Trestnoprávna zodpovednosť spočíva v povinnosti osoby zodpovedať sa na základe noriem Trestného zákona Ruská federácia za spáchaný skutok negatívne posúdenie stavu tohto skutku a odsúdenie toho, kto ho spáchal, ako aj ustanovenie opatrení trestnoprávnej povahy.
Právny základ trestná zodpovednosť - Trestný zákon Ruskej federácie.
Skutkovým základom je skladba trestného činu v súhrne jeho znakov. Podľa časti 1 čl. 14 Trestného zákona Ruskej federácie sa vinný spoločensky nebezpečný čin, ktorý zákon zakazuje, považuje za trestný čin.
Pri posudzovaní spoločenskej nebezpečnosti činu treba pamätať na to, že kvantitatívny prejav ujmy je priamo závislý od spoločenských vzťahov, do ktorých páchateľ zasahuje.
Trestné činy v oblasti colných záležitostí zákonodarca klasifikuje ako skupinu trestných činov v oblasti hospodárskej činnosti (kapitola 22 Trestného zákona Ruskej federácie). Generickým objektom zasahovania do trestných činov tejto skupiny sú teda vzťahy v oblasti hospodárskej činnosti. V kontexte kurzu Colné právo, ako priamy predmet zásahu do colnej oblasti, máme na mysli postup pri premiestňovaní tovaru a vozidiel cez colnú hranicu a vzťahy s takýmto pohybom spojené.
Colné trestné činy sú spoločensky nebezpečné, vinné, trestné činy, ktoré zasahujú do sféry hospodárskej činnosti súvisiacej s postupom pri premiestňovaní a vracaní tovaru a cenín na územie Ruska cez colnú hranicu v rozpore so zákonným zákazom.
Medzi trestné zásahy v colnej oblasti patria:
Nelegálny vývoz alebo transfer surovín, materiálov, zariadení, technológií, vedeckých a technických informácií, nelegálne vykonávanie prác (poskytovanie služieb), ktoré možno použiť pri tvorbe zbraní hromadného ničenia, zbraní a vojenského vybavenia(článok 189 Trestného zákona Ruskej federácie);
Nevrátenie predmetov umeleckého, historického a archeologického dedičstva národov Ruskej federácie na územie Ruskej federácie a zahraničné krajiny(článok 190 Trestného zákona Ruskej federácie);
Nevrátenie finančných prostriedkov v cudzej mene zo zahraničia (článok 193 Trestného zákona Ruskej federácie);
Únik colných platieb (článok 194 Trestného zákona Ruskej federácie);
Pašovanie (ale čo, pozri § 226 ods. 1 Trestného zákona).
Článok 189
Objekt trestného činu- postup pri premiestňovaní špeciálnej kategórie položiek cez hranice, pri ktorých sa vykonáva kontrola vývozu s cieľom chrániť bezpečnosť štátu a hospodárske záujmy Ruska.
predmety trestnej činnosti: materiálne nosiče technológií (napríklad elektronické nosiče); úžitkové vzory, suroviny, materiály, vybavenie atď.; činnosti vo forme služieb súvisiacich s tvorbou zbraní hromadného ničenia, ich nosičov, zbraní a vojenského materiálu.
objektívna stránka zločin je vyjadrený v nasledujúcich protiprávnych konaniach vykonaných voči zahraničnej organizácii alebo jej zástupcovi:
1) vývoz alebo transfer tovaru, informácií a technológií;
2) výkon práce alebo poskytovanie služieb.
Prevodom surovín, materiálov, zariadení, technológií, vedecko-technických informácií sa rozumejú akékoľvek úkony, v dôsledku ktorých sa cudzia organizácia alebo jej predstavitelia stali vlastníkmi týchto vecí. Na rozdiel od exportu sa prevod týchto položiek uskutočňuje na území Ruska.
Výkon práce pre cudziu organizáciu alebo jej zástupcu je výkon akejkoľvek práce, ktorú možno použiť pri tvorbe zbraní a vojenskej techniky, zbraní hromadného ničenia, ich nosičov. Napríklad prevybavenie objektu určeného na výrobu vojenskej techniky.
Subjektívna stránka charakterizovaný vinou vo forme priameho úmyslu. Dotknutá osoba si je vedomá toho, že nezákonne vyváža alebo prenáša relevantné veci, informácie, vykonáva prácu alebo poskytuje služby zahraničnej organizácii alebo jej zástupcovi a želá si tak urobiť.
Vedomosti ako povinná vlastnosť toto zloženie Trestný čin predpokladá, že páchateľ s istotou vie, že kontrolovaný tovar a technológie, ktorými sú páchané protiprávne konania, možno použiť pri výrobe zbraní a vojenského materiálu a je vo vzťahu k nim zavedená kontrola vývozu.
Predmet všeobecná kriminalita - fyzicky príčetná osoba, ktorá dovŕšila šestnásty rok veku.
Kvalifikačné vlastnosti- spáchanie trestného činu skupinou osôb tajná dohoda
Špeciálne kvalifikačné vlastnosti- spáchanie činu organizovanou skupinou alebo vo vzťahu k surovinám, materiálom, zariadeniam, technológiám, vedecko-technickým informáciám, prácam (službám), ktoré zrejme pre páchateľa možno použiť pri výrobe hromadných zbraní zničenie, ich doručovacie prostriedky a v súvislosti s ktorými je zavedená kontrola vývozu.
Na realizáciu zahraničných ekonomických transakcií s kontrolovaným tovarom a technológiami bez osobitného povolenia (licencie), ak sa takéto povolenie vyžaduje, alebo v rozpore s licenčnými požiadavkami, ako aj s použitím povolenia získaného nezákonne alebo s predložením dokladov obsahujúcich nepravdivé informácie, vzniká administratívna zodpovednosť 14.20 Správny poriadok Ruskej federácie).
Článok 190 Nenávrat na územie Ruskej federácie kultúrny majetok
Objekt zločiny - zavedený postup pre vývoz predmetov umeleckého, historického a archeologického dedičstva národov Ruskej federácie a cudzích krajín z Ruskej federácie a ich návrat na jej územie.
S cieľom zachovať kultúrne dedičstvo národov Ruskej federácie a zahraničia platná legislatíva poskytnuté špeciálna objednávka vývoz a dovoz kultúrnych statkov bez ohľadu na formu ich vlastníctva.
Pod kultúrnymi hodnotami označuje hnuteľné predmety hmotného sveta nachádzajúce sa na území Ruskej federácie, a to: vytvorené občanmi Ruskej federácie resp. cudzích občanov a osoby bez štátnej príslušnosti, ktoré tu žijú; dôležité pre Ruskú federáciu; nachádzajúce sa na území Ruskej federácie; získané archeologickými, etnologickými a prírodovednými expedíciami alebo získané ako výsledok dobrovoľných výmen; prijaté ako dar alebo legálne získané so súhlasom príslušných orgánov krajiny, z ktorej tieto hodnoty pochádzajú.
Vec zločiny - kultúrne hodnoty umeleckého, historického a archeologického dedičstva národov Ruskej federácie a zahraničia predpísané v čl. 7 zákona Ruskej federácie z 15. apríla 1993 N 4804-1 „O vývoze a dovoze kultúrnych statkov“:
a) historické hodnoty vrátane tých, ktoré sa týkajú historických udalostí v živote národov, vývoja spoločnosti a štátu, dejín vedy a techniky, ako aj tých, ktoré súvisia so životom a dielom významných osobností (štátnych, politických, verejné osobnosti, myslitelia, vedci, literatúra, umenie);
b) predmety a ich fragmenty získané v dôsledku archeologických výskumov;
c) umelecké hodnoty vrátane:
celé obrazy a kresby vlastnoručný na akomkoľvek základe a z akýchkoľvek materiálov;
originálne sochárske diela z akýchkoľvek materiálov vrátane reliéfov;
originálne umelecké kompozície a montáže z akýchkoľvek materiálov;
umelecky navrhnuté náboženské predmety, najmä ikony;
rytiny, výtlačky, litografie a ich pôvodné tlačiarenské formy;
umelecké a remeselné diela vrátane umeleckých výrobkov zo skla, keramiky, dreva, kovu, kostí, látok a iných materiálov;
výrobky tradičných ľudových umeleckých remesiel a pod.
Tieto položky spadajú do troch kategórií:
1) podlieha vývozu z Ruskej federácie;
2) podlieha dočasnému vývozu z Ruskej federácie;
3) nepodlieha vývozu z Ruskej federácie.
Predmet trestného činu ustanovené v čl. 190 Trestného zákona Ruskej federácie sú presne tie hodnoty, ktoré podliehajú dočasnému vývozu z Ruskej federácie.
objektívna stránka trestný čin je vyjadrený v nečinnosti - nevrátenie uvedených cenností v stanovenej lehote na územie Ruskej federácie, ak je takéto vrátenie povinné v súlade s právnymi predpismi Ruskej federácie.
Subjektívna stránka charakterizovaný vinou vo forme priameho úmyslu.
Predmetšpeciálna kriminalita - príčetná fyzická osoba, ktorá dovŕšila šestnásť rokov veku, ktorá je poverená povinnosťou vrátiť kultúrne statky na územie Ruska v stanovenej lehote (napríklad vlastník nehnuteľnosti, vedúci múzea resp. knižnica, organizátor výstavy).
Článok 193 Peniaze v cudzej mene alebo mene Ruskej federácie
Objekt trestné činy - zavedený postup pre povinné vrátenie (repatriáciu) peňažných prostriedkov v cudzej mene zo zahraničia.
V Ruskej federácii sa pri vývoze a dovoze tovaru (práce, služby) vykonáva menová regulácia a menová kontrola pri repatriácii devízových príjmov alebo dovoze tovaru rovnakej hodnoty alebo pri vrátení finančných prostriedkov vyplatených nerezidentom.
V súlade s čl. 19 federálneho zákona z 10. decembra 2003 N 173-FZ "O menovej regulácii a menovej kontrole" sú rezidenti pri vykonávaní zahraničnoobchodných aktivít povinní v lehotách stanovených zahraničnoobchodnými dohodami (zmluvami) zabezpečiť :
1) príjem cudzej meny alebo meny Ruskej federácie od nerezidentov na ich bankové účty v autorizovaných bankách, splatné v súlade s podmienkami tieto zmluvy(zmluvy) na tovary prevedené na nerezidentov, prácu pre nich vykonanú, im poskytnuté služby, im prevedené informácie a výsledky intelektuálna činnosť, počítajúc do toho výhradné práva na nich;
2) vrátiť Ruskej federácii finančné prostriedky vyplatené nerezidentom za tovar nedovezený do Ruskej federácie (neprijatý na území Ruskej federácie), nevykonanú prácu, neposkytnuté služby, neprevedené informácie a výsledky duševnej činnosti vrátane výhradných práv k nim.
Vec trestné činy - peňažné prostriedky v cudzej mene.
objektívna stránka Trestný čin je vyjadrený v nečinnosti - vyhýbanie sa vráteniu peňažných prostriedkov v cudzej mene zo zahraničia podliehajúce v súlade s právnymi predpismi Ruskej federácie povinnému prevodu na účty v autorizovanej banke Ruskej federácie alebo na účty rezidenta Ruskej federácie. banky nachádzajúce sa mimo územia Ruskej federácie.
Spôsoby úniku môžu byť veľmi rôznorodé (neprijatie opatrení na vymáhanie pohľadávok, nevydanie príkazu na prevod finančných prostriedkov atď.).
Trestný čin je ukončený okamihom nevrátenia zo zahraničia vedúcim organizácie peňažných prostriedkov v cudzej mene vo veľkom rozsahu.
Za nevrátenie peňazí zo zahraničia vedúcim organizácie v cudzej mene, ktoré netvoria veľké množstvo, sa poskytuje administratívna zodpovednosť (časť 4 a 5 článku 15.25 Kódexu správnych deliktov Ruskej federácie).
Článok 194 Únik colných platieb vyberaných od organizácie resp individuálny
Objekt trestných činov - stanovený postup pri vykonávaní zahraničnej hospodárskej činnosti a platení cla.
Tovar pri pohybe cez colnú hranicu Ruskej federácie podlieha colným platbám, pokiaľ príslušný zákon neustanovuje inak.
Colné platby zahŕňajú:
1) dovozné clo;
2) vývozné clo;
3) daň z pridanej hodnoty vyberaná pri dovoze tovaru na colné územie colnej únie;
4) spotrebná daň (spotrebné dane) vyrubená (vyrubená) pri dovoze tovaru na colné územie colnej únie;
5) colné poplatky.
V súlade s medzinárodné zmluvyštáty - členovia colnej únie a (alebo) právne predpisy štátov - členov colnej únie môžu ustanoviť osobitné, antidumpingové a vyrovnávacie clá, ktoré nesúvisia s colnými platbami a nie sú predmetom predmetného trestného činu .
objektívna stránka trestný čin je vyjadrený v nečinnosti - vyhýbanie sa colným platbám uloženým organizácii alebo jednotlivcovi, následok vo forme veľkého množstva, príčinná súvislosť.
Únikom sa rozumie úplné alebo čiastočné nezaplatenie cla. Spôsoby obchádzania článku nie sú uvedené. Môžu byť rôzne (napríklad predloženie falošných dokladov potvrdzujúcich skutočnosť zaplatenia cla; jednoduché nezaplatenie cla).
Zákon je ukončený momentom skutočného nezaplatenia colných platieb vo veľkom rozsahu v lehote ustanovenej súčasnou právnou úpravou. Corpus delicti je hmotný.
Subjektívna stránka charakterizovaný vinou vo forme priameho úmyslu. Daná osoba si je vedomá toho, že sa vo veľkom rozsahu vyhýba colným platbám, a chce to urobiť.
Predmet trestné činy špeciálne - fyzická osoba, ktorá dosiahla vek šestnásť rokov, zodpovedná za zaplatenie cla.
Kvalifikačné vlastnosti
1) skupinou osôb po predchádzajúcej dohode;
2) v obzvlášť veľkom množstve;
3) úradníkom využívajúcim svoje služobné postavenie.
4) s použitím násilia voči osobe, ktorá vykonáva colnú alebo hraničnú kontrolu.
5) organizovaná skupina.
Článok 188 - federálny zákon zo dňa 07.12.2011 N 420-FZ.
1. Pašovanie, t. j. pohyb tovaru alebo iných položiek cez colnú hranicu Ruskej federácie vo veľkom rozsahu, s výnimkou tých, ktoré sú uvedené v druhej časti tohto článku, spáchané dodatočne alebo so zatajením pred colnou kontrolou alebo s podvodným použitím dokladov alebo prostriedkov colnej identifikácie alebo spojeným s neuvedením alebo nepravdivým vyhlásením, -
sa trestá pokutou vo výške stotisíc až tristotisíc rubľov alebo vo výške mzdy alebo iného príjmu odsúdeného na jeden rok až dva roky alebo odňatím slobody až na päť rokov.
2. pohyb omamných látok cez colnú hranicu Ruskej federácie, psychotropné látky, ich analógy, rastliny obsahujúce omamné látky alebo psychotropné látky alebo ich časti obsahujúce omamné alebo psychotropné látky, nástroje a zariadenia pod osobitnou kontrolou a používané na výrobu a výrobu omamných a psychotropných látok, silných, jedovatých, jedovatých, výbušnín, rádioaktívne látky, zdroje žiarenia, jadrové materiály, strelné zbrane, výbušné zariadenia, munícia, zbrane hromadného ničenia, ich nosiče, iné zbrane, iná vojenská technika, ako aj materiály a zariadenia, ktoré možno použiť pri výrobe zbraní hromadného ničenia ničenie, jeho nosiče, iné zbrane, iný vojenský materiál, pre ktorý boli ustanovené osobitné pravidlá pre pohyb cez colnú hranicu Ruskej federácie, strategicky dôležité suroviny alebo kultúrne statky, na ktoré sa vzťahujú osobitné pravidlá zriadený na sťahovanie cez colnú hranicu Ruskej federácie, ak bol tento čin spáchaný popri alebo so zatajením pred colnou kontrolou alebo s podvodným použitím dokladov alebo prostriedkov colnej identifikácie, alebo je spojený s neuvedením alebo nepravdivým vyhlásením, -
Žalobcovia v prejednávanej veci - občania V.V. Batalov, L.N. Valueva, Z.Ya. Ganieva, O.A. Krasnaya a I.V. Epov spochybňuje ústavnosť prvej časti článku 188 Trestného zákona Ruskej federácie, ktorý definuje pašovanie ako pohyb tovaru alebo iných položiek cez colnú hranicu Ruskej federácie vo veľkých množstvách, spáchaný dodatočne alebo so zatajením pred colnej kontroly alebo s podvodným použitím dokladov alebo prostriedkov colnej identifikácie alebo spojené s neuvedením alebo nepravdivým vyhlásením.
Okrem toho občan L.N. Valueva spochybňuje ústavnosť nasledujúcich ustanovení Kódexu správnych deliktov Ruskej federácie: Časť 4 článku 4.5, ktorý stanovuje pravidlo pre výpočet premlčacej lehoty na vyvodenie administratívnej zodpovednosti vo vzťahu k prípadom odmietnutia začatia trestného činu prípad alebo jeho ukončenie, ak však v konaní osoby existujú znaky správneho deliktu; časť 1 článku 16.2, ktorou sa ustanovuje administratívna zodpovednosť za neprehlásenie tovaru v predpísanej forme (ústne, písomné alebo elektronické) pri jeho preprave cez colnú hranicu Ruskej federácie; časť 2 článku 27.11, ktorá vymedzuje na účely zabezpečenia konania vo veci správny delikt postup pri posudzovaní hodnoty zaistených vecí - na základe štátom regulovaných cien, ak existujú, v ostatných prípadoch na základe Trhová hodnota a v prípade potreby aj na základe znaleckého posudku.
1.1. Pri vstupe na územie Ruskej federácie 12. júla 2006 občan L.N. Valueva neprihlásila tovar prepravovaný ňou a jej dospelým synom, dodaný so sprievodnou dokumentáciou, v celkovej výške 6510 kanadských dolárov, čo zodpovedá oficiálny výmenný kurz centrálnej banky Ruskej federácie v ten deň vo výške 155 678 rubľov. Podľa záveru tovarovej prehliadky bola priemerná trhová hodnota tovaru zaisteného pri colnej kontrole 278 415 rubľov, t.j. sumu určenú poznámkou k článku 169 Trestného zákona Ruskej federácie ako veľkú sumu nákladov na prepravovaný tovar, v súvislosti s ktorou dňa 28. júla 2006 vo vzťahu k L.N. Valueva bolo začaté trestné konanie pre trestný čin podľa prvej časti článku 188 Trestného zákona Ruskej federácie (pašovanie).
Uznesením vyšetrovateľa zo dňa 24.06.2008 bolo trestné konanie skončené pre absenciu corpus delicti, nakoľko všetok zaistený tovar bol uznaný ako majetok L.N. Valueva a jej syn rovnakým dielom, z ktorých každý predstavoval menej ako 250 000 rubľov, t.j. nemohol byť uznaný ako veľký rozmer, definovaný poznámkou k článku 169 Trestného zákona Ruskej federácie ako jeden zo znakov pašovania. Podľa výsledkov administratívne vyšetrovanie vedená v súvislosti so začatím konania colným orgánom vo vzťahu k L.N. Valueva vo veci správneho deliktu, bola uznaná vinnou zo spáchania skutku ustanoveného v časti 1 článku 16.2 Kódexu správnych deliktov Ruskej federácie (nepriznanie tovaru) a postavená na administratívnu zodpovednosť vo forme pokutu vo výške jednorazovej trhovej hodnoty všetkého dovážaného tovaru určenej merchandisingovou prehliadkou.
Podľa verdiktu okresného súdu Jemeljanovskij Krasnojarské územie zo dňa 7. septembra 2007, občan Z.Ya. Ganijevová bola uznaná vinnou zo spáchania trestného činu podľa prvej časti článku 188 Trestného zákona Ruskej federácie, vyjadreného v pohybe tovaru vo veľkom rozsahu cez colnú hranicu Ruskej federácie (kožušinové výrobky v hodnote 293 000 rubľov) spojené s nepravdivým vyhlásením. Dekrét z Krasnojarska krajský súd zo dňa 27. novembra 2008 dozorné odvolanie obhajcu Z.Ya. Ganijevová zostala za verdikt bez zadosťučinenia.
1.2. Podľa sťažovateľov prvá časť článku 188 Trestného zákona Ruskej federácie umožňuje pri vyvodení trestnej zodpovednosti za pašovanie spáchané hromadným premiestňovaním nedeklarovaného alebo falošne deklarovaného tovaru cez colnú hranicu Ruskej federácie, t. v súlade s poznámkou k článku 169 Trestného zákona Ruskej federácie (v znení pred nadobudnutím účinnosti federálneho zákona č. 60-FZ zo 7. apríla 2010) na sumu presahujúcu 250 000 rubľov, uznať ju za založené na celkových nákladoch na prepravovaný tovar vrátane tej jeho časti, ktorú právne predpisy Ruskej federácie umožňujú doviezť bez platenia ciel a daní, a tiež zbavuje občana možnosti primerane predvídať dôsledky jeho konania, keďže pre svoju neistotu bráni spoľahlivému odhadu hodnoty tovaru prepravovaného cez colnú hranicu Ruskej federácie, čím porušuje najviac záruky ústavné práva zakotvené v článkoch 17 (časť 1), 19 (časť 1) a 55 (časť 3) Ústavy Ruskej federácie.
Podľa občana L.N. Valueva, tie isté články Ústavy Ruskej federácie sú v rozpore s časťou 1 článku 16.2 Kódexu správnych deliktov Ruskej federácie, pretože umožňuje zahrnúť do nákladov na predmet správneho deliktu túto časť hodnoty tovaru, v rámci ktorej zákon poskytuje úplné oslobodenie od cla, a časť 2 článku 27.11 Kódexu správnych deliktov Ruskej federácie, keďže vzhľadom na svoju neistotu pripúšťa možnosť svojvoľného nadhodnotenia náklady na tovar prepravený cez colnú hranicu pri výpočte výšky správnej pokuty.
Subjektívna stránka správnych deliktov uvedených v tomto článku môže byť vyjadrená tak vo forme úmyslu, ako aj v formou nedbanlivosti.
Federálny zákonodarca po stanovení trestnoprávnej a správnej zodpovednosti za činy zahŕňajúce nedeklarovanie alebo nepravdivé vyhlásenie o tovare prepravovanom cez colnú hranicu Ruskej federácie – v rozpore s požiadavkami Ústavy Ruskej federácie – nestanovil jasné a jednoznačné kritériá na určenie objektívna stránka príslušných zákonov, a to takú podstatnú vlastnosť, akou je ich veľkosť, ktorá vytvárala možnosť nejednoznačného výkladu a následne svojvoľnej aplikácie ustanovení prvej časti § 188 Trestného zákona Ruskej federácie, časť 1 ods. Článok 16.2
Článok 226.1. Pašovanie silných, jedovatých, jedovatých, výbušných, rádioaktívnych látok, zdrojov žiarenia, jadrových materiálov, strelných zbraní alebo ich hlavných častí, výbušných zariadení, munície, zbraní hromadného ničenia, ich nosičov, iných zbraní, iného vojenského materiálu, ako aj materiály a zariadenia, ktoré možno použiť pri výrobe zbraní hromadného ničenia, ich nosičov, iných zbraní, inej vojenskej techniky, ako aj strategicky dôležitých tovarov a zdrojov alebo kultúrnych hodnôt, alebo zvlášť cenných voľne žijúcich živočíchov a vodných biologických zdrojov
Objekt trestné činy - verejná bezpečnosť v oblasti zavedeného postupu pri pohybe cez colnú hranicu colnej únie alebo štátnu hranicu Ruskej federácie s členskými štátmi colnej únie civilný obeh alebo pre ktoré boli ustanovené osobitné pravidlá pre ich pohyb cez colnú hranicu.
Predmetom trestného činu sú:
1) silný;
2) jedovaté;
3) jedovaté;
4) výbušnina;
5) rádioaktívne látky;
6) zdroje žiarenia;
7) jadrové materiály;
8) strelné zbrane;
9) výbušné zariadenia;
10) strelivo;
11) zbrane hromadného ničenia;
12) spôsob jeho doručenia;
13) iné zbrane;
14) iné vojenské vybavenie;
15) materiály a vybavenie, ktoré možno použiť pri výrobe zbraní hromadného ničenia, ich nosičov, iných zbraní, iného vojenského vybavenia;
16) strategicky dôležité suroviny a zdroje vo veľkom meradle;
17) kultúrne hodnoty vo veľkom meradle;
18) mimoriadne cenné voľne žijúce živočíchy a vodné biologické zdroje patriace k druhom uvedeným v Červenej knihe Ruskej federácie a (alebo) chránené medzinárodnými zmluvami Ruskej federácie, ich časti a deriváty.
objektívna stránka trestný čin je vyjadrený v konaní - nelegálny pohyb pašovaných vecí cez colnú hranicu colnej únie alebo štátnu hranicu Ruskej federácie s členskými štátmi colnej únie.
V súlade s čl. 4 Colného kódexu colnej únie nelegálny pohyb tovaru cez colnú hranicu- pohyb tovaru cez colnú hranicu mimo určených miestach alebo v presne neurčenom pracovnom čase colných orgánov na týchto miestach, alebo so zatajením pred colnou kontrolou, alebo s nepravdivým vyhlásením alebo neprehlásením tovaru, alebo s použitím dokladov obsahujúcich nepravdivé údaje o tovare, a (alebo) s použitím falšovaný alebo súvisiaci s iným tovarom znamená identifikáciu, ako aj pokus o takýto prevod.
Pohyb cez colnú hranicu colnej únie alebo štátnej hranice Ruskej federácie s členskými štátmi colnej únie zahŕňa vykonávanie úkonov na dovoz na colné územie colnej únie alebo vývoz z tohto územia akýmkoľvek spôsobom, vrátane prepravy tovaru tovaru v medzinárodnej pošte, potrubiach a elektrických vedeniach a tiež sa o takýto pohyb pokúsili.
Pod ochranou pred colnou kontrolou tovaru alebo iných vecí sa rozumie akákoľvek činnosť zameraná na sťaženie odhalenia takéhoto tovaru alebo zatajenie jeho skutočných vlastností alebo množstva (napríklad, aby sa niektorý tovar podobal na iný, používanie schránok špeciálne vyrobených alebo prispôsobených na pašovanie kusov batožiny, oblečenie alebo vybavenie na vozidlách používaných na prepravu tovaru cez colnú hranicu, ukrývanie pašovaných predmetov v dutinách ľudského tela).
nepriznanie pri pašovaní ide o úmyselné neuvedenie v colnom vyhlásení alebo iným spôsobom deklarovania tovaru podľa Colného kódexu Ruskej federácie informácie potrebné na rozhodnutie o prepustení tovaru a vozidiel podliehajúcich colnému priznaniu, ich umiestnení podľa zvoleného colného režimu výpočet a výber colných platieb.
Nepresné vyhlásenie je uvedenie v colnom vyhlásení alebo v inom ustanovenom tlačive vyhlásenia o vedome nepravdivých údajoch o tovare a vozidlách, ich colnom režime a ďalších údajoch potrebných na vyššie uvedené colné účely.
Subjektívna stránka zločin charakterizuje zavinenie vo forme priameho úmyslu. Osoba si je vedomá, že predmet pašovania nezákonne prepravuje cez colnú hranicu Colnej únie alebo Štátnu hranicu Ruskej federácie uvedenými spôsobmi a želá si tak urobiť.
Trestné činy v colnej oblasti sa často označujú ako colné trestné činy. Trestný zákon Ruskej federácie stanovuje zodpovednosť za päť druhov colných trestných činov:
1. Pašovanie (článok 188 Trestného zákona Ruskej federácie).
2. Nelegálny vývoz technológií, vedeckých a technických informácií a služieb používaných pri výrobe zbraní hromadného ničenia, zbraní a vojenského materiálu (článok 189 Trestného zákona Ruskej federácie).
3. Nevracanie predmetov umeleckého, historického, archeologického dedičstva národov Ruskej federácie a cudzích krajín na územie Ruskej federácie (článok 190 Trestného zákona Ruskej federácie).
4. Nevrátenie finančných prostriedkov v cudzej mene zo zahraničia (článok 193 Trestného zákona Ruskej federácie).
5. Únik colných platieb (článok 194 Trestného zákona Ruskej federácie).
Pozrime sa bližšie na každý z vyššie uvedených zločinov.
Pašovanie (článok 188 Trestného zákona Ruskej federácie)
Pašovanie ako kvalifikovaný trestný čin sa objavilo v XIV-XVI storočí, keď bolo zvláštne vládne agentúry- zvyk. Akékoľvek porušenie zákonných a iných predpisov pravidlá pre prepravu tovaru a cenín cez hranice s ich utajovaním pred colnou kontrolou sa stali známymi ako pašeráctvo Ugarov B.M. Medzinárodný boj proti pašovaniu. M.: Medzinárodné vzťahy, 1981. S.6.
V súlade s modernou trestnou legislatívou Ruskej federácie sa pašovanie uznáva:
1. Pohyb cez colnú hranicu Ruskej federácie, ku ktorému došlo navyše k colnej kontrole alebo sa pred ňou zatajil, alebo s podvodným použitím dokladov alebo prostriedkov colnej identifikácie, alebo spojený s neuvedením alebo nepravdivým vyhlásením:
a) tovar alebo iné položky;
b) omamné látky, psychotropné, silné, jedovaté, jedovaté, rádioaktívne alebo výbušné látky, zbrane, výbušné zariadenia, strelné zbrane alebo strelivo, jadrové, chemické, biologické a iné druhy zbraní hromadného ničenia, materiály a zariadenia, ktoré možno použiť pri vytváranie zbraní hromadného ničenia a pre ktoré boli ustanovené osobitné pravidlá pre pohyb cez colnú hranicu Ruskej federácie, strategicky dôležitých surovín a kultúrnych statkov, pre ktoré boli ustanovené osobitné pravidlá pre pohyb cez colnú hranicu Ruskej federácie Ruská federácia;
2. Činy uvedené v odsekoch jedna alebo dva tohto článku, spáchané opakovane buď úradníkom využívajúcim svoje úradné postavenie, alebo s použitím násilia voči osobe vykonávajúcej colnú kontrolu.
3. Činy uvedené v prvej, druhej alebo tretej časti tohto článku spáchané organizovanou skupinou.
Predmet pašovania. V prípade nelegálneho pohybu tovaru a predmetov cez colnú hranicu Ruskej federácie je príkaz porušený štátna regulácia FEA, ktorý zahŕňa všeobecný a vo vzťahu k samostatnej skupine tovarov a vecí aj osobitný postup pri ich pohybe do zahraničia. Trestné činy pašovania spôsobujú škodu alebo hrozia spôsobením škody:
Ekonomická bezpečnosť (v prípade nelegálneho vývozu strategicky dôležitých surovín);
Verejná bezpečnosť (pri nelegálnom pohybe omamných, psychotropných a iných látok, strelných zbraní a pod.);
Národná bezpečnosť Ruska, bezpečnosť svetového spoločenstva (v prípade nezákonného vývozu alebo dovozu zbraní hromadného ničenia, ako aj materiálov a zariadení použitých pri ich výrobe);
Kultúrne záujmy (pri pašovaní kultúrnych statkov).
Pre charakteristiku predmetu prevádzačstva a kriminality vôbec má predmet trestného činu veľký právny význam. V závislosti od toho zákonodarca rozlišuje dva druhy prevádzačstva, pričom rozlišuje trest za ne.
Ako predmet pašovania prvého druhu sa uvádza akýkoľvek tovar a iné predmety, ktoré sú vo voľnom obehu: priemyselné a potravinárske výrobky, predmety pre domácnosť, obeživo, valuty, šperky, vozidlá, alkoholické nápoje, tabakové výrobky atď.
Ako predmet druhého druhu pašovania je uvedený taxatívny zoznam tovarov a iných vecí zaistených úplne alebo čiastočne z voľného civilného obehu (drogy Záver Stáleho výboru pre kontrolu drog pri MZ ZSSR - Vestník Najvyššieho súdu ZSSR, 1991, č. 11, C. 34 -43, psychotropné, silné, jedovaté, jedovaté, rádioaktívne alebo výbušné látky Záver Stáleho výboru pre kontrolu drog pri Ministerstve zdravotníctva ZSSR - Bulletin Najvyššieho súdu ZSSR, 1991, č. 8, s. 46-48, zbrane, výbušné zariadenia, strelné zbrane alebo strelivo, jadrové, chemické, biologické a iné druhy zbraní hromadného ničenia (zákon Ruskej federácie z mája 20, 1993 "O zbraniach" - Bulletin Ruskej federácie, 1993, č. 24, článok 860), ako aj s ohľadom na ktoré osobitné pravidlá pre pohyb cez colnú hranicu (omamné látky, silné a jedovaté látky Nariadenie o postupe za dovoz omamných látok do Ruskej federácie, silné a psychotropné látky: schválené. Nariadenie vlády Ruskej federácie zo 16. marca 1996 č. č. 278 - RG, 1996, 28. marca, materiály a zariadenia, ktoré možno použiť pri tvorbe zbraní hromadného ničenia Predpisy o postupe pri kontrole vývozu z Ruskej federácie určité typy suroviny, materiály, vybavenie, technológie a vedecko-technické informácie, ktoré možno použiť pri tvorbe zbraní a vojenského vybavenia: schválené. Nariadenie vlády Ruskej federácie z 10. marca 1994, č. 197 - Rossijskie Vesti, 1994, 16. marca, strategicky dôležité komodity SAP RF, 1994, č. 8, čl. 591, kultúrne hodnoty).
objektívna stránka pašovanie spočíva v pohybe cez colnú hranicu Ruskej federácie, to znamená vo vývoze z územia Ruska (vývoz) alebo dovoze na jej územie (import), ako je uvedené v časti 1 alebo 2 čl. 188 Trestného zákona Ruskej federácie, tovar alebo iné položky akýmikoľvek prostriedkami, vrátane prepravy medzinárodnou poštou, použitia potrubnej dopravy a elektrického vedenia. Pašovanie sa spravidla pácha vo forme aktívneho konania, ale nie sú vylúčené prípady jeho spáchania a trestnej nečinnosti. K takýmto situáciám dochádza, keď je trestný čin spáchaný úsilím viacerých spolupáchateľov, a to aj v rámci organizovanej skupiny, pričom úloha jednotlivých spolupáchateľov nemusí súvisieť s páchaním akcií na priamy pohyb tovaru cez colnú hranicu.
Pašovanie by sa malo považovať za dokonaný trestný čin od okamihu, keď bol tovar alebo iné predmety skutočne premiestnené cez colnú hranicu Ruska, to znamená, že boli dovezené na jeho colné územie alebo z neho vyvezené na územie iného štátu, slobodného colného pásma. alebo voľný sklad.
Pri pašovaní sú možné fázy prípravy (okrem zahrnutej časti 1 § 188 Trestného zákona, pretože podľa ods. 2 § 30 nie je trestne stíhateľné) a pokusu. Za prípravy na pašovanie treba považovať napríklad kroky na nezákonné získanie povolenia na vývoz strategicky dôležitých surovín, omamných látok, certifikátov na vývoz kultúrnych statkov, zriaďovanie úkrytov, navádzanie iných na spoločné páchanie pašovania a pod. ďalšie úkony smerujúce k vytváraniu podmienok na páchanie tohto trestného činu.
V súlade s poznámkou k čl. 188 Trestného zákona Ruskej federácie sa pašovanie považuje za spáchané vo veľkom rozsahu (časť 1), ak hodnota prevedeného tovaru presahuje 200 minimálnych miezd (MROT).
Predmety prevádzačstvom môžu byť jednotlivci, ktorí dosiahli vek 16 rokov bez ohľadu na občianstvo. Úradníci, ktorí spáchali trestný čin prostredníctvom svojho služobného postavenia, sú uznaní za osobitné subjekty jedného z kvalifikovaných typov prevádzačstva.
subjektívne stranu pašovania charakterizuje zámerná forma viny. Priamy úmysel - osoba si je vedomá toho, že nezákonne presúva príslušné predmety cez colnú hranicu Ruskej federácie, predvída nebezpečenstvo svojho konania a želá si takýto výsledok. V štatutárne páchateľ si musí byť vedomý aj relevantných priťažujúcich okolností (§ 188 TZ ods. 3 a 4), štádia uskutočnenia trestného činu (§ 30 TZ), skutočnosti spáchania trestný čin v spolupáchateľstve s inou osobou (§ 33 Trestného zákona).
Pašovanie vecí za prítomnosti nepriameho úmyslu nemôže slúžiť ako základ pre uznanie skutku, ktorý má všetky znaky trestného činu.
Napríklad: obvinený V. sa pokúsil zatajeným spôsobom vyňať z colnej kontroly množstvo vecí, ktoré boli neskôr uznané za historické a kultúrne hodnoty. Obvinený vysvetlil, že predpokladal, že knihy z 18. storočia môžu mať historickú alebo kultúrnu hodnotu, ale nedomnieval sa, že by tieto knihy mali takú hodnotu Ignatyuk A. Z. Pašovanie a iné trestné činy v zahraničnej ekonomickej činnosti: Teória a prax vyšetrovania / A. Z. Ignatyuk.-M.: Vydavateľstvo obchodnej a náučnej literatúry; Amalthea, 2001, s. 75.
Bez priameho úmyslu nemôže byť osoba trestne zodpovedná za pašovanie. Takéto osoby konajú spravidla z nedbanlivosti alebo dokonca bez zavinenia v zmysle trestného práva, to znamená, keď je osoba používaná „v tme“.
Motívy a účel pašovania nemajú žiadny právny význam pre kvalifikáciu trestného činu, avšak zistenie skutočných motívov a cieľov pašovania má veľký význam pretože na ne musí prihliadať súd pri ukladaní trestu. Motívom a účelom pašovania je najčastejšie žoldniersky charakter, túžba a túžba sa nelegálne obohatiť.
Existujú dva druhy pašovania. Prvý typ kvalifikovaného prevádzačstva (časť 3 § 188 Trestného zákona) zahŕňa také znaky, ako je jeho spáchanie opakovane alebo zo strany úradníka v rámci služobného postavenia, ako aj použitie násilia voči osobe vykonávajúcej colnú kontrolu. Druhý typ kvalifikovaného pašovania zahŕňa závažnejší znak - spáchanie trestného činu organizovanou skupinou.
Opakovaný znamená, že sa osoba dopustí sama alebo spoločne s inými osobami protiprávneho konania dvakrát alebo viackrát, ak už skôr spáchaný trestný čin nebolo to in štatutárne poriadku, zbavený trestnej zodpovednosti, alebo predchádzajúceho odsúdenia spáchaný osobou trestný čin nebol splatený alebo stiahnutý.
Spáchanie prevádzačstva úradníkom využívajúcim svoje služobné postavenie znamená, že páchateľmi trestného činu môžu byť zamestnanci štátneho orgánu alebo orgánu obce (podniky, inštitúcie, organizácie), ktorí sú zástupcami úradov, alebo ktorí vykonávajú výkonnú a správnu alebo administratívnu a ekonomické funkcie trvalo, dočasne alebo na základe osobitného poverenia. V dôsledku toho môžu byť subjektmi kvalifikovaného typu pašovania úradníci, ktorých povinnosti zahŕňajú vykonávanie kontrolných funkcií a iných požiadaviek colnej legislatívy. V prvom rade ide o úradníkov colných orgánov, kontrolných stanovíšť pohraničnej služby, ako aj úradníkov, ktorých činnosť súvisí s neustálym pohybom tovaru, vozidiel a iných predmetov cez colnú hranicu (kapitáni námorné plavidlá, náčelníci železničných vlakov, riaditelia medzinárodných výstav a pod.), funkcionári - predstavitelia vyšších orgánov štátnej moci(federál a subjekty federácie) prekročenie hraníc v súvislosti s plnením služobných povinností.
Pre kvalifikáciu prevádzačstva na základe použitia násilia voči osobe vykonávajúcej colnú kontrolu je dôležité preukázať existenciu nielen samotnej skutočnosti násilia a jeho druhu (fyzického alebo psychického), ale aj miery násilia. Fyzické násilie môže pozostávať zo zasiahnutia jednej rany alebo viacerých úderov – bití a môže zahŕňať aj spôsobenie rôzneho stupňa ublíženia na zdraví obete, na ktoré sa vzťahuje zloženie pašovania. Duševné násilie je hrozba fyzického násilia bez ohľadu na jeho závažnosť.
Najviac sa uznáva spáchanie prevádzačstva organizovanou skupinou nebezpečný pohľad tento zločin s najprísnejším trestom. Táto okolnosť nastáva, ak sú na páchaní prevádzačstva zapojené dve alebo viac osôb, ktoré sa vopred dohodli na mieste, čase, spôsobe spáchania trestného činu, dohodli sa na výkone rovnakých úloh – boli spolupáchateľmi trestného činu alebo distribuovaným trestným činom. fungujú medzi sebou. Napriek prítomnosti v takýchto prípadoch páchateľov trestného činu, spolupáchateľov, organizátorov - konanie každého z nich je kvalifikované podľa časti 4 čl. 188 Trestného zákona Ruskej federácie.
Znakom organizovanej skupiny pri pašovaní spolu s rozdelením úloh medzi jej členov je aj jej stabilita, teda prítomnosť jediného úmyslu medzi všetkými členmi skupiny spáchať viacero trestných činov alebo jeden, ale vyžadujúci si zdĺhavá príprava.
Trest za pašovanie podľa článku 188 Trestného zákona Ruskej federácie je stanovený:
V prvej časti - vo forme odňatia slobody až na päť rokov;
V druhej časti - vo forme odňatia slobody na tri až sedem rokov s prepadnutím veci alebo bez nej.
Prísnejší trest môže byť uložený za kvalifikované druhy trestných činov:
V tretej časti - trest odňatia slobody na päť až desať rokov s prepadnutím majetku alebo bez neho;
V štvrtej časti - trest odňatia slobody na sedem až dvanásť rokov s prepadnutím veci.
Sociálne zloženie osôb, ktoré sa dopustili prevádzačstva
iní 4 %
pracovníci 15%
tvár, bez
zamestnancov 26%
trvalé
Zdroj príjmu
podnikateľov
bez založenia právnickej osoby
Demokratizácia spoločnosti a aktívna expanzia ruskej zahraničnej ekonomickej aktivity prispieva k zvýšeniu počtu jej účastníkov, a tým aj k aktívnejšiemu vývozu z krajiny a dovozu tovaru do nej. Zároveň dochádza k nárastu kriminality v colnej sfére. V období od januára do decembra 2011 začali colné orgány Ruskej federácie 4 539 trestných vecí, čo je o 10,2 % viac ako v rovnakom období minulého roka (4 116 prípadov), teda denne - v priemere 12 trestných vecí. Federálna colná služba Ruska, Ministerstvo vnútra Ruska, Federálna bezpečnostná služba Ruska a ďalšie štátne orgány sa aktívne podieľajú na potláčaní colných trestných činov a priestupkov, avšak kriminogénna situácia v tejto oblasti zostáva napätá.
V súčasnosti zákonodarca v súlade s federálnym zákonom zo 7. decembra 2011 č. 420-FZ „o zmene a doplnení Trestného zákona Ruskej federácie a niektorých legislatívne akty Ruská federácia“ sa vyčleňuje skupina trestných činov v jurisdikcii colných orgánov, ktoré sa vo vedách trestného práva, ako je forenzná, kriminalistická, nazývajú „colné trestné činy“.
Charakteristicky ju kriminalistika, vyčleňujúc medzi druhmi kriminality – colníctvo, definuje ako „... súbor colných trestných činov spojených s porušením postupu pri vývoze a dovoze, návrat na územie Ruskej federácie cez colnú hranicu tovar a cennosti“. Samozrejme, pri riešení tejto problematiky si viacero vedcov spája colné delikty s pohybom tovaru a vozidiel cez colnú hranicu v dôsledku zahraničnej ekonomickej aktivity. S. Yu. Ivanova však zdôrazňuje, že: „Colné priestupky vo všeobecnosti a najmä colné trestné činy sa vyznačujú špecifickou črtou: ide o komplexný akt správania, ktorý sa prejavuje neplnením alebo nesprávnym plnením regulačného príkazu.“
Pri colnej kriminalite dochádza k dopadu na normatívne upravené pravidlá správania sa subjektov vzťahu. Odchýlka od postupu a technológie vykonávania colných operácií súvisiacich s prepustením tovaru do colného režimu [odsek 2 čl. 173 Zákonníka práce colnej únie] má sociálne nebezpečné následky. V colnej kriminalite teda možno rozlíšiť dva body. V prvom rade materiál, ktorý odzrkadľuje proces poškodzovania vzťahov s verejnosťou a právne, čo naznačuje porušenie colných pravidiel zakotvených v legislatíve.
Na druhej strane L.D. Larichev poznamenáva, že ide o zločiny, „...ktoré sa v mnohých dielach nazývali „colné zločiny“, samozrejme preto, že ich spáchanie je spojené s prekročením colnej hranice. Podobný postoj zdieľa aj A.I. Suchkov.
V.A. Žbankov a O.A. Ogneva definovala colné trestné činy ako spoločensky nebezpečné, vinné, trestné činy, ktoré v rozpore so zákonným zákazom zasahujú do sféry hospodárskej činnosti súvisiacej s postupom pri vývoze a vrátení tovaru a cenín na územie Ruska cez colnú hranicu.
Colné trestné činy tak možno rozlíšiť na samostatnú samostatnú skupinu trestných činov s charakteristickými znakmi tejto skupiny: zvýšené nebezpečenstvo pre verejnosť; provízia v dôsledku zahraničnej hospodárskej činnosti; zamerané na porušovanie colných predpisov v rôznych oblastiach colnej legislatívy; spôsobiť značné škody na činnosti colných orgánov; spáchané prevažne komunitami organizovaného zločinu; viacúčelovosť; prikrývka; vysoká latencia.
Colné trestné činy zahŕňajú: a) nezákonný vývoz alebo prevod surovín, materiálov, zariadení, technológií, vedeckých a technických informácií, nezákonný výkon prác (poskytovanie služieb), ktoré možno použiť pri vytváraní zbraní hromadného ničenia, zbraní a armády vybavenie (článok 189 Trestného zákona Ruskej federácie); b) nenavrátenie predmetov umeleckého, historického a archeologického dedičstva národov Ruska a cudzích krajín na územie Ruskej federácie (článok 190 Trestného zákona Ruskej federácie); c) nevrátenie peňažných prostriedkov v cudzej mene zo zahraničia (článok 193 Trestného zákona Ruskej federácie); d) obchádzanie colných platieb (článok 194 Trestného zákona Ruskej federácie); e) pašovanie silných, jedovatých, jedovatých, výbušných, rádioaktívnych látok, zdrojov žiarenia, jadrových materiálov, strelných zbraní alebo ich hlavných častí, výbušných zariadení, munície, zbraní hromadného ničenia, ich nosičov, iných zbraní, iného vojenského materiálu, ako aj materiály a zariadenia použiteľné pri výrobe zbraní hromadného ničenia, ich nosičov, iných zbraní, iného vojenského materiálu, ako aj strategicky dôležitých tovarov a zdrojov alebo kultúrnych hodnôt (226.1 Trestného zákona č. Ruská federácia); f) pašovanie omamných látok, psychotropných látok, ich prekurzorov alebo analógov, rastlín obsahujúcich omamné látky, psychotropné látky alebo ich prekurzory alebo ich častí s obsahom omamných látok, psychotropných látok alebo ich prekurzorov, nástrojov alebo zariadení pod osobitnou kontrolou a používaných na výrobu omamných alebo psychotropných látok (229.1 Trestného zákona Ruskej federácie).
Na rozdiel od doterajších názorov je v podmienkach colnej únie podľa nášho názoru v súčasnosti definícia colného trestného činu nasledovná.
Colný trestný čin je zavinený spoločensky nebezpečný čin, zakázaný právnymi predpismi členských štátov colnej únie pod hrozbou trestu, v rámci vykonávania zahraničnej hospodárskej činnosti spojenej s prekročením hraníc colnej únie v rámci EurAsEC alebo Štátna hranica Ruskej federácie a výrazne porušuje prácu colných orgánov pri dosahovaní cieľov a úloh ustanovených legislatívou členských štátov colnej únie.
Colné trestné činy sú zároveň klasifikované ako ťažko odhaliteľné a ťažko dokázateľné. Ťažkosti pri zisťovaní a vyšetrovaní trestných činov spáchaných v colnej sfére sú podľa nášho názoru najčastejšie spôsobené týmito objektívnymi faktormi: vysoká miera ich latencie; starostlivá príprava na spáchanie trestného činu; zložitosť mechanizmu páchania trestnej činnosti; ťažkosti pri odhaľovaní stôp po colných trestných činoch.
Väčšina týchto faktorov je objektívne eliminovaná vzhľadom na možnosti využitia výdobytkov vedy a techniky pri odhaľovaní a vyšetrovaní trestných činov, ktoré sú tradične spojené s možnosťami využitia. špeciálne znalosti na tieto účely.
Vzhľadom na to, že colné trestné činy sa väčšinou týkajú tovaru, najmä pašovanie a nepravdivé vyhlásenie o tovare, úradníci colných orgánov, ktorí vykonávajú colnú kontrolu a vyšetrovanie v trestných veciach, pomerne často zapájajú zamestnancov forenzných služieb Federálnej colnej služby Ruskej federácie. Federácia ako špecialisti a experti.
V nových ekonomických podmienkach colnej únie Ruska, Bieloruska a Kazachstanu, ktoré nahromadili významný empirický materiál a radikálne sa zmenili legislatívneho rámca, vznikla potreba zovšeobecnenia, analýzy a vedeckej systematizácie súčasného stavu využívania špeciálnych poznatkov pri vyšetrovaní colných trestných činov.
však prax presadzovania práva svedčí o tom, že pri zvažovaní pojmu a podstaty špeciálnych vedomostí je potrebné vychádzať z toho, že ich treba interpretovať v širokom aj užšom zmysle. V širšom zmysle môžu byť vo väčšine prípadov potrebné odborné znalosti rôzne situácie hľadanie pravdy, a to ako v trestnej, tak aj občiansky súdny spor. Sú potrebné na vyšetrovanie. daňové trestné činy, sú v colnici žiadané. Všade tam, kde normatívny subjekt zistí, že jeho vedomosti sú po prvé nedostatočné, po druhé, a čo je najdôležitejšie, jeho úsudky nemožno brať ako základ pre rozhodnutie, pretože zodpovedajúce pravidlá, pokyny, predpisov zákony vyžadujú kvalifikovaný názor odborníka v tejto konkrétnej oblasti vedomostí. V užšom zmysle sú znalosti najviac žiadané pri odhaľovaní a vyšetrovaní trestných činov.
Hlavným účelom využitia špeciálnych znalostí v vyšetrovacie akcie, ako vyplýva z obsahu čl. 58 Trestného poriadku Ruskej federácie, ktorý definuje pojem špecialista, je pomáhať vyšetrovateľovi pri odhaľovaní, upevňovaní a zaistení predmetov a dokumentov, čo sa vykonáva predovšetkým s použitím potrebných technických prostriedkov a metód. (časť 6 článku 164 Trestného poriadku Ruskej federácie). Touto cestou, spoločný cieľ využitie špeciálnych znalostí je získavanie dôkazov v trestných veciach, ktoré dosahuje špecialista tým, že pomáha vyšetrovateľovi pri aplikácii kriminalistických metód a nástrojov pri zhromažďovaní, štúdiu (výskume), overovaní, vyhodnocovaní a používaní. forenzné dôkazy.
Na základe legislatívnych ustanovení možno špeciálne znalosti v priebehu odhaľovania a vyšetrovania trestných činov využiť na: 1) vykonanie súdnoznaleckého skúmania a vydanie posudku (článok 57 Trestného poriadku Ruskej federácie); 2) účasť špecialistu na procesné úkony(článok 58 Trestného poriadku), vrátane:
a) pomoc pri odhaľovaní, zabezpečovaní a zaistení predmetov a dokumentov;
b) pomoc pri použití technických prostriedkov pri štúdiu materiálov trestného prípadu;
c) kladenie otázok odborníkovi;
d) objasnenie sporu stranám a súdu v rámci odbornej spôsobilosti odborníka.
Takže vo vzťahu k vyšetrovaniu, ktoré vykonávajú colné orgány, sú nevyriešené otázky právny rámec a formy využitia odborných znalostí v štádiu začatia trestného stíhania: prípustnosť kriminalistických expertíz, možnosť využitia znaleckých posudkov získaných v rámci colnej kontroly, administratívneho vyšetrovania, operatívno-pátracej činnosti.
S prihliadnutím na vyšetrovaciu povahu trestných činov, pri ktorých sú colné orgány v súčasnosti oprávnené vykonávať neodkladné vyšetrovacie úkony, trestné veci týkajúce sa trestných činov podľa čl. 189 Trestného zákona Ruskej federácie, musia byť odovzdané na predbežné vyšetrovanie vyšetrovateľom orgánov Federálna služba RF bezpečnosť. O trestných činoch podľa čl. 190, 193, 226.1 Trestného zákona Ruskej federácie - vyšetrovateľom orgánov pre vnútorné záležitosti Ruskej federácie. O trestných činoch podľa čl. 194 Trestného zákona Ruskej federácie - vyšetrovateľom Vyšetrovacieho výboru Ruskej federácie. O trestných činoch podľa čl. 229.1 - vyšetrovateľom orgánov na kontrolu obehu omamných a psychotropných látok Ruskej federácie.
Ak medzi účastníkmi tieto zločiny osoba uvedená v odsekoch. "c" str. 1 h. 2 čl. 151 Trestného poriadku Ruskej federácie, t.j. úradník úradov výkonná moc, vojak resp civilný personál ozbrojených síl Ruskej federácie a iných vojenských útvarov v súvislosti s plnením ich služobných povinností, potom po vykonaní naliehavých vyšetrovacích úkonov by sa takéto trestné prípady mali postúpiť na ďalšie vyšetrovanie vyšetrovateľom Vyšetrovacieho výboru Ruskej federácie .
Vzhľadom na uvažované zmeny v trestnej a trestnoprávnej úprave procesnej sa právomoci colných orgánov ako vyšetrovacieho orgánu výrazne obmedzili, avšak stále sú úplne postačujúce na odhaľovanie a potláčanie trestných činov v colnej sfére a ovplyvňovanie dodržiavania zákonov. účastníkov zahraničnej hospodárskej činnosti colnej legislatívy Colnej únie.
Literatúra
1. Colné právo Ruska: učebnica pre vysoké školy / I.V. Timošenko - Rostov n / D.: Phoenix, 2008. S. 413.
2. Ukazovatele činnosti colných orgánov Ruskej federácie v oblasti presadzovania práva v období od januára do decembra 2011 v porovnaní s rovnakým obdobím roku 2010 [Elektronický zdroj] Režim prístupu: http://customs.ivs/index.php ?option=com_content&view=article&id= 15537:-2011-2010-&catid=55:2011-01-24-16-40-26.
3. Colná kriminalita / Dolgova A.I., Kriminológia: učebnica spracovaná A.I. Dolgovoy 4. vydanie revidované a rozšírené // NORMA INFRA-M, Moskva, 2010.
4. Ivanova S.Yu., Trestnoprávna ochrana činnosti colných orgánov Ruska / Ivanova S.Yu. // Uljanovsk, 2000.
5. Larechev V.D., Kriminalita v oblasti zahraničnej ekonomickej činnosti / Larechev V.D., Milyakina E.V., Orlova E.A., Shcherbakov V.F., Shikunova O.G. // Skúška, Moskva, 2002.
6. Suchkov Yu.I., Zločiny v oblasti zahraničnej ekonomickej činnosti Ruskej federácie / Ekonomika, Moskva, 2005.
7. Materiály vedeckých a praktických konferencií Moskovského vojenského inštitútu FPS Ruska. / Zhbankov V.A., Ogneva A.O. / K otázke podstaty a forenzných charakteristík colných trestných činov [Elektronický zdroj] Režim prístupu: http://voenprav.ru/doc-3586-6.htm .
8. Ždanov S.P. Hodnota špeciálnych znalostí pri odhaľovaní a vyšetrovaní trestných činov spáchaných v oblasti zahraničnej ekonomickej činnosti / Aktuálne problémy aplikácia trestnoprávnej úpravy procesnej a trestnej legislatívy v procese vyšetrovania trestných činov: Materiály medziuniverzitnej vedeckej a praktickej konferencie. - Časť 2. - M .: Akadémia manažmentu Ministerstva vnútra Ruska, 2009, s. 320 - 327.
9. Nesterov A.V. Aktuálne otázky modernej detektívnej teórie a praxe // Operatívna (detektívka). č. 1 (26) január 2011. [Elektronický zdroj] Režim prístupu: http://www.hse.ru/org/persons/68747 .
10. Kriminalista vo vyšetrovacích akciách: Edukačná a praktická príručka / A.M. Zinin. - M .: Vydavateľstvo "Skúška", vydavateľstvo "Právo a právo" 2004.
11. Snetkov V.A. Využitie kriminalistických metód a nástrojov zamestnancami kriminalistických oddelení // Činnosť kriminalistických oddelení orgánov vnútorných vecí o využívaní kriminalistických metód a nástrojov pri odhaľovaní a vyšetrovaní trestných činov. - M., 1996. S. 5.
12. Snetkov V.A. Základy činnosti špecialistu na forenzných odboroch orgánov vnútorných vecí. - M., 2001. S. 47.
13. Webová stránka Federálnej colnej služby - O kompetencii colných orgánov ako vyšetrovacích orgánov. [Elektronický zdroj] Režim prístupu:
Strana 21 z 28
Trestné činy v oblasti colníctva
colný zločin- ide o spoločensky nebezpečný protiprávny čin (konanie alebo nečinnosť) spáchaný v colnej oblasti, zakázaný pod hrozbou trestného postihu podľa trestného zákona.
V Trestnom zákone Ruskej federácie by sa medzi trestnými činmi v oblasti hospodárskej činnosti malo rozlišovať týchto päť druhov trestných činov súvisiacich s colnou oblasťou:
Pašovanie (čl. 188);
Nelegálny vývoz alebo prevod surovín, materiálov, zariadení, technológií, vedeckých a technických informácií, nelegálny výkon prác (poskytovanie služieb), ktoré možno použiť pri výrobe zbraní hromadného ničenia, zbraní a vojenského materiálu (článok 189);
Nevrátenie predmetov umeleckého, historického a archeologického dedičstva národov Ruskej federácie a cudzích krajín na územie Ruskej federácie (článok 190);
Nevrátenie peňažných prostriedkov v cudzej mene zo zahraničia (článok 193);
Únik colných platieb vyberaných od organizácie alebo jednotlivca (článok 194).
pašovanie.
Pod pašovaním (tal. contro - proti, bando - vládne nariadenie) je takmer vo všetkých krajinách zvykom chápať nelegálny pohyb tovaru alebo iných predmetov cez colnú hranicu štátu, uznaný ako trestný čin.
Na základe ustanovení článku 188 Trestného zákona Ruskej federácie sa pašovanie uznáva:
1) Pohyb cez colnú hranicu Ruskej federácie, ku ktorému došlo dodatočne k colnej kontrole alebo sa pred ňou zatajil, alebo s podvodným použitím dokladov alebo prostriedkov colnej identifikácie, alebo spojený s neuvedením alebo nepravdivým vyhlásením:
Tovar alebo iné položky vo veľkom rozsahu (časť 1);
Omamné látky psychotropné, silné, jedovaté, jedovaté, výbušné, rádioaktívne látky, zdroje žiarenia, jadrové materiály, strelné zbrane, výbušné zariadenia, munícia, zbrane hromadného ničenia, ich nosiče, iné zbrane, iná vojenská technika, ako aj materiály a vybavenie, ktoré možno použiť pri výrobe zbraní hromadného ničenia, ich nosičov, iných zbraní, iného vojenského vybavenia, pre ktoré boli stanovené osobitné pravidlá pre pohyb cez colnú hranicu Ruskej federácie, strategicky dôležité suroviny alebo kultúrne statky, pre ktoré boli ustanovené osobitné pravidlá pre pohyb cez colnú hranicu Ruskej federácie (časť 2);
2) Činy ustanovené v prvej alebo druhej časti článku 188 Trestného zákona Ruskej federácie, spáchané buď úradníkom, ktorý využíva svoje úradné postavenie, alebo s použitím násilia proti osobe vykonávajúcej colnú kontrolu (časť 3);
3) Činy uvedené v prvej, druhej alebo tretej časti článku 188 Trestného zákona Ruskej federácie spáchané organizovanou skupinou (časť 4).
pašerácky predmet. V prípade nezákonného pohybu tovaru a vecí cez colnú hranicu Ruskej federácie je porušený postup štátnej regulácie zahraničnej hospodárskej činnosti, ktorý zahŕňa všeobecný a vo vzťahu k samostatnej skupine tovarov a vecí osobitný postup. za ich presun cez hranice. Trestné činy súvisiace s pašovaním spôsobujú škodu alebo vytvárajú hrozbu ujmy:
1) ekonomické zabezpečenie (v prípade nelegálneho vývozu strategicky dôležitých surovín);
2) verejná bezpečnosť(pri nelegálnom pohybe omamných, psychotropných a iných látok, strelných zbraní a pod.);
3) Národná bezpečnosť Rusko, bezpečnosť svetového spoločenstva (v prípade nezákonného vývozu alebo dovozu zbraní hromadného ničenia, ako aj materiálov a zariadení použitých pri ich výrobe);
4) záujmy kultúry (v prípade pašovania kultúrnych statkov).
Pre charakteristiku predmetu prevádzačstva a kriminality vôbec má predmet trestného činu veľký právny význam. V závislosti od toho zákonodarca rozlišuje dva druhy prevádzačstva, pričom rozlišuje trest za ne.
Ako predmet pašovania prvého druhu sa uvádza akýkoľvek tovar a iné predmety, ktoré sú vo voľnom obehu: priemyselné a potravinárske výrobky, predmety pre domácnosť, obeživo, valuty, šperky, vozidlá, alkoholické nápoje, tabakové výrobky atď.
Úplný zoznam tovarov a iných položiek zaistených úplne alebo čiastočne z voľného civilného obehu (omamné látky, výbušné zariadenia atď.), ako aj pre ktoré boli ustanovené osobitné pravidlá pre pohyb cez colnú hranicu (materiály a zariadenia, ktoré možno použiť na výrobu zbraní hromadného ničenia atď.).
Objektívnou stránkou pašovania je presun cez colnú hranicu Ruskej federácie, t.j. pri vývoze z územia Ruska (export) alebo dovoze na jeho územie (import) tovaru alebo iných položiek uvedených v časti 1 alebo 2 článku 188 Trestného zákona Ruskej federácie akýmikoľvek prostriedkami, vrátane prepravy medzinárodnými pošty, používanie potrubnej dopravy alebo elektrického vedenia. Pašovanie sa spravidla pácha vo forme aktívneho konania, ale nie sú vylúčené prípady jeho spáchania a trestnej nečinnosti. K takýmto situáciám dochádza, keď je trestný čin spáchaný úsilím viacerých spolupáchateľov, a to aj v rámci organizovanej skupiny, pričom úloha jednotlivých spolupáchateľov nemusí súvisieť s páchaním akcií na priamy pohyb tovaru cez colnú hranicu.
Pašovanie by sa malo považovať za dokonaný trestný čin od okamihu, keď bol tovar alebo iné predmety skutočne premiestnené cez colnú hranicu Ruska, t.j. boli dovezené na jeho colné územie alebo z neho boli vyvezené na územie iného štátu, slobodného colného pásma alebo slobodného skladu.
Pri pašovaní sú možné fázy prípravy (okrem zahrnutej časti 1 článku 188 Trestného zákona Ruskej federácie, pretože podľa odseku 2 článku 30 Trestného zákona nie je trestne stíhateľné) a pokusu. Ako by sa mali posudzovať prípravy na pašovanie, napríklad kroky na nezákonné získanie povolenia na vývoz strategicky dôležitých surovín, omamných látok; certifikáty na vývoz kultúrnych statkov; vybavenie vyrovnávacej pamäte; navádzanie iných osôb na spoločné páchanie prevádzačstva a iné konania smerujúce k vytvoreniu podmienok na páchanie tohto trestného činu. Treba poznamenať, že z dôvodu vysokej latencie prípravných akcií a značných ťažkostí pri ich dokazovaní sa trestné veci v tomto štádiu začínajú veľmi zriedka.
Predmetom prevádzačstva môžu byť fyzické príčetné osoby, ktoré dosiahli vek 16 rokov bez ohľadu na štátnu príslušnosť.
Úradníci, ktorí sa dopustili trestných činov prostredníctvom svojho služobného postavenia, sú uznávaní ako osobitné subjekty jedného z kvalifikovaných typov pašovania.
Subjektívna stránka pašovania je charakterizovaná zámernou formou viny. Priamy úmysel páchateľa zahŕňa vedomie skutočných okolností trestného činu.
V prípadoch ustanovených zákonom si páchateľ musí byť vedomý aj relevantných priťažujúcich okolností (časť 3 a 4 článku 188 Trestného zákona Ruskej federácie), štádia realizácie trestného úmyslu (článok 30 Trestného zákona). Zákonník Ruskej federácie), skutočnosť, že bol spáchaný trestný čin v spolupáchateľstve s inou osobou (článok 33 Trestného zákona Ruskej federácie).
Motív a účel prevádzačstva nemajú pre kvalifikáciu trestného činu právny význam. Najčastejšie majú pri pašovaní sebeckú povahu, túžbu a túžbu sa nelegálne obohatiť, no môžu byť rôzni.
Kvalifikované druhy pašovania. Prvý typ kvalifikovaného pašovania (časť 3 článku 188 Trestného zákona Ruskej federácie) zahŕňa také znaky, ako je jeho spáchanie úradníkom, ktorý využíva svoje oficiálne postavenie, ako aj použitie násilia proti osobe vykonávajúcej colnú kontrolu.
Druhý typ kvalifikovaného prevádzačstva zahŕňa závažnejší znak – spáchanie trestného činu organizovanou skupinou.
Spáchanie prevádzačstva úradníkom využívajúcim svoje služobné postavenie znamená, že páchateľmi trestného činu môžu byť zamestnanci štátneho alebo obecného orgánu (podnikov, inštitúcií, organizácií), ktorí sú zástupcami úradov, alebo ktorí vykonávajú výkonnú, administratívnu alebo administratívnu činnosť. povinnosti trvalo, dočasne alebo na základe osobitného príkazu. V dôsledku toho môžu byť subjektmi kvalifikovaného typu pašovania úradníci, ktorých povinnosti zahŕňajú vykonávanie kontrolných funkcií a iných požiadaviek colnej legislatívy Ruskej federácie. V prvom rade sú to úradníci colných orgánov, kontrolné stanovištia pohraničnej služby; úradníci, ktorých činnosť súvisí s neustálym pohybom tovaru a vozidiel a iných predmetov cez colnú hranicu (kapitáni lodí, šéfovia železničných vlakov, velitelia posádok lietadiel, riaditelia medzinárodných výstav a pod.); funkcionári - predstavitelia najvyšších štátnych orgánov (federálnych a subjektov federácie) prekračujúcich hranice v súvislosti s plnením služobných povinností.
Využitím svojho služobného postavenia pri pašovaní sa rozumie, že ktorýkoľvek z menovaných funkcionárov v rozpore so služobnými záujmami vykonáva úkony vyplývajúce z jeho oprávnenia nezákonne vyvážať alebo dovážať pašované veci alebo odstraňovať prekážky v páchaní tohto trestného činu, resp. uľahčí jej vykonanie sám, iné osoby a pod.
Náklady, škoda, príjem alebo dlh vo výške presahujúcej dvestopäťdesiattisíc rubľov sa uznáva ako veľká suma, veľká škoda, príjem alebo dlh vo veľkom množstve, najmä veľký - jeden milión rubľov.
páchanie pašovania s použitím násilia voči osobe vykonávajúcej colnú kontrolu. Aby bolo možné kvalifikovať prevádzačstvo na základe použitia násilia, je dôležité preukázať existenciu nielen samotnej skutočnosti násilia a jeho druhu (fyzického alebo duševného), ale aj stupňa násilia. Fyzické násilie môže pozostávať zo zasadenia jedného úderu alebo viacerých úderov – bití a môže zahŕňať aj ľahké, mierne alebo ťažkú ujmu zdravie obete, na ktoré sa vzťahuje zloženie pašovania. Duševné násilie je hrozba fyzického násilia bez ohľadu na jeho závažnosť.
potresce sa peňažným trestom od 100-tisíc do 500-tisíc rubľov alebo vo výške mzdy alebo platu alebo iného príjmu odsúdeného na jeden až tri roky, alebo odňatím práva zastávať určité pozície alebo sa zapojiť do určitého pašovania. Duševné násilie je hrozba fyzického násilia bez ohľadu na jeho závažnosť.
Pašovanie organizovanou skupinou sa považuje za najnebezpečnejší druh tohto trestného činu, ktorý má za následok najprísnejšie tresty. K týmto okolnostiam dochádza vtedy, ak sú na spáchaní prevádzačstva zapojené dve alebo viac osôb, ktoré sa vopred dohodli na mieste, čase, spôsobe spáchania trestného činu, dohodli sa na výkone rovnakých úloh - boli spolupáchateľmi trestného činu, príp. medzi sebou rozdelili kriminálne funkcie. Napriek prítomnosti páchateľov trestného činu, spolupáchateľov, organizátorov v takýchto prípadoch sú činy každého z nich kvalifikované podľa časti 4 článku 188 Trestného zákona Ruskej federácie.
Znakom organizovanej skupiny pri pašovaní je okrem rozloženia rolí medzi jej členov aj jej stabilita, t.j. prítomnosť jediného úmyslu spáchať viacero trestných činov alebo jedného, ktorý si však vyžaduje zdĺhavú prípravu, medzi všetkými členmi skupiny.
Trest za pašovanie podľa článku 188 Trestného zákona Ruskej federácie je stanovený: podľa časti 1 - pokuta vo výške stotisíc až tristotisíc rubľov alebo vo výške mzdy alebo iného príjmu odsúdeného. na jeden až dva roky alebo na trest odňatia slobody až na päť rokov; podľa časti 2. - potrestá sa odňatím slobody na tri až sedem rokov s pokutou alebo bez pokuty do výšky jedného milióna rubľov alebo vo výške mzdy alebo platu alebo iného príjmu odsúdeného za obdobie do piatich rokov.
Prísnejší trest možno uložiť za kvalifikované druhy trestných činov: podľa časti 3 - trest odňatia slobody na päť až desať rokov s peňažným trestom do jedného milióna rubľov alebo do výšky mzdy alebo iného príjmu odsúdeného na dobu do piatich rokov alebo bez nej; podľa časti 4 - sa potresce odňatím slobody na sedem až dvanásť rokov s pokutou alebo bez pokuty do výšky jedného milióna rubľov alebo vo výške mzdy alebo platu alebo iného príjmu odsúdeného na dobu až piatich rokov.
Nelegálny vývoz alebo prevod surovín, materiálov, zariadení, technológií, vedeckých a technických informácií, nelegálny výkon práce (poskytovanie služieb), ktoré možno použiť pri tvorbe zbraní hromadného ničenia, zbraní a vojenského materiálu
Nelegálny vývoz technológií, vedeckých a technických informácií a služieb, surovín, materiálov a zariadení, ktoré možno použiť pri výrobe zbraní hromadného ničenia, ich nosičov, zbraní a vojenského materiálu a pre ktoré je ustanovená osobitná kontrola vývozu, sa trestá
potresce sa peňažným trestom od 100-tisíc do 500-tisíc rubľov alebo vo výške mzdy alebo platu alebo iného príjmu odsúdeného na jeden až tri roky, alebo odňatím práva zastávať určité pozície alebo sa angažovať v určitých kontrola vývozu bol zistený pri colnej kontrole), predstavujú pokus trestného činu.
Subjektmi nelegálneho vývozu môžu byť fyzické osoby, príčetné osoby, ktoré dovŕšili vek 16 rokov bez ohľadu na štátnu príslušnosť. Berúc do úvahy osobitosti tohto trestného činu, môžu to byť úradníci alebo zástupcovia výrobných podnikov, vývozných organizácií oprávnených vykonávať takéto operácie. Za poskytovanie služieb tohto charakteru, keďže trestný čin je spáchaný mimo územia Ruska, podliehajú trestnej zodpovednosti podľa článku 189 Trestného zákona Ruskej federácie iba občania Ruskej federácie alebo osoby bez štátnej príslušnosti s trvalým pobytom v Rusku.
Pod osobou oprávnenou vykonávať zahraničnú ekonomickú činnosť, v tento článok je vedúci právnickej osoby zriadenej v súlade s právnymi predpismi Ruskej federácie s trvalým pobytom na území Ruskej federácie, ako aj fyzická osoba s trvalým pobytom na území Ruskej federácie a registrovaná na území Ruskej federácie ako samostatný podnikateľ.
Pre subjektívnu stránku trestného činu je charakteristická úmyselná forma zavinenia. Osoba si je vedomá toho, že je to protiprávne, t.j. v rozpore s osobitnou kontrolou vývozu a stanoveným postupom colného odbavenia vyváža technológie, vedecké a technické informácie z colného územia Ruska mimo svojich hraníc alebo poskytuje služby zahraničným výrobcom, je si vedomý, že môžu byť použité pri výrobe zbraní hromadného ničenia alebo ich nosičov alebo zbraní a vojenského vybavenia a chce tieto akcie vykonať. Motívy a ciele páchateľa v tomto prípade môžu byť akékoľvek.
Nevrátenie predmetov umeleckého, historického a archeologického dedičstva národov Ruskej federácie a cudzích krajín na územie Ruskej federácie.
Zodpovednosť za tento zločin bola stanovená s cieľom zachovať kultúrne dedičstvo národov Ruska, ako aj chrániť kultúrne statky pred nezákonným vývozom a prevodom vlastníckych práv.
Podľa článku 190 Trestného zákona Ruskej federácie je trestným činom nevrátenie predmetov umeleckého, historického a archeologického dedičstva národov Ruskej federácie a cudzích krajín v stanovenej lehote na územie Ruskej federácie. vyvezené mimo neho, ak je takéto vrátenie povinné v súlade s platnou legislatívou Ruskej federácie.
Predmetom trestného činu je monopol štátu na pohyb predmetov umeleckého, historického a archeologického dedičstva národov Ruskej federácie a zahraničia, a nie monopol štátu na ich držbu a nakladanie, ako sa domnievajú niektorí autori. Práva fyzických a právnických osôb – vlastníkov kultúrnych statkov sú v takýchto prípadoch obmedzené súčasnou legislatívou Ruskej federácie nie v plnom rozsahu, ale len v zmysle práva premiestňovať kultúrne statky mimo územia Ruskej federácie. Právo na ich vlastníctvo a používanie štátom nie je monopolizované.
Predmetom tohto trestného činu môžu byť kultúrne hodnoty uvedené v článkoch 7, 9, 27 zákona Ruskej federácie „O vývoze a dovoze kultúrnych hodnôt“.
Vzhľadom na ich historický, umelecký, vedecký alebo iný kultúrny význam je povolený len ich dočasný vývoz mimo colné územie Ruskej federácie.
Kultúrne hodnoty Ruskej federácie klasifikované ako špeciálne cenné predmety kultúrne dedičstvo národov Ruskej federácie nie je predmetom vývozu (ani dočasného) z Ruska, a preto nemôže byť predmetom analyzovanej trestnej činnosti.
Dočasný vývoz kultúrnych statkov v rámci medzinárodnej spolupráce Ruska s inými štátmi vykonávajú múzeá, archívy, knižnice, iné právnické osoby a fyzické osoby na organizovanie výstav, reštaurovanie, vedecký výskum, v súvislosti s divadelnou a inou umeleckou činnosťou a na iné nevyhnutné účely.
Postup pri dočasnom vývoze kultúrneho majetku s povinnosťou jeho spätného dovozu v stanovenej lehote je prísne regulovaný zákonom Ruskej federácie „O vývoze a dovoze kultúrnych hodnôt“ a ďalšími predpismi.
Žiadosti vlastníkov kultúrnych statkov alebo nimi poverených osôb na dočasný vývoz posudzuje a vydáva osvedčenia o práve ich dočasného vývozu príslušný odbor a odbor Ministerstva kultúry Ruskej federácie a im podriadené inštitúcie.
Ak sa žiadosť o dočasný vývoz týka kultúrnych statkov s obsahom drahých kovov a drahých kameňov, archívnych materiálov alebo zbraní, ktoré sú kultúrnymi statkami, potom sa osvedčenie o práve dočasného vývozu vydáva po dohode s Výborom pre drahé kovy (ministerstvo financií), Štátna archívna služba Ruska a Ministerstvo vnútra Ruskej federácie.
Objektívna stránka trestného činu je vyjadrená v trestnej nečinnosti osoby, t.j. pri nevykonaní úkonov predpísaných zákonom - po uplynutí stanovenej lehoty vrátiť (dovoz) na územie Ruskej federácie kultúrne hodnoty, ktoré dočasne vyviezol mimo jej hraníc.
Takáto nečinnosť človeka sa navyše považuje za trestnú iba v prípadoch, keď má objektívnu a subjektívnu možnosť splniť si svoje povinnosti. Ak bola nečinnosť spôsobená napr. prírodná katastrofa(dočasne vyvezené kultúrne statky zhoreli pri požiari v galérii, kde boli vystavené, boli zničené pri leteckom nešťastí a pod.) alebo vážne ochorenie človeka, vtedy nie je trestné, keďže išlo o dôsledok vyššej moci .
Trestný čin sa považuje za skončený od okamihu uplynutia ustanovenej doby dočasného vývozu kultúrneho majetku.
Predmet trestného činu je všeobecný, t.j. môže ísť o fyzickú, príčetnú osobu staršiu ako 16 rokov bez ohľadu na štátne občianstvo.
Subjektmi trestného činu môžu byť zamestnanci múzeí, archívov, knižníc a iných štátnych a obecných archívov kultúrnych statkov s povolením na ich dočasný vývoz; zástupcovia právnických osôb, ktoré nie sú zaradené do sústavy štátnych a obecných orgánov, a súkromní občania - vlastníci dočasne vyvezených kultúrnych statkov alebo ich splnomocnení zástupcovia (zástupcovia). Ak sa splnomocnení (zástupcovia) vlastníkov kultúrnych statkov dopustia trestného činu v sprisahaní s vlastníkmi, títo nesú zodpovednosť za spolupáchateľstvo.
Subjektívna stránka trestného činu je charakterizovaná zavinením vo forme priameho úmyslu. Vinník si je vedomý, že lehota na dočasný vývoz kultúrnych statkov uplynula, ale v rozpore s dohodou, ktorú prevzal - povinnosť vrátiť ich, nepodnikne kroky na ich prenesenie na územie Ruska a nechcem to urobiť.
Podobný priestupok spáchaný z nedbanlivosti alebo arogancie môže viesť k zodpovednosti za porušenie režimu dočasného vývozu.
Motívy a ciele páchateľa nemajú vplyv na kvalifikáciu jeho skutku, keďže môže ísť o čokoľvek. Podliehajú však objasneniu, pretože sa zohľadňujú pri ukladaní trestu, ktorý je stanovený vo forme odňatia slobody až na 8 rokov s pokutou do 1 milióna rubľov. alebo bez neho.
Nevrátenie prostriedkov v cudzej mene zo zahraničia . V článku 193 Trestného zákona Ruskej federácie sa ustanovuje trestná zodpovednosť za nevrátenie veľkej sumy zo zahraničia vedúcim organizácie finančných prostriedkov v cudzej mene, s výhradou povinného prevodu v súlade s právnymi predpismi Ruskej federácie. na účty v autorizovanej banke Ruskej federácie.
Verejné nebezpečenstvo tohto trestného činu spočíva v tom, že porušuje stanovený postup pri vykonávaní devízových obchodov, čím sa podkopáva stabilita devízového trhu Ruskej federácie, finančné záujmy Ruska, keďže štátny rozpočet nemá prijímať značné sumy výnosov v cudzej mene.
Predmetom tohto zločinu je vzťahy s verejnosťou, vznikajúce v oblasti finančných činností v zmysle menovej regulácie.
Predmetom trestného činu je cudzia mena (cudzie bankovky, pokladničné poukážky, mince v obehu, ako aj stiahnuté alebo stiahnuté z obehu, ale podliehajúce výmene); peňažné prostriedky na účtoch v peňažných jednotkách cudzích štátov a v medzinárodných peňažných alebo účtovných jednotkách, cenné papiere v cudzej mene - platobné doklady (šeky, dlhopisy) a iné dlhové záväzky, ako aj peňažné prostriedky v cudzej mene prijaté v prospech obyvateľov ako dary, dary, charitatívne príspevky a iné nekomerčné príjmy, pretože podliehajú pripísaniu rezidentom ' účty v autorizovaných bankách.
Nevrátenie finančných prostriedkov v cudzej mene zo zahraničia má za následok trestnoprávnu zodpovednosť, iba ak výška týchto finančných prostriedkov presiahne päť miliónov rubľov.
V súlade s platnou menovou legislatívou Ruskej federácie musí byť prevod cudzej meny na účty autorizovaných bánk vykonaný do 90 dní odo dňa platby za transakcie v bežnej mene, a to v akejkoľvek forme v prospech rezidenta. Prevod cudzej meny do pobočiek oprávnených bánk v zahraničí nemožno považovať za splnenie povinnosti prevodu.
Menovú kontrolu nad príjmom devízových príjmov z exportovaného tovaru v Ruskej federácii vykonávajú orgány menovej kontroly (Centrálna banka Ruskej federácie, vláda Ruskej federácie) a agenti menovej kontroly (oprávnené banky, oddelenia menovej kontroly v regionálnych colných oddeleniach a colniciach).
Objektívnu stránku trestného činu charakterizuje čin vo forme nečinnosti – nevrátenia, t.j. nesplnenie povinnosti previesť peňažné prostriedky prijaté do zahraničia v cudzej mene vo veľkom množstve do oprávnenej banky alebo inej oprávnenej úverovej inštitúcie. Môže ísť o bežnú nečinnosť páchateľa, nevydanie prevodného príkazu, odmietnutie podpísania bankových dokumentov a pod.
Najčastejšie sa skutočnosť nevrátenia devízových prostriedkov skrýva rôznymi spôsobmi. Takéto aktívne konania však nemajú vplyv na kvalifikáciu skutku.
Subjekt tohto trestného činu je špeciálny, môže ním byť len vedúci vyvážajúcej organizácie (bez ohľadu na formu vlastníctva), t.j. osoba, ktorá má právo prvého podpisu na príslušných finančných a bankových dokumentoch, je povinná previesť (kontrolovať prevod) peňažné prostriedky v cudzej mene zo zahraničia. Spolupáchateľmi pri páchaní tohto trestného činu môžu byť aj iné osoby.
Pre subjektívnu stránku trestného činu je charakteristická úmyselná forma zavinenia. Vedúci vyvážajúcej organizácie si je vedomý, že si neplní povinnosť vrátiť peňažné prostriedky v cudzej mene zo zahraničia (neprevádza ich na účet v oprávnenej banke) a chce tak urobiť.
Pohnútky a ciele nevrátenia devízových prostriedkov môžu byť rôzne, čo bez vplyvu na kvalifikáciu podlieha zváženiu pri ukladaní trestu, ktorý je ustanovený vo forme odňatia slobody až na 3 roky.
Únik colných platieb vyberaných od organizácie alebo jednotlivca.
Za ten istý čin spáchaný skupinou osôb po predchádzajúcej dohode alebo v obzvlášť veľkom rozsahu hrozí odsúdenému peňažný trest vo výške 100 000 až 500 000 rubľov alebo vo výške mzdy alebo platu, prípadne iného príjmu. osoba na jeden až tri roky alebo odňatím slobody až na päť rokov s pozbavením práva zastávať určité funkcie alebo vykonávať určité činnosti až na tri roky alebo bez nej.
Článok 194 Trestného zákona Ruskej federácie stanovuje diferencovanú zodpovednosť:
Za vyhýbanie sa colným platbám vo veľkom rozsahu (časť 1 článku 194);
Za neplatenie cla, ktorého sa dopustila skupina osôb po predchádzajúcej dohode; v obzvlášť veľkom rozsahu (časť 2 článku 194).
Verejné nebezpečenstvo tohto spočíva v tom, že v dôsledku jeho poverenia sa do štátneho rozpočtu nedostávajú prostriedky z výberu colných daní, colných poplatkov a iných colných platieb.
Predmetom tohto trestného činu je zavedený postup vyrubenia daní ako integrálnej súčasti daňového systému.
Predmetom trestného činu sú colné platby, ktoré sa vyrubujú v v pravý čas pri preprave tovaru a vozidiel cez colnú hranicu Ruskej federácie a v iných prípadoch ustanovených daňovými predpismi.
Konkrétne sumy (sadzby), ako aj postup výpočtu každého z týchto typov colných platieb, sú stanovené zákonom Ruskej federácie „o colnom sadzobníku“, Zákonníkom práce Ruskej federácie a inými regulačnými aktmi.
Únik colných platieb sa považuje za spáchaný vo veľkom meradle, ak suma nezaplatených colných platieb presiahne päťsto tisíc rubľov, a vo zvlášť veľkom rozsahu - jeden milión päťsto tisíc rubľov.
Objektívna stránka trestného činu je vyjadrená jednak konaním zameraným na obchádzanie colných platieb, jednak nečinnosťou - nezaplatením colných platieb v r. termíny. Nakoľko je ustanovenie § 194 Trestného zákona plošné, pre pochopenie konkrétnych spôsobov páchania trestného činu je potrebné odkázať na články Zákonníka práce, ktoré obsahujú ich popis.
Takéto akcie možno vykonať nasledujúcimi spôsobmi:
1. Uplatnenie v colnom vyhlásení alebo iných dokladoch potrebných na colné účely, nepravdivé údaje o colnom režime, colnej hodnote, krajine pôvodu tovaru a vozidiel, ich cene; iné informácie odôvodňujúce oslobodenie od colných platieb alebo podhodnotenie ich súm;
2. Poskytnutie dokladov colnému orgánu s nepravdivými údajmi o vykonanej platbe alebo o zabezpečení colných platieb;
3. Zrušenie platobných dokladov platiteľom za prevod peňažných prostriedkov bankou na účty colných orgánov;
4. Zatajenie účtov v bankách a iných úverových inštitúciách platiteľom, na ktorých sú prostriedky potrebné na zaplatenie cla a pod. Nezaplatenie cla v dôsledku okolností nezávislých od vôle platiteľa, ktoré mu odňali možnosť vykonávať colné platby včas, netvorí objektívnu stránku tohto trestného činu (napr. všetky finančné prostriedky boli stiahnuté z jeho účtu dňa falošná rada).
Pri zodpovednosti podľa § 194 Trestného zákona nezáleží na tom, či sa osoba vyhla plateniu jedného alebo viacerých druhov colných platieb. Dôležité však je, aby výška nezaplatených colných platieb v oboch prípadoch spĺňala kritérium vysokej sumy. Ak táto suma vzniká v dôsledku nezaplatenia viacerých druhov colných platieb, potom pre zodpovednosť je potrebné preukázať, že nezaplatenie týchto druhov platieb bolo kryté jediným úmyslom páchateľa.
Okamih skončenia predmetného trestného činu je daný povahou činu smerujúceho k obchádzaniu colných platieb a spôsobom jeho vykonania. V závislosti od toho sa trestný čin uznáva za skončený buď od okamihu uplynutia platnosti, odkladu alebo splátky colných platieb, alebo od okamihu skutočného použitia a nakladania s tovarom na iné účely, než na ktoré boli poskytnuté colné výhody, alebo od momentu prijatia rozhodnutia o odklade, splátkovom kalendári alebo oslobodení od platenia cla v plnom rozsahu alebo sčasti colným orgánom, ako aj o vrátení zaplateného cla na základe ustanovenia platiteľa nepravdivého informácie, dokumenty obsahujúce nepravdivé údaje alebo po tom, čo sa dopustil iných nelegálne aktivity obchádzanie colných platieb.
Predmetom tohto trestného činu môže byť 16-ročný, príčetný súkromník alebo úradník, ktorý vo svojom mene alebo zastupuje záujmy iných osôb premiestňuje, deklaruje, predkladá a predkladá tovar alebo iné veci na colné odbavenie. V súlade so Zákonníkom práce Ruskej federácie medzi subjekty trestného činu môžu byť: deklarant, maklér, špecialisti na colné odbavenie, majiteľ colného skladu alebo dočasného skladu, bezcolný obchod alebo vedúci právnych služieb. subjektov.
Osoby, ktoré nadobudli nezákonne dovezený (bez zaplatenia ustanoveného cla) tovar a vozidlá do vlastníctva alebo držby, ak o tom v čase nadobudnutia vedeli, zodpovedajú za spoluúčasť na spáchaní tohto trestného činu.
Subjektívna stránka tohto trestného činu je charakterizovaná úmyselnou formou zavinenia: človek si je vedomý, že sa tak či onak vo veľkom vyhýba plateniu cla a želá si to, t.j. upriamuje svoje úsilie na realizáciu spoločensky nebezpečného činu, ktorý zrealizoval.
Nezaplatenie colných platieb v stanovených lehotách z nedbanlivosti nie je trestným činom, ale má za následok administratívnu zodpovednosť za porušenie colných predpisov. Rovnaká zodpovednosť vzniká v prípade úmyselného vyhýbania sa colným platbám nie vo veľkom rozsahu.
Zodpovednosť je stanovená za kvalifikovaný druh obchádzania cla vo veľkom rozsahu - ak bol spáchaný opakovane. K opakovaniu dochádza, po prvé, ak každá z epizód pripisovaných subjektu z platenia cla vo veľkom rozsahu predstavuje nezávislý trestný čin, ktorý nie je krytý jediným zámerom. A po druhé, ak osoba nebola zbavená trestnej zodpovednosti v súlade s ustanoveným postupom za už spáchaný trestný čin, alebo ak nebolo zahladené alebo odňaté odsúdenie za trestný čin, ktorý spáchala.
Vyhýbanie sa colnej platbe sa trestá peňažným trestom od 100 000 do 300 000 rubľov, alebo vo výške mzdy alebo platu, alebo iného príjmu odsúdeného na jeden až dva roky, alebo povinné práce na stoosemdesiat až dvestoštyridsať hodín alebo na trest odňatia slobody až na 2 roky.
| Obsah |
|---|
| Colné odbavenie a colná kontrola. Poriadková činnosť colných orgánov. |
| DIDAKTICKÝ PLÁN |
| Základné ustanovenia colného odbavenia |
| Okolnosti vylučujúce konanie vo veci správneho deliktu |
| Zodpovednosť podľa colného zákona |
| Odvolanie a posúdenie rozhodnutí, konania alebo nečinnosti colných orgánov Ruskej federácie a ich úradníkov |
| Všetky strany |
Žbankov, V. A.
2004
Anotácia: Publikované: Siberian Legal Bulletin. - 2004. - č.4. Celé znenie dokumentu:
Žbankov, V. A.
Colné trestné činy: podstata a problémy odhaľovania
Colné trestné činy sú spoločensky nebezpečné, vinné, trestné činy spáchané v oblasti hospodárskej činnosti, keď sa tovar a vozidlá vyvážajú a vracajú na územie Ruska cez colnú hranicu v rozpore so zákonným zákazom. Sú zaradené do osobitnej skupiny, keďže sa realizujú v oblasti colných činností alebo colných záležitostí.
Patria sem: pašovanie (článok 188 Trestného zákona Ruskej federácie); nezákonný vývoz technológií, vedeckých a technických informácií a služieb, surovín, materiálov a zariadení používaných pri výrobe zbraní hromadného ničenia, zbraní a vojenského vybavenia (článok 189 Trestného zákona Ruskej federácie); nevrátenie predmetov umeleckého, historického a archeologického dedičstva národov Ruskej federácie a cudzích krajín na územie Ruskej federácie (článok 190 Trestného zákona Ruskej federácie); nevrátenie finančných prostriedkov v cudzej mene zo zahraničia (článok 193 Trestného zákona Ruskej federácie); obchádzanie colných platieb vyberaných od organizácií alebo jednotlivcov (článok 194 Trestného zákona Ruskej federácie).
Tieto trestné činy zákonodarca klasifikuje (kapitola 22 Trestného zákona Ruskej federácie) ako ekonomické trestné činy. Zasahujú do ekonomické zabezpečenie Ruskej federácie, ktorý je definovaný ako stav ekonomiky, ktorý zabezpečuje dostatočnú úroveň spoločenskej, politickej a obrannej existencie a progresívny rozvoj Ruskej federácie, nezraniteľnosť a nezávislosť jej ekonomických záujmov vo vzťahu k možným vonkajším a vnútorným hrozbám. a vplyvy (federálny zákon z 13.10.95 č. 157-FZ „O štátnej regulácii zahraničnoobchodných aktivít“).
Colné trestné činy sú páchané na pozadí sociálno-ekonomických transformácií prebiehajúcich v krajine, keď totálnu kontrolu štátu nahradil mechanizmus štátnej regulácie obchodných vzťahov ruských účastníkov na medzinárodnom trhu pomocou nástrojov a metód tradičných pre krajín s trhovou ekonomikou. Na tento účel boli prijaté nariadenia ustanovujúce základné pravidlá zahraničnej ekonomickej činnosti: Dekrét prezidenta Ruskej federácie z 15. novembra 1991 „O liberalizácii zahraničnej hospodárskej činnosti na území Ruskej federácie“, uznesenie prezídia Najvyššej rady RSFSR z 8. októbra 1991. „O opatreniach na reorganizáciu zahraničnej hospodárskej činnosti v RSFSR“, vyhláška Rady ministrov – vlády Ruskej federácie z 2. novembra 1993 „O opatreniach na liberalizáciu zahraničnej hospodárskej činnosti“, Federálny zákon z 13. októbra 1995 „O štátna regulácia zahraničnoobchodnej činnosti“.
Liberalizácia a zintenzívnenie zahraničnej ekonomickej aktivity nemohla neovplyvniť stav a dynamiku colnej kriminality, o čom svedčia štatistické údaje (pozri tabuľku).
Analýza colnej kriminality umožňuje identifikovať viacero jej podstatných znakov, najmä zvýšenú verejnú nebezpečnosť, páchanie trestných činov vo veľkej miere organizovanými zločineckými komunitami a latenciu.
V súvislosti so zvýšeným verejným nebezpečenstvom možno poznamenať, že colné trestné činy zasahujú nielen do hospodárskej a sociálnej bezpečnosti Ruska ako celku a každého jeho občana, ale aj do bezpečnosti celého svetového spoločenstva, keďže podkopávajú ekonomické a sociálne základy celého svetového spoločenstva. Treba si uvedomiť, že v poslednom čase je citeľné „presťahovanie centra“ úniku devízových prostriedkov do zahraničia na základe fiktívnych zmlúv. Vývoz cudzej meny do zahraničia, a to aj vo forme platiny, zlata, drahých kameňov a cudzej meny, dosiahol široký rozsah, čo spôsobilo veľké škody ekonomickým záujmom Ruska. Podľa Bank of Russia je tok cudzej meny zasielanej z Ruska do zahraničia v súčasnosti od 1,5 do 2,0 miliardy amerických dolárov mesačne. Podľa odborných odhadov sa exportérom darí „ukryť“ v zahraničí až 30 % devízových príjmov Ruska, pričom táto suma presahuje 20 – 30 miliárd dolárov ročne (pričom všetky zlaté a devízové rezervy Ruskej federácie sa odhadujú na 13- 14 miliárd amerických dolárov).
Celkový objem devízových prostriedkov nevrátených zo zahraničia sa podľa rôznych odhadov pohybuje od 200 do 450 miliárd dolárov. Zároveň sa väčšina potenciálnych investícií presúva do zahraničia prostredníctvom zahraničných bankových a iných finančných štruktúr, kde sú uložené na účtoch komerčných štruktúr, ktoré majú úzke väzby na zločinecký svet Rusko.
Vnútrocolná tranzitná preprava tovaru cez územie Ruska je široko používaná. Pokračuje rast nelegálnych transakcií s tovarom podliehajúcim spotrebnej dani, najmä s alkoholom a tabakovými výrobkami, realizovanými prostredníctvom zahraničných ekonomických kanálov.
Zneužívanie v procese dovozu automobilov zahraničnej výroby zo zahraničia dosiahlo nebývalé rozmery.
Situácia v zahraničnej ekonomickej sfére sa výrazne skomplikovala vytvorením slobodných ekonomických zón (FEZ). Mnohé zo štátnych a komerčné organizácie zaobchádzanie s najvyššími výhodami v zahraničnej ekonomickej činnosti sa používa iba na sebecké účely. Preto existuje tendencia zhoršovať trestnú situáciu v SEZ. Tieto zóny sa často používajú ako „transferový kanál“ strategických surovín, vzácnych zdrojov a meny z Ruska. Boli zaznamenané prípady nesúladu zahraničných ekonomických a investičných aktivít ekonomických subjektov s platnou ruskou legislatívou a tieňové podnikanie nadobudlo široký rozsah.
Únik meny z Ruska pokračuje pomocou takzvaných offshore zón (Cyprus, USA, Malta, Seychely, Švajčiarsko a ďalšie krajiny).
Podľa účtovná komora Rusko, iba na Cypre ruských občanov bolo vytvorených asi 4 000 podnikov, z ktorých iba 40 bolo zapísaných do registra Štátnej registračnej komory pod ministerstvom hospodárstva Ruska. Celkovo bolo podľa odborníkov v offshore zónach vytvorených asi 60 tisíc podnikov s ruskou účasťou.
Offshore zóny sú jedným z významných zdrojov podnecovania medzinárodného organizovaného zločinu a prania „špinavých“ peňazí. Ako príklad uvádzame zákon o hospodárskom rozvoji Seychel z roku 1996. Podľa neho boli investori, ktorí umiestnili na Seychelách sumu vo výške najmenej 10 miliónov amerických dolárov, oslobodení od trestného stíhania za pranie špinavých peňazí a získali ochranu majetku pred konfiškáciou, pokiaľ spáchali násilné alebo drogové trestné činy priamo na Seychelách.
Osobitná pozornosť by sa mala venovať nebezpečenstvu drogového biznisu, ktorý predstavuje skutočnú hrozbu pre ľudstvo. Z 50 miliónov ľudí, ktorí vo svete užívajú drogy, sú viac ako 3 milióny v Rusku. V súčasnosti obchod s drogami prevyšuje ročný svetový obrat z obchodu s automobilmi a predstavuje 8 % z celkového svetového obchodu.
Štatistické údaje a materiály o trestných veciach ukazujú, že Rusko sa stáva objektom expanzie medzinárodného drogového biznisu a do aktívnej interakcie s nimi vstúpili zločinecké skupiny ruských drogových dílerov. Viac ako polovica všetkých zadržaných omamných látok je cudzieho pôvodu a také nebezpečné a drahé drogy ako heroín, kokaín, ópium a syntetické drogy, ktoré rýchlo zapĺňajú drogový trh, takmer úplne prichádzajú zo zahraničia cez pašerácke kanály.
Ďalším znakom colných trestných činov je ich páchanie vo veľkej miere organizovanými zločineckými komunitami.
Predmetom zásahu zo strany organizovaných zločineckých komunít sú drogy, zbrane, jadrové materiály a súčasti chemických zbraní, vozidlá, kovy vzácnych zemín, kultúrne hodnoty, mena atď.
Akcie skupín organizovaného zločinu majú často medzinárodný charakter. Nový kriminálny fenomén organizovaného zločinu, poškodzujúci záujmy štátov v oblasti informačných technológií a telekomunikácií, je kriminalita v takzvanom kyberpriestore. Rozvoj kybernetického priestoru zmenil nielen schopnosť subjektov medzinárodného práva uzatvárať rôzne cezhraničné transakcie, ale aj bezpečnosť štátov, keďže bolo možné dešifrovať ich kryptografické kódy, ktoré kontrolujú raketové a vesmírne zbraňové systémy.
Neustále sa zvyšujúci dopyt po zbraniach v trestnej sfére, internacionalizácia zločineckých komunít aktuálny problém pašovanie zbraní a streliva. Existuje stály trend zvyšovania objemu nelegálneho pohybu kultúrnych hodnôt cez colné hranice. V poslednom období sa zintenzívnila činnosť organizovaných zločineckých skupín špecializujúcich sa na nelegálny vývoz kultúrnych statkov.
Colné orgány sa čoraz viac nezaoberajú náhodnými pašerákmi, ale štruktúrami fungujúcimi v rámci dobre organizovaného „tieňového“ obchodu. Jednou z najatraktívnejších oblastí činnosti zločineckých štruktúr je nelegálny obeh duševného vlastníctva (napríklad každý mesiac sa na domáci trh v Rusku nelegálne dostane asi milión CD). Vplyv organizovaného zločinu v oblasti pašovania alkoholu sa zvyšuje. Stále vysoký stupeň zostáva nelegálny dovoz áut do krajiny, štátom nekontrolovaný príjem príjmov z dôvodu masívnych únikov na colných platbách, využívanie reimportných dodávok áut vyrobených v domácich továrňach. Sféry, ktoré prinášajú najväčšie príjmy, sa dostali do obežnej dráhy záujmov zločineckých skupín: vývoz ropy, kovov, dreva, dovoz potravín a iného tovaru.
Ďalším znakom colných trestných činov je ich extrémne vysoká latencia. Uvedené štatistiky v žiadnom prípade neodrážajú rozsah trestnej činnosti v colnej oblasti. Najmä podľa Celoruského výskumného ústavu Ministerstva vnútra Ruska bolo v roku 1996 spáchaných 26 000 prípadov pašovania a colných únikov a bolo zaregistrovaných 13 400 nelegálnych menových transakcií. Podľa vyššie uvedených štatistík bolo v roku 1996 začatých 1296 trestných vecí podľa článku 188 Trestného zákona Ruskej federácie (pašovanie) a 903 - podľa článku 194 Trestného zákona Ruskej federácie (únik colných platieb vyberaných od organizácií). alebo jednotlivci) a ani jeden prípad podľa článku 193 Trestného zákona Ruskej federácie (nevrátenie finančných prostriedkov v cudzej mene zo zahraničia).
Podľa odborníkov sa v Rusku ročne spácha viac ako 100 000 colných trestných činov.
Osobitnú pozornosť treba venovať pašovaniu omamných a psychotropných látok.
Koncepcia národnej bezpečnosti schválená dekrétom prezidenta Ruskej federácie V. V. Putina č. 24 z 10. januára 2000 uvádza, že rast spotreby omamných a psychotropných látok v Ruskej federácii predstavuje hrozbu pre národnú bezpečnosti krajiny.
Nelegálne obchodovanie s omamnými látkami zaujíma prvé miesto v aktivitách medzinárodných organizovaných komunít. Infiltrácia organizovaného zločinu súvisiaceho s obchodovaním s drogami do ekonomiky podkopáva snahy vlád vytvárať a rozvíjať ekonomickú infraštruktúru zameranú na riešenie ekonomických a sociálnych problémov. Aktivity medzinárodných komunít organizovaného zločinu vážne poškodzujú snahy národných vlád o riešenie ekonomických a sociálnych problémov, ktoré predstavujú hrozbu pre verejnú a národnú bezpečnosť ktorejkoľvek krajiny.
Colné orgány Ruskej federácie vykonávajú určité práce v boji proti pašovaniu omamných a psychotropných látok. Podľa Federálnej colnej služby Ruskej federácie v štruktúre omamných látok, omamných, psychotropných a silných drog dominujú: heroín, marihuana, ópium, hašiš, maková slama; mazepam, fenazepam a iné trankvilizéry; efedrín, efedrín a efedrínové prípravky; fepranon a analógy; morfín a analógy; morfín a analógy; fenobarbital a iné barbituráty. Zároveň sa zaznamenáva: prudký nárast pašovania heroínu (4 prípady v roku 1995, 386 v roku 1999, 366 v roku 2000); pokles makovej slamy (385 prípadov v roku 1995, 37 prípadov v roku 1999, 25 prípadov v roku 2000). Zároveň je počet trestných vecí začatých vo veci pašovania drog extrémne nízky. Najmä v podaní Generálnej prokuratúry zo dňa 18. mája 2000, č. 23d-5-00 predsedovi Štátneho colného výboru Ruskej federácie sa uvádza, že počet trestných konaní začatých pre pašovanie omamných látok je extrémne malý a v roku 1997 dosiahol 455, v roku 1998 - 414, v roku 1999 - 747.
Vyššie uvedené si vyžaduje analýzu dôvodov neodhalenia colných trestných činov. Štúdia zistila, že medzi hlavné patria:
1. Otvorenosť, transparentnosť štátnej hranice Ruskej federácie so susednými štátmi.
2. Problémy organizácie a stavu colnej kontroly na colnej hranici.
3. Medzery v oblasti právnych a iných znalostí medzi colnými úradníkmi, predovšetkým medzi zamestnancami, ktorí vykonávajú colné odbavenie a colnú kontrolu pohybu tovaru a vozidiel cez colnú hranicu Ruskej federácie.
4. Odpor voči odhaľovaniu colných trestných činov colnými úradníkmi.
5. Nedostatočné materiálno-technické zabezpečenie útvarov a útvarov vykonávajúcich colnú kontrolu.
Negatívny vplyv takého faktora, akým je otvorenosť, transparentnosť štátnej hranice Ruskej federácie, na stav odhaľovania colných trestných činov sa stal obzvlášť akútnym v súvislosti s rozpadom ZSSR, keď v Rusku zostalo iba 20% hraničných colníc. Medzitým je dĺžka hraníc Ruska s krajinami SNŠ 13 915 km. Hranice oddeľujúce štáty SNŠ, ktoré boli donedávna zväzovými republikami, mali zároveň len podmienený charakter, plnili veľmi obmedzenú funkciu, zabezpečovali administratívno-územné členenie v rámci spoločného hospodárskeho a právneho priestoru. V tomto ohľade úprava hraníc Ruskej federácie s colnicami a colnicami s cieľom zabrániť pašovaniu tovaru a vozidiel, omamných, psychotropných látok atď. Má nevyhnutné. Tento problém sa stáva obzvlášť akútnym v úseku hraníc medzi Ruskom a Kazachstanom, kde dĺžka hraníc je 7598,6 km, z toho: 5936,1 km – pevnina, 1516,7 km – rieka, 70 km – jazero, 85,8 km – námorná. Ani Rusko, ani Kazachstan momentálne nie sú schopné kontrolovať túto hranicu po celej jej dĺžke. Medzitým práve cez rusko-kazašský úsek hranice vedú hlavné trasy pašovania drog: 80 % heroínu, asi 70 % ópia a viac ako 60 % marihuany bolo dovezených z regiónu Strednej Ázie.
Celková dĺžka hraníc Ruska so susednými štátmi je 60 933 km. Viac ako polovicu tvoria námorné hranice, z ktorých 19 700 km prechádza Severným ľadovým oceánom a 17 000 km Tichým oceánom. Napriek vynaloženému úsiliu zostáva hustota medzinárodných prechodov na ruských hraniciach jednou z najnižších na svete: 1 kontrolný bod na 112 km pozemnej hranice a 1 prístav na 489 km vodných hraníc. V niektorých oblastiach, ktoré sú navyše na pašovanie najviac kriminogénne, je táto hustota oveľa menšia. Napríklad región Saratov a Kazachstan majú hranicu 557,5 km. Na tomto hraničnom úseku je Saratovský región spojený s Kazachstanom 1000 grejdrmi a poľnými cestami a sú tu len dva colné prechody.
Organizácia a stav colnej kontroly na colnej hranici je veľmi významným faktorom ovplyvňujúcim neodhalenie colných trestných činov, najmä nezaplatenia ciel vyrubených organizácii alebo jednotlivcovi. Charakteristickou črtou moderného colného systému Ruskej federácie je konečné colné odbavenie tovaru a vozidiel dovážaných na colné územie Ruskej federácie nie v oblasti hraničnej colnice (colnice odoslania), ale na vnútorných colných úradoch miesto príjemcov tovaru. Túto okolnosť využívajú kriminálne živly, ktoré v dokladoch k presúvanému tovaru označujú fiktívne právnické osoby, neexistujúce miesta dodania tovaru a pod. autom v režime TIR neumožňujú kontrolu tovaru.
Čo sa týka stavu kontroly, z vykonaných štúdií vyplýva, že v súčasnosti má každý colník 300 ton zabaleného a zabaleného nákladu denne a len 1 % je reálne skontrolovaných.
Za týchto podmienok sa pašované predmety (ukryté, nesprávne deklarované) nezistia.
S uvedeným faktorom úzko súvisí aj nasledujúci faktor - medzery v oblasti právnych a iných vedomostí medzi colníkmi a predovšetkým medzi zamestnancami útvarov, ktoré vykonávajú colné odbavenie a colnú kontrolu pohybu tovaru a vozidiel po celej SR. colná hranica Ruskej federácie: colné jednotky a colná kontrola, kontrola dodávky tovaru a vozidiel, organizácia colného odbavenia a colnej kontroly, kontrola colného odbavenia, colné režimy, federálne colné príjmy a hotovostné účtovníctvo, colná štatistika a analýzy , kontrola meny.
Štúdia poukázala na slabé znalosti zamestnancov týchto oddelení v oblasti trestného práva, trestného konania a najmä kriminalistiky, ktorá vyvíja metódy na odhaľovanie zatajovania trestných činov vrátane úplného a čiastočného falšovania dokumentov a pod.
Colné trestné činy preto nie sú odhaľované pre nedostatok potrebných právnych znalostí medzi zamestnancami príslušných útvarov. Pri vykonávaní colného odbavenia a kontroly teda colnému orgánu poskytuje deklarant Požadované dokumenty pri tovare: osvedčenia o pôvode, dovozné alebo vývozné povolenia, doklady rôznych vládne agentúry(napríklad Ministerstvo kultúry, Ministerstvo zdravotníctva, Stály výbor pre kontrolu liečiv), prepravné doklady - vyhotovuje a overuje deklarant s uvedením ich údajov (odtlačky pečiatok a pečiatok a podpisy vedúcich právnickej osoby ).
Inšpektori colného orgánu v procese colného odbavenia porovnávajú náležitosti prepravných dokladov s plombami a pečiatkami účastníkov zahraničnej hospodárskej činnosti a náležitosti dokladov vydaných štátnymi orgánmi - so vzormi pečiatok a pečiatok, podpismi úradníkov, s údajmi o prepravných dokladoch. príslušné štátne organizácie.
Zároveň Federálna colná služba Ruskej federácie zasiela colným orgánom poštou vzorky pečiatok a pečiatok štátnych orgánov a podpisov úradníkov. Ide spravidla o fotokópie originálnych tlačí a podpisov (pozri napr. č. 02 - 08/3020 z 18. februára 1997 „O vzoroch odtlačkov pečatí Ministerstva kultúry Ruskej federácie“ , ref. č. 02 -08 / 10792 zo dňa 06.06.97 "O vzore pečate Územnej správy Ministerstva kultúry Ruskej federácie pre zachovanie kultúrnych hodnôt vo Vladivostoku a vzore podpisu č. vedúci tejto organizácie“).
Pracovníci oddelení colného odbavenia a colnej kontroly tak v skutočnosti vykonávajú ručné písanie a technické a forenzné štúdie dokumentov, ktoré si vyžadujú hlboké znalosti v oblasti forenznej dokumentácie. Keďže ich spravidla nevlastnia, nedokážu odhaliť známky falšovania špecifikovaných údajov, a teda ani colné priestupky.
S falšovanými a falšovanými výrobkami je situácia ešte komplikovanejšia. Podvody, falšovanie a falšovanie zaujímajú v systéme colnej kriminality čoraz významnejšie miesto. Škody spôsobené štátu a občanom Ruska podvodmi a falšovaním (podľa medzinárodnej konferencie „Fraud and Counterfeiting in Russia: Prevention and Control“, Moskva, 2000) dosahujú ročne desiatky miliárd rubľov. Zločiny v tejto oblasti podkopávajú medzinárodnú prestíž Ruska, zhoršujú investičnú klímu, podporujú korupciu medzi úradníkmi a podkopávajú intelektuálny a kultúrny potenciál spoločnosti. Znepokojivý je najmä problém prenikania falšovaných dovážaných liekov na domáci farmaceutický trh. lieky. Podľa Ministerstva zdravotníctva Ruskej federácie od roku 1997 počet falšovaných liekov rýchlo rastie. Ak teda v roku 2001 bol počet falzifikátov 101 kusov a počet sérií prípravkov bol 49 kusov, tak v roku 2002 to bolo 123 kusov a 43 sérií. Asi 33 % falšovaných liekov prichádza do Ruska zo zahraničia. Najčastejšie sa falšujú antibakteriálne látky - 47%, hormonálne - 11%, analgetiká - 7% atď. .
Problémy v oblasti právnych znalostí boli zaznamenané aj u zamestnancov operatívno-pátracích jednotiek Federálnej colnej služby Ruskej federácie, ktorí sa priamo podieľajú na odhaľovaní colných trestných činov. Ich prínos k riešeniu tohto problému je veľmi zanedbateľný. Najmä 17 % trestných vecí sa začína na základe podkladov jednotiek operatívneho pátrania za vyhýbanie sa colným platbám vyrubeným organizáciám alebo jednotlivcom. Medzitým sú tieto trestné činy na druhom mieste v štruktúre colnej kriminality. V roku 1999 teda trestné veci tejto kategórie tvorili 29,7% z celkového počtu trestných vecí začatých colnými orgánmi Ruskej federácie, v roku 2000 - 44,9%, v roku 2001 - 32,8%.
Opozícia zo strany colníkov je veľmi významným faktorom, ktorý bráni odhaleniu colných trestných činov. Predovšetkým je potrebné poznamenať, že vedúcim colných orgánov, ktorí sú vedúcimi vyšetrovacích orgánov, je v prvom rade vykonávanie fiškálnej funkcie. Presadzovania práva je v pozadí a v niektorých prípadoch nemajú záujem o jeho úspešnú realizáciu.
Toto ustanovenie sa týka najmä skorumpovaných zamestnancov colného systému, ktorí vystupujú proti boju proti trestným činom vrátane ich odhaľovania rôznymi spôsobmi: psychologickými (presviedčanie, podplácanie, vydieranie, kompromis, provokácia, ničenie majetku a pod.); fyzické (vražda, bitie, mučenie atď.); vplyv na zdroje a nosiče materiálnych informácií - na stopy trestných činov (zničenie, inscenovanie, falšovanie, úkryt alebo prestrojenie, skreslenie atď.); dopad na vyšetrovací proces ako celok (nezákonné pokyny vyšetrovacím orgánom, falšovanie procesných listín, strata alebo zničenie procesných listín, prijímanie „priaznivých“ rozhodnutí, prieťahy vo výkone rozhodnutí, nevykonávanie rozhodnutí a pod. .).
Prenikanie korupcie do colného prostredia donedávna výrazne ovplyvňoval nedostatok financií pre colné orgány. S cieľom ušetriť rozpočtové prostriedky formovanie colnej a colnej infraštruktúry prebiehalo vytváraním obchodných štruktúr - dočasné sklady (TSW), colní dopravcovia, deklaranti a pod. Colné oddelenia priamo zapojené do colného odbavenia a colnej kontroly sa nachádzali na ich území, využívali ich priestory , technické prostriedky, nehnuteľnosti, kancelárske vybavenie. V dôsledku toho sa mnohé z nich stali závislými od týchto obchodných štruktúr, z ktorých väčšinu zase ovláda organizovaný zločin.
Nerozvinutý postup colného odbavenia a kontroly, ktorý umožňuje subjektívny prístup k určovaniu colnej hodnoty a výšky pokút (ich maximálna výška je niekoľkonásobne vyššia ako minimálna), vytvoril ďalšie podmienky na obchádzanie colných platieb za pomoci skorumpovaní colníci.
Nízka sociálna ochrana štátnych zamestnancov, klesajúca životná úroveň a neistota perspektív prispeli k odlivu kvalifikovaných zamestnancov, ktorí často končili v obchodných štruktúrach a svoje skúsenosti využívali na obchádzanie colných poplatkov. Často ich nahrádzajú ľudia, ktorí boli pôvodne zameraní na získanie dodatočného príjmu zneužívaním úradných právomocí.
Zločinecké štruktúry sa navyše aktívne snažia zaviesť do colných orgánov „svojich ľudí“: od roku 1998 bolo potlačených viac ako 200 takýchto pokusov.
Výsledkom týchto procesov je neustály nárast počtu odhalených trestných činov korupčného charakteru, ich počet sa každoročne zvyšuje o 9-15 %.
V súčasnosti vyše 80 % korupčných trestných činov v colnej sfére odhaľujú zložky vnútorných bezpečnostných zložiek. Takže ak za 9 mesiacov roku 2003 bolo začatých 122 trestných vecí na základe materiálov útvarov vnútornej bezpečnosti, tak 29 trestných vecí bolo začatých na základe materiálov prijatých bez ich účasti, vrátane: prokuratúry - 11, ministerstva vnútra - 13, FSB - 5.
Celkovo bolo od roku 1997 na základe materiálov útvarov vnútornej bezpečnosti začatých 555 trestných činov pre trestné činy korupcie v colnej oblasti. V tom istom období bolo odsúdených 282 colníkov a úplatkárov.
Z analýzy začatých trestných vecí vyplýva, že viac ako 40 % trestných činov bolo spáchaných predchádzajúcim sprisahaním skupín osôb z radov colníkov, bývalých colníkov a účastníkov zahraničnej ekonomickej aktivity vrátane osôb spojených s organizovanou zločinecké skupiny. 80% z trestnoprávnej zodpovednosti colníkov tvoria zamestnanci kontrolných a hospodárskych útvarov. Trestné činy, ktorých sa dopúšťajú, sú spravidla spojené s nespoľahlivým deklarovaním spracovávaných nákladov. Zároveň sa väčšina trestných konaní za prijímanie úplatkov vo zvlášť veľkom rozsahu začala proti zamestnancom colnej jednotky presadzovania práva. Žiaľ, pretrváva trend zvyšovania účasti vedúcich colných orgánov na nelegálnych aktivitách, ktorých podiel na trestne zodpovedných v súčasnosti presahuje 30 %. V tomto roku boli teda začaté trestné konania proti 13 náčelníkom a zástupcom náčelníka colníc, 26 náčelníkom a zástupcom náčelníka colníc a iných oddelení.
V dôsledku odporu úradníkov colných orgánov k boju proti colným deliktom, ako aj nezáujmu o to, keď je na prvom mieste plnenie fiškálnej funkcie, zamestnanci colných a kontrolných oddelení, colných, resp. valutové platby, kontrola dodávky tovaru, operatívno-pátranie, vlastné zabezpečenie a pod. nevykazujú náležitú aktivitu pri odhaľovaní colných trestných činov. Toto ustanovenie sa vzťahuje predovšetkým na operatívno-pátracie jednotky, ktoré často využívajú šéfovia colných orgánov ako nástroj na ovplyvňovanie bezohľadných účastníkov zahraničnej ekonomickej činnosti. Úlohy odhaľovania, odhaľovania a vyšetrovania colných trestných činov, ako aj ich predchádzania, plnia zle. Toto bolo opakovane zaznamenané v prejavoch vedúcich UTRD FCS Ruskej federácie.
V uvedenom podaní Generálnej prokuratúry bolo konštatované, že nie všetky operatívne pátracie zložky otvárajú spisy operačných záznamov a ich implementácia zostáva nízka (asi 5 v Moskovskej oblasti); operatívno-pátracia činnosť sa redukuje najmä na vykonávanie verejných akcií a ako odpočúvanie a operatívny experiment sa vykonávajú mimoriadne zriedkavo a pod.
Nedostatočné materiálno-technické zabezpečenie útvarov a služieb vykonávajúcich colnú kontrolu. V priebehu štúdie bola osobitná pozornosť venovaná technickému vybaveniu automobilových kontrolných bodov (BCP).
Väčšina súčasných automobilových kontrolných stanovíšť vznikla v krajine v 80. rokoch minulého storočia. Transformácia štátnych hraníc, ktorá nasledovala po roku 1991, si vyžiadala prijatie rýchlych opatrení na urýchlenie rozvoja BCP na „starých“ aj „nových“ úsekoch štátnej hranice Ruskej federácie. V tomto smere bola absolútna väčšina BPA (vyše 90 %) na „nových“ úsekoch štátnych a colných hraníc vybavená podľa dočasnej schémy, ktorá nespĺňa nielen medzinárodné normy, ale ani požiadavky domácich noriem. , a to ani z hľadiska vybavenia informačno-technologickými nástrojmi a metódami colnej kontroly, ani z hľadiska úrovne blízkej colnej infraštruktúry a služieb pre cestujúcich, príslušníkov polície a štátnych kontrolných služieb.
Všetko uvedené platí pre oblasť Sibíri.
Okrem toho stav kriminality ovplyvňujú aj špecifické faktory:
- neistota stavu hranice, absencia jej zodpovedajúceho režimu;
- nízka životná úroveň a zamestnanosť obyvateľstva žijúceho v pohraničných oblastiach, zatvorenie nerentabilných baní, bankrot podnikov v hutníckom a chemickom priemysle, ako aj obranných podnikov v regiónoch Kemerovo, Omsk a Novosibirsk a na území Altaj ;
Kompaktné bývanie v pohraničných osadách etnických diaspór (stredoázijských a severokaukazských), ktoré tradične tvoria „rizikové skupiny“.
1. Colné trestné činy - spoločensky nebezpečné, vinné, trestné činy spáchané v oblasti zahraničnej ekonomickej činnosti. Ich zaradenie do všeobecnej skupiny je dané špecifikami colného podnikania, ktoré upravuje postup pri dovoze a vývoze tovaru a vozidiel cez colnú hranicu. Špecifické znaky colných trestných činov sú: zvýšené verejné nebezpečenstvo, spáchanie zo strany organizovaných zločineckých spoločenstiev, latencia.
2. V súlade s Trestným poriadkom Ruskej federácie je vyšetrovanie colných trestných činov zverené do pôsobnosti vyšetrovacích orgánov Federálnej colnej služby Ruskej federácie vykonaním vyšetrovania podľa časti 1 čl. 188 a čl. 194 Trestného zákona Ruskej federácie a vykonanie naliehavých vyšetrovacích úkonov podľa častí 2 až 4 článku 188, čl. 189,190, 193 Trestného zákona Ruskej federácie.
3. Stav boja proti colnej kriminalite nezodpovedá požiadavkám a rozsahu kriminality v oblasti zahraničnej ekonomickej činnosti. Podľa odborných odhadov sa v colnej oblasti ročne spácha vyše 100 000 trestných činov. Zatiaľ v roku 1994 bolo evidovaných len 1826 trestných činov, bolo v nich identifikovaných 1010 osôb; v tomto poradí v rokoch 1995 -2551 a 1174; v rokoch 1996 - 2900 a 777; v rokoch 1997 - 4314 a 1983; v rokoch 1998 - 4852 a 1820; v rokoch 1999 - 5251 a 1961; v rokoch 2000 - 6327 a 1905; v rokoch 2001 - 5202 a 1516.
4. Väčšina trestných vecí, ktoré začali vyšetrovacie orgány Federálnej colnej služby Ruskej federácie podľa vyššie uvedeného zloženia, je pozastavená a následne ukončená. Takže v roku 1998 podľa čl. 194 Trestného zákona Ruskej federácie bolo začatých 626 trestných vecí, 214 bolo ukončených a 477 bolo pozastavených; zaslané s obžalobou prokurátorovi - 7; respektíve v roku 1999 - 963, 317, 734, 24; v rokoch 2000 - 1113, 424, 771, 20.
5. Vyššie uvedené naznačuje neuspokojivý stav predbežné vyšetrovanie colných trestných činov, potreba identifikovať faktory, ktoré Negatívny vplyv o činnosti vyšetrovacích orgánov Federálnej colnej služby Ruskej federácie vo vzťahu k odhaľovaniu, odhaľovaniu a vyšetrovaniu predmetných trestných činov, ako aj vypracovaniu súboru odporúčaní na odstránenie zistených nedostatkov.
6. Medzi faktory, ktoré bránia odhaleniu colných trestných činov patria:
- otvorenosť, transparentnosť štátnej hranice Ruskej federácie so susednými štátmi;
- nedostatky v organizácii colnej kontroly na colnej hranici;
- medzery v oblasti právnych a iných vedomostí medzi colnými úradníkmi a predovšetkým medzi zamestnancami, ktorí vykonávajú colné odbavenie a colnú kontrolu pohybu tovaru a vozidiel cez colnú hranicu Ruskej federácie;
– boj proti odhaľovaniu colných trestných činov colnými úradníkmi;
- Nedostatočné materiálno-technické zabezpečenie útvarov a služieb, ktoré vykonávajú colnú kontrolu.
7. Medzi faktory, ktoré majú negatívny vplyv na proces odhaľovania a vyšetrovania colných trestných činov patria:
- nedokonalosť dizajnu trestnoprávnych noriem upravujúcich trestnoprávnu zodpovednosť za colné trestné činy;
- nedokonalosť noriem trestného procesného práva Ruskej federácie, ktoré upravujú proces predbežného vyšetrovania vo všeobecnosti a najmä colných trestných činov;
- nedostatky v organizácii vyšetrovania;
– nedostatočná technická a forenzná podpora vyšetrovacích orgánov Federálnej colnej služby Ruskej federácie.
Pozri: Kochubey M. V. Trestná zodpovednosť za trestné činy v oblasti colnej činnosti: dis. … cukríky. legálne vedy. Rostov n/D., 1988; Kozyrkin A. N. Zločiny v oblasti colných záležitostí // Zodpovednosť za porušenie colných pravidiel. M., 1999; Ivanova S. Yu. Trestno-právna podpora činnosti colných orgánov Ruska: dis. … cukríky. legálne vedy. Uljanovsk, 1999.
Pozri: Viktorov V.S. Niektoré problémy zlepšenia prokurátorský dozor pre výkon legislatívy v slobodných a offshore zónach // Posilnenie právneho štátu v ekonomike sociálnej sfére a správna činnosť prostredníctvom prokurátorského dozoru. M., 2001.
Pozri: Velikorodny PG, Rakhmanov FR O niektorých naliehavých opatreniach colných orgánov na posilnenie boja proti pašovaniu // Regulácia zahraničnej ekonomickej aktivity a vývoj colnej politiky Ruska: Abstrakty správ z medzinárodnej vedeckej a praktickej konferencie (október 22-23, 1996). Časť 2. M., 1996.