplimiento de este requisito de la ley, es posible la terminación del proceso penal.

Sujeto del crimen

El objeto del delito previsto en el art. 177 del Código Penal de la Federación Rusa, son gerentes (director, jefe, gerente, etc.), así como una persona que actúa como jefe de una organización comercial o sin fines de lucro de cualquier forma de propiedad, así como un ciudadano que haya cumplido 16 años, que sea deudor, aunque no necesariamente se dedique a la actividad empresarial.

En los casos en que la evasión maliciosa del pago de cuentas por pagar sea cometida por un representante de las autoridades, un empleado de una institución estatal o municipal, una organización comercial o de otro tipo, surge la competencia entre las normas del art. 177 y 315 del Código Penal. El artículo 177 del Código Penal es especial en relación con el art. 315 del Código Penal de la Federación de Rusia, por lo tanto, debe tenerse en cuenta que con la competencia de estas normas, generales y especiales, de conformidad con la Parte 3 del art. 17 del Código Penal de la Federación de Rusia, la responsabilidad penal se produce de acuerdo con una regla especial, es decir. bajo la norma de evasión dolosa del pago de cuentas por pagar. Pero si un representante de las autoridades, un empleado de una institución estatal o municipal, una organización comercial o de otra índole, elude maliciosamente el pago de las cuentas por pagar que no han alcanzado una cantidad importante, la responsabilidad surge de acuerdo con la norma general.

lado subjetivo

El delito se comete con dolo directo. La persona es consciente de que está evadiendo el pago de las cuentas por pagar, es decir. realiza las acciones necesarias para esto (o está inactivo) y desea realizarlas, si tiene una oportunidad real de pagarlo.

No hay intención de cometer este delito en la actuación de una persona que no puede cumplir con las obligaciones por falta de una oportunidad real para ello (enfermedad, incapacidad para el trabajo por invalidez, embarazo y cuidado de niños pequeños, etc.) , no hay intención de cometer este delito, y por lo tanto es penalmente responsable no puede ser atraído.

2. El procedimiento para documentar las actuaciones ilícitas de los autores en la comisión de los delitos previstos en el art. 177 del Código Penal de la Federación Rusa

Razones para realizar una auditoría de acuerdo con el art. 144-145 del Código de Procedimiento Penal de la Federación de Rusia, por regla general, sirven:

Informe del alguacil-ejecutor sobre el descubrimiento de signos de un delito;

Informe de un oficial de la ley (departamento para combatir los delitos económicos del Ministerio del Interior, autoridades aduaneras, etc.) sobre el descubrimiento de signos de un delito. Por regla general, estos son materiales aislados de casos criminales;

Informes de delitos de las autoridades reguladoras (por ejemplo, firmas de auditoría, autoridades de auditoría);

Solicitud del acreedor (organización o individuo);

Reportar un crimen en los medios de comunicación.

La lista de documentos que deben solicitarse al prestatario, al deudor, así como al alguacil para decidir sobre la presencia de corpus delicti, por regla general, incluye:

Documentos constitutivos del deudor (decisión de establecer una organización), acta constitutiva (con todos los cambios registrados);

Una copia de la orden (orden) sobre el nombramiento del jefe de la organización;

acuerdo de prestamo;

Contratos que garantizan la devolución de un préstamo: contrato de prenda, contrato de garantía, recibo y otros;

Documentos proporcionados por el prestatario en el momento de la consideración de la solicitud de préstamo, que justifiquen la posibilidad de reembolso a tiempo y de acuerdo con los términos de los acuerdos celebrados (balance de la empresa, plan de trabajo de la empresa, libros de depósito, certificados de registro estatal) de propiedad de locales residenciales (no residenciales), pasaporte medios tecnicos y otros documentos);

Decisión Corte de arbitraje o corte jurisdicción general sobre el reconocimiento de una persona como deudor a la demanda de un acreedor. La decisión debe ser válida y se debe dictar una orden de ejecución sobre ella;

Una copia certificada de la orden de ejecución;

Copia certificada de la resolución de inicio del procedimiento de ejecución;

Información sobre el estado patrimonial del deudor (respuestas a solicitudes en oficina de impuestos, Oficina de Inventario Técnico, Inspección Estatal de Tráfico, Registro de Ros, Fondo de pensiones etc.);

Copia certificada del acta de inventario y embargo de los bienes del deudor (si los bienes fueron embargados);

Copias certificadas de documentos de puesta en responsabilidad administrativa del deudor (resoluciones, protocolos);

Advertencia al deudor sobre la responsabilidad penal prevista en el art. 177 del Código Penal de la Federación Rusa;

Explicaciones del deudor sobre las razones de la falta de pago del préstamo;

Explicación del alguacil-intérprete;

La explicación del prestamista.

Según las circunstancias concretas del hecho, el investigador podrá solicitar también otros documentos necesarios para resolver la denuncia del delito.

3. Características de la investigación de los delitos previstos en el art. 177 del Código Penal de la Federación Rusa

Como ha demostrado la práctica, las principales acciones de investigación realizadas en relación con la necesidad de obtener pruebas en casos penales sobre la evasión dolosa del pago de cuentas por pagar son: interrogatorio de un sospechoso, víctima, testigo, incautación, búsqueda, examen de objetos (documentos) , examen forense.

Inspección de la escena.

De acuerdo con la Parte 2 del art. 176 del Código de Procedimiento Penal de la Federación Rusa, se puede realizar una inspección de la escena de un incidente en casos de urgencia antes del inicio de un caso penal. Por los delitos previstos en el art. 177 del Código Penal de la Federación Rusa, esta acción de investigación se lleva a cabo con el objetivo de incautar inmediatamente de la escena de los documentos y otros elementos relacionados con la verificación del informe del crimen, para confirmar y consolidar los datos recibidos por el investigador.

En este sentido, es necesario prestar atención a que durante la inspección del lugar de los hechos y la elaboración de un protocolo, no solo debe registrar las señales de los elementos y documentos incautados, sino también proporcionar una descripción detallada de las instalaciones, almacenamiento, área. Esto será un sello distintivo del hecho de que fue la inspección de la escena del incidente lo que se llevó a cabo, y no la incautación de documentos, que solo puede llevarse a cabo después de la iniciación de un caso penal.

búsqueda, incautación

Se lleva a cabo una búsqueda, incautación con el fin de incautar artículos, documentos y objetos de valor que pueden ser relevantes para un caso penal. Con base en las tácticas de investigación de delitos en el ámbito económico, es recomendable planificar y llevar a cabo un allanamiento e incautación en la etapa inicial de la investigación, a fin de excluir la posibilidad de que el sospechoso destruya objetos, documentos de valor probatorio significativo.

en la producción de datos acciones de investigación es necesario tener en cuenta la norma H. 2 Artículo. 182 del Código de Procedimiento Penal de la Federación de Rusia sobre la necesidad de tomar una decisión judicial sobre la incautación y la incautación mediante la búsqueda de objetos y documentos que contengan información sobre depósitos y cuentas en bancos y otras organizaciones de crédito.

A diferencia de un allanamiento, cuyo fundamento es la presencia de datos suficientes para creer que en cualquier lugar o en cualquier persona pueden existir objetos y documentos que puedan ser relevantes para la causa penal, el decomiso se realiza cuando se conoce con exactitud qué artículos y documentos están sujetos a incautación, así como dónde se encuentran.

Inspección de artículos (documentos)

Luego de la incautación de la documentación contable del deudor o de su retiro durante el allanamiento, así como de los borradores descubiertos durante el allanamiento, es necesario inspeccionar estos documentos, preferentemente con la participación de un economista o contador especializado.

Como resultado de la inspección, el oficial interrogador debe tener una idea clara de qué documentos contables están en duda o cuáles de ellos contienen contradicciones, etc., lo que determina la fijación de tareas para el posterior interrogatorio de un experto o la designación. de un examen. Asimismo, durante la inspección con la participación de un especialista, se determina la idoneidad de los borradores de actas y la suficiencia de los documentos existentes para la producción de un examen, y se seleccionan los materiales que posteriormente se convertirán en sus objetos.

El propósito de la inspección es establecer evidencia material en un caso penal (Artículo 81 del Código de Procedimiento Penal de la Federación Rusa).

Nombramiento y producción de pericia económica

Además de la participación de un economista o contador especialista en la realización de acciones de investigación, los resultados de la pericia económica juegan un papel importante en el éxito de la investigación de un caso penal. Dependiendo de la dirección de la investigación y de las cuestiones a resolver, la experiencia económica suele dividirse en contable y financiera y económica.

La finalidad de los exámenes es obtener información suficientemente completa y objetiva sobre los estados financieros actividad económica del deudor durante períodos de impago de cuentas por pagar para establecer la malicia de la evasión: establecer la disponibilidad de fondos suficientes para pagar la deuda durante períodos de impago, revelar los hechos de ocultación y enajenación de bienes, reducir su valor contable , subestimando la cantidad de ganancias recibidas, transferencia ilegal de fondos de la cuenta del deudor.

Con la ayuda de la pericia financiera y económica es posible determinar la situación financiera y solvencia del deudor, las desproporciones en ingresos y gastos que afectaron el monto de la utilidad de balance y la provisión de capital de trabajo, así como la constitución de desviaciones negativas para determinadas partidas de ingresos y gastos de fondos.

Con la ayuda de la experiencia en contabilidad forense, es posible establecer la naturaleza y el mecanismo de distorsión de los datos contables y el grado de su influencia en los indicadores cualitativos y cuantitativos de la actividad económica, determinar la identidad o diferencia de los borradores de registros con datos contables en términos de su contenido semántico y estructural, así como reconstruir registros contables distorsionados o faltantes.

La realización de exámenes económicos forenses, debido al gran volumen y la complejidad del material en estudio, lleva un período de tiempo bastante largo y, por regla general, requiere el empleo de varios economistas expertos (contadores), además, se debe tener en cuenta que las instituciones especializadas también están muy cargadas. Por lo tanto, una serie de problemas se pueden resolver sin la designación de un examen económico forense, por ejemplo, como parte del examen de documentos con la participación de un especialista y su posterior interrogatorio.

El investigador debe primero determinar el rango de preguntas, cuya aclaración es necesaria para establecer la verdad en el caso, con base en la información económica disponible, y luego decidir cuáles de ellas pueden ser respondidas sin realizar un examen mediante la realización de otras acciones de investigación. .

Además, durante la verificación de un informe de evasión maliciosa de reembolso de cuentas por pagar, el investigador debe decidir sobre la realización de verificaciones documentales, incluidas auditorías, y auditorías para establecer violaciones de las normas contables y distorsión de datos contables. Posteriormente, los actos de dichas inspecciones y auditorías pueden convertirse en los principales objetos del examen económico forense.

Al designar un perito financiero y económico en el proceso de investigación de la evasión dolosa del pago de cuentas por pagar, se pueden plantear las siguientes preguntas para la autorización del perito:

1. ¿Existen subestimaciones o sobreestimaciones intencionales para elementos específicos de ingresos y gastos de los fondos de la organización (empresario individual)? De ser así, ¿afectaron el valor de la utilidad del balance y los indicadores relacionados? ¿Cuáles y cómo?

2. ¿Existen distorsiones en los estados financieros presentados sobre la utilidad de la organización (empresario individual)?

3. ¿Cuál es el monto de los ingresos recibidos por la organización (empresario individual) durante un período específico (por ejemplo, por el período en que no pagó el pago de la deuda)?

4. ¿Qué cantidad había en las cuentas de liquidación del deudor y en mano en un período específico (por ejemplo, en el momento en que entró en vigencia el acto judicial sobre el cobro de deudas o sobre el pago de valores)?

5. ¿Qué cantidad de dinero hubo en la facturación de la organización (empresario individual) en un período de tiempo específico?

6. ¿Cuál es el monto de las cuentas por cobrar de la organización durante un cierto período de tiempo?

7. ¿El costo de los productos (obras, servicios) de la organización corresponde a los costos incurridos? De no ser así, ¿resultó esta discrepancia en una subestimación de los datos de ganancias de la organización (empresario individual)?

8. ¿Es posible falsificar los cálculos financieros del plan de ingresos y gastos (por ejemplo, cálculos de costos de producción, formación de fondos especiales para la reparación de activos fijos, modernización, etc.)?

9. ¿Las operaciones financieras específicas de la empresa no dan testimonio de la desviación de fondos del volumen de negocios económico?

Para la correcta formulación de las preguntas es necesaria una consulta previa con un experto.

Para resolver esta gama de cuestiones, el experto debe proporcionar los libros de órdenes (memorial orders), declaraciones y otros registros, el Libro mayor o el registro de transacciones comerciales, el balance de la empresa y sus anexos, incluido un informe sobre los resultados financieros y su usar. En los casos en que no sea posible proporcionar registros contables, por ejemplo, debido a su ocultación o destrucción por parte del deudor y su inadvertencia durante la búsqueda, los documentos primarios (facturas, recibos y órdenes de pago, órdenes de pago, facturas, etc.) ).

Al designar a un experto en contabilidad forense en el proceso de investigación de la evasión maliciosa del pago de cuentas por pagar, se pueden plantear las siguientes preguntas para obtener el permiso del experto:

1. ¿Con la ayuda de qué operaciones contables se subestimó la cantidad de ganancias recibidas durante un cierto período de tiempo (por ejemplo, desde el momento en que entró en vigencia un acto judicial sobre el cobro de cuentas por pagar)?

2. ¿De qué manera se sobreestimaron partidas específicas de gastos al compilar el balance y cuál es el mecanismo para distorsionar los datos de la cuenta?

3. ¿Hay signos de no reflejo o reflejo parcial de transacciones para la venta de productos por un monto específico en las entradas de una cuenta específica? De ser así, ¿cómo afectó esto al saldo de la empresa?

4. ¿De qué manera se sobrestimaron partidas específicas de gastos en el balance y cuál es el mecanismo para distorsionar estas cuentas?

5. ¿Hay cambios en los registros contables en los documentos presentados que crearon la posibilidad de eliminar las cuentas por cobrar de la contabilidad?

6. ¿Existen datos en los borradores de registros que sean idénticos en contenido a los datos contables oficiales? Si es así, qué grupo de credenciales. ¿Para qué grupo de credenciales hay discrepancias con los borradores y por qué monto?

7. ¿Cuál es el posible contenido de indicadores específicos que faltan en los documentos contables, o cuál es el valor real de los indicadores distorsionados?

8. ¿Para qué transacciones y por qué monto se documentó la cancelación injustificada de valores?

9. Según los registros de giros disponibles, ¿qué cantidades de dinero no se recibieron en caja o en cuenta corriente?

Para realizar un examen de contabilidad forense, se debe enviar al experto, en primer lugar, el Libro mayor, el balance de la empresa, borradores de actas (siempre que sean adecuadas para realizar un estudio pericial), así como otros registros y documentos primarios . Además, para dar su opinión, el perito también puede necesitar otros materiales de la causa penal: protocolos de inspección de documentos, protocolos de interrogatorio, extractos bancarios, otra documentación oficial de la organización, etc.

También debe tenerse en cuenta que, dado que para la contabilidad y la organización de las actividades financieras y económicas de una persona jurídica (empresario individual), ahora es inevitable utilizar los logros de la tecnología de la información: computadoras electrónicas y software, significativo desde el punto de vista forense. informacion economica pueden estar contenidos no solo en papel, sino también en soportes magnéticos y electrónicos: discos CD o DVD, memorias USB y tarjetas flash, discos duros de ordenadores personales, portátiles, discos duros externos, memorias de PDA, etc.

Así, según el apartado 7 del art. 9 y el apartado 1 del art. 10 de la Ley Federal No. 129-FZ "Sobre Contabilidad" del 21 de noviembre de 1996, los documentos primarios y resumidos, así como los registros contables, pueden compilarse tanto en papel como en medios magnéticos. También está muy extendido el uso de varios programas de contabilidad para la contabilidad automatizada, por ejemplo, "1C: Contabilidad", "Vela", "Info-Contador", "BukhSoft", "FOLIO Contador", "Pedido", "Documentos primarios" y otros productos de software. Estos objetos, antes de la designación de exámenes, están sujetos a inspección, tanto con la participación de un economista especialista (contador) como, si es necesario, un especialista en el campo de la tecnología de la información, por ejemplo, si los archivos están protegidos con contraseña, tener un carácter oculto para dificultar el acceso a la información, etc.

En las causas penales por los delitos previstos en el art. 177 del Código Penal de la Federación Rusa, es posible designar y realizar otros exámenes. Por ejemplo, la escritura a mano, en los casos en que el culpable niegue la autenticidad de su firma en el documento de pago, etc.

Interrogatorio de un sospechoso

Las principales cuestiones que deben aclararse durante el interrogatorio de un sospechoso son:

¿Desde qué período ocupa tal o cual cargo el interrogado;

Sobre la base de qué documentos realiza (realizó) sus actividades y qué estaba o está incluido en el alcance de sus funciones;

Es su deber firmar contratos, incluidos los de crédito. Si el cargo ocupado fue nominal, entonces quién desempeñó realmente sus funciones y quién puede confirmar esta información;

Por qué monto y en qué organización (de qué individuo) se tomó un préstamo y en qué fecha debe ser reembolsado. ¿Ha habido una extensión del contrato de préstamo?

Quién fue la contraparte en virtud de los acuerdos celebrados, qué obligaciones no cumplió la parte culpable, cuál es el monto de la deuda;

Con qué propósito se tomó el préstamo, cómo y con qué fondos planeó pagar el préstamo, qué documentos puede proporcionar como respaldo;

Qué documentos y cuándo fueron presentados a la institución de crédito en apoyo de su solvencia económica, datos del funcionario que aceptó los documentos;

¿La propiedad posee bienes muebles e inmuebles y su ubicación;

¿Padece de una enfermedad mental, puede trabajar, hay buenas razones violación de los términos del contrato de préstamo, si es así, qué documentos puede presentar en apoyo;

Si el acreedor o los representantes del acreedor se pusieron en contacto con el sospechoso con respecto al pago de la deuda antes de que decidieran presentar una demanda en los tribunales. En caso afirmativo, cómo y con qué frecuencia se aplicaron y a qué acuerdo llegaron como resultado;

¿El sospechoso sabe acerca de la decisión judicial, ya sea que haya participado en las audiencias judiciales personalmente o a través de su representante;

Si apeló la decisión del tribunal ante tribunales superiores y cuáles son los resultados, motivos y argumentos de la apelación;

¿Se ha puesto en contacto con él un alguacil? En caso afirmativo, ¿tomó la persona interrogada alguna medida encaminada a saldar las cuentas por pagar en relación con esto? Si no, porque no;

Si compró vales turísticos y de sanatorio-resort, si visitó gimnasios, otros clubes, saunas, pagó por servicios celulares, con qué fondos existe actualmente, su fuente y cantidad;

¿Tomó préstamos de otras instituciones de crédito, de otras personas, si es así, cuándo y por qué cantidad? ¿Cuáles son las razones por las que tomó préstamos, de qué fondos planeaba pagarlos, en qué cantidad se han pagado en este momento? ¿Cómo puede documentar estos datos?

Si actuó como prestatario, cuál es el origen de estos fondos, si la deuda fue pagada, si hubo una cesión del derecho a reclamar, en caso afirmativo, cuándo y por qué motivos. ¿Cómo puede documentar estos datos? Si consta en el expediente que el acusado aplicó a organizaciones o personas que le debían cierta cantidad de dinero, con una solicitud de transferencia de esta deuda de acuerdo con sus instrucciones a terceros (sus acreedores), averigüe: cuándo y para quién fue el sospechoso que hizo dicha solicitud, quién redactó y firmó las cartas de instrucción (estas últimas están sujetas posteriormente a embargo para su inclusión en el caso penal), qué cantidad se transfirió a las cuentas de los acreedores como resultado, y a en qué medida pagó la deuda (en su totalidad o en parte). ¿Ha hecho otras transacciones para la enajenación de bienes;

¿Tiene el sospechoso la capacidad de pagar las cuentas por pagar en su totalidad o en parte? ¿Qué documentos puede proporcionar en apoyo de sus palabras;

Qué medidas se toman para corregir la situación financiera desfavorable, cómo se puede confirmar esto;

¿Le dio instrucciones a alguien para que pagara la deuda? ¿Cómo puede confirmar esto (por ejemplo, proporcionar un poder notarial);

Si hay evidencia de que para evadir el pago de las cuentas por pagar, el sospechoso proporcionó datos contables falsos, es necesario interrogarlo sobre este hecho con presentación obligatoria durante el interrogatorio de estos documentos.

Si en el proceso de interrogatorio se aclaran circunstancias que deben especificarse, la tarea del oficial de interrogatorio es formular correctamente las preguntas. En algunos casos, es recomendable invitar a un especialista o experto para el interrogatorio. Las alegaciones del sospechoso deben ser verificadas.

Interrogatorio de la víctima

Una víctima puede ser reconocida como persona física o jurídica. Según el apartado 9 del art. 42 del Código de Procedimiento Penal de la Federación Rusa, en caso de que una persona jurídica sea reconocida como víctima, sus derechos son ejercidos por un representante. Antes del inicio del interrogatorio, junto con los documentos de identificación, el representante de la persona jurídica debe tener consigo documentos que indiquen que está autorizado para proteger los intereses de su organización (por ejemplo, una copia del acta de la asamblea constituyente y la decisión de los accionistas sobre el nombramiento para el cargo, la escritura de constitución, si la persona jurídica interesada la representa CEO, un poder notarial, si se trata de cualquier otra persona a la que se le encomiende la representación de los intereses de la organización en el curso de la instrucción y procedimientos judiciales en un caso penal).

Las principales cuestiones a aclarar durante el interrogatorio de la víctima son:

Datos exactos y dirección del acreedor;

Cuándo exactamente el prestatario recibió un préstamo y por qué monto;

A qué interés se emitió el préstamo y en qué plazo debe ser reembolsado;

¿Cuál es la deuda total actual?

¿Se han celebrado acuerdos junto con el contrato de préstamo que garanticen el reembolso del préstamo, en caso afirmativo, cuáles (acuerdo de garantía, acuerdo de garantía, otros acuerdos);

¿Está asegurado el préstamo, en caso afirmativo, en qué organización de seguros, las razones de la negativa del asegurador a realizar los pagos;

¿Estipulaba el contrato los derechos y obligaciones de las partes en caso de imposibilidad de reembolsar el préstamo en horario fijo y la posibilidad de su prórroga bajo ciertas condiciones;

Si inicialmente se observó el procedimiento de reclamación para la solución de controversias consagrado en el contrato;

Cuál es el propósito de obtener un préstamo;

Qué documentos que contienen una justificación por escrito de la posibilidad de pago oportuno de la deuda fueron presentados por el prestatario al redactar un contrato de préstamo;

Cuándo exactamente y en qué circunstancias se llevaron a cabo posteriormente las reuniones con el deudor. ¿Se ha conservado algún material relacionado con esto, en el que consten sus explicaciones sobre las razones de la imposibilidad del pago oportuno de las cuentas por pagar;

Si se enviaron cartas certificadas al deudor con una advertencia sobre la posibilidad de llevarlo a responsabilidad penal. De ser así, cuándo y en qué dirección (los recibos deben reclamarse y adjuntarse a los materiales del caso penal);

Si la entidad de crédito aplicó a los fiadores del deudor (si los hubiere). ¿Ha intentado el acreedor recuperar la propiedad prestada o los fondos del garante en orden judicial y cuáles son los resultados de los litigios;

Si la obligación estaba garantizada con prenda, en qué estaba expresada, cuál es su tamaño y ubicación. ¿Ha intentado el acreedor ejecutar la propiedad prendada del deudor, la ubicación de la propiedad en el momento actual, si no está en vigor lo especificado en el contrato, si se redactó el acta correspondiente (debe reclamarse y adjuntarse a el expediente);

¿Tiene la víctima alguna información, incluida información documental, sobre el estado de la propiedad del deudor en el momento actual;

¿Ejerció el deudor alguna presión sobre el acreedor en relación con la presentación de reclamaciones por el reembolso de las cuentas por pagar y, de ser así, en qué se expresó?

Durante el interrogatorio también pueden surgir otras cuestiones relacionadas con las circunstancias del caso.

interrogatorio de un testigo

Si el préstamo se tomó de un banco, entonces el interrogatorio de los empleados de los departamentos legal y crediticio como testigos es de particular importancia en la investigación de delitos de esta categoría, debido al hecho de que brindan apoyo legal a las relaciones crediticias y supervisan la condición financiera del prestatario. Durante el interrogatorio de estas personas, se deben aclarar las siguientes preguntas:

Quién estableció exactamente la condición financiera del prestatario en términos de su solvencia y quién tomó la decisión de otorgar un préstamo;

Cómo se realiza la verificación del prestatario, su mecanismo;

Qué información proporcionó el prestatario para justificar su solvencia, cómo se puede confirmar;

cuál es el historial crediticio del prestatario, la duración de la relación entre el acreedor y el deudor, si los contratos de préstamo se celebraron previamente entre ellos y si fueron ejecutados por el deudor;

¿Hay alguna información sobre no cumplida? obligaciones crediticias deudor a otras instituciones de crédito;

Si el deudor no cumplió previamente con las obligaciones contractuales, ¿cuál fue el motivo de la celebración de un nuevo contrato?

¿Existe información sobre la situación financiera del deudor en la actualidad, cuáles y la fuente de su recibo?

Durante el interrogatorio del alguacil-ejecutor, es necesario averiguar:

Cuándo y por quién se iniciaron los procedimientos de ejecución;

Era el deudor a las llamadas del alguacil;

¿Se advirtió al deudor sobre la responsabilidad penal en virtud del art. 177 del Código Penal de la Federación Rusa;

Si se anunció la búsqueda del deudor;

Qué trabajo se llevó a cabo en la ejecución de un acto judicial y el establecimiento de la propiedad del deudor;

Qué información sobre la situación patrimonial del deudor se establece en el procedimiento de ejecución;

Por qué circunstancias el deudor explica la evasión del pago de la deuda existente;

Si la decisión del tribunal de arbitraje, el tribunal de jurisdicción general no se ejecutó, entonces por qué razón;

Si la decisión judicial se ejecuta parcialmente, entonces en qué parte y dentro de qué plazo el deudor se comprometió a pagar la deuda en su totalidad;

Fueron los bienes del deudor objeto de embargo, en caso afirmativo, de qué tipo.

Además, testigos tales como familiares y conocidos del deudor, así como oficiales de policía (por ejemplo, el inspector de policía del distrito, el detective del Departamento para Combatir los Delitos Económicos, que conocen su personalidad) pueden brindar evidencia importante sobre el fondo de la causa penal.

Características del procedimiento de embargo de valores

Al investigar un caso penal en virtud del art. 177 del Código Penal de la Federación de Rusia, para garantizar la compensación por los daños causados por un delito, puede ser necesario embargar valores.

El embargo de valores puede ser impuesto por un alguacil de conformidad con el art. 82 de la Ley Federal del 10.02.2007 No. 229-FZ "Sobre procedimientos de ejecución", así como un investigador en un caso penal, que está regulado por el art. 116 Código de Procedimiento Penal de la Federación Rusa.

El concepto y los tipos de valores se consideraron anteriormente.

El embargo de los valores documentarios se impone en el lugar de su ubicación. Una forma documentada de valores emisores es aquella en la que el propietario se establece sobre la base de un certificado de valor correctamente ejecutado o, en el caso de un depósito de un certificado, sobre la base de una entrada en una cuenta de depósito con un depositario. .

El embargo de valores no documentarios se impone en el lugar de registro de los derechos de los propietarios de estos valores (emisor, depositario u otra organización especializada que cuente con el permiso correspondiente). Los valores no documentarios (emisión, transmisión de derechos, etc.) se registran mediante sistemas informáticos, y el que ha fijado el derecho está obligado, a petición del tenedor, a expedirle un documento que acredite el derecho garantizado.

El interesado podrá solicitar información sobre el derecho cedido sobre valores (tanto documentarios como no documentarios). La fuente de obtención de la información necesaria son los participantes profesionales en el mercado de valores, los emisores.

La información que debe reflejarse en el protocolo de arresto se indica en la Parte 3 del art. 116 Código de Procedimiento Penal de la Federación Rusa.

Al mismo tiempo, debe tenerse en cuenta que no toda la información especificada puede estar contenida en certificados bursátiles o valores al portador. Tratándose de valores al portador, no puede existir ningún documento que acredite la titularidad de los mismos, ya que en ley civil la propiedad se presume por el hecho de ser propietario del valor. Se debe obtener información adicional sobre letras de cambio, cheques, certificados de depósito y valores al portador de las personas que emitieron (emitieron) estos valores.

El embargo de valores propiedad del deudor significa la prohibición para el deudor de disponer de ellos (vender, dar en garantía de pruebas propias o de obligaciones de terceros, gravar de otro modo, y también transferir tales valores para registrar derechos a otro depositario o registrador). Cuando se establezcan otras restricciones, incluso sobre los ingresos, deberán constar en la resolución de embargo.

La información sobre las transacciones realizadas con valores debe reflejarse en los materiales del caso penal con el anexo de los documentos necesarios.

Familiarización con los materiales del caso penal, elaboración de una acusación.

A mi manera valor legal una acusación equivale a una decisión de presentar a una persona como acusada, ya que desde el momento en que se redacta la acusación, el sospechoso en un caso penal adquiere la condición de acusado. En la redacción de la acusación del art. 177 del Código Penal de la Federación de Rusia, se debe prestar atención a la indicación obligatoria de la hora y el lugar del delito.

De conformidad con el art. 223 Código de Procedimiento Penal investigación judicial comienza con la presentación por parte del fiscal de los cargos formulados contra el acusado, por lo tanto, al redactar una acusación, es necesario evitar la redacción vaga y no sobrecargar el texto con detalles irrelevantes.

De acuerdo con la Parte 2 del art. 225 del Código de Procedimiento Penal de la Federación de Rusia, el acusado y su abogado defensor deben estar familiarizados con los materiales del caso penal. A la víctima o a su representante, a petición de éste, se le brinda igualmente la oportunidad de familiarizarse con los materiales del caso y la acusación.

Antes de presentarlos al imputado ya su defensa, se deberá archivar, numerar y levantar un inventario del expediente. Se adjunta a la acusación una lista de las personas que serán citadas ante el tribunal y un certificado del momento de la investigación. medida elegida supresión, evidencia física, acción civil, medidas tomadas para asegurar demanda civil, costas procesales, y si el imputado tuviere dependientes, sobre las medidas adoptadas para garantizar sus derechos.

Una vez completada la familiarización del acusado y su abogado defensor, la víctima y su representante con los materiales del caso, el oficial de interrogatorio elabora un protocolo de familiarización con los materiales del caso penal (Artículo 218 del Código de Procedimiento Penal de Rusia Federación). Al mismo tiempo, se explica al acusado su derecho a presentar una petición para que un tribunal con participación de jurados considere el caso, para que dicte sentencia sin juicio, con el consentimiento del acusado con el cargo que se le imputa.

Departamento de Organización de la Investigación y Práctica Administrativa
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*(1) Ver: veredicto de Presnensky Tribunal de Distrito de Moscú de fecha 23 de abril de 2009 en relación con Pronichkin A.N.

*(2) Véase: el veredicto del Tribunal de Distrito de Kirovsky de Kursk del 23 de marzo de 2009 en relación con A.G. Región de Sverdlovsk de fecha 30.12.2009 en relación con Lukashevich T.G.

*(3) Ver: correo de informacion Fiscalía General de la Federación Rusa de fecha 1 de noviembre de 2008 No. 69-21-2008 "Sobre la práctica de aplicar el artículo 177 del Código Penal de la Federación Rusa".

*(4) Ver: el veredicto del Tribunal de Distrito de Primorsko-Akhtarsky del Territorio de Krasnodar del 15 de diciembre de 2009 con respecto a V.Yu.

*(5) Ver: Definición Corte Suprema Federación Rusa No. 2-098-31 en el caso de Bolshakov. Revisión de la práctica judicial de la Corte Suprema de la Federación Rusa para el primer trimestre de 2009 // Boletín de la Corte Suprema de la Federación Rusa. 1999. No. 10. Pág. 9; Decreto del Presidium del Tribunal Supremo de la Federación Rusa del 13 de junio de 2007 No. 655-P06 // Boletín del Tribunal Supremo de la Federación Rusa. 2008. Nº 4; Decreto del Pleno del Tribunal Supremo de la Federación Rusa del 27 de diciembre de 2007 No. 51 "Sobre la práctica judicial en casos de fraude, apropiación indebida y malversación".

Parece que hay un error tipográfico en el párrafo anterior. En lugar de "para el 1er trimestre de 2009" significa "para el 1er trimestre de 1999"

*(6) Véase: Sentencia del Tribunal de Distrito de Sukhinichsky de la Región de Kaluga del 28 de septiembre de 2009 con respecto a Aldoshina T.E.

*(7) Véase: Sentencia del Tribunal de la Ciudad de Kashirsky de la Región de Moscú del 15 de abril de 2009 con respecto a D.I. Gurov, sentencia del Tribunal del Distrito de Bezhitsky de Bryansk con fecha del 1 de julio de 2009 con respecto a V.S.

*(8) Véase: Sentencia del Tribunal de Distrito de Ingodinsky de Chita de fecha 10 de noviembre de 2009 con respecto a Dolgov S.L.

*(9) Véase: Carta informativa de la Fiscalía General de la Federación Rusa No. 69-21-2008 del 1 de noviembre de 2008 "Sobre la práctica de aplicar el artículo 177 del Código Penal de la Federación Rusa".

* (10) Ver: Comentario educativo y práctico sobre el Código Penal de la Federación Rusa / Ed. A. E. Zhalinsky. M, 2005.

*(11).

*(12) Ver: Artículos 8, 11 del Pacto Internacional de Derechos Civiles y derechos politicos 1966, art. 1 del Protocolo núm. 4 del Convenio relativo a la obligatoriedad y trabajo obligatorio 1930

*(13) Ver: Veredicto del Tribunal de Distrito de Malmyzhsky Región de Kírov de fecha 30.12.2009 con respecto a Kuzmina S.S.

*(14) Véase: El veredicto del Tribunal de la Ciudad de Sayanogorsk de la República de Khakassia con fecha 02/09/2010 en relación con R.I.

*(15) Ver: Veredicto del Tribunal de Distrito de Bolshesosnovskiy Territorio de Perm de fecha 21.08.2009 en relación con Idrisov R.K.

* (16) Véase: El veredicto del Tribunal de la Ciudad de Armavir del Territorio de Krasnodar de fecha 07.07.2009 con respecto a Lyutar F.V.

*(17).

* (18) Ver: Veredicto del Tribunal de Distrito de Sorochinsky Región de Oremburgo de fecha 21.05.2009 en relación con Stukalova T.The.

*(19).

*(20).

*(21).

*(22).

*(23) Ver: Derecho penal Rusia. Parte especial / Ed. LL Kruglikov. 2ª ed., revisada. y adicional M.: Wolters Kluver, 2004. S. 291.

*(24) Ver: Definición Corte Constitucional de la Federación Rusa de fecha 19.01.2005 No. 10-O.

* (25) Ver: Posibilidades modernas de examen forense / Ed. SUR. Korukhova, M., 2000. S. 200.

* (26) Ver: Kolkutin V.V., Zosimov S.M., Pustovalov L.V. etc. Exámenes forenses. M.: Yurlitinform, 2006. S. 185

Carta del Servicio Federal de Alguaciles "En recomendaciones metodológicas para la detección e investigación de los delitos previstos en el art. 177 del Código Penal de la Federación Rusa"

La evasión del pago de la deuda es quizás uno de los problemas más graves de la banca, y la solución de este problema no pierde relevancia. El autor se propone analizar las normas del art. 177 del Código Penal de la Federación Rusa "Evasión maliciosa del reembolso de cuentas por pagar" y eliminar ciertos conceptos erróneos con respecto a la aplicación de sus normas.
El artículo ofrece una descripción de los principales elementos del corpus delicti y un análisis de los problemas de aplicación de la ley.
La evasión de deuda es actualmente bastante común en Rusia. Hay muchas razones para esta situación: la naturaleza inestable y problemática de relaciones economicas, rasgos de mentalidad, etc. Mejorar la eficacia de la aplicación del art. 177 del Código Penal de la Federación Rusa "Evasión maliciosa del reembolso de cuentas por pagar".
Ahora, esta norma se usa muy raramente1 y a menudo se la llama "muerta", pero hay oportunidades para su "reanimación". Mejorar la aplicación del art. 177 del Código Penal de la Federación de Rusia se volvió más relevante después de febrero de 2008, cuando la investigación en virtud de este artículo se transfirió al Servicio Federal de Alguaciles.
Para una mejor comprensión del problema, proponemos considerar y desmentir los mitos que rodean al art. 177 del Código Penal de la Federación de Rusia e interferir con su aplicación.
Posibilidades de persecución penal por evasión dolosa de devolución de cuentas por pagar Empecemos por los mitos, es decir. Conceptos erróneos comunes sobre la posibilidad de enjuiciamiento penal por evasión maliciosa del pago de cuentas por pagar. Como muestra la comunicación con las víctimas y los encargados de hacer cumplir la ley, los siguientes mitos son comunes en la actualidad.
1. No existen oportunidades para la aplicación efectiva del art. 177 del Código Penal de la Federación Rusa.
Consideramos esta afirmación un mito, aunque sólo sea porque un art. 157 del Código Penal de la Federación Rusa "Evasión maliciosa de pagar fondos para el mantenimiento de niños o padres discapacitados" se usa en algunos años 200 (!!!) veces más a menudo. La práctica también muestra que en algunos tribunales, incluso en el plazo de un año, se dictan varias sentencias en virtud del artículo en cuestión, lo que representa más del 10 % del número total de tales sentencias en Rusia.
2. El artículo 177 del Código Penal de la Federación Rusa se refiere solo a las deudas por préstamos (cuentas por pagar, es decir, por préstamos, préstamos).
Este concepto erróneo surgió debido a una comprensión literal del texto y, en algunos casos, a una actitud de desatención hacia esta composición por parte de los autores de libros de texto y comentarios. El artículo menciona las cuentas por pagar, que cubre todo tipo de deuda y difiere de las cuentas por cobrar, es decir derecho a exigir el pago de determinadas cantidades. En consecuencia, cualquier deuda es cuentas por pagar (excepto las tributarias y otras deudas a que se refieren otros artículos del Código Penal). Evasión de deuda en virtud de un contrato de suministro, indemnización de perjuicios, etc. también puede acogerse al art. 177 del Código Penal de la Federación Rusa.
3. De la responsabilidad penal prevista en el art. 177 del Código Penal de la Federación Rusa es fácil de eliminar (el pago parcial de la deuda es suficiente, etc.).
Tales representaciones están conectadas con analogías con el art. 159 del Código Penal de la Federación Rusa "Fraude", en el que la ausencia de intención de robar a veces se indica mediante el pago parcial de un préstamo recibido o el pago de una deuda. La evasión maliciosa no es un robo, y tales acciones no ayudarán de ninguna manera a un deudor sin escrúpulos si oculta bienes del cobro por más de 250 mil rublos, incluso si paga cantidades significativas.
4. Con la correcta aplicación del art. 177 del Código Penal de la Federación Rusa habrá muchas sentencias.
Esto también es un engaño, porque. esta composición se aplica con mayor frecuencia en los casos en que el deudor tiene la oportunidad de pagar la deuda, pero no lo hace por razones subjetivas. Si la amenaza de responsabilidad penal ya es real, muy a menudo hay un pago de la deuda y una exención de responsabilidad penal en relación con la reconciliación con la víctima (artículo 76 del Código Penal de la Federación Rusa). Se puede señalar que las características de tener en cuenta el movimiento exitoso de los casos penales conducen al hecho de que la reconciliación ocurre con mayor frecuencia en la etapa de revisión judicial y no en la investigación.
Los principales elementos del crimen Sin entrar en detalles sobre el objeto del crimen, tk. no tiene gran valor práctico, volvamos a las características del lado objetivo.
El artículo 177 del Código Penal de la Federación de Rusia establece la responsabilidad penal por la evasión maliciosa del pago de la deuda a gran escala después de la entrada en vigor de una decisión judicial. La composición es formal, es decir, basta de acciones de evasión maliciosa. Estas acciones deben estar asociadas a una gran cantidad de deuda, es decir, más de 250 mil rublos. Para determinar el monto de la deuda, es necesario centrarse en el acto judicial por el cual se confirma. Al mismo tiempo, los montos de la deuda bajo diferentes actos judiciales pueden sumarse si el sujeto y la víctima son el mismo. Un acto judicial suele ser una decisión de un tribunal de jurisdicción general o de un tribunal de arbitraje, pero la deuda también puede ser confirmada por otros actos judiciales, por ejemplo, una orden judicial.
El lado objetivo, desde nuestro punto de vista, se expresa en forma de acción - evasión. Al mismo tiempo, por facilidad de uso, la evasión puede considerarse idéntica a la ocultación de bienes, que puede ser impuesta por una decisión judicial. Hay un punto de vista de que la evasión puede ser en forma de inacción, pero creemos que este enfoque no tiene en cuenta la posibilidad aplicación decisiones judiciales, en cuyo marco el Servicio Federal de Alguaciles tiene amplias facultades suficientes para superar la evasión en forma de simple inacción.
Considerando la posible evasión en forma de inacción, justificamos un poco la posible ineficacia del trabajo de los alguaciles que no toman todas las medidas necesarias para cobrar la deuda.
La ocultación de bienes (efectivo, bienes inmuebles, etc.) para evadir el pago de la deuda es de dos tipos:
legal;
físico.

El encubrimiento legal se expresa en la ejecución de transacciones imaginarias, es decir, hecho solo para mostrar, sin intención de crear apropiado consecuencias legales(Artículo 170 del Código Civil de la Federación Rusa). Al mismo tiempo, no se requiere acudir a los tribunales en el marco de un proceso civil para reconocer la transacción como imaginaria, existen pruebas suficientes recabadas en el marco del proceso penal. El ocultamiento legal se manifiesta con mayor frecuencia en la celebración de contratos de compraventa, donación, etc. Las partes de los contratos son el deudor y cualquier persona - parientes, conocidos, etc.
En nuestra práctica, hubo un caso en el que un empresario individual (IE) evadió el pago de la deuda al celebrar un contrato ficticio con una persona sin un lugar fijo de residencia, para quien un bufete de abogados organizó el recibo del estado de IP, luego utilizando los datos de esta persona con fines ilegales. Un caso común de evasión legal es obtener salarios, que no se refleja en los informes oficiales (tenga en cuenta que el llamado salario "negro" se puede resumir durante un período determinado, por lo que hay una cantidad necesaria para el enjuiciamiento penal).
Los tipos de encubrimientos legales están en constante evolución, como los contratos de matrimonio o los acuerdos de pensión alimenticia en los que todos los bienes van a un cónyuge y todas las deudas al otro, aunque la relación marital propiamente dicha continúa después del divorcio.
El ocultamiento físico se manifiesta en el hecho de que cualquier propiedad (la mayoría de las veces muebles) se oculta de tal manera que el acreedor y los alguaciles no conocen su paradero. La ocultación física es menos habitual que la legal, ya que es más compleja y no apta para todo tipo de bienes.
Hacemos hincapié en que si una persona no puede pagar una deuda de más de 250 mil rublos, la responsabilidad penal en virtud del art. 177 del Código Penal de la Federación Rusa, desde nuestro punto de vista, es imposible, ya que sería una especie de imputación objetiva. El artículo 177 del Código Penal de la Federación Rusa se refiere a acciones posteriores a la ocurrencia de una deuda y no cubre acciones para recibir fondos.
Por separado, nos detendremos en los casos en que las acciones para ocultar legalmente los bienes se llevan a cabo antes de que se dicte una decisión judicial o su entrada en vigor.
Naturalmente, un deudor sin escrúpulos, al darse cuenta de que la decisión judicial no será a su favor, a menudo no espera a que se emita, sino que oculta la propiedad por adelantado. Creemos que después de la entrada en vigor de un acto judicial en tales casos, todavía es posible calificar bajo el art. 177 del Código Penal de la Federación Rusa, ya que el deudor, que realmente posee, usa y dispone de la propiedad, "de jure" no tiene nada que ver con ella y hace que sea imposible ejecutar la decisión judicial. En estos casos se obtiene una situación similar a los delitos continuados que se asocian al incumplimiento del deber (por ejemplo, evasión, evasión del servicio militar, etc.).
El signo de malignidad requiere una atención especial, lo que, según los practicantes, muchas veces dificulta la calificación en el art. 177 del Código Penal de la Federación Rusa.
Creemos que la malignidad como concepto evaluativo puede definirse de varias formas. Por ejemplo, una analogía con el art. 157 del Código Penal de la Federación Rusa "Evasión maliciosa del pago de fondos para el mantenimiento de niños o padres discapacitados". En la práctica de imputar responsabilidad penal por eludir el pago de alimentos, la malicia se define como el incumplimiento de la obligación de pagar, en lo posible, previa dos advertencias del alguacil.
Sin embargo, también se puede hablar de la malicia de evadir el pago de las cuentas por pagar en los casos en que no hubo dos advertencias del alguacil. En la práctica, puede darse una situación en la que el deudor se colude con el alguacil y, en consecuencia, no hay advertencias necesarias.
Se pueden dar bastantes ejemplos cuando es aplicable el concepto evaluativo de "malicia".
Los principales problemas de la aplicación de la ley La naturaleza evaluativa de esta característica también se evidencia por la diferente comprensión de la malicia en los diferentes actos jurídicos. Por ejemplo, la falta de pago maliciosa de una multa de conformidad con el Código Penal de la Federación de Rusia se considera falta de pago el último día de la fecha límite para cumplir con esta obligación por falta de respeto. En general, es aconsejable asociar la malicia a la comisión por parte del deudor de acciones especiales para ocultar sus bienes (celebración de convenios, cohecho de alguaciles, etc.).
Los signos subjetivos de un delito previstos en el art. 177 del Código Penal de la Federación Rusa, causan menos controversia que las objetivas. Debe haber una intención directa de evadir el pago de la deuda. Hacemos hincapié en que la intención directa se prueba con bastante facilidad en caso de ocultamiento legal de la propiedad, ya que la ejecución de transacciones imaginarias (firma de contratos, actas, etc.) indica claramente la conciencia del peligro social de sus acciones y el deseo de cometerlas. Al mismo tiempo, la técnica que se usa a menudo para ocultar el fraude, cuando la deuda se paga gradualmente y esto se considera evidencia de la ausencia de intención de cometer un delito, no ayuda en este caso si la propiedad vale más de 250 mil rublos. oculto.
El objeto del delito previsto en el art. 177 del Código Penal de la Federación de Rusia puede ser tanto el jefe de una persona jurídica como un ciudadano. Destacamos especialmente que para la calificación en virtud del art. 177 del Código Penal de la Federación Rusa, es necesario recordar la posibilidad de responsabilizar al jefe real y no nominal de la organización. La responsabilidad detallada de los líderes reales está diseñada para delitos fiscales 2. En consecuencia, en los casos en que el actual jefe de la organización deudora la abandone y cree nueva organización, donde se convierte en el líder real y extrae ingresos que no envía para pagar la deuda de la organización original, puede plantear la cuestión de la responsabilidad penal en virtud del art. 177 del Código Penal de la Federación Rusa.
Desafortunadamente, en publicaciones bajo el art. 177 del Código Penal de la Federación Rusa rara vez considera la posibilidad de complicidad en este crimen y un intento de cometerlo. Desde nuestro punto de vista, muy a menudo, a la hora de evadir el pago de la deuda, se produce una distribución de roles: las personas que firman contratos ficticios, según los cuales supuestamente reciben bienes, etc., se convierten en cómplices. En consecuencia, al investigar la evasión de deudas, se debe prestar atención a las calificaciones de las acciones no solo del contratista, sino también de otros cómplices.
Es importante prestar atención a la posibilidad de un intento en virtud del art. 177 del Código Penal de la Federación Rusa. Imagine una situación en la que un deudor que no quiere que se deduzca dinero de su salario para pagar la deuda, acuerda con el empleador que los salarios (por un monto de, por ejemplo, 100 mil rublos por mes) se pagarán extraoficialmente. Supongamos que este hecho se revela después de 2 meses y resulta que el monto de la evasión requerida para la calificación bajo el art. 177 del Código Penal de la Federación Rusa, todavía no, pero las acciones destinadas a evadir a gran escala no se han completado por razones ajenas al control de la persona. Creemos que en tales casos la actuación del autor puede ser calificada de tentativa.
Así, el art. 177 del Código Penal de la Federación Rusa "Evasión maliciosa del reembolso de cuentas por pagar" se puede aplicar de manera más eficiente que en la actualidad. La mejora de la práctica de aplicación de la ley debe verse facilitada por la consultoría científica y el apoyo público.
1 En 2006, solo se dictaron 15 sentencias en este tipo de casos.
2 Cláusula 7 del Decreto del Pleno del Tribunal Supremo de la Federación Rusa del 28 de diciembre de 2006 No. 64 "Sobre la práctica de aplicar la legislación penal sobre responsabilidad por delitos fiscales por parte de los tribunales".

Evasión maliciosa del pago de cuentas por pagar es considerado hoy uno de los problemas más urgentes en el campo de la banca. Las razones de esta situación son la inestabilidad de los lazos económicos, las especificidades de la mentalidad y otros factores. La ley establece la responsabilidad penal por evasión maliciosa del pago de cuentas por pagar. Mientras tanto, en la práctica estatutario las medidas se están aplicando de manera muy ineficaz. La responsabilidad de este acto es Arte. 177 del Código Penal de la Federación Rusa. Con comentarios la norma se puede encontrar a continuación.
cuerpo del delito
Se establece responsabilidad por incumplimiento de obligaciones financieras Arte. 177 del Código Penal de la Federación Rusa. EN nueva edición la norma retuvo una descripción del corpus delicti general. es formal Las acciones del sujeto deben relacionarse con deudas admitidas en gran escala. Cabe recordar que consideran una cantidad superior a 250 mil rublos. Al determinar el monto de la deuda, debe concentrarse en mandato judicial que lo confirma.
parte objetiva
Según el art. 177 del Código Penal de la Federación Rusa, se expresa en acción. Por conveniencia, los expertos permiten equipararlo con el ocultamiento de bienes, sobre los cuales el tribunal tiene derecho a imponer una sanción. Mientras tanto, varios expertos creen que la evasión también puede expresarse en la inacción. Sin embargo, quienes se oponen a esta posición señalan que este enfoque no tiene en cuenta la posibilidad de ejecución de una decisión judicial. Como parte de sus actividades, la FSSP está dotada de facultades suficientemente amplias para superar la evasión expresada en la inacción.
ocultamiento de bienes
Puede ser físico o legal. Este último se expresa en forma de transacciones imaginarias. Bajo ellos entienden el contrato, redactado "por apariencia". Los participantes en tales transacciones no tienen la intención de crear las consecuencias correspondientes. El ocultamiento físico se expresa en el hecho de que los bienes (generalmente muebles) se ocultan para que los alguaciles y el acreedor no puedan conocer su ubicación.
especificaciones de cualificación
Medidas de responsabilidad establecido por el art. 177 del Código Penal de la Federación Rusa, se refieren a acciones tomadas después de que ha surgido la obligación. El convenio no cubre la recepción de fondos. Debe prestarse especial atención a los casos de ocultamiento legal de bienes que se produzcan antes de la frase. Según el art. 177 del Código Penal de la Federación Rusa las acciones del sujeto pueden ser reconocidas como un delito, ya que él, de hecho, poseer, disponer, usar la propiedad, no tiene nada que ver con ella "de jure" y crea obstáculos para la ejecución de la decisión. En este caso, se presenta una situación similar a los actos continuados asociados al incumplimiento de deberes.
malicia
Este concepto es valorativo y puede establecerse según diferentes criterios. Así, la analogía con el art. 157. Esta disposición prevé la responsabilidad por la falta de pago de la pensión alimenticia. A su vez, la malicia se define como el incumplimiento de un deber imputado, si es posible, después de recibir 2 advertencias del alguacil. Mientras tanto, la última circunstancia puede estar ausente. En este caso, tendrá lugar la malicia. Esta situación puede deberse a la presencia de un acuerdo (conspiración) entre el sujeto obligado y el alguacil.
parte subjetiva
Vale decir que los signos que lo forman plantean muchas menos dificultades que los criterios objetivos. Al calificar las acciones de un ciudadano en el art. 177 del Código Penal de la Federación Rusa, la presencia de intención es obligatoria. Su forma directa se presta muy fácilmente a la prueba en caso de ocultamiento legal. Esto se debe a que la ejecución de transacciones imaginarias indica claramente la conciencia del peligro de los actos de comportamiento y el deseo de cometerlos. Vale la pena señalar aquí que la técnica de uso frecuente, que consiste en el reembolso periódico de pequeñas cantidades, no ayuda si se establece una gran cantidad de evasión (más de 250 mil rublos).
Sujeto del crimen
Pueden ser el jefe de la organización o un individuo. Al mismo tiempo, para ser considerado responsable en virtud del art. 177 del Código Penal de la Federación Rusa, es necesario establecer el director real, y no el nominal. Se desarrolla en detalle el procedimiento de aplicación de sanciones a los directivos para los delitos fiscales. En los casos en que el director real deja la organización y crea una nueva empresa, luego extrae ingresos que no dirige para pagar la deuda de la empresa original, puede ser considerado responsable en virtud del artículo 177.
Complicidad e intento
Estas formas de cometer un acto rara vez se consideran en el marco de la calificación. Sin embargo, según varios expertos, a menudo es posible distribuir roles en caso de evasión. Pueden actuar como cómplices los sujetos que suscriban acuerdos ficticios, según los cuales se les transfieren bienes presuntamente. En consecuencia, al investigar un hecho, es necesario prestar atención al comportamiento no solo del autor directo, sino también de los cómplices. Además, debe tenerse en cuenta la probabilidad de que se trate de un delito en grado de tentativa en virtud del artículo que se examina. Supongamos que un deudor que no quiere que se le retenga de sus ganancias la cantidad para pagar una obligación, acuerda con su gerente un "salario en un sobre". Por ejemplo, por un mes son 100 mil rublos. Supongamos que este hecho sale a la luz en 2 meses. El monto de la deuda pendiente aún no será grande para la aplicación del art. 177. Sin embargo, las acciones en este caso no se completaron debido a circunstancias ajenas al control del delincuente. En tales situaciones, la conducta del sujeto puede calificarse de tentativa.
Conclusión
Arte. 177 del Código Penal de la Federación Rusa se puede aplicar en la práctica de manera mucho más efectiva de lo que está sucediendo ahora. Se necesita apoyo de asesoramiento público y científico para eliminar los obstáculos. Además, existen bastantes mitos sobre el uso del artículo. Por ejemplo, existe la idea errónea bastante común de que es posible ser considerado responsable de acuerdo con la norma solo si existe una deuda en un préstamo. Esta opinión surgió en relación con la interpretación literal de las disposiciones. Mientras tanto, la norma cubre todo tipo de deudas que no sean cuentas por cobrar. Una excepción son los impuestos atrasados, cuya responsabilidad está establecida por otras normas del Código Penal.

Evasión maliciosa del jefe de una organización o de un ciudadano del reembolso de cuentas por pagar en gran cantidad o del pago de valores después de la entrada en vigor del acto judicial correspondiente -
será castigado con una multa de hasta 200 mil rublos, o por el monto del sueldo o salario, o de cualquier otro ingreso del condenado por un período de hasta 18 meses, o con trabajos obligatorios por un período de hasta 18 meses. 480 horas, o trabajo forzado por un término de hasta dos años, o por arresto por un término de hasta seis meses, o por privación de libertad por un término de hasta dos años.

La nota ya no es válida. - Ley Federal de 08.12.2003 N 162-FZ.

Comentario editado por Esakov G.A.

1. Se comete delito por inacción, que se expresa en la evasión dolosa del pago de cuentas por pagar o del pago de valores.

2. La dolo de evasión tendrá lugar cuando concurran los siguientes rasgos imperativos:

a) haya entrado en vigor un acto judicial que confirme la validez de los créditos del acreedor;

b) el deudor tiene una oportunidad real de pagar las cuentas por pagar;

c) el comportamiento del deudor, indicando falta de voluntad para cumplir sus obligaciones con el acreedor.

Puede expresarse en su reiterado desprecio por las exigencias del alguacil, creándole obstáculos para asegurar la posibilidad de cobrar deudas, impidiendo el inventario y venta de bienes, ocultando los bienes reales, cambiando el lugar de residencia, etc. Por tal conducta, el sujeto puede estar sujeto a responsabilidad administrativa en virtud del art. 17.8 o 17.14 del Código de Infracciones Administrativas de la Federación Rusa. En presencia de todo el conjunto de condiciones que indican una violación de la ley sobre procedimientos de ejecución, el alguacil puede solicitar a la autoridad competente que lleve al deudor a la responsabilidad penal en virtud del art. 177 del Código Penal.

Comentario sobre el artículo 177 del Código Penal de la Federación Rusa

Comentario editado por Rarog A.I.

1. El objeto directo del cuerpo del delito comentado son las relaciones de crédito en la economía; los intereses patrimoniales de los ciudadanos y personas jurídicas actúan como objeto directo adicional.

2. El lado objetivo se caracteriza por un acto en forma de inacción: evasión del reembolso de cuentas por pagar en gran escala o del pago de valores. Se entiende por cuentas por pagar la suma de todas las obligaciones dinerarias derivadas tanto del contrato como de causar daño, así como de otras causales previstas por la ley (Reglamento sobre contabilidad “Estados contables de la organización” (PBU 4/99), aprobado por Orden del Ministerio de Finanzas de Rusia del 6 de julio de 1999 N 43n); La deuda en pago de valores es un tipo de cuentas por pagar.

La evasión consiste en la falta de pago de las cuentas por pagar o valores una vez vencido el plazo de pago, si existe obligación y posibilidad de pago. El carácter penalmente punible de la evasión viene dado por su carácter malicioso, que se produce en caso de no ejecución del acto judicial correspondiente dentro del plazo que establece la legislación procesal posterior a su entrada en vigor (artículo 177 del Código Penal en este caso, actos regla especial en relación con el art. 315 del Código Penal).

Un signo obligatorio del lado objetivo, relativo únicamente a las cuentas por pagar, es su gran tamaño (nota al artículo 169 del Código Penal); al determinar una gran cantidad, no todas las cuentas por pagar de una persona están sujetas a contabilidad, sino solo la parte de la cual elude el reembolso. El delito se refiere a los delitos con composición formal y se consuma desde el momento en que se comete la inacción.

3. lado subjetivo caracterizado por la intención directa, así como la ausencia en el momento de la formación de las cuentas por pagar del propósito de no devolución de los fondos correspondientes (de lo contrario, la escritura califica como fraude en virtud del artículo 159 del Código Penal).

4. El sujeto del delito es especial: un ciudadano (es decir, una persona privada, incluido un empresario individual) o el jefe de una organización (en relación con una entidad legal).

Comentario sobre el artículo 177 del Código Penal de la Federación Rusa

Comentario editado por A.V. Diamante

El acto previsto en el art. 177 del Código Penal de la Federación Rusa, es una regla especial en relación con el art. 315 del Código Penal de la Federación Rusa

El objeto del delito son los intereses de los acreedores, así como el procedimiento para la ejecución de los actos judiciales.
De conformidad con el art. 307 del Código Civil de la Federación de Rusia, las cuentas por pagar se entienden como una obligación en virtud de la cual el deudor está obligado a realizar una determinada acción a favor del acreedor o abstenerse de una determinada acción, y el acreedor tiene derecho a exigir el deudor para cumplir con su obligación.

Las cuentas por pagar son cualquier tipo de obligación incumplida del deudor al acreedor (Artículo 309 del Código Civil de la Federación Rusa), incluidas las obligaciones monetarias (Artículo 317 del Código Civil de la Federación Rusa). También es exigible la deuda del fiador con el acreedor.

Las cuentas por pagar pueden surgir de cualquier tipo de contratos civiles(contrato de venta, préstamo, contrato, prestación de servicios, etc.), así como por daños y otros motivos previstos en el Código Civil de la Federación Rusa.

Una garantía es un documento que certifica, de conformidad con la forma establecida y los detalles obligatorios, los derechos de propiedad, cuyo ejercicio o transferencia solo es posible mediante su presentación (artículo 142 del Código Civil de la Federación Rusa). En relación con este corpus delicti, los valores incluyen bonos, letras, cheques, certificados.

El lado objetivo del delito se expresa en la inacción cometida después de la entrada en vigor del acto judicial correspondiente:

1) evasión maliciosa del pago de cuentas por pagar a gran escala;

2) evasión dolosa del pago de valores.

La malicia de la evasión es un concepto valorativo que establece el tribunal en cada caso concreto, teniendo en cuenta todas las circunstancias del caso. Tal comportamiento del deudor puede evidenciarse mediante: presentación al albacea-albacea de información falsa sobre sus fuentes de ingresos y estado de la propiedad, ocultación de ingresos y propiedades, cambio de residencia, trabajo, datos personales, viaje al extranjero con ocultación de su lugar de residencia, operaciones de enajenación de bienes, transferencia a terceros, etc.

La evasión debe reconocerse como maliciosa solo cuando una persona tiene una oportunidad real de liquidar cuentas por pagar existentes o pagar valores. Como acertadamente señaló I.A. Klepitsky, la imposibilidad de cumplir una obligación por falta de los recursos materiales necesarios para ello no puede calificarse de delito en virtud de una serie de normas del derecho internacional (véanse, por ejemplo, los artículos 8 y 11 del Pacto Internacional de Derechos Civiles). y Derechos Políticos de 1966, artículo 1 Protocolo núm. 4 al Convenio para la Protección de los Derechos Humanos y las Libertades Fundamentales, artículo 4 del Convenio sobre el Trabajo Forzoso y Obligatorio de 1930).

Para la presencia de corpus delicti se requiere acto judicial que haya entrado en vigor. Las condiciones para la entrada en vigor de dichos actos están determinadas por la legislación vigente de la Federación Rusa.

El acto se consuma en el momento de la evasión dolosa del reembolso de cuentas por pagar en gran escala o del pago de valores con posterioridad a la entrada en vigor del acto judicial respectivo. El cuerpo del delito es material.

De acuerdo con la nota del art. 169 del Código Penal de la Federación Rusa, medios de cuentas por pagar a gran escala suma de dinero superior a un millón quinientos mil rublos.

La ley penal no determina el valor de los títulos a pagar. En la práctica, uno debe guiarse por la regla de calificación, según la cual el contenido de la norma debe percibirse en unidad (complejo). En este sentido, el tamaño que caracteriza al objeto del delito, así como las consecuencias previstas alternativamente en las normas de los artículos del Código Penal de la Federación Rusa, deben ser comparables al peligro público. Por lo tanto, se debe suponer que el valor del valor de los valores debe corresponder al monto de las cuentas por pagar, es decir supere el millón quinientos mil rublos.

Si la evasión del pago de las cuentas por pagar se comete mediante la falsificación de un documento oficial por parte del deudor, entonces los actos deben calificarse en conjunto con la Parte 1 del art. 327 del Código Penal de la Federación Rusa La evasión maliciosa del pago de cuentas por pagar, cometida utilizando un documento oficial falso hecho por otra persona, está completamente cubierta por el corpus delicti bajo el art. 177 del Código Penal de la Federación de Rusia, y tampoco requiere calificaciones adicionales en virtud de la Parte 3 del art. 327 del Código Penal de la Federación Rusa

La deuda del deudor con un acreedor en virtud de varias decisiones judiciales que han entrado en vigor, con un monto total superior a un millón quinientos mil rublos, incluso cuando los procedimientos de ejecución se combinan en un resumen, no da motivos para llevarlo a la responsabilidad penal. ya que objetivamente El delito incluye la no ejecución de una decisión judicial específica sobre el cobro de cuentas por pagar, cuyo monto es determinado por el tribunal. Si el deudor evade maliciosamente el reembolso de las cuentas por pagar en gran escala en relación con varios reclamantes, entonces cada episodio específico de actividad delictiva está sujeto a una calificación independiente en virtud del art. 177 del Código Penal de la Federación Rusa

El lado subjetivo del delito se caracteriza por la culpa en forma de dolo directo. La persona es consciente de que elude maliciosamente el pago de cuentas por pagar en gran escala o del pago de valores, y lo desea. Los motivos y las metas no importan para la calificación.

El sujeto del delito es el jefe de una organización o un ciudadano (incluido un empresario individual), es decir, persona sana mayor de 16 años.

El procedimiento para documentar las actuaciones ilícitas de los autores en la comisión de un delito previsto en el art. 177 del Código Penal de la Federación de Rusia, así como las características de la investigación de este delito, se establecen en una carta del Servicio Federal de Alguaciles "Sobre recomendaciones metodológicas para la detección e investigación de delitos en virtud del art. 177 del Código Penal de la Federación Rusa”.

Vídeo sobre Arte. 177 del Código Penal de la Federación Rusa

177 artículo del Código Penal de la Federación Rusa falta de pago. Evasión maliciosa del pago de cuentas por pagar

Según la letra de la ley

Definición del concepto

Procedimientos criminales

Responsabilidad

Práctica de arbitraje

Conceptos erróneos sobre el artículo 177 del Código Penal de la Federación Rusa

Causales para dar por terminado el litigio

Ley Concursal de Personas Físicas

Pautas para la detección e investigación de los delitos previstos en el art. 177 del Código Penal de la Federación Rusa (evasión maliciosa del reembolso de cuentas por pagar) (aprobado por el Servicio Federal de Alguaciles)

1. Características penales-jurídicas de los delitos previstos en el art. 177 del Código Penal de la Federación Rusa

Objeto del delito

lado objetivo

Sujeto del crimen

lado subjetivo

2. El procedimiento para documentar las actuaciones ilícitas de los autores en la comisión de los delitos previstos en el art. 177 del Código Penal de la Federación Rusa

3. Características de la investigación de los delitos previstos en el art. 177 del Código Penal de la Federación Rusa

Inspección de la escena.

búsqueda, incautación

Inspección de artículos (documentos)

Nombramiento y producción de pericia económica

Interrogatorio de un sospechoso

Interrogatorio de la víctima

interrogatorio de un testigo

Características del procedimiento de embargo de valores

Familiarización con los materiales del caso penal, elaboración de una acusación.

cuerpo del delito

parte objetiva

ocultamiento de bienes

especificaciones de cualificación

malicia

parte subjetiva

Sujeto del crimen

Complicidad e intento

Conclusión

Comentario sobre el artículo 177 del Código Penal de la Federación Rusa

Comentario sobre el artículo 177 del Código Penal de la Federación Rusa

Vídeo sobre Arte. 177 del Código Penal de la Federación Rusa

Pautas
para la detección e investigación de los delitos previstos en el art. 177 del Código Penal de la Federación Rusa (evasión maliciosa del reembolso de cuentas por pagar)
(aprobado por el Servicio Federal de Alguaciles)