Orden de la Oficina del Fiscal General de Rusia No. 93 del 27 de marzo de 2009 (modificada el 3 de julio de 2015) "Sobre la implementación de la Ley Federal No. 294-FZ del 26 de diciembre de 2008" sobre la protección de los derechos de Personas Jurídicas y Empresarios Individuales control del Estado(supervisión) y control municipal” (junto con el “Procedimiento para la aprobación en el Ministerio Público de la realización de inspecciones in situ no programadas a personas jurídicas y empresarios individuales”)
APROBACIONES EN LOS ÓRGANOS DEL MINISTERIO
INSPECCIONES IN SITU NO PROGRAMADAS A PERSONAS JURÍDICAS
Y EMPRENDEDORES INDIVIDUALES
(falta de documentos adjuntos a la solicitud de aprobación de un verificación de campo)
(falta de motivos para realizar una inspección in situ no programada)
(incumplimiento de los requisitos para formalizar la decisión del organismo de control (supervisión) estatal, organismo de control municipal sobre la realización de una inspección in situ no programada)
(realización de una inspección in situ no programada, contrariamente a leyes federales, normativo actos legales presidente Federación Rusa y el Gobierno de la Federación Rusa)
(incumplimiento del sujeto de una inspección in situ no programada con las facultades del organismo de control (supervisión) estatal o del organismo de control municipal)
(Comprobando el cumplimiento del mismo requisitos obligatorios y requisitos establecidos por las normas municipales actos legales, para uno entidad legal o un empresario individual por varios órganos de control (supervisión) estatales, órganos de control municipal
el apartado 11 del art. 10 de la Ley Federal del 26 de diciembre de 2008 N 294-FZ "Sobre la protección de los derechos de las personas jurídicas y empresarios individuales en el ejercicio del control estatal (supervisión) y control municipal" (marque según corresponda) decisión de negarse a aceptar en una inspección in situ no programada aclarada. Fiscal __________________________ __________________________ __________________________ __________________________ _______________________ (firma, sello)Práctica judicial y legislación - Orden del Fiscal General de Rusia de fecha 27 de marzo de 2009 N 93 (modificada el 3 de julio de 2015) "Sobre la implementación de la Ley Federal de 26 de diciembre de 2008 N 294-FZ" Sobre la protección de los derechos de las personas jurídicas y empresarios individuales en el ejercicio del control estatal (supervisión) y control municipal” (junto con el “Procedimiento para la aprobación en la fiscalía de la realización de inspecciones in situ no programadas a personas jurídicas y empresarios individuales”)
13) ordenar Fiscal General Federación Rusa del 27 de marzo de 2009 N 93 "Sobre la implementación de la Ley Federal del 26 de diciembre de 2008 N 294-FZ "Sobre la protección de los derechos de las personas jurídicas y empresarios individuales en el ejercicio del control estatal (supervisión) y municipal control" ("Legalidad", 2009, No. 7; 2010, No. 8) modificado por Orden del Fiscal General de la Federación Rusa del 30 de abril de 2009 N 136 y Orden del Fiscal General de la Federación Rusa de mayo 12, 2010 N 200);
4.5. Aprobación de una inspección in situ no programada
con los fiscales
Inspecciones in situ no programadas, cuyo fundamento son apelaciones y declaraciones de ciudadanos, empresarios individuales y personas jurídicas, información de las autoridades el poder del Estado, cuerpos Gobierno local, de los medios de comunicación sobre los hechos de daño o la amenaza de daño a los objetos especificados en la Ley Federal N 294-FZ (incisos "a" y "b" de la parte 2 del artículo 10), puede llevarse a cabo por control estatal ( supervisión) organismos, autoridades municipales control previo acuerdo con la oficina del fiscal en el lugar de la actividad de las personas jurídicas pertinentes, empresarios individuales (parte 5 del artículo 10 de la Ley Federal N 294-FZ).
Especificado regla legal tiene por objeto la verificación adicional de la legalidad de la organización y la realización de inspecciones in situ no programadas por motivos que son, entre otros, de carácter evaluativo.
La coordinación de una inspección in situ no programada se lleva a cabo mediante el envío de un organismo de control estatal (supervisión), un organismo de control municipal a la oficina del fiscal una solicitud de aprobación de una inspección in situ no programada de una persona jurídica, un empresario individual (en adelante denominada solicitud de aprobación de una inspección). La solicitud de aprobación de una inspección se redacta de acuerdo con el Formulario estándar para una solicitud de aprobación por parte de un organismo de control (supervisión) estatal, un organismo de control municipal con la oficina del fiscal de una inspección de campo no programada de una persona jurídica, un Empresario individual, incluido en el Apéndice 2 de la orden del Ministerio de Desarrollo Económico de la Federación Rusa de fecha 30 de abril de 2009 N 141 "Sobre la implementación de las disposiciones de la Ley Federal" Sobre la protección de los derechos de las personas jurídicas y empresarios individuales en el ejercicio del control estatal (supervisión) y control municipal.
El procedimiento para coordinar la realización de inspecciones in situ no programadas de personas jurídicas, empresarios individuales en las autoridades judiciales está determinado por orden del Fiscal General de la Federación Rusa de fecha 27 de marzo de 2009 N 93, que determina las autoridades judiciales que coordinan la realización de inspecciones in situ no programadas.
La solicitud de aprobación de una auditoría debe enviarse a la oficina del fiscal el día en que se firma la orden de auditoría. Además de una copia de la orden para realizar la auditoría, la solicitud de aprobación de la auditoría deberá ir acompañada de los documentos que contengan la información que sirvió de base para su realización.
Cabe señalar que la decisión de aprobar o rechazar la aprobación de la inspección la tomará la oficina del fiscal sobre la base de los materiales adjuntos a la solicitud de aprobación de la inspección. Por lo tanto, se debe prestar especial atención a la preparación de la solicitud de aprobación de la verificación y los documentos adjuntos. Fecha límite de remisión faltante o indicación insuficientemente precisa Disposiciones separadas las órdenes para realizar una auditoría pueden conducir a la denegación de la aprobación de la realización de una auditoría, a pesar de la presencia de los motivos previstos por la ley federal.
Ámbitos territoriales o sectoriales de autoridad de control y autoridad supervisora y las fiscalías que coordinan inspecciones in situ no programadas tienen al menos una coincidencia parcial. En relación con lo anterior, las autoridades de control y supervisión deben tomar medidas para establecer interacción con las autoridades fiscales, incluso con el propósito de intercambiar rápidamente solicitudes para la coordinación de la inspección y las respuestas de las autoridades fiscales. La ley federal permite varios canales de interacción para transmitir una solicitud de aprobación de una auditoría: presentación directa, envío por correo certificado con acuse de recibo, envío en el formulario documento electronico firmado con una firma electrónica cualificada mejorada.
La solicitud de aprobación de la inspección es examinada por la oficina del fiscal el día de su recepción. La decisión de aprobar la realización de una inspección in situ no programada o de negarse a aprobar su realización la toma el fiscal o su adjunto a más tardar dentro de un día hábil siguiente al día de recepción de la solicitud de aprobación de la realización de la inspección y los documentos adjuntos a la misma.
A pesar del plazo operativo establecido para su consideración, se debe tener en cuenta el tiempo requerido para presentar una solicitud de aprobación de una auditoría a las autoridades fiscales y recibir una respuesta. Se recomienda que al determinar las fechas para emitir una orden para realizar una auditoría e iniciar la auditoría, se recomienda prever el período de tiempo necesario para coordinar la auditoría con las autoridades fiscales.
El propósito del examen de una solicitud de inspección por parte de la oficina del fiscal es evaluar la legalidad de una inspección in situ no programada.
Los motivos para negarse a aprobar una inspección in situ no programada se enumeran en la Parte 11 del Artículo 10 de la Ley Federal N 294-FZ. Éstas incluyen:
Falta de documentos adjuntos a la solicitud de aprobación de la inspección;
Falta de motivos para realizar una inspección in situ no programada de acuerdo con los requisitos de la Parte 2 del Artículo 10 de la Ley Federal N 294-FZ;
El incumplimiento de los requisitos para dictar una orden de inspección;
Llevar a cabo una inspección in situ no programada que sea contraria a la legislación de la Federación Rusa (leyes federales, actos legales reglamentarios del Presidente y el Gobierno de la Federación Rusa);
El incumplimiento por parte del sujeto de una inspección in situ no programada de las facultades de la autoridad de control y supervisión;
Verificación del cumplimiento de los mismos requisitos obligatorios para una misma entidad económica por varias autoridades de control y supervisión.
Si la oficina del fiscal se niega a aprobar una inspección in situ no programada, las razones de la negativa están sujetas a un análisis obligatorio. Debe tenerse en cuenta que la legislación de la Federación de Rusia no impide la presentación de una solicitud de aprobación de la auditoría nuevamente con la eliminación de los motivos de la denegación. Si los motivos de la negativa están relacionados con el incumplimiento de los requisitos para la orden de realizar una auditoría, la presencia en la orden de realizar una auditoría de disposiciones que contradicen la legislación de la Federación de Rusia, es necesario emitir una nueva para realizar una auditoría, teniendo en cuenta las razones de la negativa a aprobar por parte de la oficina del fiscal con un reenvío de una solicitud de aprobación de la auditoría.
Si no pueden eliminarse los motivos de la denegación y no puede realizarse la inspección in situ no programada propuesta, en todo caso se tendrán en cuenta en la práctica del órgano de control y supervisión los motivos expuestos en la denegación del Ministerio Fiscal. en preparación para otras inspecciones in situ no programadas. Es inaceptable que la solicitud de aprobación de la inspección y los materiales anexos a la misma contengan disposiciones análogas a las que ya han motivado la denegación. En presencia de un número significativo de denegaciones, la autoridad de control y supervisión debe dirigirse a las autoridades judiciales, si es necesario, a las autoridades judiciales superiores con una solicitud de explicación de la práctica de aplicar la legislación de la Federación Rusa.
Además, el órgano de control y supervisión tiene derecho a apelar contra la decisión del fiscal o su adjunto de negarse a aprobar la realización de una inspección in situ no programada. fiscal superior o por orden judicial.
Cabe señalar que una verificación documental no programada realizada por los motivos establecidos por los subpárrafos "a" y "b" de la parte 2 del artículo 10 de la Ley Federal N 294-FZ no requiere coordinación con la oficina del fiscal. Al mismo tiempo, la realización de dicha inspección después de que la oficina del fiscal se niegue a aceptar una inspección in situ no programada solo está permitida en los casos en que el motivo de la negativa fue su contradicción con los requisitos de la legislación de la Federación de Rusia sobre las condiciones. para realizar una inspección in situ. En particular, de conformidad con la cláusula 2 de la parte 3 del artículo 12 de la Ley Federal N 294-FZ, se lleva a cabo una inspección in situ si, durante una inspección documental, no es posible evaluar el cumplimiento de las actividades de un entidad económica con requisitos obligatorios sin llevar a cabo una medida de control adecuada. Si existen otras razones para negarse a realizar una inspección in situ no programada, la realización de una inspección documental no programada en su lugar, manteniendo las disposiciones que motivaron la negativa a acordar una inspección in situ no programada, con un alto grado de probabilidad darán lugar a la aplicación de medidas de respuesta fiscal y al reconocimiento de la nulidad de la inspección, mientras que la labor de la autoridad de control y supervisión para realizarla será ineficaz e ineficaz.
Cabe señalar que la falta de coordinación de una inspección in situ no programada con la oficina del fiscal, según lo dispuesto en la Parte 5 del Artículo 10 de la Ley Federal N 294-FZ, se refiere a violaciones graves del procedimiento para organizar y llevar a cabo inspecciones y conlleva la invalidación de la inspección (Ítem 2 de la Parte 2 del Artículo 20 de la Ley Federal N 294-FZ).
FISCALÍA GENERAL DE LA FEDERACIÓN DE RUSIA
Documento modificado por:
por orden de la Oficina del Fiscal General de Rusia del 30 de abril de 2009 N 136;
por orden de la Oficina del Fiscal General de Rusia del 12 de mayo de 2010 N 200;
por orden de la Fiscalía General de Rusia de fecha 28 de noviembre de 2012 N 433;
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____________________________________________________________________
En relación con la introducción de enmiendas a la legislación federal y la asignación de nuevos poderes a las autoridades judiciales en el campo de la organización y el ejercicio del control estatal (supervisión), el control municipal, guiado por el párrafo 1 del artículo 17 de la Ley Federal "Sobre el Fiscalía de la Federación Rusa",
Ordeno:
1. Diputados del Fiscal General de la Federación Rusa, jefes de departamentos principales, departamentos de la Oficina del Fiscal General de la Federación Rusa, fiscales de entidades constitutivas de la Federación Rusa, fiscales militares equivalentes y fiscales de otras fiscalías especializadas, fiscales de ciudades y regiones, otros fiscales territoriales, militares y otros de fiscalías especializadas:
1.1. Asegurar una supervisión efectiva sobre la implementación de las disposiciones (en adelante - Ley Federal N 294-FZ).
1.2. Implementar arreglos organizacionales destinadas a ejercer las facultades para formar un plan anual consolidado para la realización de inspecciones programadas, tomar decisiones sobre las solicitudes de los órganos de control (supervisión) y de control municipal sobre la aprobación y aprobación de inspecciones in situ no programadas de personas jurídicas y empresarios individuales, incluida la emisión de y documentos administrativos; identificar a los empleados específicos que realizan estas funciones; celebrar reuniones interdepartamentales (reuniones de trabajo) con los jefes de los órganos estatales de control (supervisión), control municipal del nivel correspondiente, en los que se determine el mecanismo de interacción en la implementación de las acciones anteriores para ejercer nuevas competencias; garantizar la notificación a los órganos de control estatal (supervisión) y municipal sobre la delimitación de la competencia de la fiscalía al coordinar inspecciones no programadas de personas jurídicas y empresarios individuales con el suministro de información relevante sobre dichas fiscalías en relación con cada entidad territorial(direcciones, números de teléfono, números de fax, Correo electrónico y etc.).
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1.3. Asignar la responsabilidad de la formación de un plan consolidado anual para realizar inspecciones programadas, modificarlo y coordinar inspecciones in situ no programadas de personas jurídicas y empresarios individuales a las divisiones de la oficina del fiscal que supervisan la implementación de la legislación federal, asegurando gestión de documentos electrónicos- a las unidades de información y apoyo técnico de las fiscalías correspondientes.
(Subpárrafo modificado por Orden de la Fiscalía General de la Federación de Rusia de fecha 12 de mayo de 2010 N 200; modificado por Orden de la Fiscalía General de la Federación de Rusia de fecha 28 de noviembre de 2012 N 433.
1.3.1. Para agilizar cheques del fiscal e instrucciones de los fiscales a las autoridades de control, evitando la duplicidad de funciones de los órganos de control (supervisión), para hacer propuestas a estas últimas sobre la inclusión en sus proyectos de planes anuales de inspecciones programadas de las actividades de verificación con motivo de las actividades de control de las autoridades fiscales.
Orden de la Oficina del Fiscal General de la Federación Rusa del 28 de noviembre de 2012 N 433)
1.4. Producir la formación de planes anuales consolidados para las inspecciones programadas mediante la verificación de la legalidad de las propuestas de los órganos de control estatal (supervisión), control municipal, presentación de borradores de dichos planes, y su información dentro de los respectivos territorios y (o) la competencia de los fiscalía correspondiente.
(Subpárrafo modificado, puesto en vigor por orden de la Oficina del Fiscal General de la Federación Rusa de fecha 28 de noviembre de 2012 N 433.
1.5. Monitorear la información publicada en el sistema de información del estado federal” Registro único inspecciones" por parte de los órganos de control (supervisión) estatales y municipales, con el fin de identificar y reprimir los hechos de duplicidad de poderes de control y supervisión, la aplicación reiterada de medidas de control sobre un mismo objeto de verificación contrarias a la decisión tomada por la fiscalía negarse a aprobarlo, violaciones del procedimiento para formar nombres sistema de informacion.
(Subpárrafo modificado, puesto en vigor por orden de la Oficina del Fiscal General de Rusia de fecha 3 de julio de 2015 N 355.
1.5.1. Los fiscales de las entidades constitutivas de la Federación Rusa, los fiscales militares equiparados a ellos y los fiscales de otras fiscalías especializadas para verificar la organización del trabajo de las fiscalías subordinadas, brindarles asistencia práctica y metodológica en la organización de actividades relacionadas con la implementación de la Ley Federal. N 294-FZ.
(El subpárrafo se incluyó adicionalmente por orden de la Oficina del Fiscal General de la Federación Rusa de fecha 28 de noviembre de 2012 N 433)
1.6. Al realizar inspecciones de supervisión de los organismos de control estatal (supervisión) y municipal, preste atención a Atención especial cumplimiento de los requisitos de la Ley Federal N 294-FZ y llevar ante la justicia a los responsables de violar la ley utilizando todos los poderes previstos por la Ley Federal "Sobre la Fiscalía de la Federación Rusa".
1.7. Organizar conciliaciones de datos con los órganos de control estatal (supervisión) y de control municipal sobre las inspecciones in situ programadas y no programadas realizadas a personas jurídicas y empresarios individuales con base en los resultados de los trabajos de cada semestre.
(Subpárrafo modificado por Orden de la Fiscalía General de la Federación de Rusia de fecha 12 de mayo de 2010 N 200; modificado por Orden de la Fiscalía General de la Federación de Rusia de fecha 28 de noviembre de 2012 N 433.
1.8. Asegurar la recopilación, acumulación y procesamiento sistemáticos de información sobre violaciones de los derechos de los sujetos. actividad empresarial al ejercer el control estatal (supervisión), control municipal, incluyendo información organizaciones publicas y los medios
Utilizar las conclusiones y los resultados de las generalizaciones para mejorar la práctica de supervisión. Cuestiones problemáticas organizaciones supervisión del fiscal ser considerados en las reuniones de directorios y (o) reuniones de coordinación.
1.9. Iniciar la armonización de los actos jurídicos normativos de los órganos federales con la Ley Federal N 294-FZ poder Ejecutivo, autoridades estatales de las entidades constitutivas de la Federación Rusa, órganos de municipios.
1.10. Garantizar la publicidad en las actividades de la oficina del fiscal, incluido su soporte de información a través de Internet, el establecimiento de un intercambio activo de información con el control estatal (supervisión), el control municipal, así como la comunidad empresarial para identificar rápidamente las violaciones de la ley. .
2. Al organizar la supervisión de la fiscalía en esta área, guíese por los requisitos de esta orden, así como por la orden del Fiscal General de la Federación de Rusia del 31 de marzo de 2008 N 53 "Sobre la organización de la supervisión de la fiscalía sobre la observancia de los derechos de las entidades comerciales".
A partir del 1 de mayo de 2009, en el párrafo tres de la cláusula 1.3 de la orden del Fiscal General de la Federación Rusa del 31 de marzo de 2008 N 53, las palabras "de la Ley Federal del 8 de agosto de 2001 N 134-FZ "Sobre la Protección de los Derechos de las Personas Jurídicas y de los Empresarios Individuales durante el Control (Supervisión) Estatal" se sustituye por las palabras de "Ley Federal de 26 de diciembre de 2008 N 294-FZ "Sobre la Protección de los Derechos de las Personas Jurídicas y de los Empresarios Individuales en el Ejercicio de control estatal (supervisión) y control municipal" (un párrafo modificado por la Orden de la Fiscalía General de la Federación Rusa del 30 de abril de 2009 N 136.
3. Aprobar y poner en vigencia a partir del 01.05.2009 el Procedimiento para la aprobación en el Ministerio Público de inspecciones in situ no programadas a personas jurídicas y empresarios individuales (en adelante, el Procedimiento), formularios de decisiones sobre aprobación o denegación de acuerdo sobre una inspección in situ no programada, requisitos para una inspección no programada (aplicaciones N 1-4)
por orden de la Oficina del Fiscal General de la Federación Rusa del 30 de abril de 2009 N 136; modificado por la Orden No. 200 de la Oficina del Fiscal General de la Federación Rusa del 12 de mayo de 2010; modificado por la Orden No. 433 de la Oficina del Fiscal General de la Federación Rusa de fecha 28 de noviembre de 2012.
3.1. En el caso de enviar una solicitud para realizar una auditoría, una instrucción para realizar actividades de verificación en relación con una persona jurídica y (o) un empresario individual ( objeto específico inspecciones) sobre los materiales y recursos recibidos por la fiscalía que contengan información fidedigna sobre la violación de la ley, evaluar la necesidad y validez de las medidas de control por parte del órgano de control (supervisión).
Eliminar los casos de envío de una solicitud de inspección a organismos y organizaciones no autorizadas.
En cada caso específico, los fiscales que emitieron la solicitud deben controlar el flujo de información sobre los resultados de las medidas de control a la fiscalía, así como evaluar la suficiencia y validez de las medidas tomadas por el órgano de control (supervisión).
Para evitar la implementación repetida de medidas de control en relación con la misma persona jurídica y empresario individual, los fiscales deben tener en cuenta las inspecciones programadas y no programadas realizadas previamente.
Establecer el siguiente procedimiento para la presentación de solicitudes:
jefes de departamentos de la Fiscalía General de la Federación Rusa en distritos federales o sus suplentes envían solicitudes de inspecciones no programadas a los órganos de control (supervisión) supervisados por estos departamentos;
enviar solicitudes a los fiscales de las entidades constitutivas de la Federación Rusa o sus adjuntos para realizar inspecciones no programadas a los órganos de control (supervisión) de las entidades constitutivas de la Federación Rusa y las subdivisiones territoriales de los órganos federales de control (supervisión) en las entidades constitutivas de la Federación Rusa; fiscales de ciudades y distritos, otros fiscales territoriales - a los órganos de control estatales (supervisión) y municipales supervisados por las fiscalías de ciudades y distritos (interdistritales);
los fiscales de transporte (con los derechos de los fiscales de las entidades constitutivas de la Federación de Rusia) y sus adjuntos para enviar solicitudes de inspecciones no programadas a los órganos de control (supervisión) nivel regional ya los órganos de control (supervisión) interregional supervisados; fiscales de transporte (con los derechos de distrito) - a los órganos de control (supervisión) del nivel de distrito (ciudad).
Organizar de manera similar el trabajo de los fiscales de otras fiscalías especializadas.
Eliminar los casos de envío de solicitudes de inspección a los jefes de los órganos federales de control (supervisión) por parte de los fiscales de distritos, ciudades, sujetos de la Federación Rusa, sin pasar por la Oficina del Fiscal General de la Federación Rusa.
Organizar el registro de requisitos para realizar actividades de verificación en relación con personas jurídicas y empresarios individuales enviados por la oficina del fiscal a los órganos de control (supervisión) estatales, control municipal en copia impresa y en en formato electrónico.
La responsabilidad por el cumplimiento de estos requisitos se asignará a los jefes de departamentos de la Oficina del Fiscal General de la Federación Rusa en los distritos federales, fiscales de entidades constitutivas de la Federación Rusa, ciudades y regiones, otros fiscales y fiscales territoriales, militares equivalentes. de otras fiscalías especializadas.
(El párrafo se incluyó adicionalmente por orden de la Oficina del Fiscal General de la Federación Rusa del 28 de noviembre de 2012 N 433)
4. Jefe de la Dirección Principal de Apoyo a las Actividades de los Órganos y Organizaciones de la Fiscalía de la Fiscalía General de la Federación Rusa Sergeev S.A. garantizar el funcionamiento del sistema de información del estado federal "Registro Unificado de Inspecciones".
por orden de la Oficina del Fiscal General de Rusia del 3 de julio de 2015 N 355.
La Dirección General de Supervisión de la Ejecución de la Legislación Federal y los departamentos de la Fiscalía General de la Federación Rusa en los distritos federales deben garantizar la coordinación del trabajo en esta área.
(Párrafo modificado por orden de la Fiscalía General de la Federación Rusa del 12 de mayo de 2010 N 200.
5. Los jefes de los departamentos de la Fiscalía General de la Federación Rusa en los distritos federales, los fiscales de las entidades constitutivas de la Federación Rusa y los fiscales de las fiscalías especializadas equiparados a ellos sobre los resultados del trabajo para supervisar la observancia de los derechos de las entidades comerciales. en el ejercicio del control estatal y municipal y el cumplimiento de los actos legales reglamentarios regionales (municipales) con los requisitos de la Ley Federal N 294-FZ informar a la Dirección Principal de Supervisión de la Ejecución de la Legislación Federal de la Oficina del Fiscal General de la Federación Rusa una vez cada seis meses antes del día 20 del mes siguiente al del período sobre el que se informa.
(Cláusula modificada por orden de la Fiscalía General de la Federación Rusa de fecha 28 de noviembre de 2012 N 433.
7. El control de la ejecución de la orden se confiará al Primer Fiscal General Adjunto de la Federación Rusa Buksman A.E.
Envíe la orden a los diputados del Fiscal General de la Federación Rusa, los jefes de los departamentos principales, los departamentos de la Oficina del Fiscal General de la Federación Rusa, los fiscales de las entidades constitutivas de la Federación Rusa, los fiscales militares equivalentes y los fiscales de otras fiscalías especializadas, el rector de la Academia de la Fiscalía General de la Federación de Rusia, quien deberá informar a los empleados subordinados sobre su contenido.
Fiscal General
Federación Rusa
estado válido
asesor legal
Yu Ya Chaika
Apéndice 1
Anexo 1
ordenar
Fiscal General
Federación Rusa
de fecha 27 de marzo de 2009 N 93
________________
* Título modificado.
1. Este Procedimiento se desarrolló en cumplimiento de las disposiciones de la Ley Federal de 26 de diciembre de 2008 N 294-FZ "Sobre la protección de los derechos de las personas jurídicas y empresarios individuales en el ejercicio del control estatal (supervisión) y control municipal" (en adelante - Ley Federal N 294-FZ) y establece el procedimiento para coordinar en la oficina del fiscal la realización por parte de los órganos de control estatal (supervisión), de control municipal de inspecciones in situ no programadas de personas jurídicas y empresarios individuales (párrafo modificado por orden de la Oficina del Fiscal General de la Federación Rusa de fecha 12 de mayo de 2010 N 200 .
2. La coordinación de las inspecciones in situ no programadas de los organismos de control estatal (supervisión) y municipal se lleva a cabo en el lugar de negocios de las personas jurídicas y los empresarios individuales (párrafo modificado por orden de la Fiscalía General de la Federación Rusa de fecha mayo 12, 2010 N 200:
fiscales (fiscales adjuntos) de las entidades constitutivas de la Federación Rusa - en relación con las inspecciones realizadas por las oficinas centrales de los órganos ejecutivos federales, interregional (distrito) organismos territoriales y los órganos territoriales regionales de los órganos ejecutivos federales, así como los órganos regionales de control (supervisión) de las entidades constitutivas de la Federación Rusa;
fiscales (fiscales adjuntos) de ciudades, distritos y otras fiscalías territoriales - en relación con las inspecciones realizadas respectivamente por ciudades, distritos u otras divisiones territoriales de los órganos ejecutivos federales y órganos regionales de control (supervisión) de las entidades constitutivas de la Federación Rusa, así como los órganos de control municipal;
fiscales militares, de transporte y otros especializados (sus adjuntos), de acuerdo con la competencia establecida y los sujetos de jurisdicción asignados.
3. La automatización de las actividades administrativas y procesales en el área de estudio se realiza mediante el funcionamiento de un sistema especializado de información y documentación.
4. La base para realizar una inspección in situ no programada, sujeta a la aprobación de la oficina del fiscal, es la recepción por parte del control estatal (supervisión), control municipal de apelaciones y solicitudes de ciudadanos, personas jurídicas, empresarios individuales, información del estado autoridades, gobiernos locales, información de medios de comunicación sobre los siguientes hechos (incisos “a” y “b”):
1) la aparición de una amenaza de daño a la vida, la salud de los ciudadanos, daños a los animales, plantas, ambiente, objetos patrimonio cultural(monumentos de historia y cultura) de los pueblos de la Federación Rusa, la seguridad del estado, así como la amenaza de situaciones de emergencia de la naturaleza y naturaleza tecnogénica;
(Subpárrafo modificado, puesto en vigor por orden de la Oficina del Fiscal General de la Federación Rusa de fecha 28 de noviembre de 2012 N 433.
2) causar daños a la vida, la salud de los ciudadanos, daños a los animales, las plantas, el medio ambiente, los sitios del patrimonio cultural (monumentos de historia y cultura) de los pueblos de la Federación Rusa, la seguridad del estado, así como la ocurrencia de naturales y humanos -Emergencias realizadas.
(Párrafo modificado por orden de la Fiscalía General de la Federación Rusa de fecha 28 de noviembre de 2012 N 433.
Los recursos y declaraciones que no permitan identificar a la persona que aplicó a los órganos de control estatal (supervisión), control municipal, así como los recursos y declaraciones que no contengan información sobre tales hechos, no pueden servir de base para realizar una inspección no programada. .
5. El formulario estándar de una solicitud de aprobación por parte del control estatal (supervisión), los organismos de control municipal con la oficina del fiscal de una inspección in situ no programada de una persona jurídica y un empresario individual es establecido por el Gobierno autorizado de la Federación Rusa agencia Federal poder ejecutivo (párrafo modificado por la orden de la Oficina del Fiscal General de la Federación Rusa del 12 de mayo de 2010 N 200.
6. Una solicitud de aprobación de una inspección in situ no programada de una persona jurídica y un empresario individual y los documentos adjuntos, presentada a la oficina del fiscal directamente, por correo certificado con acuse de recibo o en forma de documento electrónico. firmado electrónicamente firma digital, se consideran el día en que se reciben para evaluar la legalidad de una inspección in situ no programada (párrafo modificado por la orden de la Oficina del Fiscal General de la Federación Rusa del 12 de mayo de 2010 N 200.
7. Con base en los resultados de la consideración de una solicitud de aprobación de una inspección in situ no programada de una persona jurídica y un empresario individual y los documentos adjuntos, a más tardar dentro del día hábil siguiente al día en que fueron recibidos, por funcionarios autorizados de la oficina del fiscal especificados en el párrafo 2 de este Procedimiento, se toma la decisión de aprobar la realización de una inspección in situ no programada o de negarse a aprobar su realización (Apéndices 1 y 2 del Procedimiento) (párrafo modificado por la orden de la Oficina del Fiscal General de la Federación Rusa del 12 de mayo de 2010 N 200.
8. Los motivos para negarse a aprobar una inspección in situ no programada, previstos en la Parte 11 del Artículo 10 de la Ley Federal N 294-FZ, son:
1) la ausencia de documentos adjuntos a la solicitud de aprobación de una inspección in situ no programada de una persona jurídica, un empresario individual (subpárrafo modificado por orden de la Fiscalía General de la Federación Rusa de fecha 12 de mayo de 2010 N 200);
2) la ausencia de motivos para realizar una inspección in situ no programada prevista en los subpárrafos "a" y "b" del párrafo 2 de la parte 2 del artículo 10 de la Ley Federal N 294-FZ;
3) incumplimiento de los requisitos para formalizar la decisión del organismo de control (supervisión) estatal, control municipal sobre la realización de una inspección in situ no programada;
4) llevar a cabo una inspección in situ no programada que sea contraria a las leyes federales, los actos legales reglamentarios del Presidente de la Federación Rusa y el Gobierno de la Federación Rusa;
5) incumplimiento del sujeto de una inspección in situ no programada con las facultades del organismo de control estatal (supervisión), control municipal;
6) verificación del cumplimiento de los mismos requisitos obligatorios y requisitos establecidos por actos legales municipales en relación con una persona jurídica o un empresario individual por parte de varios órganos de control estatal (supervisión), control municipal.
9. Si la base para realizar una inspección in situ no programada es el daño a la vida, la salud de los ciudadanos, el daño a los animales, las plantas, el medio ambiente, los sitios del patrimonio cultural (monumentos de historia y cultura) de los pueblos de la Federación Rusa, estado seguridad, así como la ocurrencia de situaciones de emergencia de carácter natural y antrópico, detección de infracciones a los requisitos imperativos y requisitos establecidos por los actos jurídicos municipales, en el momento en que se cometan dichas infracciones, así como en los demás casos previstos por la las leyes federales, en relación con la necesidad de tomar medidas urgentes, los órganos estatales de control (supervisión), los órganos municipales de control tienen derecho a proceder con una inspección in situ no programada de inmediato con notificación a la oficina del fiscal sobre la implementación de medidas de control mediante el envío de la documentos pertinentes dentro de las veinticuatro horas.
(Párrafo modificado por orden de la Fiscalía General de la Federación Rusa de fecha 28 de noviembre de 2012 N 433.
En este caso, los funcionarios autorizados del Ministerio Público, señalados en el numeral 2 de este Procedimiento, deciden sobre la aprobación de una inspección in situ no programada el día en que se reciban los documentos correspondientes.
Si no hay motivos para aceptar realizar una inspección no programada, el fiscal toma medidas para evitar violaciones de los derechos de las personas jurídicas y los empresarios individuales.
(El párrafo se incluyó adicionalmente por orden de la Oficina del Fiscal General de la Federación Rusa del 28 de noviembre de 2012 N 433)
10. La decisión de los funcionarios autorizados de la oficina del fiscal especificados en el párrafo 2 de este Procedimiento sobre la aprobación de una inspección in situ no programada o sobre la negativa a acordar su realización se redacta en escribiendo en dos copias, una de las cuales el día de la decisión se presenta o envía por correo certificado con acuse de recibo o en forma de documento electrónico firmado con una firma digital electrónica, al organismo de control estatal (supervisión), municipal control.
La segunda copia de la decisión permanece en la oficina del fiscal y se conserva en un procedimientos de supervisión con documentos presentados por los órganos de control estatal (supervisión) y municipal.
11. La decisión de los funcionarios autorizados de la oficina del fiscal especificados en el párrafo 2 de este Procedimiento sobre la aprobación de una inspección in situ no programada o sobre la negativa a aprobar su realización puede ser apelada ante un fiscal superior o ante un tribunal.
La consideración de tales recursos por parte de la fiscalía no suspende la acción de la decisión impugnada.
12. Después de la realización de una inspección in situ no programada, los órganos de control estatal (supervisión), control municipal envían a la oficina del fiscal que tomó la decisión de aprobar la realización de la inspección, el acto de inspección dentro de los cinco días hábiles a partir de la fecha de su elaboración.
En caso de violaciones de la ley por parte de los órganos de control estatal (supervisión) y municipal, los fiscales también solicitan información a estos órganos sobre las medidas adoptadas para eliminar las violaciones y llevar a los perpetradores ante la justicia.
Anexo 2. Decisión sobre la aprobación de una inspección in situ no programada
Anexo 2
ordenar
Fiscal General
Federación Rusa
de fecha 27 de marzo de 2009 N 93
por orden de la Fiscalía General de la Nación
Federación Rusa
de 28 de noviembre de 2012 N 433. -
Ver edición anterior)
Fiscalía General de la Nación
Federación Rusa
La oficina del fiscal |
Decisión sobre la aprobación de una inspección in situ no programada
Habiendo considerado la solicitud | ||||||||||||||||||||
D. | ||||||||||||||||||||
Le informo que se ha aprobado la realización de dicha inspección. |
||||||||||||||||||||
Fiscal | ||
(Sello de firma) |
Anexo 3. Decisión sobre denegación de autorización de inspección in situ no programada
Apéndice 3
ordenar
Fiscal General
Federación Rusa
de fecha 27 de marzo de 2009 N 93
(Enmendado por
por orden de la Fiscalía General de la Nación
Federación Rusa
de 28 de noviembre de 2012 N 433. -
Ver edición anterior)
Fiscalía General de la Nación
Federación Rusa
La oficina del fiscal |
La decisión de negarse a aceptar una inspección in situ no programada
Habiendo considerado la solicitud | ||||||||||||||||||||
(organismo de control estatal (supervisión), organismo de control municipal) |
||||||||||||||||||||
D. | ||||||||||||||||||||
d. una inspección in situ no programada en relación con |
||||||||||||||||||||
(nombres de las personas jurídicas (sus sucursales, oficinas de representación, divisiones estructurales), apellidos, nombres, patronímicos de empresarios individuales, dirección de registro e implementación real de las actividades de las personas inspeccionadas (objetos), TIN, OGRN) |
||||||||||||||||||||
sobre la base de una orden (orden) para realizar una inspección |
||||||||||||||||||||
Les informo que en la coordinación del holding |
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El cheque designado fue rechazado por los siguientes motivos: |
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Solicitud de una inspección no programada
Revisión del documento, teniendo en cuenta | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
La coordinación de una inspección no programada con la fiscalía es una serie de trámites obligatorios establecidos por la ley. Más detalles sobre los casos en los que y cómo se acuerda una inspección no programada con la fiscalía se discutirán en este artículo.
¿Qué son las inspecciones no programadas?
La Ley "Sobre la protección de los derechos de las personas jurídicas y empresarios individuales en el ejercicio del control estatal ..." del 26 de diciembre de 2008 No. 294-FZ determinó el procedimiento para la implementación de medidas de control en relación con los empresarios por estado cuerpos.
| Descargar formulario de decisión verificación |
De acuerdo a esto acto normativo Se ha delegado a los organismos gubernamentales la autoridad para realizar actividades de verificación tanto programadas como no programadas en relación con empresas y empresarios individuales. Al mismo tiempo, las inspecciones realizadas sobre la base de los planes desarrollados por el estado y estructuras municipales(Decreto del Gobierno de la Federación Rusa de fecha 30 de junio de 2010 No. 489), durante el cual se toman medidas para controlar el cumplimiento de las normas legislativas por parte de los empresarios.
A su vez, la verificación fuera del horario no se realiza de acuerdo con un calendario predeterminado, sino en los siguientes casos (artículo 10 de la Ley 294-FZ):
- La fecha límite para que el empresario elimine las infracciones previamente encontradas reflejadas en la orden del organismo estatal.
- La necesidad de un control no planificado para la expedición de licencias, permisos o cesión estatus legal empresario.
- Obtener información sobre hechos tales como:
- el surgimiento de una amenaza o deterioro en el estado de vida y/o salud de las personas, daño a la fauna o flora, exhibiciones de colecciones de museos;
- violación de los derechos del consumidor.
- Solicitud del fiscal de diligencias de verificación no programadas.
Las actividades de verificación no programadas se realizan en forma de:
- controles de documentación;
- comprobación de campo.
Inspección no programada: aprobación y notificación
El procedimiento para la realización de actividades de verificación no planificadas requiere el cumplimiento de una serie de trámites:
- convenio;
- notificaciones
Las actividades de inspección no programadas realizadas por una serie de razones requieren coordinación con la oficina del fiscal en la ubicación de la empresa o empresario inspeccionado. Estos controles incluyen:
- Comprobaciones realizadas sobre los hechos de informar sobre amenazas de causar o causar daño:
- la vida o la salud humana;
- mundo animal, vegetal o medio ambiente;
- monumentos de la historia o la cultura de los pueblos de Rusia;
- objetos de valor de museos incluidos en el Fondo de Museos de Rusia;
- documentación Fondo de archivo Rusia;
- documentación del fondo de la biblioteca nacional, que tiene un significado histórico, científico y cultural especial;
- seguridad Estatal.
Esto también incluye amenazas de emergencias naturales y provocadas por el hombre.
¿No conoces tus derechos?
- Comprobaciones justificadas por detección durante el control estatal a la manera de los apartados. 1 y 2 art. 8.1 de la Ley 294-FZ, sobre las actividades de una persona jurídica o empresario individual, que pertenece a una determinada categoría de riesgo o clase de peligro (por ejemplo, cuando se manejan residuos de clase de peligro 3 o 4).
En relación con los controles a que se refiere el apartado 1 anterior, no será necesaria la notificación previa a la persona controlada durante su realización.
Con respecto a las causales previstas en el párrafo 2, el sujeto auditado deberá ser notificado por la organización auditora por cualquier medio de comunicación adecuado un día antes de las actividades de control de campo no programadas.
El procedimiento para coordinar con la fiscalía una inspección no programada
El procedimiento para coordinar una inspección no programada con la oficina del fiscal está determinado por la orden de la Oficina del Fiscal General de Rusia del 27 de marzo de 2009 No. 93 (Anexo No. 1). De acuerdo con esta documentación, se debe redactar una solicitud para la aprobación de una inspección no programada con la oficina del fiscal de acuerdo con forma estándar. El formulario de dicha solicitud fue aprobado por orden del Ministerio de Desarrollo Económico de Rusia del 30 de abril de 2009 No. 141 (Apéndice No. 2).
Dicha solicitud con el conjunto de documentación adjunto debe enviarse de una de las siguientes maneras (párrafo 6 de la orden de la Fiscalía General de la Nación 93):
- directamente a través de la oficina;
- por correo certificado con acuse de recibo;
- en formato electrónico, con certificado de firma digital electrónica.
La verificación de la legalidad de la implementación de actividades de verificación no programada se lleva a cabo el día de la recepción de una solicitud de aprobación de una verificación no programada en la oficina del fiscal. Con base en los resultados de la consideración, se toma una de las siguientes decisiones al día siguiente:
- sobre la coordinación de una inspección no programada con la fiscalía;
- sobre la negativa a acordar procedimientos de verificación no planificados.
Las causales para negarse a aprobar las actividades de verificación de campo son (inciso 11, artículo 10 de la Ley 294-FZ):
- Falta de documentación adjunta a la solicitud.
- Falta de fundamento para realizar actividades de verificación in situ no programadas.
- Incumplimiento de la decisión del organismo estatal inspector de realizar una inspección con los requisitos de ley.
- Contradicción de este tipo de procedimientos de verificación no programada con la legislación vigente.
- Incompatibilidad del tema de las medidas de verificación con la competencia de los órganos estatales de inspección.
- Realización de una inspección por las mismas circunstancias en relación con una misma organización por varios organismos de inspección.
¿Cuándo no se requiere el consentimiento?
En algunos casos, la implementación de procedimientos de verificación de campo no requiere la aprobación previa de dicho procedimiento por parte de la oficina del fiscal. Sin embargo, es imposible hablar en su totalidad sobre la ausencia de la obligación de notificar a la oficina del fiscal sobre el cheque.
El hecho es que solo aquellos controles que se llevan a cabo inmediatamente sobre los hechos de violaciones que se realizan en el momento de la notificación de las organizaciones de control sobre ellos no requieren aprobación previa. Al mismo tiempo, la organización de control está obligada a informar inmediatamente a la oficina del fiscal sobre la realización de dicha inspección, enviando a todos Documentos requeridos durante el día.
El Tribunal Supremo de la Federación Rusa presta gran atención al momento de responder a las violaciones en esta área y la prontitud de notificación a la oficina del fiscal sobre las actividades de verificación en curso (en particular, esto se deriva de la decisión del Tribunal Supremo de la Federación Rusa de 03/04/2017 N° 127-AD17-2). Una inspección realizada sin notificar a las autoridades judiciales al respecto puede ser reconocida como ilegal.
Así, salvo contadas excepciones, la coordinación de los procedimientos de inspección no programados con la fiscalía es un acto previo, y en el momento de la inspección, los órganos de inspección deben contar con una resolución fiscal que autorice tal evento.
Como saben, el legislador regula estrictamente el momento de las inspecciones programadas: no más de una vez cada tres años. Pero habiendo revelado durante el planeado medida de control violaciones reales o imaginarias, para controlar su eliminación, los inspectores designan inspecciones no programadas. Como resultado de este control no programado, a menudo se identifican y formalizan en actos nuevas violaciones. Luego se emiten nuevas recetas y posteriormente, a través de nuevas inspecciones no programadas, se monitorea la implementación de estas recetas. Sin embargo, puedes interrumpir el interminable baile de cheques. Para ello, basta que un empresario u organización se ponga en contacto Corte de arbitraje.
Nueva ideología
El 1 de mayo de 2009, entró en vigor la Ley Federal No. 294-FZ "Sobre la protección de los derechos de las personas jurídicas y empresarios individuales en el ejercicio del control estatal (supervisión) y el control municipal" (en adelante, la Ley No. 294-FZ). en vigor, que cambió la ideología de realizar un control (supervisión) estatal y municipal no programado.
La idea principal que los autores de la ley buscaron poner en práctica fue el ejercicio del control principalmente a través de comprobaciones documentales. Su objeto puede ser información de los documentos de empresarios y organizaciones sobre su forma organizativa y legal, derechos y obligaciones; documentos utilizados en la realización de actividades y relacionados con el cumplimiento de requisitos obligatorios y requisitos establecidos por actos jurídicos municipales.
A través de controles documentales, en la mayoría de los casos, también se debe monitorear la ejecución de las órdenes y decisiones emitidas. Las dudas de los controladores en la confiabilidad de la información proporcionada, su insuficiencia no son motivo para la designación de una inspección in situ no programada. En tales casos, el legislador instruye a los inspectores a solicitar a un empresario individual o persona jurídica documentos adicionales. Además, dicha solicitud debe ir acompañada de una copia de la orden u orden certificada por el sello del jefe, subjefe del organismo estatal de control (supervisión), organismo de control municipal para realizar una auditoría o su adjunto para realizar una auditoría documental. .
La Ley N° 294-FZ establece una lista exhaustiva de causales para realizar una inspección no programada (documental o de campo) (parte 2 del artículo 10).
Solo hay dos razones de este tipo:
- vencimiento del plazo para la ejecución de una orden emitida anteriormente para eliminar la violación identificada de requisitos obligatorios y / o requisitos de actos jurídicos municipales;
- recepción por parte de los controladores de apelaciones y declaraciones de ciudadanos, personas jurídicas, empresarios individuales, información de las autoridades estatales, autoridades locales, de los medios de comunicación sobre los hechos:
- causar daño/emergencia de una amenaza de daño a la vida, la salud de los ciudadanos, daño a los animales, las plantas, el medio ambiente, la seguridad del estado, así como la ocurrencia/amenaza de emergencias naturales y provocadas por el hombre;
- violaciones de los derechos del consumidor.
Veamos cómo los inspectores entienden las disposiciones anteriores y cómo los jueces de los tribunales de arbitraje aplican la legislación sobre la protección de los derechos de las personas jurídicas y los empresarios en la implementación de medidas de control (supervisión).
Control sobre la ejecución de las recetas
Cabe señalar que el control sobre la implementación de una orden emitida anteriormente solo puede llevarse a cabo si la orden para eliminar las violaciones es legal, si el plazo para su ejecución ha vencido. Una orden es legal si es emitida por un organismo autorizado (funcionario) dentro de su competencia para ejercer el control (supervisión) de conformidad con el procedimiento establecido.
Si, bajo el pretexto de una inspección no programada, que formalmente es una inspección de cumplimiento, se lleva a cabo una reinspección y se revelan nuevas violaciones, los resultados de dicha inspección están sujetos a cancelación.
Los resultados de una auditoría realizada con violación grave establecido por ley Los requisitos de 294-FZ para la organización y realización de inspecciones no pueden ser evidencia de violaciones y están sujetos a cancelación por parte de un organismo superior de control estatal (supervisión) o un tribunal sobre la base de una solicitud de una entidad legal, un empresario individual.
En particular, una violación grave es el requisito de documentos que no están relacionados con el tema de una verificación no programada del cumplimiento de la orden. Pág. 3 Art. 15 de esta ley, se establece que al realizar una inspección, los funcionarios de un organismo de control estatal (supervisión), un organismo de control municipal no están facultados para exigir la presentación de documentos, información, muestras de productos, muestras de inspección de objetos ambientales y objetos entorno de producción si no son objeto de verificación o no se relacionan con la materia de verificación, así como decomisar los originales de tales documentos.
Ejemplo 1
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A mediados de 2008, con base en los resultados de la actividad de control, la LLC recibió dos instrucciones de los inspectores para eliminar las violaciones identificadas. Según las instrucciones, la empresa estaba obligada a presentar a los inspectores en el plazo de tres meses documentacion necesaria y cumplir con los requisitos legales.
En el verano de 2009 se realizó una inspección documental e in situ no programada. De la orden de verificación se siguió que su objeto era el cumplimiento por parte de la persona jurídica de instrucciones, requisitos legales y requisitos de licenciamiento previamente emitidos. En el curso de la auditoría, se solicitó a la empresa que proporcionara documentos que no estaban relacionados con el objeto de la auditoría realizada para monitorear el cumplimiento de las instrucciones. Producto del hecho se puso de manifiesto el incumplimiento de las instrucciones, así como se establecieron nuevas infracciones. Se redactó un acta. Para eliminar las violaciones, la LLC recibió otra orden.
Por decisión del Tribunal de Arbitraje, el acto y la orden de fecha 2009 fueron declarados nulos. Además, el tribunal ordenó a los controladores eliminar la violación de los derechos e intereses legítimos de la LLC, causada por la adopción de la última orden.
Al tomar esta decisión, el tribunal tuvo en cuenta las disposiciones de la Ley No. 294-FZ.
En particular, el tribunal señaló: "... en el curso de la supervisión de la ejecución de la orden, se puede verificar la eliminación de las violaciones previamente identificadas, para cuya eliminación fue emitida". Durante una inspección no programada en 2009 sobre el cumplimiento de las instrucciones, se revelaron nuevas violaciones, i.е. de hecho, se llevó a cabo una verificación repetida para garantizar que la LLC cumpliera con las condiciones de las licencias y los requisitos obligatorios. En la decisión del caso, el tribunal enfatizó que en virtud de la Parte 2 del art. 9 esto es inaceptable (las inspecciones programadas se realizan no más de una vez cada 3 años).
Al mismo tiempo, se estableció que la orden emitida a la empresa en 2008 fue ejecutada parcialmente por él, sobre lo cual se notificó a los inspectores. Pero en violación del párrafo 7 de la parte 2 del art. 16 controladores en el acto de inspección no indicaron la ejecución parcial de la orden.
En la decisión sobre el caso, el tribunal llamó la atención sobre otras omisiones de los controladores.
Habiendo recibido una orden para eliminar las infracciones, no debe esperar una visita de los supervisores para verificar el cumplimiento inmediatamente después del vencimiento del período especificado en la orden. La Ley N° 294-FZ no establece un plazo para el inicio de una inspección no programada después del vencimiento del plazo para el cumplimiento de la orden.
Así, en el ejemplo considerado, en su recurso ante el tribunal, LLC indicó que los inspectores incumplieron el plazo para realizar una inspección no programada (el plazo para cumplir las instrucciones venció a fines de octubre de 2008, y la inspección se realizó a mediados de -2009), pero el tribunal rechazó este argumento.
Arte. 19.5 del Código de Infracciones Administrativas de la Federación de Rusia prevé la responsabilidad por el incumplimiento a tiempo de una orden legal (decreto, presentación, decisión) del organismo (oficial) que lleva a cabo supervisión estatal(control). Las sanciones por tales delitos son bastante severas: grandes multas administrativas, suspensión administrativa de actividades por hasta 90 días, en algunos casos, es posible la inhabilitación de funcionarios por hasta tres años. La infracción se considera cometida desde el momento de la expiración del plazo previsto por la orden. El estatuto de limitaciones para llevar a los infractores que no han cumplido con la orden a responsabilidad administrativa Parte 1 del art. 4.5 del Código de Infracciones Administrativas de la Federación Rusa y es de 1 año. Saltarse el plazo de prescripción especificado no da a los inspectores la oportunidad de imponer una multa por incumplimiento de la orden, pero con el pretexto de comprobar el cumplimiento de la orden emitida, pueden tratar de encontrar nuevas violaciones y nuevas razones para un control futuro. medidas.
Ejemplo 2
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En otoño de 2009, el órgano administrativo realizó una inspección documental no programada, y posteriormente una inspección in situ de la JSC con el fin de controlar la ejecución de la orden emitida en febrero de 2007 para eliminar una infracción administrativa por la caducidad de su ejecución. .
Las órdenes sobre la realización de inspecciones no programadas de JSC como objeto de las inspecciones indicaron el cumplimiento por parte de la empresa de los requisitos obligatorios y los requisitos establecidos por los actos legales municipales, así como el cumplimiento de las instrucciones de los órganos estatales de control (supervisión). También se reflejó en el informe de auditoría que el objeto de la auditoría era el cumplimiento por parte de la OJSC de la orden de 2007.
Durante la auditoría se revelaron hechos de incumplimiento de la orden. Esta circunstancia fue registrada por los inspectores del órgano administrativo en el informe de inspección. Posteriormente, un protocolo sobre ofensa administrativa y emitió una resolución imponiendo una sanción administrativa.
Pero el OJSC no fue acusado de un delito, cuya responsabilidad está prevista en la Parte 1 del art. 19.5 del Código de Infracciones Administrativas de la Federación Rusa, porque caducado en virtud del artículo 1 h. 4.5 del Código de Infracciones Administrativas de la Federación de Rusia, un plazo de prescripción de un año para llevar a las JSC a la responsabilidad administrativa en virtud de este artículo. Los inspectores ingeniosos llevaron a JSC a la responsabilidad en virtud del art. 8.2 del Código de Infracciones Administrativas de la Federación de Rusia por incumplimiento de los requisitos ambientales, sanitarios y epidemiológicos al manipular desechos de producción y consumo u otros sustancias peligrosas. Según la decisión del funcionario, la JSC debía pagar sanción administrativa en la cantidad de 250 mil rublos.
La decisión del órgano administrativo fue anulada por el tribunal de arbitraje por ilegal.
En la decisión del caso, el tribunal indicó que la legislación sobre la protección de los derechos de las personas jurídicas y empresarios individuales en el ejercicio del control estatal (supervisión) y el control municipal prevé dos tipos de inspecciones - programadas y no programadas - y que este tipo de inspecciones difieren tanto en el orden de cita como en el tema. Si bien los documentos indicaron que la inspección no fue programada y se realizó con el fin de monitorear el cumplimiento de la orden, el tribunal encontró que en realidad se realizó una inspección programada con el fin de verificar el cumplimiento por parte de la OJSC de los requisitos ambientales y ambientales obligatorios.
Apelaciones y declaraciones como motivo de verificación
Para proteger a los empresarios y organizaciones de inspecciones irrazonables, el legislador ha establecido una serie de restricciones por las que los controladores deben guiarse cuando reciben señales que requieren intervención.
Así, según el apartado 2 del art. 10 de la Ley N° 294-FZ no puede servir como base para una inspección no programada (documental/de campo) :
1. Apelaciones y declaraciones anónimas
La Ley establece que las apelaciones y declaraciones que no permitan identificar a la persona que solicitó al organismo de control (supervisión) estatal no pueden servir de base para realizar una inspección no programada. Haciendo referencia a esta instrucción del legislador, las organizaciones y los empresarios, al apelar contra las acciones de los controladores, exigiendo la nulidad de sus decisiones/resoluciones/órdenes, suelen indicar a las autoridades superiores y tribunales que las declaraciones colectivas de los ciudadanos son denuncias anónimas, porque no permiten identificar a todas las personas que firmaron la solicitud. Sin embargo, si dicha denuncia colectiva contiene al menos una dirección de respuesta que indique el apellido y las iniciales de un ciudadano y la apelación está firmada por este ciudadano, no se reconoce como anónima. Por tanto, el órgano administrativo tiene fundamento y obligación de interponer dicho recurso.
Tenga en cuenta que si se asigna una medida de control a la persona que está siendo revisada en una queja, apelación, la orden (orden) para el control debe indicar esta apelación en particular como base.
Ejemplo 3
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El órgano administrativo, con base en una orden de la oficina del fiscal, realizó una inspección in situ no programada de la empresa.
Como sostuvo posteriormente el tribunal arbitral, este orden no contenía información sobre los hechos a que se refiere la Parte 2 del art. 10 de la Ley N° 294-FZ, es decir la oficina del fiscal no ordenó a la inspección que controlara a una persona específica o un objeto específico, no estableció ninguna forma (tipo) específica de control y no coordinó controles específicos.
Al apelar contra la decisión de la inspección sobre la imposición del castigo, el representante de la inspección presentó ante el tribunal queja colectiva ciudadanos, indicando que también fue la base para la inspección. Sin embargo, el tribunal reaccionó de manera crítica a esta base para la verificación. Este documento en violación del párrafo 3 h.2 Artículo. 14 de la Ley N° 294-FZ no fue señalado como base de verificación en el auto respectivo.
Al considerar el caso, también se establecieron otras violaciones a los requisitos para la organización y realización de inspecciones, cometidas durante la inspección de la empresa. El tribunal los consideró groseros de conformidad con el art. 20 de la Ley N° 294-FZ e indicó que los resultados de la auditoría no pueden ser evidencia de violaciones cometidas por una persona jurídica. Decreto sobre caso administrativo fue declarado ilegal y cancelado.
2. Apelaciones y declaraciones que no contengan información sobre los hechos de causar daño/amenaza, causar daño a la vida, salud de los ciudadanos, daño a los animales, plantas, medio ambiente, seguridad del estado, así como la ocurrencia/amenaza de situaciones de emergencia de naturaleza natural y artificial o información sobre hechos de violación de los derechos del consumidor
Además, en este último caso, no se puede programar una inspección no programada a petición de terceros, sino solo si el propio consumidor, que cree que sus derechos y intereses legítimos violado
Tras la recepción de apelaciones y solicitudes, se designa una inspección in situ no programada de personas jurídicas y empresarios individuales que, de acuerdo con la legislación de la Federación de Rusia, pertenecen a pequeñas o medianas entidades (PYME), solo después de un acuerdo con el fiscalía del lugar de actividad del inspeccionado. La Ley N° 294-FZ establece expresamente causales para negarse a aprobar una inspección in situ no programada:
- falta de documentos adjuntos a la solicitud de aprobación de una inspección in situ no programada de PYMES;
- falta de motivos para realizar una inspección in situ no programada;
- incumplimiento de los requisitos considerados para la ejecución de la decisión del órgano de control de realizar una inspección;
- implementación de una inspección in situ no programada que es contraria a las leyes federales, actos legales reglamentarios del Presidente de la Federación Rusa, actos legales reglamentarios del Gobierno de la Federación Rusa;
- incumplimiento del sujeto de una inspección in situ no programada con las facultades del organismo de control estatal (supervisión) o del organismo de control municipal;
- verificación del cumplimiento de los mismos requisitos obligatorios y requisitos establecidos por actos legales municipales en relación con una persona jurídica o un empresario individual por parte de varios organismos de control (supervisión) estatales, organismos de control municipal.
La realización de una inspección de un sujeto PYME sin la aprobación de la oficina del fiscal es una violación grave de la Ley No. 294-FZ.
Ejemplo 4
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Para considerar la apelación de un residente con informes de hechos que requieren una intervención inmediata, la inspección nombró y realizó una inspección in situ no programada de una entidad PYME. No se realizó la coordinación de la inspección con la fiscalía.
Durante el evento de control, el inspector identificó las violaciones y elaboró un acta. Posteriormente, el órgano administrativo dictó una resolución para poner a la organización en responsabilidad administrativa en forma de multa.
El Tribunal de Arbitraje declaró ilegal y anuló la decisión en el caso de una infracción administrativa. El tribunal señaló que los resultados de una auditoría realizada con violaciones graves no son válidos y no pueden ser evidencia de una violación por parte de una persona jurídica de los requisitos obligatorios y los requisitos establecidos por los actos jurídicos municipales, y están sujetos a cancelación por parte de un órgano superior de control estatal. (supervisión) o un tribunal sobre la base de una solicitud de una persona jurídica, empresario individual (artículo 20 de la Ley No. 294-FZ).
Si es necesario tomar medidas urgentes, las autoridades de control tienen derecho a comenzar a realizar una inspección in situ no programada de inmediato con una notificación a la oficina del fiscal sobre la implementación de medidas de control (los documentos se envían a la oficina del fiscal dentro de las 24 horas). ).
El organismo de control comunicará al objeto de la inspección una inspección in situ no programada con al menos 24 horas de antelación al inicio de su realización por cualquier medio disponible. Se exceptúan los casos en que, como consecuencia de las actividades de una persona jurídica, de un empresario individual, se hayan causado o se estén causando daños a la vida, a la salud de los ciudadanos, a los animales, a las plantas, al medio ambiente, a la seguridad del Estado, y también ha surgido o puede surgir emergencias carácter natural y hecho por el hombre. En tales situaciones, no se requiere notificación previa del inicio de una inspección in situ no programada.
Ejemplo 5
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Habiendo recibido una declaración de un ciudadano-consumidor con una denuncia contra M LLC, la oficina del fiscal envió información sobre la esencia de la denuncia al organismo autorizado, que nombró y realizó inspecciones no programadas en relación con varias organizaciones. De acuerdo con los resultados de la inspección in situ realizada con respecto a la LLC "N", se establecieron violaciones. Por decisión del funcionario, se impuso una multa administrativa a la LLC "N".
LLC "N" se presentó ante el tribunal de arbitraje con una solicitud de reconocimiento como ilegal y cancelación de la decisión en el caso de una infracción administrativa. En apoyo de sus reclamos, la empresa se refirió a la violación por parte de los controladores del párrafo 2 de la parte 2 del art. 10 de la Ley No. 294-FZ (realización de una inspección no programada sin el consentimiento de la oficina del fiscal).
En objeción a esta afirmación cuerpo administrativo señaló al tribunal que la base para la designación y realización de una inspección in situ no programada fue la información recibida de la fiscalía sobre denuncias de los ciudadanos, por lo que no se requería la sanción del fiscal por realizar la inspección. El tribunal no estuvo de acuerdo con este argumento, considerándolo infundado. Durante la consideración del caso, se estableció que la base para la designación de una inspección no programada fue efectivamente la información recibida de la fiscalía, pero las denuncias no eran sobre las actividades de OOO "N", sino sobre las actividades de otro entidad legal - OOO "M".
Otro juez del tribunal arbitral llegó a conclusiones similares al considerar un caso similar. Entonces fiscalía de distrito envió información a la inspección de vivienda. Después de realizar una inspección sin la sanción de la oficina del fiscal y establecer una violación, la inspección multó a la empresa administradora con 50 mil rublos. Como señaló posteriormente el tribunal arbitral, “la solicitud de un residente de la casa inspeccionada a la demandante para reparar el techo no aplica a las denuncias, ya que la prueba de su incumplimiento por parte de la demandada ( inspección de vivienda) no se presenta". Tal apelación, de conformidad con el párrafo 2 del artículo 10 de la Ley No. 294-FZ, no puede ser la base para la designación de una medida de control no programada. El tribunal indicó que la designación de una inspección no programada fue ilegal, reconoció que sus resultados se obtuvieron con una violación grave de los requisitos para la organización y realización de inspecciones y no puede ser evidencia de una violación empresa de gestión requisitos obligatorios y requisitos establecidos por actos jurídicos municipales. La decisión en el caso administrativo fue declarada ilegal y cancelada.
En virtud de lo dispuesto en el apartado 4 del art. 210 Arbitraje código procesal Federación de Rusia en los casos de impugnación de decisiones de órganos administrativos sobre responsabilidad administrativa, la obligación de probar las circunstancias que sirvieron de base para la responsabilidad administrativa se asigna al órgano administrativo que tomó la decisión impugnada. Arte. 64 del APC (inciso 3) establece que en el marco de proceso de arbitraje no se permite el uso de evidencia obtenida en violación de la ley federal.
3. La lista de violaciones graves de la Ley No. 294-FZ, que son los motivos incondicionales para reconocer los resultados de la auditoría como inválidos, con el derecho de la persona auditada a la rehabilitación y compensación por las pérdidas sufridas en los tribunales.
A las infracciones graves, según el art. 20 de la Ley N° 294-FZ, incluyen:
- realización de una inspección programada más de una vez cada 3 años, realización de dicha inspección no de acuerdo con el plan anual (falta de motivos para realizar una inspección programada), incumplimiento del plazo establecido para notificar a la persona inspeccionada sobre una inspección programada / inspección in situ no programada;
- designación infundada de una inspección in situ no programada, así como la ausencia del necesario desacuerdo con la fiscalía de tal inspección;
- violación de los términos y tiempo de las inspecciones en relación con las pequeñas empresas;
- realizar una inspección sin una orden / orden del jefe, jefe adjunto del organismo de control (supervisión);
- el requerimiento por parte de los controladores de documentos no relacionados con el objeto de verificación, así como exceder plazos realizar inspecciones;
- no presentación por parte de los controladores del acto de verificación al representante de la persona jurídica, empresario individual (su representante).
La Ley N° 294-FZ establece explícitamente que los resultados de las inspecciones realizadas con las infracciones señaladas "... no pueden ser evidencia de una infracción por parte de una persona jurídica, empresario individual requisitos obligatorios y requisitos establecidos por actos legales municipales, y están sujetos a cancelación por parte de un órgano superior de control estatal (supervisión) o un tribunal sobre la base de una solicitud de una persona jurídica, un empresario individual.
notas al pie
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