Bűnügyek a vámügy területén. A vámügyek területén elkövetett bűncselekmények sajátosságai és leküzdésének irányai Vámbűncselekmények büntetési rendszere

Büntetőjogi felelősség a Btk. normái alapján a személy válaszadási kötelezettségéből áll Orosz Föderáció az elkövetett cselekményért e cselekmény állam általi negatív értékelése és az elkövető elítélése, valamint büntetőjogi jellegű intézkedések kijelölése.

Jogi alap büntetőjogi felelősség - az Orosz Föderáció Btk.

A tényállás alapja a bűncselekmény összetétele annak jellemzőinek összességében. Az Art. 1. része szerint Az Orosz Föderáció Büntetőtörvénykönyvének 14. §-a szerint a törvénykönyv által tiltott, társadalmilag veszélyes cselekmény bűncselekménynek minősül.

A cselekmény társadalmi veszélyének értékelésekor emlékezni kell arra, hogy a sérelem mennyiségi megnyilvánulása közvetlenül függ az elkövető által megsértett társadalmi kapcsolatoktól.

A vámügyek területén elkövetett bűncselekményeket a jogalkotó a gazdasági tevékenység területén elkövetett bűncselekmények csoportjába sorolja (az Orosz Föderáció Büntető Törvénykönyvének 22. fejezete). Így e csoport bűncselekményeinek általános behatolási tárgya a gazdasági tevékenység körébe tartozó kapcsolatok. A Vámjog tantárgy keretében a vámterületi beavatkozás közvetlen tárgyaként értjük az áruk és járművek vámhatáron való átszállításának eljárását és az ezzel kapcsolatos kapcsolatokat.

A vámbűncselekmények társadalmilag veszélyes, vétkes, büntetendő cselekmények, amelyek a törvényi tilalom ellenére az áruk és értékek Oroszország területére a vámhatáron át történő szállításával és visszaszállításával kapcsolatos gazdasági tevékenységi kört érintik.

A vámszférában elkövetett bűncselekmények közé tartozik:

Nyersanyagok, anyagok, berendezések, technológiák, tudományos és műszaki információk illegális kivitele vagy átadása, illegális munkavégzés (szolgáltatás nyújtása), amelyek tömegpusztító fegyverek, fegyverek, ill. katonai felszerelés(Az Orosz Föderáció Büntetőtörvénykönyvének 189. cikke);

Az Orosz Föderáció népeinek művészeti, történelmi és régészeti örökségének tárgyainak visszaküldésének tilalma az Orosz Föderáció területére, és külföldi országok(Az Orosz Föderáció Büntetőtörvénykönyvének 190. cikke);

Külföldi pénzeszközök külföldről történő visszaküldésének elmulasztása (az Orosz Föderáció Büntetőtörvénykönyvének 193. cikke);

A vámfizetések kijátszása (az Orosz Föderáció Büntetőtörvénykönyvének 194. cikke);

Csempészet (de mit, lásd a Btk. 226.1. cikkelyét).

189. cikk

A bűncselekmény tárgya- olyan különleges kategóriájú áruk határon való átszállításának eljárása, amelyek tekintetében az állambiztonság és Oroszország gazdasági érdekeinek védelme érdekében exportellenőrzést végeznek.

bûntárgyak: technológiák anyaghordozói (például elektronikus hordozók); használati modellek, nyersanyagok, anyagok, berendezések stb.; tömegpusztító fegyverek, hordozóeszközeik, fegyverek és katonai felszerelések létrehozásával kapcsolatos szolgáltatások formájában végzett tevékenységek.

objektív oldala a bűncselekmény a külföldi szervezetnek vagy képviselőjének az alábbi jogellenes cselekményeiben fejeződik ki:

1) áruk, információk és technológiák exportja vagy transzfere;

2) munkavégzés vagy szolgáltatásnyújtás.

Nyersanyagok, anyagok, berendezések, technológiák, tudományos és műszaki információk átadása minden olyan tevékenységet jelent, amelynek eredményeként egy külföldi szervezet vagy annak képviselői ezeknek a tárgyaknak a tulajdonosai lettek. Az exporttal ellentétben ezeknek a cikkeknek az átadása Oroszország területén történik.

Külföldi szervezet vagy képviselője számára munkavégzés minden olyan munka elvégzése, amely fegyverek és katonai felszerelések, tömegpusztító fegyverek, szállítóeszközök létrehozásában felhasználható. Például egy katonai felszerelések gyártására szánt létesítmény újbóli felszerelése.

Szubjektív oldal közvetlen szándék formájában megjelenő bűntudat jellemzi. A személy tudatában van annak, hogy külföldi szervezetnek vagy annak képviselőjének releváns tárgyat, információt illegálisan exportál vagy átad, munkát végez vagy szolgáltatást nyújt, és ezt kívánja tenni.

A tudás, mint kötelező tulajdonság ezt a kompozíciót A bûncselekmény feltételezi, hogy az elkövetõ biztosan tudja, hogy az ellenõrzött áruk és technológiák, amelyekkel illegális cselekményeket hajtanak végre, felhasználhatók fegyverek és haditechnikai eszközök elõállítása során, és ezekkel kapcsolatban kiviteli ellenõrzést állapítanak meg.

Tantárgyáltalános bűnözés - fizikailag épeszű ember, aki elérte a tizenhat éves kort.

Minősítő tulajdonságok- bűncselekmény elkövetése személyek csoportja által összejátszás

Különleges minősítő jellemzők- szervezett csoport által elkövetett cselekmény elkövetése vagy olyan nyersanyagok, anyagok, berendezések, technológiák, tudományos-műszaki információk, művek (szolgáltatások) kapcsán, amelyek nyilvánvalóan az elkövető számára tömegfegyverek előállításához felhasználhatók. megsemmisítése, szállítóeszközei, és amelyek tekintetében kiviteli ellenőrzést állapítottak meg.

Ellenőrzött árukkal és technológiával folytatott külgazdasági ügyletek külön engedély (engedély) nélkül, ha ilyen engedély szükséges, vagy az engedély követelményeit megszegve, valamint jogellenesen vagy hamis okirat benyújtásával szerzett engedély felhasználásával. 14.20 Az Orosz Föderáció közigazgatási törvénykönyve).

190. cikk Az Orosz Föderáció területére való visszatérés tilalma kulturális javak

Egy tárgy bűncselekmények - az Orosz Föderációból és a külföldi országokból származó művészeti, történelmi és régészeti örökség tárgyainak az Orosz Föderációból történő kivitelére és a területére történő visszaküldésére vonatkozó megállapított eljárás.

Az Orosz Föderáció és a külföldi országok népeinek kulturális örökségének megőrzése érdekében hatályos jogszabályok biztosítani speciális rendelés kulturális javak exportja és importja, függetlenül azok tulajdonformájától.

Kulturális értékek alatt az anyagi világnak az Orosz Föderáció területén található mozgatható tárgyaira vonatkozik, nevezetesen: az Orosz Föderáció állampolgárai által létrehozott vagy külföldi állampolgárokés az itt élő hontalan személyek; fontos az Orosz Föderáció számára; az Orosz Föderáció területén található; régészeti, etnológiai és természettudományi expedíciók során szerzett vagy önkéntes cserék eredményeként kapott; ajándékba kapták vagy jogszerűen szerezték be azon ország illetékes hatóságainak beleegyezésével, ahonnan ezek az értékek származnak.

Dolog Bűnügyek - az Orosz Föderáció és a külföldi országok népeinek művészeti, történelmi és régészeti örökségének kulturális értékei, amelyeket az Art. Az Orosz Föderáció 1993. április 15-i N 4804-1 „A kulturális javak kiviteléről és importjáról” szóló törvényének 7. cikke:

a) történelmi értékek, ideértve a népek életének történelmi eseményeivel, a társadalom és az állam fejlődésével, a tudomány- és technikatörténettel kapcsolatosakat, valamint a kiemelkedő személyiségek (állami, politikai, közéleti személyiségek, gondolkodók, tudósok, irodalom, művészetek);

b) régészeti feltárás eredményeként előkerült tárgyak és azok töredékei;

c) művészi értékek, beleértve:

egész festmények és rajzok saját készítésű bármilyen alapon és bármilyen anyagból;

eredeti szobrászati alkotások bármilyen anyagból, beleértve a domborműveket is;

eredeti művészi kompozíciók és montázsok bármilyen anyagból;

művészileg tervezett vallási tárgyak, különösen ikonok;

metszetek, nyomatok, litográfiák és azok eredeti nyomdai formái;

művészeti és kézműves alkotások, beleértve az üvegből, kerámiából, fából, fémből, csontból, szövetből és egyéb anyagokból készült művészeti termékeket;

hagyományos népművészeti mesterségek termékei stb.

Ezek az elemek három kategóriába sorolhatók:

1) az Orosz Föderációból exportálható;

2) az Orosz Föderációból ideiglenesen exportálható;

3) nem exportálható az Orosz Föderációból.

A bűncselekmény tárgya pontjában előírtak. Az Orosz Föderáció Büntetőtörvénykönyvének 190. §-a pontosan azok az értékek, amelyek az Orosz Föderációból történő ideiglenes kivitelre vonatkoznak.

objektív oldala a bûncselekmény tétlenségben fejezõdik ki - a jelzett értékek elõírt határidõn belüli visszaküldésének elmulasztása az Orosz Föderáció területére, ha a visszaküldés az Orosz Föderáció jogszabályai szerint kötelezõ.

Szubjektív oldal közvetlen szándék formájában megjelenő bűntudat jellemzi.

Tantárgy különleges bûnügy - épelméjû, tizenhat éves kort betöltött egyén, akit azzal a kötelezettséggel ruháznak fel, hogy a kulturális javakat az elõírt idõn belül vissza kell juttatni Oroszország területére (például az ingatlan tulajdonosa, múzeumvezetõ, ill. könyvtár, kiállítás szervezője).

193. cikk Pénz devizában vagy az Orosz Föderáció pénznemében

Egy tárgy bűncselekmények - a külföldi pénznemben lévő pénzeszközök külföldről történő kötelező visszaküldésének (repatriálásának) megállapított eljárása.

Az Orosz Föderációban áruk (építési munkák, szolgáltatások) exportálásakor és importálásakor valutaszabályozást és valutaellenőrzést hajtanak végre a devizabevételek hazaszállítása vagy az azzal egyenértékű áruk importja, illetve a nem rezidenseknek kifizetett pénzeszközök visszatérítése tekintetében.

Az Art. A 2003. december 10-i N 173-FZ "A valutaszabályozásról és a valutaellenőrzésről" szóló szövetségi törvény 19. §-a értelmében a külkereskedelmi tevékenység végzése során a lakosok kötelesek a külkereskedelmi megállapodásokban (szerződésekben) meghatározott határidőn belül gondoskodni :

1) deviza vagy az Orosz Föderáció pénznemében felhatalmazott bankokban vezetett bankszámláikra történő átvétel nem rezidensektől, a feltételeknek megfelelően ezeket a szerződéseket(szerződések) a nem rezidenseknek átadott árukra, a részükre végzett munkákra, a részükre nyújtott szolgáltatásokra, a részükre átadott információkra és eredményekre szellemi tevékenység, beleértve kizárólagos jogok rajtuk;

2) a nem rezidenseknek kifizetett pénzeszközök visszaküldése az Orosz Föderációnak a nem az Orosz Föderációba importált (nem az Orosz Föderáció területén átvett) árukért, az el nem végzett munkáért, a nem nyújtott szolgáltatásokért, a nem átruházott információkért és a szellemi tevékenység eredményeiért. , beleértve a rájuk vonatkozó kizárólagos jogokat.

Dolog bűncselekmények - pénzeszközök devizában.

objektív oldala A bûncselekmény tétlenségben fejezõdik ki - a devizapénz külföldrõl való visszaküldésének kijátszása, amely az Orosz Föderáció jogszabályainak megfelelõen az Orosz Föderáció egy felhatalmazott bankjában vezetett számlákra vagy az Orosz Föderációban lakó személy számláira való kötelezõ átutalásra vonatkozik. az Orosz Föderáció területén kívül található bankok.

Az adócsalás módjai nagyon sokfélék lehetnek (tartozások behajtására irányuló intézkedések elmulasztása, pénzátutalási utasítás kiadásának elmulasztása stb.).

A bûncselekményt a külföldrõl való visszatérés megtagadása pillanatában fejezi be a devizapénztári szervezet vezetõje nagy léptékben.

Ha a szervezet vezetője nem tér vissza külföldről a külföldi pénznemben, és nem képez nagy összeget, akkor adminisztratív felelősséget kell fizetni (Az Orosz Föderáció közigazgatási szabálysértési törvénykönyve 15.25. cikkének 4. és 5. része).

194. cikk A szervezettől beszedett vámfizetések kijátszása ill Egyedi

Egy tárgy bűncselekmények - a külgazdasági tevékenység végrehajtására és a vámok megfizetésére vonatkozó megállapított eljárás.

Az Orosz Föderáció vámhatárán áthaladó áruk vámfizetési kötelezettség alá esnek, kivéve, ha a vonatkozó törvény másként rendelkezik.

A vámfizetések a következőket tartalmazzák:

1) behozatali vám;

2) kiviteli vám;

3) az áruk vámterületre történő behozatala után kivetett hozzáadottérték-adó Vámunió;

4) a vámunió vámterületére történő áruk behozatalakor kivetett (kivetett) jövedéki adó (jövedékek);

5) vámok.

Vminek megfelelően nemzetközi szerződésekállamok - a vámunió tagjai és (vagy) az államok jogszabályai - a vámunió tagjai különleges, dömpingellenes és kiegyenlítő vámokat állapíthatnak meg, amelyek nem kapcsolódnak vámfizetéshez és nem képezik a kérdéses bűncselekmény tárgyát. .

objektív oldala a bûncselekmény tétlenségben fejezõdik ki - a szervezetre vagy magánszemélyre kivetett vámok kijátszása, nagy összegû következmény, okozati összefüggés.

Kijátszás alatt a vámok teljes vagy részleges elmulasztását értjük. A cikk diszpozíciójában szereplő kijátszási módszerek nincsenek feltüntetve. Változatosak lehetnek (például a vámfizetés tényét igazoló hamis okmányok bemutatása; egyszerű vámfizetés elmulasztása).

A cselekmény akkor fejeződik be, amikor a vámfizetések tényleges, nagyarányú nemfizetése a hatályos jogszabályok által megállapított határidőn belül történik. A cselekménytest anyagi jellegű.

Szubjektív oldal közvetlen szándék formájában megjelenő bűntudat jellemzi. Az érintett személy tudatában van annak, hogy nagy mértékben kijátssza a vámfizetést, és ezt kívánja tenni.

Tantárgy bűncselekmények különleges - egy személy, aki betöltötte a tizenhat éves, felelős a vámok fizetéséért.

Minősítő tulajdonságok

1) személyek csoportja előzetes megállapodás alapján;

2) különösen nagy mennyiségben;

3) hivatali helyzetét használó tisztviselő.

4) a vám- vagy határellenőrzést gyakorló személy elleni erőszakkal.

5) szervezett csoport.

188. cikk - a szövetségi törvény 2011.12.07. N 420-FZ.

1. Csempészet, azaz áruk vagy egyéb áruk nagyarányú szállítása az Orosz Föderáció vámhatárán, kivéve a jelen cikk második részében meghatározottakat, és amelyet a vámellenőrzésen túl vagy azzal együtt követnek el vagy okmányok vagy vámazonosító eszközök csalárd felhasználásával, vagy nyilatkozattétel elmulasztásával vagy hamis nyilatkozatával kapcsolatos, -

százezertől háromszázezer rubelig terjedő pénzbírsággal vagy pénzbírsággal büntetendő bérek vagy az elítélt egyéb bevétele egy évtől két évig terjedő időtartamra, vagy legfeljebb öt évig terjedő szabadságvesztésre.

2. Kábítószerek szállítása az Orosz Föderáció vámhatárán, pszichotróp anyagok, analógjaik, kábítószert vagy pszichotróp anyagot tartalmazó növények, vagy ezek kábítószert vagy pszichotróp anyagot tartalmazó részei, speciális ellenőrzés alatt álló, kábítószer és pszichotróp anyag, erős, mérgező, mérgező, robbanóanyag előállításához és gyártásához használt eszközök és felszerelések, radioaktív anyagok, sugárforrások, nukleáris anyagok, lőfegyverek, robbanóeszközök, lőszerek, tömegpusztító fegyverek, hordozóeszközeik, egyéb fegyverek, egyéb katonai felszerelések, valamint tömegfegyverek előállításához felhasználható anyagok és felszerelések megsemmisítés, szállítási eszköz, egyéb fegyver, egyéb katonai felszerelés, amelyre vonatkozóan az Orosz Föderáció vámhatárán való átszállításra külön szabályokat állapítottak meg, stratégiailag fontos nyersanyagok vagy kulturális javak, amelyekre külön szabályok vonatkoznak. költöztetésre lett kialakítva az Orosz Föderáció vámhatárán keresztül, ha ezt a cselekményt a vámellenőrzésen túl vagy azzal együtt követték el, vagy okmányok vagy vámazonosító eszközök csalárd felhasználásával, vagy a bevallás elmulasztásával vagy hamis nyilatkozatával jár, -

A jelen ügy kérelmezői - állampolgárok V.V. Batalov, L.N. Valueva, Z.Ya. Ganieva, O.A. Krasznaja és I.V. Epov vitatja az Orosz Föderáció Büntető Törvénykönyve 188. cikkelyének 1. részének alkotmányosságát, amely szerint a csempészet az áruk vagy egyéb tárgyak nagyarányú, az Orosz Föderáció vámhatárán átlépő, elrejtése mellett vagy azzal együtt elkövetett szállítása. vámellenőrzésből vagy okmányok vagy vámazonosító eszközök csalárd felhasználásából, vagy a bevallás elmulasztásával vagy hamis nyilatkozatával kapcsolatos.

Ezenkívül L.N. állampolgár. Valueva vitatja az Orosz Föderáció közigazgatási szabálysértési törvénykönyve következő rendelkezéseinek alkotmányosságát: A 4.5. cikk 4. része, amely megállapítja a közigazgatási felelősségre vonás elévülésének számítására vonatkozó szabályt a büntetőeljárás kezdeményezésének megtagadása esetén. ügy vagy annak megszüntetése, de ha egy személy cselekményében közigazgatási szabálysértésre utaló jelek vannak; a 16.2. cikk 1. része, amely rendelkezik adminisztratív felelősség az áruk előírt formában (szóban, írásban vagy elektronikusan) történő bejelentésének elmulasztása esetén, amikor azokat az Orosz Föderáció vámhatárán átlépik; A 27.11. cikk 2. része, amely meghatározza az eljárás biztosítására irányuló ügyben közigazgatási szabálysértés a lefoglalt tárgyak értékmegállapítási eljárása - ha van ilyen államilag szabályozott árak, egyéb esetekben a Kbt. piaci értékeés szükség esetén szakértői vélemény alapján.

1.1. Amikor 2006. július 12-én belépett az Orosz Föderáció területére, az állampolgár L.N. Valueva nem jelentette be az általa és nagykorú fia által szállított, kísérődokumentációval ellátott árukat, összesen 6510 kanadai dollár értékben, ami megegyezik hivatalos árfolyam Az Orosz Föderáció Központi Bankja azon a napon 155 678 rubel összegben. Az áruvizsgálat következtetése szerint a vámvizsgálat során lefoglalt áru átlagos piaci értéke 278 415 rubel volt, i.e. az Orosz Föderáció Büntetőtörvénykönyve 169. cikkéhez fűzött megjegyzésben meghatározott összeg a szállított áruk költségének nagy összegeként, amellyel összefüggésben 2006. július 28-án L.N. Valueva, az Orosz Föderáció Büntető Törvénykönyve 188. cikkének első része (csempészet) bűncselekmény miatt indítottak büntetőeljárást.

A nyomozó 2008. június 24-én kelt határozatával a büntetőeljárást bűncselekmény hiánya miatt megszüntette, mivel az összes lefoglalt árut L. N. tulajdonának ismerték el. Valueva és fia egyenlő arányban, amelyek mindegyike kevesebb, mint 250 000 rubel volt, i.e. nem ismerhető fel nagy méretnek, amelyet az Orosz Föderáció Büntető Törvénykönyve 169. cikkéhez fűzött megjegyzés a csempészet egyik jeleként határoz meg. Az eredmények szerint közigazgatási vizsgálat a vámhatóság általi kezdeményezéssel kapcsolatban lefolytatott L.N. Valueva közigazgatási szabálysértési eljárásban bűnösnek találták az Orosz Föderáció közigazgatási szabálysértési törvénykönyve 16.2. cikkének 1. része szerinti cselekmény elkövetésében (árunyilatkozat elmulasztása), és közigazgatási felelősségre vonták. bírság az összes importált árunak a merchandising vizsgálattal megállapított egyszeri forgalmi értékében.

A Jemeljanovszkij kerületi bíróság ítéletével Krasznojarszk terület 2007. szeptember 7-én kelt, állampolgár Z.Ya. Ganievát bűnösnek találták az Orosz Föderáció Büntető Törvénykönyve 188. cikkének első része szerinti bűncselekmény elkövetésében, amely az Orosz Föderáció vámhatárán átlépő áruk (293 000 rubel értékű prémes termékek) nagyarányú mozgásában fejeződik ki. hamis nyilatkozattal. Krasznojarszk rendelete regionális bíróság 2008. november 27-én kelt Z. Ya védő felügyeleti fellebbezése. Ganijeva nem volt elégedett az ítélettel.

1.2. A kérelmezők szerint az Orosz Föderáció Büntető Törvénykönyve 188. cikkének első része lehetővé teszi a be nem jelentett vagy hamisan bejelentett áruk nagyarányú, az Orosz Föderáció vámhatárán való átszállításával elkövetett csempészetért való felelősségre vonását. az Orosz Föderáció Büntetőtörvénykönyve (a 2010. április 7-i 60-FZ szövetségi törvény hatálybalépése előtt módosított) 169. cikkéhez fűzött megjegyzésnek megfelelően 250 000 rubelt meghaladó összegre vonatkozóan, hogy ismerje el ez a szállított áru teljes költségén alapul, beleértve annak azt a részét is, amelyet az Orosz Föderáció jogszabályai engedélyeznek a vámok és adók fizetése nélküli behozatalára, és megfosztja az állampolgárt attól a lehetőségtől, hogy ésszerűen előre láthassa a következményeket. tetteiről, mivel bizonytalansága miatt megakadályozza az Orosz Föderáció vámhatárán átszállított áruk értékének megbízható felmérését, ezzel megsértve a legtöbb garanciát. alkotmányos jogok az Orosz Föderáció alkotmányának 17. cikkében (1. rész), 19. cikkében (1. rész) és 55. cikkében (3. rész) rendelkezik.

Az állampolgár szerint L.N. Valueva, az Orosz Föderáció Alkotmányának ugyanazon cikkei ellentmondanak az Orosz Föderáció közigazgatási szabálysértési törvénykönyve 16.2. cikkének 1. részének, mivel lehetővé teszik, hogy a közigazgatási szabálysértés tárgyának költségébe beleszámítsák az az áruk értéke, amelyen belül a törvény teljes vámmentességet biztosít, valamint az Orosz Föderáció közigazgatási szabálysértési törvénykönyve 27.11. cikkének 2. része, mivel annak bizonytalansága miatt lehetővé teszi a vámok önkényes túlbecslését. a vámhatáron átszállított áruk költsége a közigazgatási bírság összegének kiszámításakor.

Az e cikkben foglalt közigazgatási szabálysértések szubjektív oldala mind szándékos, mind a gondatlanság formája.

Miután megállapította a büntetőjogi és közigazgatási felelősséget az Orosz Föderáció vámhatárán át szállított áruk bejelentésének elmulasztásával vagy hamis nyilatkozatával járó cselekményekért, a szövetségi jogalkotó - az Orosz Föderáció alkotmányának követelményeit megsértve - nem rendelkezett egyértelmű és egyértelmű kritériumok a meghatározásához objektív oldala a vonatkozó cselekmények, nevezetesen egy olyan lényeges jellemző, mint a méretük, amely lehetővé tette az Orosz Föderáció Büntető Törvénykönyve 188. cikke első részének, 1. részének félreérthető értelmezését és következésképpen önkényes alkalmazását. cikk 16.2

cikk 226.1. Erős, mérgező, mérgező, robbanásveszélyes, radioaktív anyagok, sugárforrások, nukleáris anyagok, lőfegyverek vagy főalkatrészeik, robbanószerkezetek, lőszerek, tömegpusztító fegyverek, hordozóeszközeik, egyéb fegyverek, egyéb katonai felszerelések csempészete, valamint tömegpusztító fegyverek, szállítójárművek, egyéb fegyverek, egyéb katonai felszerelések, valamint stratégiailag fontos áruk és erőforrások vagy kulturális értékek, vagy különösen értékes vadon élő állatok és vízi biológiai erőforrások előállításához felhasználható anyagok és felszerelések

Egy tárgy bűncselekmények - a közbiztonság a vámunió vámhatárán vagy az Orosz Föderáció államhatárán a vámunió tagállamaival való átlépésre megállapított eljárás területén civil forgalomba vagy amelyekre vonatkozóan a vámhatáron átlépésükre külön szabályokat állapítottak meg.

A bűncselekmény tárgyai:

1) erős;

2) mérgező;

3) mérgező;

4) robbanóanyag;

5) radioaktív anyagok;

6) sugárforrások;

7) nukleáris anyagok;

8) lőfegyverek;

9) robbanószerkezetek;

10) lőszer;

11) tömegpusztító fegyverek;

12) szállításának módja;

13) egyéb fegyverek;

14) egyéb katonai felszerelés;

15) tömegpusztító fegyverek, hordozóeszközeik, egyéb fegyverek, egyéb katonai felszerelések létrehozásához felhasználható anyagok és felszerelések;

16) stratégiailag fontos nyersanyagok és erőforrások nagy léptékben;

17) kulturális értékek nagy léptékben;

18) különösen értékes vadon élő állatok és vízi biológiai erőforrások, amelyek az Orosz Föderáció Vörös Könyvében szereplő és (vagy) az Orosz Föderáció nemzetközi szerződései által védett fajokhoz tartoznak, ezek részei és származékai.

objektív oldala A bűnözés cselekvésben fejeződik ki - a csempészett áruk illegális mozgása a vámunió vámhatárán vagy az Orosz Föderáció államhatárán a vámunió tagállamaival.

Az Art. A Vámunió Vámkódexének 4. cikke áruk illegális átszállítása a vámhatáron- áruk mozgása a vámhatáron kívül kijelölt helyekre vagy ezeken a helyeken a vámhatóság meg nem határozott munkaidejében, vagy a vámellenőrzés elől elrejtőzve, vagy hamis árunyilatkozattal vagy árunyilatkozat elmulasztásával, vagy az árura vonatkozó hamis adatot tartalmazó okmányok felhasználásával és (vagy) hamisított vagy más áruhoz kapcsolódó azonosítást, valamint az ilyen átruházási kísérletet jelenti.

Mozgás a vámhatáron A vámunió vagy az Orosz Föderáció államhatára a vámunió tagállamaival magában foglalja e termékek vámunió vámterületére történő behozatalát vagy onnan történő kivitelét bármilyen módon, beleértve a mozgást is. nemzetközi postai küldeményekben, csővezetékekben és elektromos vezetékekben szállított árukat, és megkísérelte ezt a mozgást.

A vámellenőrzés fedezete alattáruk vagy egyéb áruk szállításán minden olyan tevékenység értendő, amelynek célja az ilyen áruk felderítésének megnehezítése vagy valódi tulajdonságaik vagy mennyiségük elrejtése (például egyes áruk máshoz hasonlóvá tétele, speciálisan poggyászok csempészetére készített vagy átalakított gyorsítótárak használata, ruházatot vagy felszerelést a vámhatáron árukat szállító járműveken, amelyek a csempészett árukat az emberi test üregeibe rejtik).

nem bevallás a csempészet során a vámáru-nyilatkozatban vagy az árunyilatkozatnak az Orosz Föderáció Vámkódexében meghatározott egyéb módon történő szándékos elmulasztásával jár a vámáru-nyilatkozatban vagy az árunyilatkozatnak az Orosz Föderáció Vámkódexében előírt egyéb módon történő bejelentése azon információkkal, amelyek szükségesek a vámáru-nyilatkozat tárgyát képező áruk és járművek kiadására, elhelyezésére vonatkozó döntés meghozatalához. a választott vámrendszer alapján a vámfizetések kiszámítása és beszedése.

Pontatlan nyilatkozatnak minősül a vámáru-nyilatkozatban vagy más megállapított nyilatkozati formanyomtatványon az árukra és járművekre, azok vámeljárására, valamint a fenti vámcélokhoz szükséges egyéb információkra vonatkozó tudatosan valótlan adatokra vonatkozó nyilatkozat.

Szubjektív oldal a bûnözést a közvetlen szándék formájában megnyilvánuló bûntudat jellemzi. A személy tudatában van annak, hogy a csempészet tárgyát a vámunió vámhatárán vagy az Orosz Föderáció államhatárán a jelzett módszerekkel illegálisan átszállítja, és ezt kívánja megtenni.

A vámterületen elkövetett bűncselekményeket gyakran vámbűnnek nevezik. Az Orosz Föderáció Büntető Törvénykönyve ötféle vámbűncselekményt ír elő:

1. Csempészet (Az Orosz Föderáció Büntető Törvénykönyvének 188. cikke).

2. A tömegpusztító fegyverek, fegyverek és katonai felszerelések létrehozásához használt technológiák, tudományos és műszaki információk és szolgáltatások illegális exportja (Az Orosz Föderáció Büntetőtörvénykönyvének 189. cikke).

3. Az Orosz Föderáció és a külföldi országok népeinek művészeti, történelmi, régészeti örökségének tárgyait az Orosz Föderáció területére való visszaküldés tilalma (az Orosz Föderáció Büntetőtörvénykönyvének 190. cikke).

4. Külföldi pénzeszközök külföldről történő visszaküldésének elmulasztása (az Orosz Föderáció Büntetőtörvénykönyvének 193. cikke).

5. A vámfizetések kijátszása (az Orosz Föderáció Büntető Törvénykönyvének 194. cikke).

Nézzük meg közelebbről a fenti bűncselekmények mindegyikét.

Csempészet (Az Orosz Föderáció Büntetőtörvénykönyvének 188. cikke)

A csempészet, mint minősített bűncselekmény, a XIV-XVI. században jelent meg, amikor speciális kormányzati szervek- vám. Bármilyen törvényi és egyéb megsértése előírások az áruk és értéktárgyak határon át történő szállításának szabályai, azok vámellenőrzés alóli elrejtésével, csempészetként váltak ismertté Ugarov B.M. Nemzetközi harc a csempészet ellen. M.: Nemzetközi kapcsolatok, 1981. 6. o.

Az Orosz Föderáció modern büntetőjogának megfelelően a csempészetet elismerik:

1. Az Orosz Föderáció vámhatárán átlépő mozgás, amelyet a vámellenőrzésen túlmenően vagy azzal együtt követtek el, vagy okmányok vagy vámazonosító eszközök csalárd felhasználásával, vagy nyilatkozat elmulasztásával vagy hamis nyilatkozatával kapcsolatosak:

a) áruk vagy egyéb tárgyak;

b) kábítószer, pszichotróp, erős, mérgező, mérgező, radioaktív vagy robbanóanyag, fegyver, robbanóeszköz, lőfegyver vagy lőszer, nukleáris, vegyi, biológiai és egyéb tömegpusztító fegyver, anyag és felszerelés, amely felhasználható. tömegpusztító fegyverek létrehozására, és amelyekre vonatkozóan külön szabályokat állapítottak meg az Orosz Föderáció vámhatárán, a stratégiailag fontos nyersanyagok és kulturális javak átszállítására vonatkozóan, amelyekre vonatkozóan külön szabályokat állapítottak meg az Orosz Föderáció vámhatárán való átszállításra vonatkozóan. az Orosz Föderáció;

2. Az e cikk első vagy második bekezdésében meghatározott cselekmények, amelyeket ismételten hivatali helyzetét használó tisztviselő, vagy vámellenőrzést gyakorló személy elleni erőszak alkalmazásával követnek el.

3. A jelen cikk első, második vagy harmadik részében előírt, szervezett csoport által elkövetett cselekmények.

A csempészet tárgya. Áruk és tárgyak illegális mozgása az Orosz Föderáció vámhatárán keresztül a rend megsértése esetén történik állami szabályozás FEA, amely magában foglalja az általános, valamint az áruk és cikkek külön csoportjához kapcsolódóan - a külföldre költözés speciális eljárását. A csempészettel kapcsolatos bűncselekmények kárt okoznak vagy azzal fenyegetnek:

Gazdasági biztonság (stratégiailag fontos nyersanyagok illegális exportja esetén);

Közbiztonság (kábítószerek, pszichotróp és egyéb anyagok, lőfegyverek stb. illegális mozgása esetén);

Oroszország nemzetbiztonsága, a világközösség biztonsága (tömegpusztító fegyverek, valamint a létrehozásukhoz használt anyagok és felszerelések illegális exportja vagy importja esetén);

A kultúra érdekei (kulturális javak csempészésekor).

A bűncselekmény tárgya nagy jogi jelentőséggel bír a csempészet tárgyának és általában a bűncselekménynek a jellemzése szempontjából. Ennek függvényében a jogalkotó a csempészetnek két fajtáját különbözteti meg, megkülönböztetve azok büntetését.

Az első típusú csempészet tárgyaként megneveznek minden szabad forgalomban lévő árut és egyéb árut: ipari és élelmiszeripari termékeket, háztartási cikkeket, valutát, valutaértékeket, ékszereket, járműveket, alkoholos italokat, dohánytermékeket stb.

A csempészet második típusának tárgyaként a szabad polgári forgalomból részben vagy egészben lefoglalt áruk és egyéb áruk kimerítő listája szerepel (kábítószer A Szovjetunió Egészségügyi Minisztériuma alá tartozó Kábítószer-ellenőrzési Állandó Bizottság következtetése - Bulletin A Szovjetunió Legfelsőbb Bírósága, 1991, 11. sz., C. 34-43, pszichotróp, erős, mérgező, mérgező, radioaktív vagy robbanásveszélyes anyagok A Szovjetunió Egészségügyi Minisztériuma alá tartozó Kábítószer-ellenőrzési Állandó Bizottság következtetése - Bulletin A Szovjetunió Legfelsőbb Bírósága, 1991, 8. szám, 46-48., fegyverek, robbanóeszközök, lőfegyverek vagy lőszerek, nukleáris, vegyi, biológiai és egyéb tömegpusztító fegyverek (az Orosz Föderáció májusi törvénye 20, 1993 "A fegyverekről" - Vedomosti RF, 1993, 24. sz., 860. cikk), valamint amelyre vonatkozóan a vámhatáron való áthaladás különleges szabályai (kábítószerek, erős és mérgező anyagok A kábítószerek behozatalának eljárásáról szóló rendelet) kábítószer az Orosz Föderációba, erős és pszichotróp anyagok: engedélyezett. Az Orosz Föderáció kormányának 1996. március 16-i rendelete. 278. sz. – RG, 1996. március 28., tömegpusztító fegyverek létrehozásához felhasználható anyagok és felszerelések Az Orosz Föderációból történő kivitel ellenőrzési eljárásáról szóló szabályzat bizonyos fajták fegyverek és katonai felszerelések létrehozásához felhasználható nyersanyagok, anyagok, felszerelések, technológiák és tudományos és műszaki információk: jóváhagyva. Az Orosz Föderáció kormányának 1994. március 10-i rendelete, 197. szám - Rossiyskie Vesti, 1994. március 16., stratégiailag fontos áruk SAP RF, 1994, 8. sz., Art. 591, kulturális értékek).

objektív oldala A csempészet az Orosz Föderáció vámhatárán való átlépésből áll, azaz Oroszország területéről történő kivitelben (export) vagy a területére történő behozatalban (import), az Art. 1. vagy 2. részében meghatározottak szerint. Az Orosz Föderáció Büntetőtörvénykönyvének 188. §-a szerint árukat vagy egyéb tárgyakat bármilyen módon, beleértve a nemzetközi postai küldemény szállítását, a csővezetékes szállítás és az elektromos vezetékek használatát. A csempészetet általában aktív cselekmények formájában követik el, de nem kizárt az elkövetés és a bûnügyi tétlenség sem. Ilyen helyzetek akkor merülnek fel, ha a bűncselekményt több társtettes erőfeszítésével hajtják végre, beleértve a szervezett csoportot is, ahol az egyes bűnsegédek szerepe nem kapcsolódik az áruk vámhatáron való közvetlen átszállítására irányuló cselekmények elkövetéséhez.

A csempészetet attól a pillanattól kell befejezett bûncselekménynek tekinteni, amikor az árukat vagy más tárgyakat ténylegesen átvitték Oroszország vámhatárán, azaz behozták a vámterületére, vagy onnan kivitték egy másik állam, vámszabad területre. vagy egy szabad raktár.

A csempészetnél lehetséges az előkészítés (kivéve a Btk. 188. § (1) bekezdésében foglaltakat, mivel a 30. § (2) bekezdése szerint nem büntetendő) és a kísérlet szakaszai. A csempészetre való felkészülésként megfontolandó például a stratégiai jelentőségű nyersanyagok, kábítószerek, kulturális javak kivitelére vonatkozó igazolások, búvóhelyek létesítésének jogellenes megszerzése, mások közös csempészetre való rábírása, ill. egyéb cselekmények, amelyek célja e bűncselekmény elkövetésének feltételeinek megteremtése.

Az Art. megjegyzésének megfelelően Az Orosz Föderáció Büntetőtörvénykönyvének 188. cikke szerint a csempészetet nagy léptékű elkövetettnek tekintik (1. rész), ha az átadott áru értéke meghaladja a 200 minimálbért (MROT).

Tantárgyak csempészek lehetnek a 16. életévüket betöltött személyek, állampolgárságtól függetlenül. Azok a tisztviselők, akik hivatali helyzetük felhasználásával bűncselekményt követtek el, a csempészet egyik minősített fajtájának különleges alanyai közé tartoznak.

szubjektív a csempészet oldalát a bűntudat szándékos formája jellemzi. Közvetlen szándék - egy személy tudatában van annak, hogy az érintett árukat illegálisan áthelyezi az Orosz Föderáció vámhatárán, előre látja tettei veszélyét, és ilyen eredményre vágyik. V törvényes Az elkövetőnek tisztában kell lennie a vonatkozó súlyosító körülményekkel (Btk. 188. cikk 3. és 4. része), a szándékos szándék megvalósításának stádiumával (Btk. 30. §), valamint a bűncselekmény elkövetésének tényével is. más személlyel való bűnrészességben elkövetett bűncselekmény (a Btk. 33. cikke).

A közvetett szándék fennállása esetén elkövetett tárgyak csempészete nem szolgálhat alapul a cselekmény bűncselekmény összes elemét tartalmazónak való elismerésére.

Például: V. vádlott elrejtéssel próbált kihozni a vámellenőrzés elől számos olyan tárgyat, amelyet később történelmi és kulturális értékként ismertek el. A vádlott kifejtette: feltételezte, hogy a 18. századi könyvek történelmi vagy kulturális értékkel bírhatnak, de nem tartotta ilyen értékűnek ezeket a könyveket Ignatyuk A. Z. Csempészet és egyéb bűncselekmények a külgazdasági tevékenységben: A nyomozás elmélete és gyakorlata / A.Z. Ignatyuk.-M.: Gazdasági és ismeretterjesztő irodalom kiadója; Amalthea, 2001, 75. o.

Közvetlen szándék hiányában csempészetért nem vonható büntetőjogi felelősségre. Az ilyen személyek főszabály szerint gondatlanságból, vagy akár büntetőjogi értelemben vett bűnösség hiányában, azaz „sötétben” használnak fel.

A csempészet indítékának és céljának nincs jogi jelentősége a bűncselekmény minősítése szempontjából, azonban a csempészet valódi indítékainak és céljainak feltárása nagyon fontos mert azokat a bíróságnak figyelembe kell vennie az ítélethozatalkor. Leggyakrabban a csempészet indítéka és célja zsoldos jellegű, az illegális gazdagodás vágya és vágya.

Kétféle csempészet létezik. A minősített csempészet első típusa (Btk. 188. § 3. része) olyan jeleket foglal magában, mint az ismételt vagy hivatali helyzetét kihasználó tisztviselő által elkövetett elkövetés, valamint a vámellenőrzést gyakorló személlyel szembeni erőszak alkalmazása. A minősített csempészet második típusa egy súlyosabb jelet tartalmaz - szervezett csoport által elkövetett bűncselekményt.

Ismétlődő: egy személy által, egyedül vagy más személlyel együtt jogellenes cselekmények kétszeri vagy többszöri elkövetése, ha korábban történt. bűncselekményt követett el nem volt benne törvényes végzés, büntetőjogi felelősség alól mentesült, vagy korábbi elítélés személy követte el a bűncselekményt nem fizették vissza vagy nem vonták vissza.

A hivatali beosztását igénybe vevő tisztviselő általi csempészet elkövetése azt jelenti, hogy a bűncselekmény elkövetői állami vagy önkormányzati szerv (vállalkozás, intézmény, szervezet) alkalmazottai lehetnek, akik hatósági képviselők, vagy végrehajtó, igazgatási vagy igazgatási feladatokat látnak el. tartósan, ideiglenesen vagy külön utasításra működik. Ebből következően a minősített típusú csempészet alanyai lehetnek olyan tisztviselők, akiknek feladatai közé tartozik az ellenőrzési funkciók és a vámjogszabályok egyéb követelményeinek végrehajtása. Mindenekelőtt a vámhatóságok tisztviselőiről, a határőrizeti ellenőrző pontokról, valamint azokról a tisztviselőkről van szó, akiknek tevékenysége áruk, járművek és egyéb áruk állandó vámhatáron való átszállításával kapcsolatos (kapitányok). tengeri hajók, vasúti vonatvezetők, nemzetközi kiállítások igazgatói stb.), tisztviselők - felsőbb szervek képviselői államhatalom(szövetségi és a Szövetség alanyai) határátlépés a hivatali feladatok ellátásával összefüggésben.

A csempészetnek a vámellenőrzést gyakorló személy elleni erőszak alkalmazása alapján történő minősítéséhez nemcsak az erőszak tényének és fajtájának (testi vagy lelki), hanem az erőszak mértékének a fennállását is fontos megállapítani. A fizikai erőszak állhat egy ütésből vagy több ütésből - verésből, és járhat az áldozat különböző mértékű egészségkárosodásával is, amelyre a csempészet összetétele kiterjed. A lelki erőszak a fizikai erőszakkal való fenyegetés, függetlenül annak súlyosságától.

Leginkább a szervezett csoport által elkövetett csempészet elkövetését ismerik el veszélyes kilátás ezt a bűncselekményt a legszigorúbb büntetéssel. Ez a körülmény akkor áll fenn, ha a csempészet elkövetésében két vagy több olyan személy vesz részt, akik a bűncselekmény elkövetésének helyében, időpontjában, módjában előre megállapodtak, azonos szerepkörben vállalták - a bűncselekmény elkövetőtársa, vagy megosztott bűnöző volt. működnek egymás között. Annak ellenére, hogy ilyen esetekben jelen vannak a bűncselekmény elkövetői, bűnsegédek, szervezők - mindegyikük cselekménye az Art. 4. része szerint minősül. Az Orosz Föderáció Büntető Törvénykönyvének 188. cikke.

A szervezett csoport jele a csempészetben, a tagok közötti szereposztás mellett annak stabilitása is, vagyis az, hogy a csoport minden tagjának jelenléte egyetlen szándékú, több vagy egy, de azt megkövetelő bűncselekmény elkövetésére. hosszadalmas előkészítés.

Az Orosz Föderáció Büntetőtörvénykönyvének 188. cikke szerinti csempészetért a következő büntetés vonatkozik:

Az első részben - öt évig terjedő szabadságvesztés formájában;

A második részben - háromtól hét évig terjedő szabadságvesztés formájában vagyonelkobzással vagy anélkül.

Súlyosabb büntetés szabható ki a minősített bűncselekményekért:

A harmadik részben - öttől tíz évig terjedő szabadságvesztés vagyonelkobzással vagy anélkül;

A negyedik részben - héttől tizenkét évig terjedő szabadságvesztés vagyonelkobzással.

A csempészetet elkövető személyek társadalmi összetétele

mások 4 %

dolgozók 15%

arc, anélkül

alkalmazottak 26%

állandó

bevétel forrása

vállalkozók

jogi személy megalakítása nélkül

A társadalom demokratizálódása és Oroszország külgazdasági tevékenységének aktív bővülése hozzájárul a résztvevők számának növekedéséhez, és ennek következtében az országból történő aktívabb exporthoz és áruimporthoz. Ezzel párhuzamosan nő a bűnözés a vámszférában. A 2011. januártól decemberig tartó időszakban az Orosz Föderáció vámhatóságai 4539 büntetőeljárást indítottak, ami 10,2%-kal több, mint az előző év azonos időszakában (4116 eset), azaz naponta - átlagosan 12 büntetőügy. Az orosz Szövetségi Vámszolgálat, Oroszország Belügyminisztériuma, Oroszország Szövetségi Biztonsági Szolgálata és más állami szervek aktívan részt vesznek a vámbűncselekmények és jogsértések visszaszorításában, azonban a kriminogén helyzet ezen a területen továbbra is feszült.

Jelenleg a jogalkotó a 2011. december 7-i 420-FZ szövetségi törvénnyel „Az Orosz Föderáció Büntető Törvénykönyvének módosításáról és bizonyos jogalkotási aktusok Orosz Föderáció” a vámhatóságok joghatósága alá tartozó bűncselekmények csoportját különítik el, amelyeket a büntetőjog tudományaiban, mint például a kriminalisztika, a kriminalisztika „vámbűnnek” neveznek.

Jellemző, hogy a kriminológia, kiemelve a bűncselekmények típusait - a vámot, ezt a következőképpen határozza meg: "... olyan vámbűncselekmények összessége, amelyek az export és import eljárásának megsértésével, az Orosz Föderáció területére a vámon keresztül történő visszatéréssel járnak. áruk és értékek határa". Természetesen ennek a kérdésnek a megoldása során számos tudós a vámbűncselekményeket a külgazdasági tevékenység eredményeként a vámhatáron áthaladó áruk és járművek átszállításával hozza összefüggésbe. S. Yu. Ivanova azonban hangsúlyozza, hogy: "A vámbűncselekményeket általában, és különösen a vámbűncselekményeket egy sajátos jellemző jellemzi: összetett magatartási cselekmény, amely egy hatósági utasítás nem teljesítésében vagy nem megfelelő teljesítésében fejeződik ki."

A vámbűnözés során a kapcsolat alanyainak normatívan szabályozott magatartási szabályaira érvényesül a hatás. Eltérés az áruk vámeljárás alá vonásával kapcsolatos vámműveletek elvégzésének eljárásától és technológiájától [Kbt. 2. pont. A Vámunió Munka Törvénykönyvének 173. §-a] társadalmilag veszélyes következményekkel jár. Így a vámbûnben két pont különböztethetõ meg. Mindenekelőtt olyan anyagok, amelyek a közkapcsolati és jogi károkozás folyamatát tükrözik, és a jogszabályokban rögzített vámszabályok megsértésére utalnak.

Viszont L.D. Laricsev megjegyzi, hogy bűncselekményekről van szó, „... amelyeket számos műben „vámbűnnek” neveztek, nyilvánvalóan azért, mert elkövetésük a vámhatár átlépésével függ össze. Hasonló állásponton van A.I. Suchkov.

V.A. Zsbankov és O.A. Ogneva a vámbűncselekményeket társadalmilag veszélyes, vétkes, büntetendő cselekményekként határozta meg, amelyek a törvényi tilalom ellenére áruk és értékek Oroszország területére a vámhatáron keresztül történő kivitelével és visszaszállításával kapcsolatos gazdasági tevékenység körét érintik.

Így a vámbűncselekmények különálló, önálló bűncselekmény-csoportba sorolhatók az e csoportban rejlő jellemzőkkel: fokozott közveszély; külgazdasági tevékenységből eredő jutalék; amelyek célja a vámjogszabályok megsértése a vámjog különböző területein; jelentős kárt okoz a vámhatóságok tevékenységében; túlnyomórészt szervezett bűnözői közösségek követték el; multiobjektivitás; takaró; magas késleltetés.

A vámbűncselekmények közé tartozik: a) nyersanyagok, anyagok, berendezések, technológiák, tudományos és műszaki információk illegális kivitele vagy átadása, tömegpusztító fegyverek, fegyverek és katonai fegyverek előállításához felhasználható illegális munkavégzés (szolgáltatásnyújtás). berendezések (az Orosz Föderáció Büntetőtörvénykönyvének 189. cikke); b) az oroszországi és külföldi népek művészeti, történelmi és régészeti örökségének tárgyainak az Orosz Föderáció területére történő visszaküldésének tilalma (Az Orosz Föderáció Büntetőtörvénykönyvének 190. cikke); c) a pénzeszközök külföldről történő visszaküldésének elmulasztása (az Orosz Föderáció Büntetőtörvénykönyvének 193. cikke); d) a vámfizetések kijátszása (az Orosz Föderáció Büntetőtörvénykönyvének 194. cikke); e) erős, mérgező, mérgező, robbanásveszélyes, radioaktív anyagok, sugárforrások, nukleáris anyagok, lőfegyverek vagy főalkatrészeik, robbanószerkezetek, lőszerek, tömegpusztító fegyverek, hordozóeszközeik, egyéb fegyverek, egyéb katonai felszerelések csempészete, valamint tömegpusztító fegyverek, szállítójárművek, egyéb fegyverek, egyéb katonai felszerelések, valamint stratégiai jelentőségű áruk és erőforrások vagy kulturális értékek előállításához felhasználható anyagok és felszerelések (Btk. 226.1. Orosz Föderáció); f) kábítószer, pszichotróp anyag, prekurzoraik vagy analógjaik, kábítószert, pszichotróp anyagot vagy prekurzorukat tartalmazó növény, kábítószert, pszichotróp anyagot vagy prekurzorukat tartalmazó rész, speciális ellenőrzés alatt álló és az előállításhoz használt eszköz, berendezés csempészete kábítószerek vagy pszichotróp anyagok (Az Orosz Föderáció Büntetőtörvénykönyvének 229.1. pontja).

A korábbi nézetekkel ellentétben a vámunió körülményei között véleményünk szerint jelenleg a vámbűn definíciója a következő.

Vámbűncselekmény a vámunió tagállamainak jogszabályai által büntetéssel fenyegetett, külgazdasági tevékenységgel összefüggésben elkövetett, a vámunió határának átlépésével összefüggő, vétkesen elkövetett, társadalmilag veszélyes cselekmény. az EurAsEC vagy az Orosz Föderáció államhatára, és jelentősen megsérti a vámhatóságok munkáját a vámunió tagállamainak jogszabályai által meghatározott célok és feladatok elérése érdekében.

Ugyanakkor a vámügyi bűncselekményeket nehezen felderíthető és nehezen bizonyítható kategóriába sorolják. A vámszférában elkövetett bűncselekmények azonosításának és kivizsgálásának nehézségei véleményünk szerint leggyakrabban az alábbi objektív tényezőkre vezethetők vissza: késleltetésük magas foka; gondos felkészülés a bűncselekmény elkövetésére; a bűncselekmény elkövetésének mechanizmusának összetettsége; nehézségek a vámbűncselekmények nyomainak felderítésében.

Ezen tényezők többsége objektíven kiküszöbölhető a tudomány és a technika vívmányainak a bűncselekmények felderítése és nyomozása során történő felhasználási lehetőségei miatt, amelyek hagyományosan a felhasználási lehetőségekhez kapcsolódnak. speciális tudás ezekre a célokra.

Tekintettel arra, hogy a vámbűncselekmények főként árukkal, különösen a csempészettel és a hamis árunyilatkozatokkal kapcsolatosak, a vámhatóságok tisztviselői, akik büntetőügyekben vámellenőrzést és nyomozást végeznek, gyakran bevonják az Orosz Szövetségi Vámszolgálat igazságügyi szakértői szolgálatának alkalmazottait. Szövetség, mint szakemberek és szakértők.

Oroszország, Fehéroroszország és Kazahsztán vámuniójának új, jelentős empirikus anyagot felhalmozott, gyökeresen változó gazdasági körülményei között jogszabályi keret, általánosításra, elemzésre és tudományos rendszerezésre volt szükség a speciális ismeretek felhasználásának jelenlegi állásáról a vámbűncselekmények nyomozásában.

Azonban, rendészeti gyakorlat tanúskodik arról, hogy a speciális tudás fogalmának és lényegének mérlegelésekor abból kell kiindulni, hogy azokat tág és szűk értelemben egyaránt kell értelmezni. Tágabb értelemben a szaktudásra lehet leginkább szükség különböző helyzetekben az igazság keresése, mind a bűnügyi, mind a polgári peres eljárás. Szükség van rájuk a nyomozáshoz. adóbűncselekmények, keresettek a vámnál. Ahol a normaalkalmazó alany azt tapasztalja, hogy ismeretei egyrészt elégtelenek, másrészt pedig, ami a legfontosabb, ítéletei nem vehetők alapul a döntéshez, hiszen a megfelelő szabályok, utasítások, előírások törvények megkövetelik az adott tudományterület szakemberének minősített véleményét. Szűk értelemben a tudásra a legigényesebb a bűncselekmények felderítése és kivizsgálása.

A speciális ismeretek felhasználásának fő célja nyomozati cselekmények cikkének tartalmából következik. Az Orosz Föderáció Büntetőeljárási Törvénykönyvének 58. §-a, amely meghatározza a szakember fogalmát, a nyomozó segítése tárgyak és dokumentumok felderítésében, rögzítésében és lefoglalásában, amelyet elsősorban a szükséges technikai eszközök és módszerek alkalmazásával hajtanak végre. (Az Orosz Föderáció büntetőeljárási törvénykönyve 164. cikkének 6. része). Ily módon közös cél a speciális ismeretek felhasználása a büntetőügyekben a bizonyítékok beszerzése, amelyet a szakértő úgy valósít meg, hogy segíti a nyomozót az igazságügyi szakértői módszerek és eszközök alkalmazásában a gyűjtésben, tanulmányozásban (kutatásban), ellenőrzésben, értékelésben és felhasználásban. törvényszéki bizonyíték.

A jogszabályi rendelkezések alapján a bûncselekmények felderítése és kivizsgálása során szerzett speciális ismeretek felhasználhatók: 1) igazságügyi orvosszakértõi vizsgálat lefolytatására és szakvélemény kiadására (Az Orosz Föderáció büntetõeljárási törvénykönyvének 57. cikke); 2) szakember részvétele a eljárási cselekmények(A büntetőeljárási törvény 58. cikke), beleértve:

a) segítségnyújtás a tárgyak, dokumentumok felderítésében, rögzítésében és lefoglalásában;

b) segítségnyújtás technikai eszközök használatában a büntetőügy anyagának tanulmányozása során;

c) kérdések feltevése a szakértőnek;

d) szakember szakmai kompetenciájába tartozó kérdések tisztázása a felek és a bíróság felé.

Tehát a vámhatóságok által végzett vizsgálat kapcsán a megoldatlan kérdések a következők jogi keretrendszer valamint a speciális ismeretek felhasználásának formái a büntetőeljárás megindításának szakaszában: az igazságügyi szakértői vizsgálatok megengedhetősége, a vámellenőrzés, a közigazgatási vizsgálat, az operatív-kutatási tevékenység keretében szerzett szakértői vélemények felhasználásának lehetősége.

Tekintettel azon bűncselekmények nyomozati jellegére, amelyeknél a vámhatóságok jelenleg sürgős nyomozási cselekmények lefolytatására jogosultak, a Btk. Az Orosz Föderáció Büntető Törvénykönyvének 189. §-a alapján előzetes vizsgálat céljából át kell adni a holttestek nyomozóinak. Szövetségi Szolgálat RF biztonság. szerinti bűncselekményekről. Az Orosz Föderáció Büntetőtörvénykönyvének 190., 193., 226.1. cikke - az Orosz Föderáció belügyi szerveinek nyomozói számára. szerinti bűncselekményekről. Az Orosz Föderáció Büntetőtörvénykönyvének 194. cikke - az Orosz Föderáció Nyomozóbizottságának nyomozóinak. szerinti bűncselekményekről. 229.1 - az Orosz Föderáció kábítószerek és pszichotróp anyagok forgalmát ellenőrző szervek nyomozóinak.

Ha a résztvevők között ezeket a bűnöket bekezdésekben említett személy. "c" 1. o. 2. o. Az Orosz Föderáció Büntetőeljárási Törvénykönyvének 151. cikke, i.e. a hatóságok tisztviselője végrehajtó hatalom, katona ill polgári az Orosz Föderáció Fegyveres Erőinek és egyéb katonai alakulatainak személyzete hivatalos feladataik ellátásával kapcsolatban, majd sürgős nyomozási cselekmények elvégzése után az ilyen büntetőügyeket további vizsgálat céljából át kell adni az Orosz Föderáció Nyomozó Bizottságának nyomozóinak. .

Tekintettel a tervezett büntető- és büntetőeljárási jogszabályok változásaira, a vámhatóság, mint vizsgáló szerv hatásköre jelentősen lecsökkent, de továbbra is elegendő a vámszférában elkövetett bűncselekmények felderítésére, visszaszorítására, valamint a betartásának befolyásolására. a külgazdasági tevékenység résztvevői a Vámunió vámjogszabályai.

Irodalom

1. Oroszország vámjoga: tankönyv egyetemek számára / I.V. Timosenko - Rostov n/D .: Főnix, 2008. 413. o.

2. Az Orosz Föderáció vámhatóságainak bűnüldözési tevékenységeinek mutatói a 2011. január és december közötti időszakban, összehasonlítva 2010 azonos időszakával [Elektronikus forrás] Hozzáférési mód: http://customs.ivs/index.php ?option=com_content&view=article&id= 15537:-2011-2010-&catid=55:2011-01-24-16-40-26.

3. Vámbűnözés / Dolgova A.I., Kriminológia: tankönyv, szerkesztette A.I. Dolgovoy 4. átdolgozott és kibővített kiadás // NORMA INFRA-M, Moszkva, 2010.

4. Ivanova S.Yu., Az oroszországi vámhatóságok tevékenységének büntetőjogi védelme / Ivanova S.Yu. // Uljanovszk, 2000.

5. Larechev V.D., Bűnözés a külgazdasági tevékenység területén / Larechev V.D., Milyakina E.V., Orlova E.A., Shcherbakov V.F., Shikunova O.G. // Vizsga, Moszkva, 2002.

6. Suchkov Yu.I., Bűnügyek az Orosz Föderáció külgazdasági tevékenysége területén / Közgazdaságtan, Moszkva, 2005.

7. Az oroszországi FPS Moszkvai Katonai Intézetének tudományos és gyakorlati konferenciáinak anyagai. / Zhbankov V.A., Ogneva A.O. / A vámbűncselekmények lényegének és kriminalisztikai jellemzőinek kérdéséről [Elektronikus forrás] Hozzáférési mód: http://voenprav.ru/doc-3586-6.htm.

8. Zsdanov S.P. A speciális ismeretek értéke a külgazdasági tevékenység körében elkövetett bűncselekmények feltárásában és felderítésében / Aktuális kérdések büntetőeljárás és büntetőjog alkalmazása a bűncselekmények felderítésének folyamatában: Az egyetemközi tudományos és gyakorlati konferencia anyagai. - 2. rész - M .: Oroszország Belügyminisztériumának Menedzsment Akadémiája, 2009, 320-327.

9. Nesterov A.V. A modern detektívelmélet és -gyakorlat aktuális kérdései // Operatív (nyomozó). No. 1 (26) 2011. január [Elektronikus forrás] Hozzáférési mód: http://www.hse.ru/org/persons/68747.

10. Kriminalista a nyomozati cselekményekben: Oktatási és gyakorlati útmutató / A.M. Zinin. - M .: "Exam" kiadó, "Jog és Jog" kiadó 2004.

11. Sznetkov V.A. A kriminalisztikai módszerek és eszközök használata az igazságügyi szakértői osztályok alkalmazottai által // A belügyi szervek igazságügyi szakértői osztályainak tevékenysége a bűnügyi szakértői módszerek és eszközök használatáról a bűncselekmények felderítésében és nyomozásában. - M., 1996. S. 5.

12. Sznetkov V.A. A belügyi szervek igazságügyi szakértői osztályaiban dolgozó szakember tevékenységének alapjai. - M., 2001. S. 47.

13. A Szövetségi Vámszolgálat honlapja – A vámhatóságok, mint vizsgálati szervek hatásköréről. [Elektronikus forrás] Hozzáférési mód:

21/28. oldal

Bűnügyek a vámügy területén

vámbűnözés- ez egy társadalmilag veszélyes jogellenes, vétkes cselekmény (cselekedet vagy tétlenség), amelyet a vámterületen követtek el, és amelyet büntetőjogi fenyegetéssel megtiltottak a büntetőjog.

Az Orosz Föderáció Büntető Törvénykönyvében a gazdasági tevékenység területén elkövetett bűncselekmények között a következő öt vámügyi bűncselekménytípust kell megkülönböztetni:

Csempészet (188. cikk);

Nyersanyagok, anyagok, felszerelések, technológiák, tudományos és műszaki információk illegális kivitele vagy átadása, tömegpusztító fegyverek, fegyverek és katonai felszerelések előállításához felhasználható illegális munkavégzés (szolgáltatásnyújtás) (189. cikk);

Az Orosz Föderáció és a külföldi országok népeinek művészeti, történelmi és régészeti örökségének tárgyainak az Orosz Föderáció területére történő visszaküldésének tilalma (190. cikk);

Devizapénz külföldről történő visszaküldésének elmulasztása (193. cikk);

A szervezettől vagy magánszemélytől beszedett vámfizetések kijátszása (194. cikk).

Csempészet.

A csempészet alatt (olasz contro - ellen, bando - kormányrendelet) szinte minden országban szokás érteni az áruk vagy egyéb tárgyak illegális, az állam vámhatárán át történő, bűncselekménynek minősülő szállítását.

Az Orosz Föderáció Büntetőtörvénykönyve 188. cikkének rendelkezései alapján a csempészet elismert:

1) Az Orosz Föderáció vámhatárán átlépő mozgás, amelyet a vámellenőrzés mellett vagy azzal együtt követtek el, vagy okmányok vagy vámazonosító eszközök csalárd felhasználásával, vagy nyilatkozat elmulasztásával vagy hamis nyilatkozatával kapcsolatosak:

Nagy méretű áruk vagy egyéb cikkek (1. rész);

Kábítószerek, pszichotróp, erős, mérgező, mérgező, robbanó, radioaktív anyagok, sugárforrások, nukleáris anyagok, lőfegyverek, robbanóeszközök, lőszerek, tömegpusztító fegyverek, hordozóeszközeik, egyéb fegyverek, egyéb katonai felszerelések, valamint anyagok és tömegpusztító fegyverek, hordozóeszközeik, egyéb fegyverek, egyéb katonai felszerelések létrehozásához felhasználható felszerelések, amelyekre vonatkozóan speciális szabályokat állapítottak meg az Orosz Föderáció vámhatárának átlépésére, stratégiailag fontos nyersanyagok vagy kulturális javak, amelyekre vonatkozóan különleges szabályokat állapítottak meg az Orosz Föderáció vámhatárán való átszállításra (2. rész);

2) Az Orosz Föderáció Büntetőtörvénykönyve 188. cikkének első vagy második részében előírt cselekmények, amelyeket tisztviselő hivatali helyzetét használva, vagy vámellenőrzést gyakorló személlyel szemben erőszakkal követett el (3. rész);

3) Az Orosz Föderáció Büntetőtörvénykönyve 188. cikkének első, második vagy harmadik részében előírt cselekmények, amelyeket szervezett csoport követett el (4. rész).

csempész tárgy. Áruk és tárgyak illegális mozgása esetén az Orosz Föderáció vámhatárán keresztül megsértik a külgazdasági tevékenység állami szabályozására vonatkozó eljárást, amely egy általános, az áruk és tételek külön csoportja vonatkozásában pedig egy különleges eljárást foglal magában. amiért átvitték őket a határon. A csempészettel kapcsolatos bűncselekmények kárt okoznak, vagy azzal fenyegetnek:

1) gazdasági biztonság (stratégiailag fontos nyersanyagok illegális exportja esetén);

2) közbiztonság(kábítószerek, pszichotróp és egyéb anyagok, lőfegyverek stb. illegális mozgása során);

3) nemzetbiztonság Oroszország, a világközösség biztonsága (tömegpusztító fegyverek, valamint a létrehozásukhoz használt anyagok és felszerelések illegális exportja vagy importja esetén);

4) kulturális érdekek (kulturális javak csempészete esetén).

A szabad polgári forgalomból részben vagy egészben lefoglalt áruk és egyéb tárgyak kimerítő listája (kábítószer, robbanóeszköz stb.), valamint amelyekre a vámhatáron való átlépésre külön szabályokat állapítottak meg (olyan anyagok és felszerelések, amelyek felhasználható tömegpusztító fegyverek létrehozására stb.).

A csempészet objektív oldala az Orosz Föderáció vámhatárán való áthaladás, i.e. az Orosz Föderáció Büntetőtörvénykönyve 188. cikkének 1. vagy 2. részében meghatározott áruk vagy egyéb termékek Oroszország területéről történő kivitele (export) vagy a területére történő behozatala (import) bármilyen módon, beleértve a nemzetközi szállítást is. posta, csővezetékes szállítás vagy elektromos vezetékek használata. A csempészetet általában aktív cselekmények formájában követik el, de nem kizárt az elkövetés és a bûnügyi tétlenség sem. Ilyen helyzetek akkor merülnek fel, ha a bűncselekményt több társtettes erőfeszítésével hajtják végre, beleértve a szervezett csoportot is, ahol az egyes bűnsegédek szerepe nem kapcsolódik az áruk vámhatáron való közvetlen átszállítására irányuló cselekmények elkövetéséhez.

A csempészetet attól a pillanattól kell befejezett bûncselekménynek tekinteni, amikor az árut vagy más tárgyat ténylegesen átvitték Oroszország vámhatárán, azaz. vámterületére importálták, vagy onnan egy másik állam területére, vámszabad területre vagy vámszabad raktárba kivitték.

A csempészetnél lehetséges az előkészítés (kivéve az Orosz Föderáció Büntető Törvénykönyve 188. cikkének 1. szakaszát, mivel a Büntető Törvénykönyv 30. cikkének (2) bekezdése szerint ez nem büntetendő) és a kísérlet szakaszai. Hogyan kell megfontolni a csempészetre való felkészülést, például a stratégiailag fontos nyersanyagok, kábítószerek exportjára vonatkozó illegális engedély megszerzésére irányuló akciókat; bizonyítványok kulturális javak kiviteléhez; gyorsítótár-berendezések; más személyek csempészet és egyéb olyan cselekmények közös elkövetésére való rábálása, amelyek célja e bűncselekmény elkövetésének feltételeinek megteremtése. Megjegyzendő, hogy az előkészítő cselekmények magas késleltetése és bizonyítási nehézségeik miatt rendkívül ritkán indítanak büntetőeljárást ebben a szakaszban.

A csempészet alanyai lehetnek 16. életévüket betöltött, épeszű természetes személyek, állampolgárságtól függetlenül.

Azok a tisztviselők, akik hivatali beosztásukkal bűncselekményt követtek el, a csempészet egyik minősített fajtájának különleges alanyai közé tartoznak.

A csempészet szubjektív oldalát a bűntudat szándékos formája jellemzi. Az elkövető közvetlen szándéka magában foglalja a bűncselekmény tényleges körülményeinek tudatát.

A törvényben előírt esetekben az elkövetőnek tisztában kell lennie a vonatkozó súlyosító körülményekkel (az Orosz Föderáció Büntetőtörvénykönyve 188. cikkének 3. és 4. része), valamint a szándékos szándék végrehajtásának szakaszával (Büntetőtörvény 30. cikke). Az Orosz Föderáció törvénykönyve), a bűncselekmény más személlyel való bűnrészességben való elkövetésének ténye (Az Orosz Föderáció Büntetőtörvénykönyvének 33. cikke).

A csempészet indítékának és céljának nincs jogi jelentősége a bűncselekmény minősítése szempontjából. Leggyakrabban csempészetnél önző természetűek, illegális gazdagodási vágy és vágy, de lehetnek különbözőek.

A csempészet minősített fajtái. A minősített csempészet első típusa (az Orosz Föderáció Büntetőtörvénykönyve 188. cikkének 3. része) olyan jeleket tartalmaz, mint a hivatali beosztását használó tisztviselő által elkövetett elkövetés, valamint a vámellenőrzést gyakorló személy elleni erőszak alkalmazása.

A minősített csempészet második típusa egy súlyosabb jellemzőt tartalmaz - a bűncselekmény szervezett csoport által történő elkövetését.

A hivatali beosztását igénybe vevő tisztviselő általi csempészet elkövetése azt jelenti, hogy a bűncselekmény elkövetői állami vagy önkormányzati szerv (vállalkozás, intézmény, szervezet) alkalmazottai lehetnek, akik hatósági képviselők, vagy végrehajtó, igazgatási vagy igazgatási feladatokat látnak el. feladatokat tartósan, ideiglenesen vagy külön megrendelésre. Következésképpen a minősített típusú csempészet alanyai lehetnek olyan tisztviselők, akiknek feladatai közé tartozik az ellenőrzési funkciók és az Orosz Föderáció vámjogszabályainak egyéb követelményeinek végrehajtása. Mindenekelőtt a vámhatóságok tisztviselői, a határőrizet ellenőrző pontjai; azon tisztviselők, akiknek tevékenysége áruk, járművek és egyéb áruk vámhatáron átlépő állandó szállításával kapcsolatos (hajókapitányok, vasúti vonatok vezetői, repülőgép-személyzet parancsnokai, nemzetközi kiállítások rendezői stb.); tisztviselők - a legfelsőbb állami hatóságok (szövetségi és a szövetség alattvalói) képviselői, akik hivatalos feladatok ellátásával kapcsolatban lépnek át a határon.

Hivatali beosztásának csempészetben való felhasználása azt jelenti, hogy a megnevezett tisztségviselők bármelyike a szolgálat érdekeivel ellentétes jogköréből fakadóan csempészáru áruk illegális kivitelére vagy behozatalára, illetve e bűncselekmény elkövetésének akadályainak elhárítására, ill. saját maga segíti elő annak elkészítését, más személyek stb.

A kétszázötvenezer rubelt meghaladó költséget, kárt, bevételt vagy tartozást nagy összegnek, nagy kárnak, nagy összegű bevételnek vagy tartozásnak ismerik el, különösen nagy - egymillió rubelt.

Vámellenőrzést gyakorló személlyel szemben erőszakot alkalmazó csempészet elkövetése. A csempészetnek az erőszak alkalmazása alapján történő minősítéséhez nemcsak az erőszak tényének és fajtájának (testi vagy lelki), hanem az erőszak mértékének a fennállását is fontos megállapítani. A fizikai erőszak állhat egyetlen ütésből vagy többszöri ütésből – verésből, de magában foglalhat könnyű, mérsékelt vagy súlyos kár az áldozat egészségi állapota, amelyre a csempészet összetétele vonatkozik. A lelki erőszak a fizikai erőszakkal való fenyegetés, függetlenül annak súlyosságától.

100 ezertől 500 ezer rubelig terjedő pénzbírsággal vagy az elítélt munkabérének, fizetésének, vagy egyéb jövedelmének mértékében egy évtől három évig terjedő pénzbüntetéssel vagy jogelvonással büntetendő. bizonyos tisztségeket betölteni vagy bizonyos csempészetben részt venni. A lelki erőszak a fizikai erőszakkal való fenyegetés, függetlenül annak súlyosságától.

E bûncselekmény legveszélyesebb típusának a szervezett csoport által elkövetett csempészetet ismerik el, amely a legszigorúbb büntetést vonja maga után. Ezek a körülmények akkor állnak fenn, ha a csempészet elkövetésében két vagy több olyan személy vesz részt, akik a bűncselekmény elkövetésének helyében, időpontjában, módjában előre megállapodtak, azonos szerepkörben vállalták - a bűncselekmény elkövetői voltak, ill. bűnügyi funkciókat osztottak el egymás között. Annak ellenére, hogy ilyen esetekben jelen vannak a bűncselekmény elkövetői, bűnsegédek, szervezők, mindegyikük cselekményét az Orosz Föderáció Büntetőtörvénykönyve 188. cikkének 4. része szerint minősítik.

A csempészetben a szerepek megoszlása mellett a stabilitása is a szervezett csoport jele, i. a csoport valamennyi tagja között egyetlen, több vagy egy, de hosszas előkészítést igénylő bűncselekmény elkövetésére irányuló szándék jelenléte.

Az Orosz Föderáció Büntetőtörvénykönyvének 188. cikke szerinti csempészet büntetése: az 1. rész szerint - százezertől háromszázezer rubelig terjedő pénzbírság vagy az elítélt bérének vagy egyéb jövedelmének az összege egy évtől két évig terjedő szabadságvesztés vagy öt évig terjedő szabadságvesztés; 2. rész szerint. - három évtől hét évig terjedő szabadságvesztéssel büntetendő, egymillió rubelig terjedő pénzbírsággal vagy anélkül, hogy az elítélt munkabérét vagy fizetését, vagy bármely más jövedelmét elérje. legfeljebb öt évig terjedő időszak.

Súlyosabb büntetés szabható ki minősített bûnfajtákért: a 3. rész szerint - öt évtõl tíz évig terjedõ szabadságvesztéssel büntetendõ egymillió rubelig terjedõ pénzbírsággal vagy munkabér vagy egyéb jövedelem összegéig. az elítélt legfeljebb öt évig terjedő időtartamra, vagy anélkül; (4) bekezdése szerint - héttől tizenkét évig terjedő szabadságvesztéssel büntetendő, egymillió rubelig terjedő pénzbírsággal vagy anélkül, hogy a munkabér vagy fizetés, vagy bármely más bevétel összege öt évig terjedő időtartamra elítélt személy.

Nyersanyagok, anyagok, berendezések, technológiák, tudományos és műszaki információk illegális kivitele vagy átadása, tömegpusztító fegyverek, fegyverek és katonai felszerelések előállításához felhasználható illegális munkavégzés (szolgáltatásnyújtás)

A tömegpusztító fegyverek, hordozóeszközeik, fegyverek és katonai felszerelések előállításához felhasználható technológiák, tudományos és műszaki információk és szolgáltatások, nyersanyagok, anyagok és felszerelések illegális kivitele büntetendő, amelyre különleges exportellenőrzést állapítottak meg

100 ezertől 500 ezer rubelig terjedő pénzbírsággal vagy az elítélt munkabérének, fizetésének, vagy egyéb jövedelmének mértékében egy évtől három évig terjedő pénzbüntetéssel vagy jogelvonással büntetendő. bizonyos pozíciókat betölteni vagy bizonyos pozíciókat betölteni exportellenőrzés vámellenőrzés során észlelték), bűncselekmény kísérletének minősül.

Az illegális kivitel alanyai lehetnek magánszemélyek, 16. életévüket betöltött épeszű személyek, állampolgárságtól függetlenül. Figyelembe véve e bűncselekmény sajátosságait, lehetnek termelő vállalkozások, exportszervezetek tisztviselői vagy képviselői, akik ilyen műveletek végzésére jogosultak. Az ilyen jellegű szolgáltatások nyújtásáért, mivel a bűncselekményt Oroszországon kívül követik el, az Orosz Föderáció Büntetőtörvénykönyvének 189. cikke értelmében csak az Orosz Föderáció állampolgárai vagy állandóan Oroszországban tartózkodó hontalanok tartoznak büntetőjogi felelősségre.

Külgazdasági tevékenység végzésére jogosult személy alatt, ban ez a cikk az Orosz Föderáció jogszabályai szerint létrehozott és az Orosz Föderáció területén állandó telephellyel rendelkező jogi személy vezetője, valamint az Orosz Föderáció területén állandó lakóhellyel rendelkező és bejegyzett természetes személy. az Orosz Föderáció területén egyéni vállalkozóként.

A bûncselekmény szubjektív oldalát a bûnösség szándékos formája jellemzi. Az illető tudatában van annak, hogy jogellenes, i.e. a különleges exportellenőrzést és a vámkezelésre megállapított eljárást megsértve technológiát, tudományos és műszaki információkat exportál Oroszország vámterületéről annak határain kívülre, vagy szolgáltatásokat nyújt külföldi gyártóknak, tudatában van annak, hogy ezek felhasználhatók fegyverek előállítására tömegpusztító vagy hordozóeszközeik, vagy fegyverek és katonai felszerelések, és ezeket a tevékenységeket végre kívánja hajtani. Az elkövető indítékai és céljai ebben az esetben bármilyenek lehetnek.

Az Orosz Föderáció és a külföldi országok népeinek művészeti, történelmi és régészeti örökségének tárgyainak visszaküldésének tilalma az Orosz Föderáció területére.

A bűncselekményért való felelősséget Oroszország népeinek kulturális örökségének megőrzése, valamint a kulturális javak illegális exportja és a tulajdonjogok átruházása elleni védelme érdekében állapították meg.

Az Orosz Föderáció Büntetőtörvénykönyvének 190. cikke szerint bűncselekménynek minősül, ha az Orosz Föderáció és a külföldi népek művészeti, történelmi és régészeti örökségének tárgyait az előírt időn belül nem térnek vissza az Orosz Föderáció területére. kívülre exportálják, ha a visszaküldés az Orosz Föderáció hatályos jogszabályai szerint kötelező.

A bűncselekmény tárgya az állam monopóliuma az Orosz Föderáció és a külföldi népek művészeti, történelmi és régészeti örökségének tárgyai mozgatására, nem pedig az állam monopóliuma ezek birtoklására és elidegenítésére, ahogy egyes szerzők vélik. A magánszemélyek és jogi személyek - a kulturális javak tulajdonosai - jogait ilyen esetekben az Orosz Föderáció jelenlegi jogszabályai nem teljes mértékben korlátozzák, hanem csak a kulturális javak Orosz Föderáció területén kívülre történő mozgatásának jogát illetően. Az állam birtoklási és használati joga nem monopolizált.

A bűncselekmény tárgya az Orosz Föderáció „A kulturális javak kiviteléről és importjáról” szóló törvényének 7., 9. és 27. cikkében felsorolt kulturális értékek lehetnek.

Történelmi, művészeti, tudományos vagy egyéb kulturális jelentőségük miatt csak ideiglenes kivitelük engedélyezett az Orosz Föderáció vámterületén kívülre.

Az Orosz Föderáció különlegesnek minősített kulturális értékei értékes tárgyakat Az Orosz Föderáció népeinek kulturális öröksége Oroszországból (még ideiglenesen sem) nem exportálható, ezért nem képezheti az elemzett bűncselekmény tárgyát.

A kulturális javak ideiglenes exportját Oroszország más államokkal folytatott nemzetközi együttműködése keretében múzeumok, levéltárak, könyvtárak, egyéb jogi személyek és magánszemélyek végzik kiállítások szervezésére, restaurálásra, tudományos kutatás, színházi és egyéb művészeti tevékenységhez kapcsolódóan és egyéb szükséges célokra.

A kulturális javak meghatározott időszakon belüli újraimportálási kötelezettségével történő ideiglenes kivitelére vonatkozó eljárást szigorúan szabályozza az Orosz Föderáció „A kulturális javak kiviteléről és importjáról” szóló törvénye és egyéb rendelkezések.

A kulturális javak tulajdonosainak vagy az általuk ideiglenes kivitelre felhatalmazott személyeknek a kérelmeit az Orosz Föderáció Kulturális Minisztériumának illetékes osztálya és osztálya, valamint alárendelt intézményei veszik figyelembe és adják ki az ideiglenes kivitelük jogáról szóló igazolásokat.

Ha az ideiglenes kivitel iránti kérelem nemesfémet és drágakövet tartalmazó kulturális javakra, levéltári anyagokra, vagy kulturális javaknak minősülő fegyverekre vonatkozik, az ideiglenes kivitel jogáról szóló igazolást a Nemesfém Bizottsággal (Pénzügyminisztérium) egyetértésben állítják ki. Oroszország Állami Levéltári Szolgálata és az Orosz Föderáció Belügyminisztériuma.

A bûncselekmény objektív oldala a személy bûnügyi tétlenségében nyilvánul meg, azaz. a törvényben előírt intézkedések végrehajtásának elmulasztása esetén - a megállapított időszak lejárta után az általa ideiglenesen az Orosz Föderáció határain kívülre exportált kulturális értékek visszaszállítása (importálása) az Orosz Föderáció területére.

Ezenkívül egy személy ilyen tétlenségét csak abban az esetben ismerik el bűncselekménynek, ha objektív és szubjektív lehetősége van kötelezettségeinek teljesítésére. Ha a tétlenség oka pl. természeti katasztrófa(ideiglenesen kivitt kulturális javak a kiállítási galériában tűzvész során leégtek; repülőgép-balesetben megsemmisültek stb.) vagy személy súlyos betegsége miatt nem büntethető, hiszen vis maior következménye volt. .

A bûncselekmény a kulturális javak ideiglenes kivitelére megállapított határidõ lejárta pillanatától tekintendõ befejezettnek.

A bűncselekmény tárgya általános, azaz. 16 év feletti természetes, épelméjű személy lehet, állampolgárságtól függetlenül.

A bûncselekmény alanyai lehetnek múzeumok, levéltárak, könyvtárak és egyéb állami és önkormányzati kulturális javak ideiglenes kivitelére engedélyezett alkalmazottai; az állami és önkormányzati szervek rendszerében nem szereplő jogi személyek képviselői és magánszemélyek - az ideiglenesen kivitt kulturális javak tulajdonosai vagy meghatalmazott képviselőik (képviselőik). Ha a kulturális javak tulajdonosainak meghatalmazottja (képviselője) a tulajdonosokkal összeesküvésben bűncselekményt követ el, az utóbbiakat bűnrészességi felelősség terheli.

A bűncselekmény szubjektív oldalát a közvetlen szándékos bűnösség jellemzi. A bűnös tudatában van annak, hogy a kulturális javak ideiglenes kivitelére megállapított határidő lejárt, de az általa vállalt megállapodással - a visszaszolgáltatási kötelezettségével ellentétben - nem tesz lépéseket azok Oroszország területére történő behozatala érdekében, és megteszi. nem akarja ezt csinálni.

A gondatlanságból vagy arroganciából elkövetett hasonló bűncselekmények az ideiglenes kiviteli rendszer megsértéséért való felelősségre vonhatók.

Az elkövető indítékai, céljai nem befolyásolják tettének minősítését, hiszen bármi lehet. De tisztázni kell őket, mivel figyelembe veszik őket a büntetés kiszabásakor, amelyet legfeljebb 8 évig terjedő szabadságvesztés formájában írnak elő, legfeljebb 1 millió rubel pénzbírsággal. vagy anélkül.

Külföldi pénzeszközök devizában történő visszaküldésének elmulasztása . Az Orosz Föderáció Büntetőtörvénykönyvének 193. cikke büntetőjogi felelősséget ír elő, ha a pénzeszközök szervezetének vezetője nem küld vissza nagy összeget külföldről devizában, az Orosz Föderáció jogszabályai szerint kötelező átutalással. az Orosz Föderáció hivatalos bankjában vezetett számlákra.

Ennek a bűncselekménynek a közveszélye abban rejlik, hogy sérti a devizaügyletek végrehajtására megállapított eljárást, ami aláássa az Orosz Föderáció devizapiacának stabilitását, Oroszország pénzügyi érdekeit, mivel az állami költségvetés nem jelentős összegű bevételhez jutnak devizában.

Ennek a bűncselekménynek az a tárgya közkapcsolatok, a devizaszabályozás szempontjából a pénzügyi tevékenységek területén felbukkanó.

A bűncselekmény tárgya deviza (forgalomban lévő külföldi bankjegy, kincstárjegy, érme, valamint kivont vagy forgalomból kivont, de átváltható); külföldi államok pénzegységeiben és nemzetközi pénz- vagy számviteli egységekben lévő számlákon lévő pénzeszközök, értékpapír devizában - fizetési bizonylatok (csekkek, kötvények) és egyéb adósságkötelezettségek, valamint a lakosok javára ajándékként, adományként, jótékonysági hozzájárulásként és egyéb nem kereskedelmi bevételként kapott devizapénzek, mivel azokat a rezidenseknek jóvá kell írni. felhatalmazott bankoknál vezetett számlákat.

A külföldi pénznemben történő pénzeszközök külföldről történő visszaküldésének elmulasztása csak akkor von maga után büntetőjogi felelősséget, ha ezen pénzeszközök összege meghaladja az ötmillió rubelt.

Az Orosz Föderáció jelenlegi pénznemre vonatkozó jogszabályai szerint a deviza átutalását az engedélyezett bankok számláira az aktuális devizaműveletek kifizetésétől számított 90 napon belül kell végrehajtani, bármilyen formában a rezidens javára. Nem minősül átutalási kötelezettség teljesítésének a deviza átutalása a felhatalmazott bankok külföldi fiókjaiba.

Az Orosz Föderációban exportárukból származó devizabevételek devizaellenőrzését valutaellenőrző szervek (az Orosz Föderáció Központi Bankja, az Orosz Föderáció kormánya) és valutaellenőrző ügynökök (felhatalmazott bankok, valutaellenőrzési osztályok) végzik. regionális vámosztályokon és vámhatóságokon).

A bûncselekmény objektív oldalát a tétlenség - vissza nem adás - formájú cselekmény jellemzi, azaz. a külföldön devizában átvett pénzeszközök nagy összegű átutalására vonatkozó kötelezettségek elmulasztása felhatalmazott banknak vagy más felhatalmazott hitelintézetnek. Ez lehet az elkövető szokásos tétlensége, átutalási megbízás kibocsátásának elmulasztása, banki dokumentumok aláírásának megtagadása stb.

Leggyakrabban a devizaalapok vissza nem térülésének ténye különféle módokon el van rejtve. Az ilyen aktív cselekvések azonban nem befolyásolják a cselekmény minősítését.

E bûncselekmény alanya speciális, csak az exportáló szervezet vezetõje lehet (tulajdonformától függetlenül), pl. a vonatkozó pénzügyi és banki bizonylatokon első aláírási joggal rendelkező személy köteles külföldről devizapénzt átutalni (ellenőrizni). E bűncselekmény elkövetésében más személyek is cinkosok lehetnek.

A bûncselekmény szubjektív oldalát a bûnösség szándékos formája jellemzi. Az exportáló szervezet vezetője tudatában van annak, hogy nem tesz eleget devizapénz külföldről történő visszaküldési kötelezettségének (nem utalja át arra felhatalmazott banknál vezetett számlára), és ezt kívánja megtenni.

A devizapénz vissza nem téríttetésének indítékai és céljai eltérőek lehetnek, ami a minősítést nem befolyásolva a büntetés kiszabásakor, amely 3 évig terjedő szabadságvesztéssel jár, mérlegelendő.

A szervezettől vagy magánszemélytől beszedett vámfizetések kijátszása.

Ugyanezen cselekmény, amelyet személyek csoportja előzetes megegyezéssel vagy különösen nagymértékben követ el, 100 000-től 500 000 rubelig terjedő pénzbírsággal sújtható személy egy évtől három évig terjedő időtartamra, vagy legfeljebb öt évig terjedő szabadságvesztéssel, bizonyos tisztségek betöltésére vagy bizonyos tevékenységek végzésére való jogosultság három évig terjedő elvonásával vagy anélkül.

Az Orosz Föderáció Büntető Törvénykönyvének 194. cikke megkülönböztetett felelősséget ír elő:

A vámfizetések nagyarányú kijátszása miatt (a 194. cikk 1. része);

Személyek csoportja által, előzetes megállapodás alapján elkövetett vámfizetés kijátszásáért; különösen nagy léptékben (194. cikk 2. része).

Ennek közveszélye abban rejlik, hogy megbízása következtében az állami költségvetés nem jut forráshoz a vámadók, vámok és egyéb vámfizetések beszedéséből.

E bûncselekmény tárgya az adórendszer szerves részét képezõ adókivetési eljárás.

A bûncselekmény tárgya a vámfizetés, amelyet beszednek kellő időbenáruk és járművek átszállításakor az Orosz Föderáció vámhatárán, valamint az adójogszabályok által előírt egyéb esetekben.

A konkrét összegeket (kulcsokat), valamint az egyes ilyen típusú vámfizetések kiszámításának eljárását az Orosz Föderáció „A vámtarifáról” szóló törvénye, az Orosz Föderáció Munka Törvénykönyve és más szabályozási aktusok határozzák meg.

A vámfizetések kijátszását nagyarányú elkövetettnek tekintik, ha a ki nem fizetett vámfizetések összege meghaladja az ötszázezer rubelt, különösen nagy léptékben pedig az egymillió-ötszázezer rubelt.

A bűncselekmény objektív oldala mind a vámfizetés kijátszására irányuló cselekményekben, mind a tétlenségben - a vámfizetés elmulasztásában - fejeződik ki. határidőket. Mivel a Btk. 194. §-ának rendelkezése átfogó, a konkrét bűncselekmény elkövetési módozatainak megértéséhez szükséges a Munka Törvénykönyvének azok leírását tartalmazó paragrafusaira hivatkozni.

Az ilyen műveletek a következő módokon hajthatók végre:

1. A vámáru-nyilatkozatban vagy egyéb, vámügyi okiratban szereplő kérelem, az áruk és járművek vámeljárására, vámértékére, származási országára, árára vonatkozó hamis adatok; egyéb olyan információ, amely a vámfizetés alóli mentességet vagy azok összegének alulbecslését indokolja;

2. A teljesített fizetésre vagy a vámfizetés biztosítására vonatkozó hamis adatokat tartalmazó okmányok átadása a vámhatóságnak;

3. A fizetési bizonylatok kifizető általi visszavonása a bank által a vámhatósági számlákra történő pénzátutaláshoz;

4. A fizető fél általi elrejtése olyan bankokban és más hitelintézetekben, amelyeken a vámok megfizetéséhez szükséges pénzeszközök stb. Nem képezi ennek a bűncselekménynek az objektív oldalát a fizető személyen kívül álló körülmények miatti vámfizetés elmulasztása, amely megfosztotta őt attól a lehetőségtől, hogy időben befizesse a vámfizetést (például minden pénzeszközt levontak a számlájáról egy hamis tanácsot).

A Büntető Törvénykönyv 194. cikke szerinti felelősség szempontjából nem számít, hogy valaki egy vagy több vámfizetés megfizetését megkerülte-e. Fontos azonban, hogy a meg nem fizetett vámok összege mindkét esetben megfeleljen a nagy összeg kritériumának. Ha ez az összeg többféle vámfizetés elmulasztása következtében keletkezik, akkor a felelősségvállaláshoz igazolni kell, hogy az ilyen típusú fizetések meg nem fizetésére az elkövető egyetlen szándéka állt.

A szóban forgó bûncselekmény befejezésének pillanata a vámfizetés kijátszására irányuló cselekmény jellegébõl és a végrehajtás módjából adódik. Ettől függően a bűncselekményt vagy a vámfizetés lejártának, halasztásának vagy részletfizetésének pillanatától, vagy attól a pillanattól számítják befejezettnek, amikor az árut ténylegesen felhasználták és elidegenítik attól eltérő célra, amelyre a vámfizetésre kedvezményt nyújtottak, vagy attól a pillanattól kezdve, hogy a vámhatóság elfogadja a halasztásról, a részletfizetési tervről vagy a vámok teljes vagy részleges mentesítéséről szóló határozatot, valamint a befizetett vámok visszaszolgáltatásáról szóló határozatot, a kifizető hamis rendelkezése alapján információt, hamis adatot tartalmazó iratot, vagy mást követett el illegális tevékenységek a vámfizetések kijátszása.

E bûncselekmény alanya lehet az a 16. életévét betöltött épeszû közlegény vagy tisztviselõ, aki saját nevében vagy más személy érdekeinek képviseletében árut vagy más tárgyat vámkezelésre mozgat, bejelent, bemutat és bemutat. Az Orosz Föderáció Munka Törvénykönyve értelmében a bűncselekmények alanyai lehetnek: nyilatkozattevő, bróker, vámkezelési szakemberek, vámraktár vagy ideiglenes tároló raktár tulajdonosa, vámmentes üzlet vagy jogi vezetők. entitások.

Az a személy, aki illegálisan behozott (megállapított vám megfizetése nélkül) árut és járművet szerzett tulajdonba vagy birtokba, ha erről a beszerzés időpontjában tudott, e bűncselekmény elkövetésében való közreműködésért felel.

Ennek a bûnnek a szubjektív oldalát a bûnösség szándékos formája jellemzi: az ember tudatában van annak, hogy így vagy úgy nagymértékben kibújik a vámfizetés alól, és ezt kívánja, pl. erőfeszítéseit az általa megvalósított társadalmilag veszélyes cselekmény megvalósítására irányítja.

A megállapított határidőn belüli vámfizetés hanyagságból történő elmulasztása nem minősül bűncselekménynek, hanem a vámszabályok megsértéséért közigazgatási felelősséget von maga után. Ugyanez a felelősség merül fel a vámfizetések nem nagyarányú szándékos kijátszása esetén is.

Felelősséget állapítottak meg a nagymértékű – ismételten elkövetett – vámfizetési kijátszás minősített formájáért. Az ismétlődés egyrészt akkor következik be, ha a nagyarányú vámfizetésből az alanynak felróható epizódok mindegyike önálló bűncselekményt jelent, amelyre nem vonatkozik egyetlen szándék sem. Másodszor, ha egy személy a korábban elkövetett bűncselekmény miatt megállapított eljárás szerint nem mentesült a büntetőjogi felelősség alól, vagy ha az általa korábban elkövetett bűncselekmény miatti elítélést nem törölték vagy törölték.

A vámfizetés kijátszása 100 000-től 300 000 rubelig terjedő pénzbírsággal vagy az elítélt munkabérének, fizetésének vagy bármely más jövedelmének összegével egy évtől két évig terjedő pénzbírsággal büntetendő, vagy kötelező művek száznyolcvan-kétszáznegyven óráig terjedő szabadságvesztéssel vagy 2 évig terjedő szabadságvesztéssel.

Tartalomjegyzék
Vámkezelés és vámellenőrzés. A vámhatóságok rendészeti tevékenységei.
DIDAKTIKUS TERV
A vámkezelés alapvető rendelkezései
Az eljárást kizáró körülmények közigazgatási szabálysértési ügyben
Vámjog szerinti felelősség
Az Orosz Föderáció vámhatóságai és tisztviselőik határozatainak, intézkedéseinek vagy tétlenségének fellebbezése és mérlegelése
Az összes oldal

Zsbankov, V. A.
2004 Megjegyzés: Megjelent: Szibériai Jogi Értesítő. - 2004. - 4. sz. A dokumentum teljes szövege:

Zsbankov, V. A.

Vámbűnözés: A felderítés lényege és problémái

A vámbűncselekmények társadalmilag veszélyes, vétkes, büntetendő cselekmények, amelyeket a gazdasági tevékenység területén követnek el, amikor a törvényi tilalom ellenében árukat, járműveket exportálnak és szállítanak vissza Oroszország területére a vámhatáron keresztül. Egy speciális csoporthoz tartoznak, mivel a vámtevékenység vagy a vámügy területén hajtják végre.

Ide tartoznak a következők: csempészet (az Orosz Föderáció Büntetőtörvénykönyvének 188. cikke); technológiák, tudományos és műszaki információk és szolgáltatások, tömegpusztító fegyverek, fegyverek és katonai felszerelések létrehozásához használt nyersanyagok, anyagok és felszerelések illegális exportja (az Orosz Föderáció Büntetőtörvénykönyvének 189. cikke); az Orosz Föderáció és a külföldi országok népeinek művészeti, történelmi és régészeti örökségének tárgyainak az Orosz Föderáció területére történő visszaküldésének tilalma (az Orosz Föderáció Büntetőtörvénykönyvének 190. cikke); a külföldi pénzeszközök külföldről történő vissza nem adása (az Orosz Föderáció Büntetőtörvénykönyvének 193. cikke); a szervezetekre vagy magánszemélyekre kivetett vámfizetések kijátszása (Az Orosz Föderáció Büntetőtörvénykönyvének 194. cikke).

Ezeket a bűncselekményeket a jogalkotó (az Orosz Föderáció Büntető Törvénykönyvének 22. fejezete) gazdasági bűncselekménynek minősíti. Behatolnak gazdasági biztonság Az Orosz Föderáció olyan gazdasági állapota, amely biztosítja az Orosz Föderáció megfelelő szintű társadalmi, politikai és védelmi létezését és fokozatos fejlődését, gazdasági érdekeinek sebezhetetlenségét és függetlenségét az esetleges külső és belső fenyegetésekkel szemben. és befolyásolja (szövetségi törvény, 13.10.95 No. 157-FZ "A külkereskedelmi tevékenységek állami szabályozásáról").

A vámbűncselekményeket az országban végbemenő társadalmi-gazdasági átalakulások hátterében követik el, amikor az állam teljes ellenőrzését felváltotta a nemzetközi piac orosz szereplői kereskedelmi kapcsolatainak állami szabályozásának mechanizmusa a hagyományos eszközökkel és módszerekkel. piacgazdasággal rendelkező országok. Ebből a célból rendeleteket fogadtak el a külgazdasági tevékenység alapvető szabályainak megállapításáról: az Orosz Föderáció elnökének 1991. november 15-i rendelete „Az Orosz Föderáció területén folyó külgazdasági tevékenység liberalizációjáról”, Elnökségi határozat Az RSFSR Legfelsőbb Tanácsának 1991. október 8-i határozata. "Az RSFSR-ben a külgazdasági tevékenység átszervezésére irányuló intézkedésekről", Minisztertanács - az Orosz Föderáció kormányának 1993. november 2-i rendelete "A külgazdasági tevékenység liberalizálására irányuló intézkedésekről", 1995. október 13-i szövetségi törvény a külkereskedelmi tevékenység állami szabályozása”.

A külgazdasági tevékenység liberalizációja és felerősödése nem tehetett mást, mint a vámbűnözés állapotát és dinamikáját, amint azt statisztikai adatok is bizonyítják (lásd táblázat).

A vámbűnözés elemzése feltárja annak számos lényeges jellemzőjét, különösen a fokozott társadalmi veszélyeztetettséget, a bűncselekmények nagymértékben elkövetését a szervezett bűnözői közösségek által, valamint a látenciát.

A megnövekedett közveszély kapcsán megjegyezhető, hogy a vámbűnözés nemcsak Oroszország egészének és minden egyes polgárának gazdasági és szociális biztonságát sérti, hanem az egész világközösség biztonságát is, mivel aláássák a az egész világközösség gazdasági és társadalmi alapjait. Megjegyzendő, hogy a közelmúltban a fiktív szerződések alapján a devizaforrások külföldre kiszivárgásának „központjának áthelyezése” volt tapasztalható. A devizakivitel külföldre, többek között platina, arany, drágakövek és deviza formájában, széles skálát ért el, nagy károkat okozva Oroszország gazdasági érdekeinek. A Bank of Russia szerint jelenleg havi 1,5-2,0 milliárd dollár az Oroszországból külföldre küldött devizaáramlás. Szakértői becslések szerint az exportőröknek sikerül külföldön "elrejteni" Oroszország devizabevételeinek 30%-át, ez az összeg meghaladja az évi 20-30 milliárd dollárt (miközben az Orosz Föderáció összes arany- és devizatartalékát 13-13-ra becsülik) 14 milliárd USA dollár).

A külföldről vissza nem térített devizaforrások összértéke különböző becslések szerint 200-450 milliárd dollár között mozog. Ugyanakkor a potenciális befektetések nagy részét külföldi banki és egyéb pénzügyi struktúrák segítségével külföldre utalják át, ahol azokat a velük szoros kapcsolatban álló kereskedelmi struktúrák számláin helyezik el. a bűnöző világ Oroszország.

Az áruk vámon belüli tranzitszállítását Oroszország területén széles körben alkalmazzák. Folytatódik a jövedéki termékekkel, elsősorban alkohollal és dohánytermékekkel, külgazdasági csatornákon lebonyolított illegális tranzakciók növekedése.

A külföldi gyártású autók külföldről történő importálásával kapcsolatos visszaélések soha nem látott méreteket öltöttek.

A külgazdasági szféra helyzete sokkal bonyolultabbá vált a szabadgazdasági övezetek (FEZ-ek) kialakítása miatt. Sok az állam és kereskedelmi szervezetek a külgazdasági tevékenységben a legnagyobb kedvezményes elbánást csak önző célokra alkalmazzák. Ezért a különleges gazdasági övezetben megfigyelhető a bűnügyi helyzet súlyosbodása. Ezeket a zónákat gyakran az Oroszországból érkező stratégiai nyersanyagok, szűkös erőforrások és valuta "transzfer csatornájaként" használják. Felfigyeltek arra az esetre, amikor a gazdálkodó egységek külgazdasági és befektetési tevékenységei nem feleltek meg a jelenlegi orosz jogszabályoknak, és az árnyéküzletág széles kört kapott.

A valuta Oroszországból való kiszivárgása az úgynevezett offshore zónák (Ciprus, USA, Málta, Seychelle-szigetek, Svájc és más országok) segítségével folytatódik.

Alapján Számviteli Kamara Oroszország, csak Cipruson orosz állampolgárok körülbelül 4 ezer vállalkozás jött létre, amelyek közül csak 40 került be az Oroszországi Gazdasági Minisztérium alá tartozó Állami Regisztrációs Kamara nyilvántartásába. A szakértők szerint összesen mintegy 60 ezer orosz részvételű vállalkozás jött létre offshore zónákban.

Az offshore zónák a nemzetközi szervezett bűnözés és a "piszkos" pénzek mosásának egyik jelentős forrása. Példaként hivatkozzon az 1996. évi Seychelle-szigeteki gazdaságfejlesztési törvényre. Eszerint azok a befektetők, akik legalább 10 millió USD összeget helyeztek el a Seychelle-szigeteken, mentesültek a pénzmosás miatti büntetőeljárás alól, és vagyonvédelmet szereztek az elkobzás ellen, kivéve, ha erőszakos vagy kábítószerrel kapcsolatos bűncselekményeket követett el közvetlenül a Seychelle-szigeteken.

Különös figyelmet kell fordítani a drogbiznisz veszélyére, amely valós veszélyt jelent az emberiségre. A világ 50 millió kábítószer-fogyasztója közül több mint 3 millió Oroszországban él. A kábítószer-kereskedelem jelenleg meghaladja az autókereskedelemből származó éves világforgalmat, és a teljes világkereskedelem 8%-át teszi ki.

A büntetőügyek statisztikai adatai és anyagai azt mutatják, hogy Oroszország a nemzetközi kábítószer-üzletág terjeszkedésének tárgyává válik, és az orosz drogkereskedők bűnözői csoportjai aktív interakcióba léptek velük. A lefoglalt kábítószerek több mint fele külföldi eredetű, a drogpiacot gyorsan betöltő veszélyes és drága drogok, mint a heroin, kokain, ópium és szintetikus drogok szinte teljes egészében külföldről érkeznek csempészcsatornákon keresztül.

A vámbűnözés következő jellemzője, hogy nagyrészt szervezett bűnözői közösségek követik el őket.

A szervezett bűnözői közösségek behatolási tárgyai a kábítószerek, fegyverek, nukleáris anyagok és vegyi fegyverek alkatrészei, járművek, ritkaföldfémek, kulturális értékek, valuta stb.

A szervezett bűnözői közösségek akciói gyakran nemzetközi jellegűek. A szervezett bûnözés új, az államok érdekeit sértõ bûnjelensége a területen információs technológiákés a távközlés, az úgynevezett kibertérben bûnözés. A kibertér fejlődése nemcsak a nemzetközi jog alanyainak képességét változtatta meg a legkülönfélébb határokon átnyúló tranzakciók megkötésére, hanem az államok biztonságát is, mivel lehetővé vált a rakéta- és űrfegyverrendszereket irányító kriptográfiai kódjaik visszafejtése.

A bűnügyi szférában egyre növekvő fegyverigény, a bűnözői közösségek nemzetközivé válása aktuális kérdés fegyver- és lőszercsempészet. Folyamatos tendencia figyelhető meg a kulturális javak vámhatáron keresztül történő illegális forgalmának növekedése felé. Az utóbbi időben felerősödött a kulturális javak illegális exportjára szakosodott szervezett bűnözői csoportok tevékenysége.

A vámhatóságok egyre gyakrabban foglalkoznak nem véletlenszerű csempészekkel, hanem egy jól szervezett „árnyékbiznisz” keretein belül működő struktúrákkal. A bűnszervezetek tevékenységének egyik legvonzóbb területe a szellemi tulajdon illegális terjesztése (havonta például körülbelül egymillió CD kerül illegálisan Oroszország belföldi piacára). Növekszik a szervezett bûnözés befolyása az alkoholcsempészet területén. Még mindig magas szint Marad az illegális autóimport az országba, a vámfizetések tömeges kijátszása miatt az állam által ellenőrizetlen bevételszerzés, a hazai gyárakban gyártott autók reimport szállításának igénybevétele. A bűnözői csoportok érdekkörébe kerültek a legnagyobb bevételt hozó szférák: az olaj-, fém-, faexport, élelmiszer- és egyéb áruk importja.

A vámbűnözés következő jellemzője a rendkívül magas késleltetés. A fenti statisztikák semmilyen módon nem tükrözik a vámterületen elkövetett bűncselekmények körét. Az Oroszországi Belügyminisztérium Összoroszországi Kutatóintézete szerint 1996-ban 26 000 csempészet és vámelkerülés esetét követték el, és 13 400 illegális valutatranzakciót regisztráltak. A fenti statisztikák szerint 1996-ban 1296 büntetőeljárást indítottak az Orosz Föderáció Büntető Törvénykönyvének 188. cikke (csempészet) és 903 - az Orosz Föderáció Büntetőtörvénykönyvének 194. cikke alapján (a szervezetekre kivetett vámok kijátszása). vagy magánszemélyek), és egyetlen eset sem az Orosz Föderáció Büntetőtörvénykönyvének 193. cikke értelmében (a pénzeszközök külföldről történő visszaküldésének elmulasztása).

Szakértők szerint évente több mint 100 000 vámbűncselekményt követnek el Oroszországban.

Különös figyelmet kell fordítani a kábítószerek és pszichotróp anyagok csempészetére.

Az Orosz Föderáció elnökének 2000. január 10-i V. V. Putyin 24. számú rendeletével jóváhagyott Nemzetbiztonsági Koncepció megjegyzi, hogy a kábítószerek és pszichotróp anyagok fogyasztásának növekedése az Orosz Föderációban veszélyt jelent a nemzetiségre. az ország biztonsága.

A nemzetközi szervezett közösségek tevékenységében a kábítószer tiltott kereskedelme az első helyet foglalja el. A kábítószer-kereskedelemmel összefüggő szervezett bűnözés beszivárgása a gazdaságba aláássa a kormányok azon törekvéseit, hogy a gazdasági és társadalmi problémák megoldását célzó gazdasági infrastruktúra létrehozására és fejlesztésére irányuljanak. A nemzetközi szervezett bűnözői közösségek tevékenysége komoly károkat okoz a nemzeti kormányok gazdasági és társadalmi problémák megoldására tett erőfeszítéseiben, veszélyt jelentve bármely ország köz- és nemzetbiztonságára.

Az Orosz Föderáció vámhatóságai bizonyos munkákat végeznek a kábítószerek és pszichotróp anyagok csempészete elleni küzdelem érdekében. Az Orosz Föderáció Szövetségi Vámszolgálata szerint a kábítószerek, kábítószerek, pszichotróp és erős szerek szerkezetében a következők dominálnak: heroin, marihuána, ópium, hasis, mákszalma; mazepam, fenazepam és egyéb nyugtatók; efedra, efedrin és efedrin készítmények; fepranon és analógjai; morfium és analógjai; morfium és analógjai; fenobarbitál és más barbiturátok. Ugyanakkor megjegyzik: a heroincsempészet meredek növekedése (1995-ben 4 eset, 1999-ben 386, 2000-ben 366 eset); a mákszalma csökkenése (1995-ben 385 eset, 1999-ben 37 eset, 2000-ben 25 eset). A kábítószer-csempészet tényállása miatt indult büntetőeljárások száma ugyanakkor rendkívül csekély. A Legfőbb Ügyészség 2000. május 18-i, 23d-5-00 számú, az Orosz Föderáció Állami Vámbizottsága elnökéhez intézett beadványában megjegyzik, hogy a csempészet miatt indított büntetőeljárások száma A kábítószerek mennyisége rendkívül kicsi, 1997-ben 455, 1998-ban 414, 1999-ben 747 volt.

A fentiek szükségessé teszik a vámbűncselekmények felderítésének elmaradásának okainak elemzését. A tanulmány megállapította, hogy a főbbek a következők:

1. Az Orosz Föderáció államhatárának nyitottsága, átláthatósága a szomszédos államokkal.

2. A vámellenőrzés megszervezésének és állapotának problémái a vámhatáron.

3. Hiányosságok a jogi és egyéb ismeretek terén a vámtisztviselők körében, elsősorban azon alkalmazottak körében, akik vámkezelést és vámellenőrzést végeznek az áruk és járművek mozgása felett az Orosz Föderáció vámhatárán.

4. Ellenkezés a vámbűncselekmények vámtisztviselők általi felderítésével szemben.

5. A vámellenőrzést végző osztályok és szolgálatok anyagi és technikai támogatása elégtelen.

Az olyan tényezők, mint a nyitottság, az Orosz Föderáció államhatárának átláthatósága a vámbűncselekmények felderítésének állapotára gyakorolt negatív hatása különösen a Szovjetunió összeomlásával összefüggésben vált élessé, amikor a határ menti vámoknak csak 20% -a maradt Oroszországban. Eközben Oroszország határainak hossza a FÁK országokkal 13 915 km. Ugyanakkor a közelmúltig szakszervezeti köztársaságként működő FÁK-országokat elválasztó határok csak feltételes jelleggel bírtak, igen korlátozott funkciót láttak el, adminisztratív-területi felosztást a közös gazdasági és jogi téren belül. E tekintetben az Orosz Föderáció határainak rendezése vám- és vámállomásokkal az áruk és járművek, kábítószerek, pszichotróp anyagok stb. be- és kicsempészetének megakadályozása érdekében. Megvan alapvető. Ez a probléma különösen élessé válik az Oroszország és Kazahsztán közötti határszakaszon, ahol a határok hossza 7598,6 km, ebből: 5936,1 km - szárazföldi, 1516,7 km - folyó, 70 km - tó, 85,8 km - tengeri. Sem Oroszország, sem Kazahsztán jelenleg nincs abban a helyzetben, hogy ezt a határt teljes hosszában ellenőrizzék. Eközben a határ orosz-kazahsztáni szakaszán haladnak át a kábítószer-csempészet fő útvonalai: a heroin 80%-át, az ópium mintegy 70%-át és a marihuána több mint 60%-át a közép-ázsiai térségből importálták.

Oroszország határainak teljes hossza a szomszédos államokkal 60 933 km. Több mint fele tengeri határ, amelyből 19 700 km a Jeges-tengeren, 17 000 km pedig a Csendes-óceánon halad át. Az erőfeszítések ellenére a nemzetközi határátkelők sűrűsége az orosz határokon továbbra is az egyik legalacsonyabb a világon: 1 ellenőrző pont 112 km szárazföldi határon és 1 kikötő 489 km vízi határon. Egyes területeken ráadásul a csempészet szempontjából leginkább kriminogén ez a sűrűség jóval kisebb. Például Szaratov régió és Kazahsztán határa 557,5 km. Ezen a határszakaszon a Szaratovi régiót 1000 gréder- és országút köti össze Kazahsztánnal, és csak két vámátkelőhely van.

A vámbűncselekmények felderítésének elmaradását, különösen a szervezetre vagy magánszemélyre kivetett vámok elmulasztását igen jelentős tényező a vámhatáron a vámellenőrzés megszervezése és állapota. Az Orosz Föderáció modern vámrendszerének sajátossága az Orosz Föderáció vámterületére behozott áruk és járművek végső vámkezelése, nem a határ menti vámterületen (indulási vám), hanem a belső vámokon az áru átvevőinek helye. Ezt a körülményt olyan bûnjogi elemek használják ki, amelyek a szállított áru okmányaiban fiktív jogi személyeket, nem létezõ áruszállítási helyeket stb. autóval a TIR-eljárás keretében nem rendelkezik az áruk ellenőrzéséről.

Ami az ellenőrzés állapotát illeti, az elvégzett tanulmányok azt mutatják, hogy jelenleg minden vámtisztnek napi 300 tonna csomagolt és csomagolt rakománya van, és ennek csak 1%-a kerül tényleges ellenőrzésre.

Ilyen körülmények között a (rejtett, hibásan bejelentett) csempészett tárgyakat nem észlelik.

A fenti tényezőhöz szorosan kapcsolódik a következő tényező - a jogi és egyéb ismeretek terén tapasztalható hiányosságok a vámtisztviselők és mindenekelőtt azon egységek alkalmazottai körében, amelyek vámkezelést és vámellenőrzést végeznek az áruk és járművek mozgása tekintetében Az Orosz Föderáció vámhatára: vámkezelési egységek és vámellenőrzés, áruk és járművek szállításának ellenőrzése, vámkezelés és vámellenőrzés szervezése, vámkezelés ellenőrzése, vámrendszerek, szövetségi vámbevételek és készpénz-elszámolás, vámstatisztika és -elemzés , valutaszabályozás.

A tanulmány kimutatta ezen osztályok dolgozóinak gyenge tudását a büntetőjog, a büntetőeljárás és különösen a kriminalisztika területén, amely módszereket fejleszt a bűncselekmények eltitkolásának felderítésére, beleértve a teljes és részleges okirat-hamisítást stb.

Ezért a vámbűncselekményeket a szükséges jogi ismeretek hiánya miatt nem derítik fel az illetékes osztályok dolgozói körében. Így a vámkezelés és ellenőrzés lefolytatása során a nyilatkozattevő biztosítja a vámhatóságot Szükséges dokumentumokáruk esetében: származási bizonyítványok, behozatali vagy kiviteli engedélyek, különféle dokumentumok kormányzati szervek(pl. Kulturális Minisztérium, Egészségügyi Minisztérium, Kábítószer-ellenőrzési Állandó Bizottság), szállítási okmányok - a nyilatkozattevő által elkészített és hitelesített adatokkal (bélyegző- és bélyegnyomat, valamint a jogi személy vezetőinek aláírása) ).

A vámkezelés során a vámhatóság ellenőrei összehasonlítják a külgazdasági tevékenységben résztvevők pecséttel és bélyegzőjével ellátott fuvarokmányok adatait, valamint az állami szervek által kiállított okmányok adatait pecsét- és bélyegzőmintával, tisztviselők aláírásával, megfelelő állami szervezetek.

Ugyanakkor az Orosz Föderáció Szövetségi Vámszolgálata postai úton küldi meg a vámhatóságoknak az állami szervek pecsétjeinek és bélyegzőinek, valamint a tisztviselők aláírásainak mintáit. Ezek általában eredeti nyomatok és aláírások fénymásolatai (lásd például az 1997. február 18-án kelt 02 - 08/3020 „Az Orosz Föderáció Kulturális Minisztériumának pecsétnyomatainak mintáiról” hivatkozást). , hivatkozási szám: 02 -08 / 10792, 97/06/06 "Az Orosz Föderáció Kulturális Minisztériuma Területi Igazgatósága a vlagyivosztoki kulturális javak megőrzéséért pecsétmintájáról és a ennek a szervezetnek a vezetője").

Így a vámkezelési és vámellenőrzési osztályok alkalmazottai tulajdonképpen olyan iratok kézírásos, műszaki és igazságügyi vizsgálatát végzik, amelyek mélyreható ismereteket igényelnek a törvényszéki dokumentáció területén. Mivel általában nem rendelkeznek velük, nem képesek észlelni a megadott adatok hamisítására, és ennek megfelelően a vámszabálysértésre utaló jeleket.

Még bonyolultabb a helyzet a hamisított és hamisított termékekkel. A csalás, a hamisítás, a pénzhamisítás egyre jelentősebb helyet foglal el a vámbűnözés rendszerében. A csalás és hamisítás (a „Csalás és hamisítás Oroszországban: Megelőzés és ellenőrzés”, Moszkva, 2000) nemzetközi konferencia adatai szerint évente több tízmilliárd rubel kárt okoz Oroszország államának és polgárainak. Az ezen a területen elkövetett bűncselekmények aláássák Oroszország nemzetközi presztízsét, rontják a befektetési légkört, elősegítik a tisztviselők korrupcióját, valamint aláássák a társadalom szellemi és kulturális potenciálját. Különös aggodalomra ad okot a hamisított import gyógyszerek hazai gyógyszerpiacra való bejutásának problémája. gyógyszerek. Az Orosz Föderáció Egészségügyi Minisztériuma szerint 1997 óta gyorsan növekszik a hamisított gyógyszerek száma. Tehát ha 2001-ben 101 darab volt a hamisítványok száma, a készítményeké pedig 49 darab, akkor 2002-ben 123 tétel és 43 sorozat volt. A hamisított gyógyszerek körülbelül 33%-a külföldről érkezik Oroszországba. Leggyakrabban antibakteriális szereket hamisítanak - 47%, hormonális - 11%, fájdalomcsillapítókat - 7% stb. Az azonosításuk nehézkes a közvetítő cégek nagy száma (körülbelül 2500 cég) és a minőség megállapítása érdekében történő diagnosztizálás bonyolultsága miatt. .

A jogi ismeretek terén problémákat észleltek az Orosz Föderáció Szövetségi Vámszolgálatának operatív keresési egységeinek alkalmazottai körében is, akik közvetlenül érintettek a vámbűncselekmények azonosításában. Hozzájárulásuk a probléma megoldásához nagyon jelentéktelen. A büntetőügyek 17%-a az operatív-kutatási egységek anyagai alapján indul a szervezetekre vagy magánszemélyekre kivetett vámok kijátszása miatt. Eközben ezek a bűncselekmények a második helyet foglalják el a vámbűnözés szerkezetében. Így 1999-ben az ebbe a kategóriába tartozó büntetőügyek az Orosz Föderáció vámhatóságai által indított büntetőügyek teljes számának 29,7%-át, 2000-ben 44,9%-át, 2001-ben 32,8%-át tették ki.

A vámosok ellenállása a vámbűncselekmények felderítését akadályozó igen jelentős tényező. Mindenekelőtt meg kell jegyezni, hogy a vámhatóságok vezetői, akik a vizsgáló szervek vezetői, elsősorban a fiskális funkció végrehajtásával foglalkoznak. Bűnüldözés van a háttérben, és esetenként nem érdekli őket annak sikeres megvalósítása.

Ez a rendelkezés különösen érinti a vámrendszer korrupt alkalmazottait, akik különféle módszerekkel ellenzik a bűncselekmények elleni küzdelmet, beleértve azok felderítését is: pszichológiai (meggyőzés, vesztegetés, zsarolás, megalkuvás, provokáció, vagyon megsemmisítése stb.); fizikai (gyilkosság, verés, kínzás stb.); a lényeges információk forrásaira és hordozóira gyakorolt hatás - a bűncselekmények nyomaira (megsemmisítés, színpadra állítás, hamisítás, óvóhely vagy álcázás, elferdítés stb.); a nyomozási folyamat egészére gyakorolt hatás (jogellenes utasítás a nyomozószervekhez, eljárási iratok meghamisítása, eljárási iratok elvesztése vagy megsemmisülése, „kedvező” határozatok meghozatala, a határozatok végrehajtásának késése, a határozatok végrehajtásának elmaradása stb. .).

Egészen a közelmúltig a korrupciónak a vámkörnyezetbe való behatolását jelentősen befolyásolta a vámhatóságok megfelelő finanszírozási hiánya. A megtakarítás érdekében költségvetési források a vám- és vámközeli infrastruktúra kialakítása kereskedelmi struktúrák - átmeneti tároló raktárak (TSW), vámszállítók, nyilatkozattevők stb. - kialakításával valósult meg. Területükön a vámkezelést és a vámellenőrzést közvetlenül végző vámosztályok helyezték el, használták a sajátjukat. helyiségek, technikai eszközökkel, ingatlan, irodai felszerelés. Ennek eredményeként sokuk függővé vált ezektől a kereskedelmi struktúráktól, amelyek többségét viszont a szervezett bűnözés irányítja.

A kidolgozatlan vámkezelési és -ellenőrzési eljárás, amely lehetővé teszi a vámérték és a bírságok összegének szubjektív megközelítését (a maximális összege több tucatszor magasabb a minimumnál), további feltételeket teremtett a korrupt személyek segítségével történő vámkijátszáshoz. vámosok.

A közalkalmazottak alacsony szociális védettsége, az életszínvonal csökkenése, a kilátások bizonytalansága hozzájárult a szakképzett munkavállalók kiáramlásához, akik gyakran kereskedelmi struktúrákba kerültek, és tapasztalataikat a vámok alóli kijátszásra használták fel. Gyakran olyan emberek váltják fel őket, akik kezdetben arra törekedtek, hogy hivatali visszaéléssel szerezzenek többletjövedelmet.

Emellett a bűnözői struktúrák aktívan próbálják „saját embereiket” bevezetni a vámhatóságokba: 1998 óta több mint 200 ilyen kísérletet sikerült elfojtani.

E folyamatok eredménye a felderített korrupciós jellegű bűncselekmények számának folyamatos növekedése, számuk évente 9-15%-kal nő.

Jelenleg a vámszférában elkövetett korrupciós bűncselekmények több mint 80%-át a belső biztonsági egységek felderítik. Tehát, ha 2003 9 hónapjában 122 büntetőeljárás indult a belbiztonsági egységek anyaga alapján, akkor 29 büntetőeljárás indult azok részvétele nélkül beérkezett anyagok alapján, köztük: az ügyészség - 11, a Belügyminisztérium. - 13, az FSB - 5.

Összesen 1997 óta a belbiztonsági osztályok anyaga alapján 555 büntetőeljárás indult vámszférában elkövetett korrupciós bűncselekmények miatt. Ugyanebben az időszakban 282 vámtisztviselőt és vesztegetést ítéltek el.

A megindított büntetőügyek elemzése azt mutatja, hogy a bűncselekmények több mint 40%-át vámtisztek, volt vámtisztviselők és külgazdasági tevékenységben résztvevők – köztük szervezett szervezettel kapcsolatban állók – előzetes összeesküvés útján követték el. bűnözői csoportok. A büntetőjogi felelősségre vont vámosok 80%-a az ellenőrzési és gazdasági egységek alkalmazottja. Az általuk elkövetett bűncselekmények általában a feldolgozott rakományok megbízhatatlan bejelentésével járnak. Ugyanakkor a legtöbb különösen nagyarányú kenőpénz felvétele miatt indult büntetőeljárás a vámügyi rendészeti egység munkatársai ellen indult. Sajnos folyamatosan növekszik a vámhatóságok vezetőinek részvétele az illegális tevékenységekben, akiknek aránya a büntetőjogi felelősségre vontak között jelenleg meghaladja a 30%-ot. Így ebben az évben 13 vámügyi vezető és helyettes vezetője, 26 - a vámhivatalok és egyéb osztályok vezetője és helyettese ellen indult büntetőeljárás.

A vámhatóságok tisztviselőinek a vámszabálysértések elleni küzdelemmel szembeni ellenállása, valamint az ez iránti érdektelenség eredményeként, amikor a fiskális funkció megvalósítása van az első helyen, a vámkezelési és ellenőrzési osztályok munkatársai, a vám- ill. valutafizetések, áruszállítás ellenőrzése, operatív keresés, saját biztonság stb. nem tanúsítanak kellő aktivitást a vámbűncselekmények feltárásában. Ez a rendelkezés elsősorban az operatív-kereső egységekre vonatkozik, amelyeket a vámhatóságok vezetői gyakran használnak a külgazdasági tevékenység gátlástalan résztvevőinek befolyásolására. Rosszul látják el a vámbűncselekmények feltárásának, feltárásának, kivizsgálásának, valamint megelőzésének feladatait. Ezt többször is megjegyezték az Orosz Föderáció FCS UTRD vezetőinek beszédei.

A Legfőbb Ügyészség fent említett beadványában megjegyezték, hogy nem minden operatív-kereső egység nyitja meg az operatív iratok aktáit, és ezek végrehajtása továbbra is alacsony (a moszkvai régióban körülbelül 5); Az operatív-kutatási tevékenység elsősorban nyilvános rendezvények lebonyolítására redukálódik, és rendkívül ritkán végeznek lehallgatást, hadműveleti kísérletet stb.

A vámellenőrzést végző osztályok és szolgálatok anyagi és technikai támogatása elégtelen. A vizsgálat során kiemelt figyelmet fordítottak az autóellenőrző pontok (BCP-k) technikai felszereltségére.

A jelenlegi autóellenőrző pontok többségét a múlt század 80-as éveiben hozták létre az országban. Az államhatárok 1991 utáni átalakítása azonnali intézkedések meghozatalát tette szükségessé a határátkelőhely fejlődésének felgyorsítása érdekében az Orosz Föderáció államhatárának „régi” és „új” szakaszán egyaránt. E tekintetben az állam- és vámhatár „új” szakaszain a BPA-k abszolút többsége (több mint 90%) olyan ideiglenes rendszer szerint lett felszerelve, amely nem csak a nemzetközi szabványoknak, hanem a hazai szabványok követelményeinek sem felel meg. , sem az informatikai eszközökkel és a vámellenőrzés módszereivel való felszereltség, sem az utasok, rendfenntartók és állami ellenőrzési szolgálatok vámközeli infrastruktúrájának és szolgáltatásainak színvonala tekintetében.

A fentiek mindegyike a szibériai régióra vonatkozik.

Ezenkívül bizonyos tényezők is befolyásolják a bűnözés állapotát:

- A határ státuszának bizonytalansága, a megfelelő rendszer hiánya;

- a határ menti területeken élő lakosság alacsony életszínvonala és foglalkoztatása, veszteséges bányák bezárása, a kohászati és vegyipari vállalkozások, valamint a Kemerovói, Omszki és Novoszibirszki régiók és az Altáj terület védelmi vállalkozásainak csődje ;

Kompakt élet a diaszpórák (közép-ázsiai és észak-kaukázusi) határ menti településein, amelyek hagyományosan "kockázati csoportokat" alkotnak.

1. Vámbűncselekmények - külgazdasági tevékenység területén elkövetett társadalmilag veszélyes, bűnös, büntetendő cselekmények. Az általános csoportba való besorolásuk a vámüzletág sajátosságaiból adódik, amely szabályozza az áruk és járművek vámhatáron át történő be- és kiviteli eljárását. A vámbűncselekmények sajátos jelei: fokozott közveszély, szervezett bűnözői közösségek elkövetése, látencia.

2. Az Orosz Föderáció büntetőeljárási törvénykönyvével összhangban a vámbűncselekmények kivizsgálását az Orosz Föderáció Szövetségi Vámszolgálata vizsgáló szerveinek hatáskörébe utalják az Art. 1. része szerinti vizsgálat lefolytatásával. 188. és Art. Az Orosz Föderáció Büntető Törvénykönyvének 194. cikke, valamint a 188. cikk 2–4. része szerinti sürgős nyomozási cselekmények előterjesztése Az Orosz Föderáció Büntető Törvénykönyvének 189.190., 193. cikke.

3. A vámbűnözés elleni küzdelem állapota nem felel meg a külgazdasági tevékenység területén a bűnözés követelményeinek és terjedelmének. Szakértői becslések szerint évente több mint 100 000 bűncselekményt követnek el a vámügy területén. Eközben 1994-ben mindössze 1826 bűncselekményt regisztráltak, ezekben 1010 személyt azonosítottak; 1995-ben -2551, illetve 1174; 1996-ban - 2900 és 777; 1997-ben - 4314 és 1983; 1998-ban - 4852 és 1820; 1999-ben - 5251 és 1961; 2000-ben - 6327 és 1905; 2001-ben - 5202 és 1516.

4. Az Orosz Föderáció Szövetségi Vámszolgálatának vizsgálati szervei által a fenti összetételek szerint indított büntetőügyek többségét felfüggesztik, majd megszüntetik. Tehát 1998-ban az Art. Az Orosz Föderáció Büntető Törvénykönyve 194. §-a alapján 626 büntetőeljárás indult, 214-et megszüntettek és 477-et felfüggesztettek; vádemelési javaslattal megküldve az ügyésznek - 7; rendre 1999-ben - 963, 317, 734, 24; 2000-ben - 1113, 424, 771, 20.

5. A fentiek nem kielégítő állapotot jeleznek előzetes nyomozás vámügyi bűncselekmények, olyan tényezők azonosításának szükségessége, amelyek Negatív hatás az Orosz Föderáció Szövetségi Vámszolgálata vizsgáló szerveinek a kérdéses bűncselekmények azonosításával, feltárásával és kivizsgálásával kapcsolatos tevékenységéről, valamint a feltárt hiányosságok kiküszöbölésére vonatkozó ajánlások kidolgozásáról.

6. A vámbűncselekmények felderítését akadályozó tényezők a következők:

- az Orosz Föderáció államhatárának nyitottsága, átláthatósága a szomszédos államokkal;

- a vámellenőrzés megszervezésének hiányosságai a vámhatáron;

- hiányosságok a jogi és egyéb ismeretek terén a vámtisztviselők és mindenekelőtt azon alkalmazottak körében, akik vámkezelést és vámellenőrzést végeznek az áruk és járművek mozgása felett az Orosz Föderáció vámhatárán;

– a vámbűncselekmények vámtisztviselők általi felderítésével szembeni fellépés;

- A vámellenőrzést végző egységek és szolgálatok anyagi és technikai támogatása nem megfelelő.

7. A vámbűncselekmények feltárásának és kivizsgálásának folyamatát negatívan befolyásoló tényezők a következők:

- a vámbűncselekmények büntetőjogi felelősségét előíró büntetőjogi normák kialakításának tökéletlensége;

- az Orosz Föderáció büntetőeljárási jogszabályainak normáinak tökéletlensége, amely általában szabályozza az előzetes nyomozás folyamatát, és különösen a vámügyi bűncselekményeket;

- a nyomozás megszervezésének hiányosságai;

– az Orosz Föderáció Szövetségi Vámszolgálata vizsgáló testületeinek technikai és igazságügyi szakértői támogatása.

Lásd: Kochubey M. V. Büntetőjogi felelősség a vámtevékenység területén elkövetett bűncselekményekért: disz. … cand. jogi Tudományok. Rostov n/D., 1988; Kozyrkin A. N. Bűncselekmények a vámügyek területén // Felelősség a vámszabályok megsértéséért. M., 1999; Ivanova S. Yu. Az oroszországi vámhatóságok tevékenységének büntetőjogi támogatása: dis. … cand. jogi Tudományok. Uljanovszk, 1999.

Lásd: Viktorov V.S. A fejlesztés néhány problémája ügyészi felügyelet a szabad és offshore övezetekben a jogszabályok végrehajtásáért // A jogállamiság megerősítése a gazdaságban szociális szféraügyészi felügyelet útján. M., 2001.

Lásd: Velikorodny PG, Rakhmanov FR A vámhatóságok néhány sürgős intézkedéséről a csempészet elleni küzdelem erősítésére // A külgazdasági tevékenység szabályozása és Oroszország vámpolitikájának alakulása: A nemzetközi tudományos és gyakorlati konferencia (október) beszámolóinak kivonata 22–23, 1996.). 2. rész M., 1996.