Răspunderea penală este obligaţia persoanei de a răspunde în baza normelor Codului penal Federația Rusă pentru fapta săvârșită, aprecierea negativă de către stat a acestei fapte și cenzura celui care a săvârșit-o, precum și numirea acestuia cu măsuri cu caracter penal-juridic.
Bază legală răspundere penală - Codul penal al Federației Ruse.
Baza faptică este corpus delicti în ansamblul trăsăturilor sale. Potrivit părții 1 a art. 14 din Codul penal al Federației Ruse, o faptă periculoasă din punct de vedere social, interzisă de Cod, este recunoscută ca infracțiune.
Atunci când se evaluează pericolul social al unei fapte, trebuie reținut: manifestarea cantitativă a prejudiciului este direct dependentă de relațiile sociale pe care infractorul le încalcă.
Încălcările penale în domeniul vamal sunt clasificate de legiuitor ca un grup de infracțiuni în domeniul activității economice (capitolul 22 din Codul penal al Federației Ruse). Astfel, obiectul generic al invadării infracțiunilor acestui grup îl constituie relațiile din sfera activității economice. În contextul cursului „Dreptul vamal” ca obiect direct al contravenției în domeniul vamal, ne referim la procedura de circulație a mărfurilor și vehiculelor peste frontiera vamală și a relațiilor asociate cu o astfel de circulație.
Infracțiunile vamale sunt acte periculoase din punct de vedere social, vinovate, pedepsibile, care încalcă sfera activității economice asociate cu procedura de mutare și returnare a mărfurilor și valorilor pe teritoriul Rusiei peste frontiera vamală, contrar interdicției legale.
Infracțiunile în sfera vamală includ:
Exportul sau transferul ilegal de materii prime, materiale, echipamente, tehnologii, informații științifice și tehnice, efectuarea ilegală a muncii (prestarea de servicii) care pot fi utilizate pentru crearea de arme de distrugere în masă, arme și echipament militar(Articolul 189 din Codul Penal al Federației Ruse);
Nerestituirea pe teritoriul Federației Ruse a elementelor din patrimoniul artistic, istoric și arheologic al popoarelor Federației Ruse și țări străine(Articolul 190 din Codul penal al Federației Ruse);
Nereturnarea fondurilor în valută străină din străinătate (articolul 193 din Codul penal al Federației Ruse);
Evaziunea plăților vamale (articolul 194 din Codul penal al Federației Ruse);
Contrabanda (dar de ce, vezi articolul 226.1 din Codul penal).
Articolul 189. Exportul sau transferul ilegal de materii prime, materiale, echipamente, tehnologii, informații științifice și tehnice, prestarea ilegală de lucrări (prestarea de servicii) care pot fi utilizate pentru crearea de arme de distrugere în masă, arme și echipamente militare.
Obiectul infracțiunii- procedura de deplasare a unei categorii speciale de articole peste graniță, pentru care se efectuează controlul la export pentru a proteja securitatea statului și interesele economice ale Rusiei.
subiecte ale criminalității: medii tangibile ale tehnologiei (de exemplu, medii electronice); modele de utilitate, materii prime, materiale, echipamente etc.; activitate sub forma prestării de servicii legate de crearea armelor de distrugere în masă, a mijloacelor de livrare a acestora, a armelor și a echipamentelor militare.
Partea obiectivă infracțiunea se exprimă în următoarele acțiuni ilegale comise unei organizații străine sau reprezentantului acesteia:
1) exportul sau transferul de bunuri, informații și tehnologie;
2) efectuarea muncii sau prestarea de servicii.
Transferul de materii prime, materiale, echipamente, tehnologii, informații științifice și tehnice înseamnă orice acțiuni în urma cărora o organizație străină sau reprezentanții acesteia au devenit proprietarii acestor articole. Spre deosebire de export, transferul acestor articole se efectuează pe teritoriul Rusiei.
Efectuarea muncii pentru o organizație străină sau reprezentantul acesteia este producția oricărei lucrări care poate fi utilizată pentru a crea arme și echipamente militare, arme de distrugere în masă și vehicule de livrare a acestora. De exemplu, reechiparea unui obiect destinat producerii de echipamente militare.
Latura subiectivă caracterizată prin vinovăţie sub forma intenţiei directe. Persoana realizează că exportă sau transferă ilegal articolele, informațiile relevante, efectuează lucrări sau prestează servicii unei organizații străine sau reprezentantului acesteia și dorește să facă acest lucru.
Cunoașterea ca o necesitate această compoziție infracțiunea presupune că făptuitorul știe în mod sigur că bunurile și tehnologiile controlate cu care se comit acțiuni ilegale pot fi utilizate în crearea de arme și echipamente militare și s-a stabilit controlul exporturilor cu privire la acestea.
Subiect infracțiune generală - o persoană fizică sănătoasă, care a împlinit vârsta de șaisprezece ani.
Atribute de calificare- săvârşirea unei infracţiuni de către un grup de persoane conspirație anterioară
În special semne de calificare- săvârșirea unei fapte de către un grup organizat fie în legătură cu materii prime, materiale, echipamente, tehnologii, informații științifice și tehnice, lucrări (servicii), care, cu bună știință pentru făptuitor, pot fi utilizate la crearea de arme de masă distrugerea, mijloacele de livrare a acestora și pentru care s-a stabilit controlul la export.
Pentru implementarea operațiunilor economice străine cu mărfuri și tehnologii controlate fără un permis special (licență), dacă un astfel de permis este obligatoriu sau cu încălcarea cerințelor de licență, precum și utilizarea unui permis obținut ilegal sau cu prezentarea de documente care conțin inexacte informații, răspunderea administrativă este stabilită (Art. 14.20 din Codul Administrativ al Federației Ruse).
Secțiunea 190. Neîntoarcerea pe teritoriul Federației Ruse proprietate culturală
Un obiect infracțiuni - procedura stabilită pentru exportul din Federația Rusă și returnarea pe teritoriul său a obiectelor din patrimoniul artistic, istoric și arheologic al popoarelor Federației Ruse și ale țărilor străine.
Pentru a păstra moștenirea culturală a popoarelor Federației Ruse și a țărilor străine legislatia actuala prevăzută comandă specială exportul și importul de bunuri culturale, indiferent de forma lor de proprietate.
Sub proprietate culturalăînseamnă obiecte mobile ale lumii materiale situate pe teritoriul Federației Ruse, și anume: create de cetățeni ai Federației Ruse sau cetateni strainiși apatrizii care locuiesc aici; important pentru Federația Rusă; găsit pe teritoriul Federației Ruse; dobândite prin expediții arheologice, etnologice și natural-științifice sau obținute ca urmare a schimburilor voluntare; primit cadou sau dobandit legal cu acordul autoritatilor competente din tara din care provin aceste valori.
Lucru infracțiuni - valorile culturale ale patrimoniului artistic, istoric și arheologic al popoarelor Federației Ruse și ale țărilor străine prevăzute la art. 7 din Legea Federației Ruse din 15 aprilie 1993 N 4804-1 „Cu privire la exportul și importul de bunuri culturale”:
a) valorile istorice, inclusiv cele asociate cu evenimentele istorice din viața popoarelor, dezvoltarea societății și a statului, istoria științei și tehnologiei, precum și cele legate de viața și opera personalităților marcante (oameni de stat, politici, persoane publice, gânditori, oameni de știință, literatură, artă);
b) obiecte și fragmente ale acestora obținute în urma săpăturilor arheologice;
c) valori artistice, inclusiv:
imagini întregi și desene făcut singur pe orice bază și din orice materiale;
lucrări de sculptură originale din orice materiale, inclusiv reliefuri;
compoziții de artă și montaje originale din orice materiale;
obiecte religioase decorate artistic, în special icoane;
gravuri, tipărituri, litografii și formele lor originale de imprimare;
opere de artă decorativă și aplicată, inclusiv produse artistice din sticlă, ceramică, lemn, metal, os, țesătură și alte materiale;
produse ale artelor și meșteșugurilor populare tradiționale etc.
Aceste articole se încadrează în trei categorii:
1) supus exportului din Federația Rusă;
2) supus exportului temporar din Federația Rusă;
3) nu fac obiectul exportului din Federația Rusă.
Subiectul unei infracțiuni prevazuta de art. 190 din Codul penal al Federației Ruse, sunt tocmai valorile care fac obiectul exportului temporar din Federația Rusă.
Partea obiectivă infracțiunea este exprimată în inacțiune - nerestituirea valorilor specificate în termenul stabilit pe teritoriul Federației Ruse, dacă această returnare este obligatorie în conformitate cu legislația Federației Ruse.
Latura subiectivă caracterizată prin vinovăţie sub forma intenţiei directe.
Subiect infracțiuni speciale - o persoană sănătoasă, care a împlinit vârsta de șaisprezece ani, care este acuzată de obligația de a returna valorile culturale pe teritoriul Rusiei într-un timp specificat (de exemplu, proprietarul de valori, șeful unui muzeu sau bibliotecă, un organizator de expoziții).
Articolul 193. Sustragerea de la obligațiile de repatriere Baniîn valută străină sau în moneda Federației Ruse
Un obiect infracţiuni - procedura stabilită pentru returnarea (repatrierea) obligatorie din străinătate a fondurilor în valută.
În Federația Rusă, la exportul și importul de bunuri (lucrări, servicii), reglementarea valutară și controlul valutar sunt efectuate cu privire la repatrierea veniturilor valutare sau importul de bunuri echivalente în valoare sau returnarea fondurilor plătite către non- rezidenți.
În conformitate cu art. 19 din Legea federală din 10 decembrie 2003 N 173-FZ „Cu privire la reglementarea valutară și controlul valutar”, atunci când desfășoară activități de comerț exterior, rezidenții sunt obligați să asigure:
1) primirea de la nerezidenți în conturile lor bancare în băncile autorizate în valută străină sau în valută rusă datorată în conformitate cu condițiile aceste acorduri(contracte) pentru bunuri cedate nerezidenților, munca prestată pentru aceștia, serviciile prestate acestora, informațiile și rezultatele transferate acestora. activitate intelectuală, inclusiv drepturi exclusive pe ei;
2) returnarea către Federația Rusă a fondurilor plătite nerezidenților pentru bunuri neimportate în Federația Rusă (neprimite pe teritoriul Federației Ruse), bunuri restante, servicii neefectuate, informații netransmise și rezultate ale activității intelectuale; inclusiv drepturi exclusive asupra acestora.
Lucru infracțiuni – fonduri în valută.
Partea obiectivă o infracțiune este exprimată prin inacțiune - sustragerea de la returnarea din străinătate a fondurilor în valută străină, care, în conformitate cu legislația Federației Ruse, sunt supuse transferului obligatoriu către conturile unei bănci autorizate a Federației Ruse sau către rezident. conturi în bănci situate în afara teritoriului Federației Ruse.
Metodele de evaziune pot fi foarte diverse (neluarea măsurilor de colectare a datoriilor, neemiterea unui ordin de transfer de fonduri etc.).
Infracțiunea este săvârșită în momentul neîntoarcerii din străinătate de către șeful organizației fondurilor în valută pe scară largă.
Pentru nereturnarea din străinătate de către șeful organizației de fonduri în valută străină care nu formează o sumă mare, este prevăzută răspunderea administrativă (părțile 4 și 5 ale articolului 15.25 din Codul de infracțiuni administrative al Federației Ruse).
Secțiunea 194. Sustragerea de la plata taxelor vamale percepute organizației sau persoana naturala
Un obiect infracţiuni - procedura stabilită pentru desfăşurarea activităţii economice străine şi plata taxelor vamale.
Mărfurile care trec peste frontiera vamală a Federației Ruse sunt supuse taxelor vamale, cu excepția cazurilor prevăzute de legislația în vigoare.
Plățile vamale includ:
1) taxă vamală de import;
2) taxe vamale de export;
3) taxa pe valoarea adăugată percepută la importul de mărfuri pe teritoriul vamal Uniune vamală;
4) accize (accize) percepute (percepute) la importul de mărfuri pe teritoriul vamal al Uniunii Vamale;
5) taxe vamale.
In conformitate cu tratate internationale ale statelor membre ale Uniunii Vamale și (sau) legislația statelor membre ale Uniunii Vamale pot stabili taxe speciale, antidumping și compensatorii, care nu au legătură cu plățile vamale și nu fac obiectul infracțiunii în cauză. .
Partea obiectivă o infracțiune se exprimă prin inacțiune - sustragerea de la plata plăților vamale percepute de la o organizație sau un individ, drept consecință sub forma unei sume mari, a unei relații de cauzalitate.
Evaziunea înseamnă neplata totală sau parțială a taxelor vamale. Modalitatile de sustragere nu sunt indicate in dispozitia articolului. Acestea pot fi variate (de exemplu, prezentarea de documente false care confirmă faptul plății plăților vamale; simplă neplată a plăților vamale).
Actul se finalizează în momentul neplății efective a plăților vamale în sumă mare în termenul stabilit de legislația în vigoare. Corpus delicti este material.
Latura subiectivă caracterizată prin vinovăţie sub forma intenţiei directe. Persoana realizează că se sustrage de la plata taxelor vamale pe scară largă și dorește să facă acest lucru.
Subiect infracțiune specială - o persoană care a împlinit vârsta de șaisprezece ani, care răspunde de plata taxelor vamale.
Atribute de calificare
1) de către un grup de persoane prin acord prealabil;
2) la scară deosebit de mare;
3) de către un funcționar care își folosește funcția oficială.
4) cu folosirea violenței împotriva unei persoane care exercită control vamal sau la frontieră.
5) de către un grup organizat.
Articolul 188. Desfiinţat. - legea federală din data de 07.12.2011 N 420-FZ.
1. Contrabanda, adică circulația pe scară largă peste frontiera vamală a Federației Ruse de mărfuri sau alte articole, cu excepția celor specificate în partea a doua a prezentului articol, săvârșită în plus față de sau cu ascundere de la controlul vamal sau cu utilizarea frauduloasă a documentelor sau mijloacelor de identificare vamală sau asociat cu nedeclararea sau declararea nesigură, -
se pedepsește cu amendă în valoare de la o sută de mii la trei sute de mii de ruble sau în cuantum de salariile sau orice alt venit al persoanei condamnate pe o perioadă de la unu la doi ani, sau închisoare pe o perioadă de până la cinci ani.
2. Deplasarea stupefiantelor peste frontiera vamală a Federației Ruse, substanțe psihotrope, analogii acestora, plante care conțin stupefiante sau substanțe psihotrope, sau părțile acestora care conțin stupefiante sau substanțe psihotrope, unelte și echipamente aflate sub control special și utilizate pentru producerea și fabricarea de stupefiante și substanțe psihotrope, puternice, otrăvitoare, otrăvitoare, explozive, substanțe radioactive, surse de radiații, materiale nucleare, arme de foc, dispozitive explozive, muniții, arme de distrugere în masă, vehicule de livrare a acestora, alte arme, alte echipamente militare, precum și materiale și echipamente care pot fi utilizate pentru a crea arme de distrugere în masă, mijloace a livrării sale, alte arme, alte echipamente militare, în legătură cu care au fost stabilite reguli speciale pentru circulația peste frontiera vamală a Federației Ruse, materii prime sau valori culturale importante din punct de vedere strategic, în legătură cu care au fost stabilite reguli speciale pentru circulaţie peste frontiera vamală a Federației Ruse, dacă acest act a fost comis în plus față de sau cu ascundere de la controlul vamal sau cu utilizarea frauduloasă a documentelor sau mijloacelor de identificare vamală sau este asociat cu nedeclararea sau declarația falsă, -
Reclamanții din prezenta cauză, cetățenii V.V. Batalov, L.N. Valueva, Z. Ya. Ganieva, O.A. Roșu și I.V. Epov contestă constituționalitatea primei părți a articolului 188 din Codul penal al Federației Ruse, care definește contrabanda ca fiind circulația pe scară largă a mărfurilor sau a altor articole peste granița vamală a Federației Ruse, săvârșită în plus sau cu ascundere. din controlul vamal sau cu utilizarea frauduloasă a documentelor sau mijloacelor de identificare vamală, sau asociat cu nedeclararea sau declararea inexactă.
În plus, cetățeanul L.N. Valueva contestă constituționalitatea următoarelor prevederi ale Codului de infracțiuni administrative al Federației Ruse: Partea 4 a articolului 4.5, care stabilește regula de calcul a termenului de prescripție pentru tragerea la răspundere administrativă în cazurile de refuz de a deschide un dosar penal sau încetarea acesteia, dar dacă în acțiunile persoanei există semne de abatere administrativă; Partea 1 a articolului 16.2, care prevede responsabilitatea administrativă pentru nedeclararea în forma prescrisă (oral, scris sau electronic) a mărfurilor atunci când acestea sunt mutate peste frontiera vamală a Federației Ruse; Partea 2 a articolului 27.11, care stabilește, în scopul asigurării procedurii în cazul abatere administrativă procedura de evaluare a valorii bunurilor sechestrate - pe baza prețurilor reglementate de stat, dacă există, în alte cazuri pe baza valoare de piață, și, dacă este necesar, pe baza unei opinii expert.
1.1. La intrarea pe teritoriul Federației Ruse la 12 iulie 2006, cetățeanul L.N. Valueva nu a declarat bunurile pe care ea și fiul ei adult le transportau, securizate cu documente de însoțire, în valoare totală de 6.510 dolari canadieni, echivalentul cu rata oficială A Băncii Centrale a Federației Ruse în această zi în valoare de 155 678 de ruble. Conform concluziilor expertizei în materie de mărfuri, valoarea medie de piață a mărfurilor confiscate în timpul inspecției vamale a fost de 278.415 ruble, adică suma determinată prin nota la articolul 169 din Codul penal al Federației Ruse ca o sumă mare a valorii bunurilor ce se transferă, în legătură cu care la 28 iulie 2006, în legătură cu L.N. Valueva, un dosar penal a fost inițiat pe motivul unei infracțiuni prevăzute în prima parte a articolului 188 din Codul penal al Federației Ruse (contrabandă).
Prin decizia anchetatorului din 24 iunie 2008 s-a clasat dosarul penal pentru lipsa de corp delict, întrucât toate bunurile sechestrate s-au constatat ca aparținând L.N. Valueva și fiul ei în părți egale, costul fiecăruia fiind mai mic de 250.000 de ruble, adică. nu a putut fi recunoscut ca o dimensiune mare, definită de nota de subsol la articolul 169 din Codul penal al Federației Ruse ca unul dintre semnele compoziției contrabandei. Conform rezultatelor ancheta administrativa avută în legătură cu punerea în mișcare a autorității vamale împotriva L.N. Valueva, în cazul unei contravenții administrative, a fost găsită vinovată de săvârșirea unei fapte prevăzute de partea 1 a articolului 16.2 din Codul administrativ al Federației Ruse (nedeclararea mărfurilor) și adusă la răspundere administrativă sub forma unei amendă în cuantumul valorii unice de piață a tuturor mărfurilor importate determinată prin expertiza de mărfuri.
Prin verdictul tribunalului districtual Yemelyanovskiy Teritoriul Krasnoyarsk din 7 septembrie 2007 cetăţeanul Z.Ya. Ganieva a fost găsit vinovat de săvârșirea unei infracțiuni în temeiul primei părți a articolului 188 din Codul penal al Federației Ruse, care a fost exprimată în circulația pe scară largă a mărfurilor peste frontiera vamală a Federației Ruse (produse din blană în valoare de 293.000 de ruble) asociate cu declarație inexactă. Krasnoyarsk tribunal regional din 27 noiembrie 2008 a fost contestată recursul în supraveghere al apărătorului Z.Ya. Ganieva a rămas nemulțumită de verdict.
1.2. Potrivit reclamanților, prima parte a articolului 188 din Codul penal al Federației Ruse face posibilă urmărirea penală pentru contrabandă săvârșită prin deplasarea pe scară largă a mărfurilor nedeclarate sau declarate incorect peste granița vamală a Federației Ruse, de exemplu. în conformitate cu nota de la articolul 169 din Codul penal al Federației Ruse (modificat înainte de intrarea în vigoare a Legii federale din 7 aprilie 2010 N 60-FZ) pentru o sumă care depășește 250.000 de ruble, recunoaște-o ca atare pe baza asupra întregului cost al mărfurilor mutate, inclusiv a acelei părți a acesteia care este permisă de legislația Federației Ruse să fie importată fără plata taxelor vamale și a taxelor și, de asemenea, privează cetățeanul de posibilitatea de a prevedea în mod rezonabil consecințele acțiunile sale, deoarece, din cauza incertitudinii sale, împiedică o evaluare fiabilă a valorii mărfurilor transportate peste frontiera vamală a Federației Ruse, încălcând astfel cele mai multe garanții drepturi constituționale, consacrat în articolele 17 (partea 1), 19 (partea 1) și 55 (partea 3) din Constituția Federației Ruse.
Potrivit cetățeanului L.N. Valueva, aceleași articole din Constituția Federației Ruse contrazic partea 1 a articolului 16.2 din Codul administrativ al Federației Ruse, deoarece permit posibilitatea includerii în costul obiectului unei infracțiuni administrative a acelei părți din valoarea mărfuri, în cadrul cărora legea prevede scutirea deplină de la plata taxelor vamale și partea 2 a articolului 27.11 din Codul administrativ al Federației Ruse, care permite, din cauza incertitudinii sale, posibilitatea supraevaluării arbitrare a valorii mărfurilor. transportat peste frontiera vamală la calcularea cuantumului unei amenzi administrative.
Latura subiectivă a infracțiunilor administrative prevăzute de prezentul articol poate fi exprimată atât sub formă de intenție, cât și în formă de neglijență.
După ce a stabilit răspunderea penală și administrativă pentru actele care implică nedeclararea sau declararea inexactă a mărfurilor transportate peste frontiera vamală a Federației Ruse, legiuitorul federal - cu încălcarea cerințelor Constituției Federației Ruse - nu a prevăzut clar și criterii lipsite de ambiguitate de determinare latura obiectivă actele relevante, și anume o trăsătură atât de semnificativă precum dimensiunea, care a creat posibilitatea unei interpretări ambigue și, prin urmare, a aplicării arbitrare a dispozițiilor din prima parte a articolului 188 din Codul penal al Federației Ruse, partea 1 a articolului 16.2.
Articolul 226.1. Contrabanda cu substanțe radioactive puternice, otrăvitoare, otrăvitoare, explozive, surse de radiații, materiale nucleare, arme de foc sau părțile lor principale, dispozitive explozive, muniții, arme de distrugere în masă, vehicule de livrare a acestora, alte arme, alte echipamente militare, precum și materiale și echipamente care pot fi folosite pentru a crea arme de distrugere în masă, vehicule de livrare a acestora, alte arme, alte echipamente militare, precum și bunuri și resurse importante din punct de vedere strategic sau valori culturale sau animale sălbatice și resurse biologice acvatice deosebit de valoroase
Un obiect infracţiuni - siguranţa publică în sfera procedurii stabilite de mutare a bunurilor sechestrate din cifra de afaceri civilă sau pentru care există reguli speciale de deplasare a acestora peste frontiera vamală.
Subiecții infracțiunii sunt:
1) puternic;
2) otrăvitoare;
3) otrăvitoare;
4) exploziv;
5) substanțe radioactive;
6) surse de radiații;
7) materiale nucleare;
8) arme de foc;
9) dispozitive explozive;
10) muniție;
11) arme de distrugere în masă;
12) mijloace de livrare;
13) alte arme;
14) alte echipamente militare;
15) materiale și echipamente care pot fi utilizate pentru a crea arme de distrugere în masă, vehicule de livrare a acestora, alte arme, alte echipamente militare;
16) materii prime și resurse importante din punct de vedere strategic pe scară largă;
17) valori culturale pe scară largă;
18) animale sălbatice deosebit de valoroase și resurse biologice acvatice aparținând speciilor incluse în Cartea Roșie a Federației Ruse și (sau) protejate prin tratatele internaționale ale Federației Ruse, părțile și derivatele acestora.
Partea obiectivă infracțiunea se exprimă în acțiune - circulația ilegală a articolelor de contrabandă peste granița vamală a Uniunii Vamale sau granița de stat a Federației Ruse cu statele membre ale Uniunii Vamale.
În conformitate cu art. 4 din Codul Vamal al Uniunii Vamale circulația ilegală a mărfurilor peste frontiera vamală- circulația mărfurilor peste frontiera vamală în exterior locații stabilite sau la un orar de lucru nespecificat al autorităților vamale din aceste locuri, sau cu ascundere de la controlul vamal, sau cu declararea falsă sau nedeclararea mărfurilor, sau folosind documente care conțin informații inexacte despre mărfuri și (sau) folosind contrafăcute sau conexe către alte bunuri înseamnă identificarea, precum și încercarea de deplasare.
Trecerea peste frontiera vamală A Uniunii Vamale sau a frontierei de stat a Federației Ruse cu statele membre ale Uniunii Vamale include luarea de măsuri pentru a importa pe teritoriul vamal al Uniunii Vamale sau a exporta de pe acest teritoriu articolele specificate în orice mod, inclusiv circulația mărfurilor în poștă internațională, conducte și linii electrice și, de asemenea, a încercat o astfel de deplasare.
Sub acoperire de la controlul vamal mărfurile sau alte articole sunt orice acțiuni menite să îngreuneze detectarea unor astfel de bunuri sau ascunderea proprietăților sau cantității lor adevărate (de exemplu, ca unele bunuri să arate ca altele, folosind cache-uri special realizate sau adaptate pentru introducerea ilegală în bagaje, îmbrăcăminte sau echipate). cu vehicule utilizate pentru deplasarea mărfurilor peste frontiera vamală, disimularea articolelor de contrabandă în cavitățile corpului uman).
Nedeclarareîn caz de contrabandă, implică nedeclararea deliberată în declarația vamală sau altă metodă de declarare a mărfurilor prevăzută de Codul Vamal al Federației Ruse, care este necesară pentru luarea unei decizii cu privire la eliberarea mărfurilor și vehiculelor care fac obiectul declarației, plasarea acestora sub regimul vamal ales, calcularea si incasarea platilor vamale.
Declarația inexactă este o declarație în declarația vamală sau într-o altă formă stabilită de declarare a unor informații false în mod deliberat despre mărfuri și vehicule, regimul vamal al acestora și alte informații necesare în scopurile vamale de mai sus.
Latura subiectivă infracţiunea se caracterizează prin vinovăţie sub forma intenţiei directe. Persoana realizează că mută ilegal articolul de contrabandă prin frontiera vamală a Uniunii Vamale sau frontiera de stat a Federației Ruse în modurile specificate și dorește acest lucru.
Infracțiunile vamale sunt adesea denumite infracțiuni vamale. Codul penal al Federației Ruse prevede răspunderea pentru cinci tipuri de infracțiuni vamale:
1. Contrabanda (Art. 188 din Codul penal al Federației Ruse).
2. Exportul ilegal de tehnologii, informații științifice și tehnice și servicii utilizate la crearea armelor de distrugere în masă, a armelor și a echipamentelor militare (Articolul 189 din Codul Penal al Federației Ruse).
3. Nerestituirea pe teritoriul Federației Ruse a elementelor din patrimoniul artistic, istoric, arheologic al popoarelor Federației Ruse și ale țărilor străine (Art. 190 din Codul Penal al Federației Ruse).
4. Nerestituirea fondurilor în valută străină din străinătate (articolul 193 din Codul penal al Federației Ruse).
5. Sustragerea plăților vamale (Art. 194 din Codul penal al Federației Ruse).
Să aruncăm o privire mai atentă la fiecare dintre crimele de mai sus.
Contrabandă (articolul 188 din Codul penal al Federației Ruse)
Contrabanda, ca infracțiune calificată, a apărut în secolele XIV-XVI, când specială agentii guvernamentale- Vamă. Orice încălcare a legii stabilite și altele reguli regulile de transport de mărfuri și valori peste graniță, ascunzându-le de controlul vamal, au început să fie numite contrabandă B.M.Ugarov. Lupta internațională împotriva contrabandei. M.: Relații internaționale, 1981. С.6.
În conformitate cu legislația penală modernă a Federației Ruse, contrabanda este recunoscută:
1. Deplasarea peste frontiera vamală a Federației Ruse, săvârșită în plus față de sau cu ascundere față de controlul vamal, sau cu utilizarea frauduloasă a documentelor sau mijloacelor de identificare vamală, sau asociată cu nedeclararea sau declarația inexactă:
a) bunuri sau alte articole;
b) stupefiante, substanțe psihotrope, puternice, otrăvitoare, otrăvitoare, radioactive sau explozive, arme, dispozitive explozive, arme de foc sau muniții, arme nucleare, chimice, biologice și de alte tipuri de arme de distrugere în masă, materiale și echipamente care pot fi utilizate în crearea de arme de distrugere în masă și în legătură cu care au fost stabilite reguli speciale pentru circulația peste frontiera vamală a Federației Ruse, materii prime și valori culturale importante din punct de vedere strategic, în legătură cu care au fost stabilite reguli speciale pentru circulația peste frontiera vamală al Federației Ruse;
2. Faptele prevăzute în prima sau a doua parte a prezentului articol, săvârșite în mod repetat fie de un funcționar care folosește funcția sa oficială, fie cu uz de violență împotriva unei persoane care exercită controlul vamal.
3. Faptele prevăzute în părțile unu, două sau trei ale prezentului articol, săvârșite de un grup organizat.
Obiect de contrabandă... În cazul circulației ilegale a mărfurilor și obiectelor peste frontiera vamală a Federației Ruse, ordinul este încălcat reglementare de stat Activitatea economică străină, care include un general, și în legătură cu un grup separat de bunuri și articole - o procedură specială pentru mutarea acestora în străinătate. Infracțiunile legate de contrabandă provoacă un prejudiciu sau creează o amenințare de vătămare pentru:
Securitate economică (în cazul exportului ilegal de materii prime importante din punct de vedere strategic);
Siguranța publică (în cazul circulației ilegale a stupefiante, psihotrope și alte substanțe, arme de foc etc.);
Securitatea națională a Rusiei, securitatea comunității mondiale (în cazul exportului sau importului ilegal de arme de distrugere în masă, precum și materiale și echipamente utilizate la crearea acestora);
Interesele culturii (în cazul contrabandei cu bunuri culturale).
Subiectul infracțiunii are o mare importanță juridică pentru caracterizarea obiectului de contrabandă și a infracțiunii în general. În funcție de aceasta, legiuitorul distinge două tipuri de contrabandă, diferențiind pedeapsa pentru acestea.
Orice bunuri și alte articole aflate în liberă circulație sunt denumite ca primul tip de articol de contrabandă: produse industriale și alimentare, articole de uz casnic, valută, valori valutare, bijuterii, vehicule, băuturi alcoolice, produse din tutun etc.
Ca subiect al celui de-al doilea tip de contrabandă, este prezentată o listă exhaustivă a mărfurilor și a altor articole retrase total sau parțial din libera circulație civilă (narcotice Concluzia Comitetului permanent pentru controlul drogurilor din cadrul Ministerului Sănătății al URSS - Buletinul de Tribunalul Suprem al URSS, 1991, nr. 11, p. 34 -43, substanțe psihotrope, puternice, otrăvitoare, otrăvitoare, radioactive sau explozive Încheierea Comitetului permanent pentru controlul drogurilor din cadrul Ministerului Sănătății al URSS - Buletin al Tribunalului Suprem al URSS, 1991, nr.8, p. 46-48, arme, dispozitive explozive, arme de foc sau muniție, arme nucleare, chimice, biologice și alte tipuri de arme de distrugere în masă RF Legea din 20 mai 1993 „Despre arme” - Vedomosti RF, 1993, nr. 24, Art. 860), precum și pentru care există reguli speciale de deplasare prin frontiera vamală (narcotice, substanțe puternice și otrăvitoare Regulamentul privind procedura de import de stupefiante). droguri în Federația Rusă, substanțe puternice și psihotrope: aprobate. Prin Decretul Guvernului Federației Ruse din 16 martie 1996 nr. Nr. 278 - RG, 1996, 28 martie, materiale și echipamente care pot fi utilizate la crearea armelor de distrugere în masă Reglementări privind procedura de control al exporturilor din Federația Rusă anumite tipuri materii prime, materiale, echipamente, tehnologii și informații științifice și tehnice care pot fi utilizate la crearea armelor și echipamentelor militare: aprobate. Decretul Guvernului Federației Ruse din 10 martie 1994, nr. 197 - Rossiiskie Vesti, 1994, 16 martie, mărfuri importante din punct de vedere strategic SAPP RF, 1994, nr. 8, art. 591, proprietate culturală).
Partea obiectivă contrabanda constă în trecerea peste frontiera vamală a Federației Ruse, adică în exportul de pe teritoriul Rusiei (export) sau importul pe teritoriul acesteia (import), specificat în partea 1 sau 2 din art. 188 din Codul penal al Federației Ruse, mărfuri sau alte articole în orice mod, inclusiv expedierea prin poștă internațională, utilizarea transportului prin conducte și a liniilor electrice. De regulă, contrabanda se desfășoară sub formă de acțiuni active, dar cazurile de comitere a acesteia prin inacțiune penală nu sunt excluse. Asemenea situații apar atunci când o infracțiune este săvârșită prin eforturile mai multor complici, inclusiv în cadrul unui grup organizat, în care rolul complicilor individuali poate să nu aibă legătură cu săvârșirea de acțiuni de circulație directă a mărfurilor peste frontiera vamală.
Contrabanda ar trebui să fie considerată o infracțiune completă din momentul în care mărfurile sau alte articole au fost efectiv mutate peste granița vamală a Rusiei, adică au fost importate pe teritoriul său vamal sau exportate din acesta către teritoriul altui stat, o zonă vamală liberă. sau un depozit gratuit.
În cazul contrabandei, sunt posibile etapele pregătirii (cu excepția celor prevăzute de partea 1 a articolului 188 din Codul penal, întrucât potrivit paragrafului 2 al articolului 30 nu se pedepsește penal) și tentativele. Cum ar trebui luată în considerare pregătirea pentru contrabandă, de exemplu, acțiunile de obținere ilegală a unei licențe de export de materii prime importante din punct de vedere strategic, droguri, certificate pentru exportul de bunuri culturale, dotarea ascunzătoarelor, convingerea altora să comită în comun contrabandă și alte acțiuni care vizează crearea condiţiile pentru săvârşirea acestei infracţiuni.
În conformitate cu nota de subsol la art. 188 din Codul penal al Federației Ruse, contrabanda este recunoscută ca fiind comisă pe scară largă (partea 1) dacă valoarea bunurilor transferate depășește 200 de salarii minime (МРоТ).
Subiecte contrabanda pot fi persoane care au implinit varsta de 16 ani, indiferent de cetatenie. Funcționarii care au comis o infracțiune folosind funcția lor oficială sunt recunoscuți ca subiecți speciali ai unuia dintre tipurile calificate de contrabandă.
Subiectiv partea de contrabandă este caracterizată de o formă deliberată de vinovăție. Intenție directă - o persoană realizează că mută ilegal articole relevante peste granița vamală a Federației Ruse, prevede pericolul acțiunilor sale și dorește un astfel de rezultat. V prevazute de lege cazuri, făptuitorul trebuie să cunoască și circumstanțele agravante relevante (părțile 3 și 4 din art. 188 Cod penal), stadiul realizării intenției penale (art. 30 din Codul penal), faptul săvârșirii unei infracțiuni. în complicitate cu o altă persoană (art. 33 din Codul penal).
Contrabanda cu obiecte în prezența intenției indirecte nu poate servi drept bază pentru admiterea prezenței tuturor semnelor de infracțiune în faptă.
De exemplu: acuzatul V. a încercat să ia cu ascundere de la controlul vamal o serie de obiecte care au fost ulterior recunoscute ca valori istorice și culturale. Acuzatul a explicat că a presupus că cărțile din secolul al XVIII-lea pot avea valoare istorică sau culturală, dar nu a considerat că aceste cărți au o asemenea valoare. A.Z. Ignatyuk... Ignatyuk.-M .: Editura de literatură de afaceri și educațională; Amalfeya, 2001, p. 75.
În lipsa unei intenții directe, persoana nu poate fi trasă la răspundere penală pentru contrabandă. Astfel de persoane acționează, de regulă, din neglijență sau deloc în absența vinovăției în sensul juridic penal, adică atunci când persoana este folosită „în întuneric”.
Motivele și scopul contrabandei nu au nicio semnificație juridică pentru calificarea unei infracțiuni, cu toate acestea, clarificarea adevăratelor motive și scopuri ale contrabandei a fost mare importanță, întrucât acestea trebuie să fie luate în considerare de instanță la pronunțare. Cel mai adesea, motivul și scopul contrabandei sunt egoiste, dorința și dorința de a se îmbogăți ilegal.
Sunt calificate două tipuri de contrabandă. Primul tip de contrabandă calificată (partea 3 a articolului 188 din Codul penal) include semne precum săvârșirea acesteia în mod repetat sau de către un funcționar care își folosește funcția oficială, precum și folosirea violenței împotriva unei persoane care exercită controlul vamal. Al doilea tip de contrabandă calificată include un simptom mai grav - săvârșirea unei infracțiuni de către un grup organizat.
În mod repetat înseamnă - săvârșirea de către o persoană, singură sau împreună cu alte persoane, acțiuni ilegale de două ori sau mai multe, dacă mai devreme a comis crima nu a fost, în stabilit prin lege ordin, scutit de răspundere penală sau o condamnare anterioară comis de o persoana infracțiunea nu a fost stinsă sau retrasă.
Săvârșirea de contrabandă de către un funcționar care se folosește de funcția sa oficială înseamnă că autorii infracțiunii pot fi angajați ai unui organ de stat sau municipal (întreprinderi, instituții, organizații) care sunt reprezentanți ai autorităților, sau care exercită exerciții executive-administrative sau administrative. funcții economice permanent, temporar sau la instrucțiuni speciale... În consecință, subiecții tipului calificat de contrabandă pot fi funcționari ale căror atribuții includ realizarea unor funcții de control și alte cerințe ale legislației vamale. În primul rând, aceștia sunt funcționari ai autorităților vamale, punctele de control ale serviciului de frontieră, precum și funcționarii ale căror activități sunt asociate cu circulația constantă a mărfurilor, vehiculelor și a altor articole peste frontiera vamală (căpitani nave maritime, șefi de trenuri feroviare, directori de expoziții internaționale etc.), oficiali - reprezentanți ai organelor superioare puterea statului(federali și subiecți ai Federației) trecând granița în legătură cu îndeplinirea atribuțiilor oficiale.
Pentru a califica contrabanda pe baza utilizării violenței împotriva unei persoane care exercită controlul vamal, este important să se stabilească prezența nu numai a faptului violenței în sine și a tipului acesteia (fizică sau psihică), ci și a gradului de violență. Violența fizică poate consta în aplicarea uneia sau a mai multor lovituri - bătăi și poate, de asemenea, atrage după sine provocarea de diferite grade de severitate a vătămării sănătății victimei, care este acoperită de contrabandă. Violența psihică este amenințarea violenței fizice, indiferent de gravitatea acesteia.
Contrabanda de către un grup organizat este recunoscută ca fiind cea mai mare specii periculoase această crimă, care atrage cea mai severă pedeapsă. Această împrejurare are loc atunci când în săvârșirea contrabandei sunt implicate două sau mai multe persoane, care au convenit în prealabil cu privire la locul, ora, modalitatea săvârșirii infracțiunii, au convenit să îndeplinească aceleași roluri - au fost coautori ai infracțiunii sau au repartizat funcţiile criminale între ele. În ciuda prezenței în astfel de cazuri a autorilor infracțiunii, complicilor, organizatorilor - acțiunile fiecăruia dintre ei sunt calificate în conformitate cu partea 4 a art. 188 din Codul penal al Federației Ruse.
Un semn al unui grup organizat în contrabandă, alături de repartizarea rolurilor între membrii săi, este și stabilitatea acestuia, adică prezența tuturor membrilor grupului cu o singură intenție de a comite mai multe infracțiuni, sau una, dar necesită o pregătire îndelungată.
Pedeapsa pentru contrabandă în conformitate cu articolul 188 din Codul penal al Federației Ruse este prevăzută pentru:
În prima parte - sub formă de închisoare de până la cinci ani;
În a doua parte - sub formă de închisoare pe un termen de la trei până la șapte ani, cu sau fără confiscarea bunurilor.
O pedeapsă mai severă poate fi impusă pentru tipuri calificate de infracțiuni:
În a treia parte - închisoare pe o perioadă de la cinci la zece ani, cu sau fără confiscarea averii;
În a patra parte - închisoare pe un termen de la șapte la doisprezece ani cu confiscarea averii.
Compoziția socială a contrabandiștilor
alții 4 %
muncitori 15%
fata fara
angajati 26%
permanent
sursă de venit
antreprenori
neîncorporat
Democratizarea societății și extinderea activă a activității economice externe a Rusiei contribuie la creșterea numărului de participanți și, în consecință, la exportul și importul de mărfuri mai activ din țară. În același timp, se înregistrează o creștere a criminalității în sfera vamală. În perioada ianuarie-decembrie 2011, autoritățile vamale ale Federației Ruse au inițiat 4539 dosare penale, cu 10,2% mai mult decât în aceeași perioadă a anului trecut (4116 cazuri), adică în fiecare zi - în medie 12 dosare penale . FCS al Rusiei, Ministerul Afacerilor Interne al Rusiei, FSB al Rusiei și alte organisme de stat sunt implicate activ în reprimarea infracțiunilor și infracțiunilor vamale, cu toate acestea, situația criminogenă în acest domeniu rămâne tensionată.
În prezent, legiuitorul, în conformitate cu Legea federală din 07.12.2011 nr. 420-FZ „Cu privire la modificările la Codul penal al Federației Ruse și anumite acte legislative Din Federația Rusă ", este evidențiat un grup de infracțiuni subordonate autorităților vamale, care în științele dreptului penal, cum ar fi criminalistică, criminologie, sunt numite" infracțiuni vamale ".
Este caracteristic faptul că criminologia, distingând între tipurile de infracțiuni - vamă, o definește ca „... un set de infracțiuni vamale asociate cu încălcarea procedurii de export și import, întoarcere pe teritoriul Federației Ruse prin frontiera vamală. de bunuri și valori”. Desigur, atunci când rezolvă această problemă, o serie de oameni de știință asociază infracțiunile vamale cu circulația mărfurilor și vehiculelor peste frontiera vamală ca urmare a activității economice străine. Totuși, S. Yu. Ivanova subliniază că: „Infracțiunile vamale în general și infracțiunile vamale, în special, se caracterizează printr-o trăsătură specifică: sunt un act comportamental complex, exprimat în nerespectarea sau îndeplinirea necorespunzătoare a unei prescripții normative”.
Într-o infracțiune vamală, impactul are loc asupra regulilor de comportament reglementate normativ ale subiecților relației. Abaterea de la ordinea și tehnologia operațiunilor vamale legate de plasarea mărfurilor sub regimul vamal [alin. 2 al art. 173 TC CU] atrage consecinţe periculoase din punct de vedere social. Astfel, într-o infracțiune vamală se pot distinge două puncte. În primul rând, material, care reflectă procesul de producere a prejudiciului relațiilor publice și juridic care indică o încălcare a regulilor vamale consacrate în legislație.
La rândul său, L.D. Larichev notează că acestea sunt infracțiuni, „... care într-o serie de lucrări au primit denumirea de” infracțiuni vamale „din cauza evident că săvârșirea lor este asociată cu trecerea frontierei vamale”. Această poziție este împărtășită de A.I. Suchkov.
V.A. Jbankov și O.A. Ognev a definit infracțiunile vamale drept fapte periculoase din punct de vedere social, vinovate, pedepsibile, care încalcă sfera activității economice asociate cu procedura de export și returnare a mărfurilor și valorilor pe teritoriul Rusiei peste frontiera vamală, contrar interdicției legale.
Astfel, infracțiunile vamale pot fi distinse într-un grup independent separat de infracțiuni cu caracteristici inerente acestui grup: pericol social crescut; săvârșirea ca urmare a activității economice străine; care vizează încălcarea reglementărilor vamale în diverse domenii ale legislației vamale; să provoace prejudicii semnificative activităților autorităților vamale; comise în primul rând de grupuri infracționale organizate; multi-obiect; pătură; latență mare.
Infracțiunile vamale includ: a) exportul sau transferul ilegal de materii prime, materiale, echipamente, tehnologii, informații științifice și tehnice, prestarea ilegală a muncii (prestarea de servicii) care pot fi utilizate pentru crearea de arme de distrugere în masă, arme și echipamente militare ( Art.189 din Codul penal al Federației Ruse); b) nerestituirea pe teritoriul Federației Ruse a obiectelor din patrimoniul artistic, istoric și arheologic al popoarelor Rusiei și țărilor străine (Articolul 190 din Codul Penal al Federației Ruse); c) nereturnarea din străinătate a fondurilor în valută străină (Art. 193 din Codul penal al Federației Ruse); d) sustragerea plăților vamale (Art. 194 din Codul penal al Federației Ruse); e) contrabanda cu substante radioactive puternice, otravitoare, otravitoare, explozive, radioactive, surse de radiatii, materiale nucleare, arme de foc sau componente ale acestora, dispozitive explozive, munitie, arme de distrugere in masa, vehicule de livrare a acestora, alte arme, alte echipamente militare, precum si ca materiale și echipamente care pot fi folosite pentru a crea arme de distrugere în masă, vehicule de livrare a acestora, alte arme, alte echipamente militare, precum și bunuri și resurse importante din punct de vedere strategic sau valori culturale (226.1 din Codul penal al Federației Ruse) ; f) contrabanda cu stupefiante, substante psihotrope, precursori sau analogi ai acestora, plante care contin stupefiante, substante psihotrope sau precursori ai acestora sau parti ale acestora continand stupefiante, substante psihotrope sau precursorii acestora, unelte sau echipamente aflate sub control special si utilizate pentru fabricare; de stupefiante sau substanțe psihotrope (229.1 din Codul penal al Federației Ruse).
Spre deosebire de opiniile anterioare, în condițiile uniunii vamale, în opinia noastră, definiția infracțiunii vamale arată în prezent după cum urmează.
O infracțiune vamală este o faptă vinovată periculoasă din punct de vedere social, interzisă de legislația statelor membre ale uniunii vamale sub amenințarea cu pedeapsa, în contextul desfășurării activității economice străine, asociată cu trecerea frontierei uniunii vamale în cadrul EurAsEC. sau frontiera de stat a Federației Ruse și perturbând în mod semnificativ activitatea autorităților vamale pentru atingerea obiectivelor și sarcinilor stabilite de legislația statelor membre ale uniunii vamale.
În același timp, infracțiunile vamale sunt clasificate ca fiind greu de rezolvat și greu de dovedit. Dificultăţile în identificarea şi investigarea infracţiunilor săvârşite în sfera vamală, în opinia noastră, sunt cauzate cel mai adesea de următorii factori obiectivi: un grad ridicat de latenţă a acestora; pregătirea atentă pentru săvârșirea unei infracțiuni; complexitatea mecanismului de comitere a infracțiunii; dificultăţi în depistarea urmelor de infracţiuni vamale.
Majoritatea acestor factori pot fi eliminați în mod obiectiv datorită posibilităților de utilizare a realizărilor științei și tehnologiei în cursul depistarii și investigarii infracțiunilor, care sunt în mod tradițional asociate cu posibilitățile de utilizare. cunoștințe specialeîn aceste scopuri.
Având în vedere că infracțiunile vamale sunt legate în principal de mărfuri, în special de contrabandă și declararea inexactă a mărfurilor, oficialii autorităților vamale care exercită controlul vamal și ancheta în cauzele penale implică destul de des angajați ai serviciilor criminalistice ale Serviciului Vamal Federal al Federației Ruse. ca specialisti si experti....
În noile condiții economice ale uniunii vamale din Rusia, Belarus și Kazahstan, acumuland material empiric semnificativ și schimbându-se radical cadru legislativ, a devenit necesară generalizarea, analizarea și sistematizarea științifică a stării actuale a utilizării cunoștințelor speciale în cercetarea infracțiunilor vamale.
In orice caz, practica de aplicare a legii mărturisește că atunci când se analizează conceptul și esența cunoștințelor speciale, este necesar să se pornească de la faptul că Ele trebuie interpretate atât în sens larg, cât și în sens restrâns. În linii mari, cunoştinţele de specialitate pot fi necesare în cele mai multe diferite situatii cautarea adevarului, atat in criminal cat si proceduri civile... Sunt necesare atunci când investighează infractiuni fiscale, sunt solicitate în vamă. Oriunde subiectul care aplică normele descoperă că cunoștințele sale, în primul rând, sunt insuficiente și, în al doilea rând, și cel mai important, judecățile sale nu pot fi folosite ca bază pentru luarea unei decizii, deoarece regulile, instrucțiunile corespunzătoare, reguli, legile impun o opinie calificată a unui specialist în acest domeniu particular de cunoaștere. Într-un sens restrâns, cunoștințele sunt cele mai solicitate în dezvăluirea și investigarea infracțiunilor.
Scopul principal al folosirii cunoștințelor speciale în actiuni de investigatie, după cum reiese din cuprinsul art. 58 din Codul de procedură penală al Federației Ruse, care definește conceptul de specialist, este asistența anchetatorului în detectarea, securizarea și sechestrarea obiectelor și documentelor, care se realizează, în primul rând, prin utilizarea mijloacele și metodele tehnice necesare (partea 6 a articolului 164 din Codul de procedură penală al Federației Ruse). În acest fel, Tel comun folosirea cunoștințelor speciale constă în obținerea de probe în cauzele penale, ceea ce se realizează de către un specialist prin asistarea anchetatorului în aplicarea metodelor și mijloacelor criminalistice la colectarea, studierea (cercetarea), verificarea, evaluarea și utilizarea probe criminalistice.
Pe baza prevederilor consacrate legislativ, cunoștințele speciale în cursul dezvăluirii și cercetării infracțiunilor pot fi utilizate pentru: 1) efectuarea unei examinări medico-legale și emiterea unui aviz (articolul 57 din Codul de procedură penală al Federației Ruse); 2) participarea unui specialist la proceduri legale(Articolul 58 din Codul de procedură penală al Federației Ruse), inclusiv:
a) acordarea de asistență la depistarea, fixarea și sechestrarea obiectelor și documentelor;
b) acordarea de asistență în utilizarea mijloacelor tehnice în studierea materialelor cauzei penale;
c) adresarea de întrebări unui expert;
d) clarificarea părților și a instanței de judecată a problemelor de competența profesională a unui specialist.
Deci, în raport cu ancheta efectuată de autoritățile vamale, probleme nerezolvate sunt Cadrul legalși formele de utilizare a cunoștințelor speciale în faza de pornire a cauzei penale: admisibilitatea producerii expertizelor medico-legale, posibilitatea utilizării expertizelor obținute în cadrul controlului vamal, investigației administrative, activităților de căutare operațională.
Având în vedere competența infracțiunilor pentru care autoritățile vamale sunt în prezent împuternicite să efectueze acțiuni urgente de cercetare, cauzele penale de infracțiuni prevăzute de art. 189 din Codul penal al Federației Ruse, ar trebui transferat pentru efectuarea unei anchete preliminare anchetatorilor autorităților. Serviciul Federal securitatea Federației Ruse. Cu privire la infracțiunile prevăzute la art. 190, 193, 226.1 din Codul penal al Federației Ruse - anchetatorilor organelor de afaceri interne ale Federației Ruse. Cu privire la infracțiunile prevăzute la art. 194 din Codul penal al Federației Ruse - pentru anchetatorii Comitetului de anchetă al Federației Ruse. Cu privire la infracțiunile prevăzute la art. 229.1 - anchetatorilor organelor de control asupra circulației stupefiantelor și substanțelor psihotrope din Federația Rusă.
Dacă printre participanţi aceste crime persoana specificată în paragrafe. „C” clauza 1, partea 2 din art. 151 din Codul de procedură penală al Federației Ruse, i.e. ofițer de autoritate putere executiva, soldat sau civil personalul Forțelor Armate ale Federației Ruse și al altor formațiuni militare în legătură cu îndeplinirea îndatoririlor lor oficiale, apoi, după implementarea acțiunilor de investigare urgente, astfel de cazuri penale ar trebui transferate pentru investigații ulterioare anchetatorilor Comitetului de investigație al Federația Rusă.
Având în vedere modificările avute în vedere în legislația penală și de procedură penală, competențele autorităților vamale în calitate de organ de anchetă s-au redus semnificativ, dar acestea sunt încă destul de suficiente pentru a detecta și înlătura infracțiunile din sfera vamală și a influența respectarea legislația vamală a Uniunii Vamale de către participanții la activitatea economică străină.
Literatură
1. Legea vamală a Rusiei: manual pentru universități / I.V. Timoshenko - Rostov n / D .: Phoenix, 2008.S. 413.
2. Indicatori ai activității de aplicare a legii a autorităților vamale ale Federației Ruse în perioada ianuarie-decembrie 2011, în comparație cu aceeași perioadă din 2010 [Resursă electronică] Mod de acces: http://customs.ivs/index.php Option = com_content & view = article & id = 15537: -2011-2010- & catid = 55: 2011-01-24-16-40-26.
3. Criminalitate vamală / Dolgova AI, Criminologie: un manual editat de A.I. Dolgovoy ediția a IV-a revizuită și mărită // NORMA INFRA-M, Moscova, 2010.
4. Ivanova S.Yu., Protecția juridică penală a activităților autorităților vamale din Rusia / Ivanova S.Yu. // Ulianovsk, 2000.
5. Larechev V.D., Criminalitate în domeniul activității economice străine / Larechev V.D., Milyakina E.V., Orlova E.A., Shcherbakov V.F., Shikunova O.G. // Examen, Moscova, 2002.
6. Suchkov YI, Crime în sfera activității economice externe a Federației Ruse / Economie, Moscova, 2005.
7. Materiale ale conferințelor științifice și practice ale Institutului Militar din Moscova al Serviciului Federal de Grăniceri din Rusia. / Zhbankov V.A., Ogneva A.O. / Despre esența și caracteristicile criminalistice ale infracțiunilor vamale [Resursa electronică] Mod de acces: http://voenprav.ru/doc-3586-6.htm.
8. Zhdanov S.P. Valoarea cunoștințelor speciale în dezvăluirea și investigarea infracțiunilor săvârșite în domeniul activității economice externe / Probleme de actualitate aplicarea legislației procesuale penale și penale în procesul de cercetare a infracțiunilor: Materiale ale conferinței științifice și practice interuniversitare. - Partea 2. - Moscova: Academia de Management a Ministerului Afacerilor Interne al Rusiei, 2009, pp. 320 - 327.
9. Nesterov A.V. Probleme de actualitate ale teoriei și practicii detectivelor moderne // Operativ (detective). Nr. 1 (26) ianuarie 2011. [Resursa electronica] Mod de acces: http://www.hse.ru/org/persons/68747.
10. Criminalist în acțiuni de investigație: Ghid de studiu / А.М. Zinin. - M .: Editura „Examen”, editura „Drept și Drept” 2004.
11. Snetkov V.A. Utilizarea metodelor și instrumentelor criminalistice de către angajații secțiilor criminalistice // Activitățile secțiilor criminalistice ale organelor de afaceri interne privind utilizarea metodelor și mijloacelor criminalistice în dezvăluirea și investigarea infracțiunilor. - M., 1996.S. 5.
12. Snetkov V.A. Fundamentele activității unui specialist în secțiile de criminalistică ale organelor de afaceri interne. - M., 2001.S. 47.
13. Site-ul Serviciului Vamal Federal - Cu privire la competența autorităților vamale ca organe de anchetă. [Resursă electronică] Mod de acces:
Pagina 21 din 28
Infracțiunile vamale
Crima vamală- este o faptă (acţiune sau inacţiune) ilicită, vinovată, periculoasă din punct de vedere social, săvârşită în domeniul vamal, prevăzută de legea penală, interzisă sub ameninţarea pedepsei penale.
În Codul Penal al Federației Ruse, printre infracțiunile din domeniul activității economice, trebuie să se distingă următoarele cinci tipuri de infracțiuni legate de domeniul vamal:
contrabanda (articolul 188);
Exportul sau transferul ilegal de materii prime, materiale, echipamente, tehnologii, informații științifice și tehnice, prestarea ilegală a muncii (prestarea de servicii) care pot fi utilizate la crearea armelor de distrugere în masă, a armelor și a echipamentelor militare (articolul 189);
Nerestituirea pe teritoriul Federației Ruse a elementelor din patrimoniul artistic, istoric și arheologic al popoarelor Federației Ruse și ale țărilor străine (articolul 190);
Nereturnarea fondurilor în valută străină din străinătate (articolul 193);
Sustragerea de la plata taxelor vamale percepute unei organizații sau unei persoane (articolul 194).
Contrabandă.
În cadrul contrabandei (ital. Сontro - împotriva, bando - decret guvernamental) în aproape toate țările este obișnuit să se înțeleagă circulația ilegală a mărfurilor sau a altor articole peste granița vamală a statului, care este recunoscută drept infracțiune.
Pe baza prevederilor articolului 188 din Codul penal al Federației Ruse, contrabanda este recunoscută ca:
1) Deplasarea peste frontiera vamală a Federației Ruse, săvârșită în plus față de sau cu ascundere față de controlul vamal sau cu utilizarea frauduloasă a documentelor sau mijloacelor de identificare vamală sau asociată cu nedeclararea sau declarația inexactă:
Bunuri sau alte articole la scară mare (partea 1);
Stupefiante, psihotrope, puternice, otrăvitoare, otrăvitoare, explozive, substanțe radioactive, surse de radiații, materiale nucleare, arme de foc, dispozitive explozive, muniție, arme de distrugere în masă, vehiculele lor de livrare, alte arme, alte echipamente militare, precum și materiale și echipamente care pot fi utilizate la crearea de arme de distrugere în masă, vehicule de livrare a acestora, alte arme, alte echipamente militare, în legătură cu care există reguli speciale pentru circulația peste frontiera vamală a Federației Ruse, materii prime importante din punct de vedere strategic sau cultural valori, în legătură cu care sunt stabilite reguli speciale de circulație peste frontiera vamală a Federației Ruse (partea 2);
2) Actele prevăzute în partea unu sau două ale articolului 188 din Codul penal al Federației Ruse, săvârșite fie de un funcționar care își folosește funcția oficială, fie prin folosirea violenței împotriva unei persoane care exercită controlul vamal (partea 3);
3) Actele prevăzute de părțile unu, doi sau trei ale articolului 188 din Codul penal al Federației Ruse, săvârșite de un grup organizat (partea 4).
Obiect de contrabandă. În cazul circulației ilegale a mărfurilor și articolelor peste frontiera vamală a Federației Ruse, se încalcă procedura de reglementare de stat a activității economice străine, care include o procedură generală, iar în legătură cu un grup separat de mărfuri și articole - o procedură specială. pentru mutarea lor peste graniță. Infracțiunile legate de contrabandă provoacă un prejudiciu sau creează o amenințare de vătămare pentru:
1) securitate economică (în cazul exportului ilegal de materii prime importante din punct de vedere strategic);
2) siguranța publică(în cazul circulației ilegale a stupefiantelor, psihotropelor și a altor substanțe, a armelor de foc etc.);
3) securitate naționala Rusia, securitatea comunității mondiale (în cazul exportului sau importului ilegal de arme de distrugere în masă, precum și materiale și echipamente folosite la crearea acestora);
4) interesele culturii (în cazul contrabandei cu bunuri culturale).
Subiectul infracțiunii are o mare importanță juridică pentru caracterizarea obiectului de contrabandă și a infracțiunii în general. În funcție de aceasta, legiuitorul distinge două tipuri de contrabandă, diferențiind pedeapsa pentru acestea.
Orice bunuri și alte articole aflate în liberă circulație sunt denumite ca primul tip de articol de contrabandă: produse industriale și alimentare, articole de uz casnic, valută, valori valutare, bijuterii, vehicule, băuturi alcoolice, produse din tutun etc.
Ca al doilea tip de obiect de contrabandă, o listă exhaustivă a mărfurilor și a altor articole retrase în întregime sau parțial din libera circulație civilă (droguri, dispozitive explozive etc.), precum și în legătură cu care norme speciale de circulație prin vamă frontieră (materiale și echipamente care pot fi folosite pentru a crea arme de distrugere în masă etc.).
Partea obiectivă a contrabandei este deplasarea peste granița vamală a Federației Ruse, de exemplu. la exportul de pe teritoriul Rusiei (export) sau importul pe teritoriul său (import) de mărfuri sau alte articole specificate în partea 1 sau 2 a articolului 188 din Codul penal al Federației Ruse prin orice mijloace, inclusiv expedierea prin poștă internațională , utilizarea transportului prin conducte sau a liniilor electrice. De regulă, contrabanda se desfășoară sub formă de acțiuni active, dar cazurile de comitere a acesteia prin inacțiune penală nu sunt excluse. Asemenea situații apar atunci când o infracțiune este săvârșită prin eforturile mai multor complici, inclusiv în cadrul unui grup organizat, în care rolul complicilor individuali poate să nu aibă legătură cu săvârșirea de acțiuni de circulație directă a mărfurilor peste frontiera vamală.
Contrabanda ar trebui considerată o infracțiune completă din momentul în care mărfurile sau alte articole au fost efectiv mutate peste granița vamală a Rusiei, de exemplu. au fost importate pe teritoriul său vamal sau au fost exportate din acesta pe teritoriul altui stat, într-o zonă vamală liberă sau într-un antrepozit liber.
În cazul contrabandei, etapele de pregătire sunt posibile (cu excepția celor care fac obiectul părții 1 a articolului 188 din Codul penal al Federației Ruse, deoarece conform paragrafului 2 al articolului 30 din Codul penal nu se pedepsește penal) și încercări. Ca pregătire pentru contrabandă ar trebui luate în considerare, de exemplu, acțiunile de obținere ilegală a unei licențe de export de materii prime importante din punct de vedere strategic, droguri; certificate de export de bunuri culturale; echipamentul ascunzătoarelor; convingerea altor persoane să comită în comun contrabandă și alte acțiuni menite să creeze condiții pentru săvârșirea acestei infracțiuni. De menționat că, din cauza latenței mari a acțiunilor pregătitoare și a dificultăților semnificative de a le dovedi, cauzele penale în această etapă sunt extrem de rare.
Subiecții de contrabandă pot fi persoane sănătoase la minte care au împlinit vârsta de 16 ani, indiferent de cetățenie.
Funcționarii care au săvârșit infracțiuni folosind funcția lor oficială sunt recunoscuți ca subiecți speciali ai unuia dintre tipurile calificate de contrabandă.
Latura subiectivă a contrabandei este caracterizată de o formă deliberată de vinovăție. Intenția directă a făptuitorului include cunoașterea circumstanțelor reale ale infracțiunii.
În cazurile prevăzute de lege, făptuitorul trebuie să cunoască și circumstanțele agravante relevante (părțile 3 și 4 ale articolului 188 din Codul penal al Federației Ruse), stadiul implementării intenției penale (articolul 30 din Codul penal). al Federației Ruse), faptul săvârșirii unei infracțiuni în complicitate cu o altă persoană (articolul 33 din Codul penal al Federației Ruse) ).
Motivul și scopul contrabandei nu au semnificație juridică pentru calificarea unei infracțiuni. Cel mai adesea, în cazul contrabandei, acestea sunt de natură egoistă, dorința și dorința de a se îmbogăți ilegal, dar pot fi diferite.
Contrabandă calificată. Primul tip de contrabandă calificată (partea 3 a articolului 188 din Codul Penal al Federației Ruse) include semne precum comiterea acesteia de către un funcționar care își folosește funcția oficială, precum și utilizarea violenței împotriva unei persoane care exercită controlul vamal.
Al doilea tip de contrabandă calificată include un simptom mai grav - săvârșirea unei infracțiuni de către un grup organizat.
Săvârșirea de contrabandă de către un funcționar care se folosește de funcția sa oficială înseamnă că autorii infracțiunii pot fi angajați ai unui organ de stat sau municipal (întreprinderi, instituții, organizații) care sunt reprezentanți ai autorităților, sau care exercită exerciții executive-administrative sau administrative. sarcini economice permanent, temporar sau prin ordin special. În consecință, subiecții tipului calificat de contrabandă pot fi funcționari ale căror atribuții includ punerea în aplicare a funcțiilor de control și alte cerințe ale legislației vamale a Federației Ruse. În primul rând, aceștia sunt funcționari ai autorităților vamale, puncte de control ale serviciului de frontieră; funcționarii ale căror activități sunt legate de circulația constantă a mărfurilor și vehiculelor și a altor obiecte peste frontiera vamală (căpitani de vase maritime, șefi de trenuri feroviare, comandanți ai echipajelor de aeronave, directori de expoziții internaționale etc.); oficiali - reprezentanți ai celor mai înalte organe ale puterii de stat (federale și subiecții federației) care trec granița în legătură cu îndeplinirea atribuțiilor oficiale.
Folosirea funcției sale oficiale în contrabandă înseamnă că oricare dintre funcționarii numiți, contrar intereselor serviciului, efectuează acțiuni care decurg din competențele sale de a exporta sau importa ilegal obiecte de contrabandă sau de a înlătura obstacole în calea săvârșirii acestei infracțiuni, ori de a să faciliteze comiterea acestuia de către el însuși sau de către alte persoane etc.
Dimensiuni mari, daune mari, venituri sau datorii la scară largă sunt recunoscute ca cost, daune, venit sau datorie într-o sumă care depășește două sute cincizeci de mii de ruble, în special mari - un milion de ruble.
Contrabanda cu folosirea violentei impotriva unei persoane care exercita controlul vamal. Pentru a califica contrabanda pe baza utilizării violenței, este important să se stabilească prezența nu numai a faptului violenței în sine și a tipului acesteia (fizic sau psihic), ci și a gradului de violență. Violența fizică poate consta în aplicarea unei singure lovituri sau a mai multor lovituri - bătăi, și poate duce, de asemenea, la aplicarea de ușoare, moderate sau vătămare gravă sănătatea victimei, care este acoperită de contrabandă. Violența psihică este amenințarea violenței fizice, indiferent de gravitatea acesteia.
se pedepsește cu amendă în mărime de la o sută de mii la cinci sute de mii de ruble, sau în cuantumul salariului sau salariului sau cu orice alt venit al persoanei condamnate pe o perioadă de la unu la trei ani, sau cu privarea de dreptul de a ocupa anumite funcții sau de a se angaja în anumite contrabande. Violența psihică este amenințarea violenței fizice, indiferent de gravitatea acesteia.
Contrabanda de către un grup organizat este recunoscută ca fiind cel mai periculos tip al acestei infracțiuni, care atrage cele mai severe pedepse. Aceste împrejurări au loc atunci când în săvârșirea contrabandei sunt implicate două sau mai multe persoane, care au convenit în prealabil cu privire la locul, ora, modalitatea săvârșirii infracțiunii, au convenit să îndeplinească aceleași roluri - au fost coautori ai infracțiunii, sau au repartizat funcţii criminale între ele. În ciuda prezenței în astfel de cazuri a autorilor infracțiunii, complicilor, organizatorilor, acțiunile fiecăruia dintre ei sunt calificate în conformitate cu partea 4 a articolului 188 din Codul penal al Federației Ruse.
Odată cu repartizarea rolurilor între membrii săi, un grup organizat în contrabandă se caracterizează și prin stabilitatea sa, i.e. prezența tuturor membrilor grupului de o singură intenție de a comite un număr de infracțiuni sau una, dar care necesită o pregătire îndelungată.
Pedeapsa pentru contrabandă în conformitate cu articolul 188 din Codul penal al Federației Ruse este prevăzută pentru: în partea 1 - o amendă în valoare de la o sută de mii la trei sute de mii de ruble sau în valoarea salariului sau a altor venituri ale condamnatului persoană pe o perioadă de la unu la doi ani sau închisoare de până la cinci ani; conform cu partea 2. - se pedepsește cu închisoare de la trei la șapte ani, cu sau fără amendă în mărime de până la un milion de ruble sau în cuantumul salariului sau salariului ori al oricărui alt venit al persoanei condamnate pe o perioadă de până la cinci ani.
O pedeapsă mai severă poate fi impusă pentru tipurile de infracțiuni calificate: în conformitate cu partea 3 - sunt pedepsiți cu închisoare pe un termen de la cinci la zece ani cu o amendă de până la un milion de ruble sau în cuantumul salariului sau al altor venituri ale persoană condamnată pe o perioadă de până la cinci ani sau fără aceasta; în conformitate cu partea 4 - se pedepsește cu închisoare de la șapte la doisprezece ani, cu sau fără amendă în valoare de până la un milion de ruble sau în cuantumul salariului sau al altor venituri ale persoanei condamnate pentru o perioadă de până la la cinci ani.
Exportul sau transferul ilegal de materii prime, materiale, echipamente, tehnologii, informații științifice și tehnice, efectuarea ilegală a muncii (prestarea de servicii) care pot fi utilizate pentru crearea de arme de distrugere în masă, arme și echipamente militare
Exportul ilegal de tehnologii, informații și servicii științifice și tehnice, materii prime, materiale și echipamente care pot fi utilizate la crearea de arme de distrugere în masă, vehicule de livrare, arme și echipamente militare ale acestora și pentru care s-a instituit un control special la export , va fi pedepsit
se pedepsește cu amendă în mărime de la o sută de mii la cinci sute de mii de ruble sau în cuantumul salariului sau salariului sau al altor venituri ale persoanei condamnate pe o perioadă de la unu la trei ani, sau cu privarea de dreptul de a ocupa anumite funcții sau practică anumite funcții (de exemplu, faptul demiterii cu încălcarea unui special controale la export a fost identificat în timpul efectuării controlului vamal), formează o tentativă de infracțiune.
Subiecții exportului ilegal pot fi persoane fizice, sănătoase, care au împlinit vârsta de 16 ani, indiferent de cetățenie. Ținând cont de particularitățile acestei infracțiuni, aceștia pot fi funcționari sau reprezentanți ai producătorilor, organizațiilor de export, autorizați să efectueze astfel de operațiuni. Pentru furnizarea de servicii de această natură, întrucât infracțiunea este săvârșită în afara Rusiei, doar cetățenii Federației Ruse sau apatrizii cu reședința permanentă în Rusia sunt supuși răspunderii penale în temeiul articolului 189 din Codul penal al Federației Ruse.
Sub o persoană îndreptățită să desfășoare activitate economică străină, în Acest articolînseamnă șeful unei persoane juridice creată în conformitate cu legislația Federației Ruse și care are o locație permanentă pe teritoriul Federației Ruse, precum și o persoană care are un loc de reședință permanent pe teritoriul Federației Ruse și este înregistrată pe teritoriul Federației Ruse ca antreprenor individual.
Latura subiectivă a infracțiunii este caracterizată de o formă deliberată de vinovăție. Persoana este conștientă că este ilegal, adică. cu încălcarea controlului special al exporturilor și a procedurii stabilite pentru vămuire, exportă tehnologii, informații științifice și tehnice de pe teritoriul vamal al Rusiei în afara granițelor sale sau oferă servicii producătorilor străini, realizează că acestea pot fi folosite pentru a crea arme de distrugere în masă sau vehiculele lor de livrare, sau armele și echipamentele militare și dorește să efectueze aceste acțiuni. Vinovatul poate avea orice motive și scopuri.
Nerestituirea pe teritoriul Federației Ruse a elementelor din patrimoniul artistic, istoric și arheologic al popoarelor Federației Ruse și ale țărilor străine.
Răspunderea pentru această crimă a fost stabilită pentru a păstra moștenirea culturală a popoarelor Rusiei, precum și pentru a proteja valorile culturale de exportul și transferul ilegal de drepturi de proprietate.
În conformitate cu articolul 190 din Codul penal al Federației Ruse, este o infracțiune neîntoarcerea pe teritoriul Federației Ruse într-o anumită perioadă de timp elemente din patrimoniul artistic, istoric și arheologic al popoarelor Federației Ruse și țări străine, exportate în afara granițelor sale, dacă această returnare este obligatorie în conformitate cu legislația actuală a Federației Ruse.
Obiectul infracțiunii este monopolul de stat asupra circulației obiectelor din moștenirea artistică, istorică și arheologică a popoarelor Federației Ruse și a țărilor străine, și nu monopolul de stat asupra proprietății și dispunerii acestora, după cum cred unii autori. Drepturile persoanelor fizice și juridice - proprietarii de bunuri culturale în astfel de cazuri nu sunt limitate pe deplin de legislația actuală a Federației Ruse, ci doar în ceea ce privește dreptul de a muta bunuri culturale în afara teritoriului Federației Ruse. Dreptul de a le deține și de a folosi de către stat nu este monopolizat.
Subiectul acestei infracțiuni pot fi valorile culturale enumerate la articolele 7, 9, 27 din Legea RF „Cu privire la exportul și importul de bunuri culturale”.
Datorită semnificației lor istorice, artistice, științifice sau de altă natură culturală, este permis doar exportul lor temporar în afara teritoriului vamal al Federației Ruse.
Valorile culturale ale Federației Ruse atribuite special obiecte de valoare moștenirea culturală a popoarelor Federației Ruse nu este supusă exportului (chiar temporar) din Rusia și, prin urmare, nu poate face obiectul infracțiunii analizate.
Exportul temporar de bunuri culturale în cadrul cooperării internaționale dintre Rusia și alte state se realizează de către muzee, arhive, biblioteci, alte persoane juridice și persoane fizice pentru organizarea de expoziții, realizarea de restaurări, cercetare științifică, în legătură cu activități teatrale și alte activități artistice și în alte scopuri necesare.
Procedura de export temporar de bunuri culturale cu obligația de a le reimporta în perioada convenită este strict reglementată de Legea Federației Ruse „Cu privire la exportul și importul de bunuri culturale” și alte reglementări.
Cererile proprietarilor de bunuri culturale sau ale persoanelor autorizate ale acestora pentru export temporar sunt luate în considerare, iar certificatele pentru dreptul de export temporar al acestora sunt luate în considerare de către departamentul și departamentul relevant al Ministerului Culturii al Federației Ruse și instituțiile subordonate acestora.
Dacă cererea de export temporar se referă la bunuri culturale care conțin metale prețioase și pietre prețioase, materiale de arhivă sau arme care sunt bunuri culturale, atunci se eliberează un certificat pentru dreptul de export temporar în acord cu Comitetul pentru metale prețioase (Ministerul Finanțelor), Serviciul de Arhivă de Stat al Rusiei și Ministerul Afacerilor Interne al Federației Ruse.
Latura obiectivă a infracțiunii se exprimă în inacțiunea penală a persoanei, adică. în neefectuarea acțiunilor prevăzute de lege - după expirarea perioadei stabilite, returnarea (importul) pe teritoriul Federației Ruse a valorilor culturale exportate temporar de acesta în afara granițelor acesteia.
Mai mult, o astfel de inacțiune a unei persoane este recunoscută ca infracțiune numai dacă are o oportunitate obiectivă și subiectivă de a-și îndeplini obligațiile. Dacă inacțiunea s-a datorat, de exemplu, dezastru natural(valori culturale eliminate temporar în timpul incendiului galeriei în care au fost expuse; au fost distruse într-un accident de avion etc.) sau o boală gravă a feței, atunci nu se pedepsește, deoarece a fost rezultatul forței. majoră.
Infracțiunea este recunoscută ca fiind încheiată din momentul în care expiră termenul stabilit pentru exportul temporar de bunuri culturale.
Subiectul infracțiunii este general, adică. poate fi o persoană fizică, sănătoasă, de peste 16 ani, indiferent de cetățenie.
Subiecții infracțiunii pot fi angajați ai muzeelor, arhivelor, bibliotecilor și altor depozite de valori culturale de stat și municipale, autorizați să le exporte temporar; reprezentanți ai persoanelor juridice care nu fac parte din sistemul organelor de stat și municipale și cetățeni privați - proprietarii de bunuri culturale exportate temporar sau reprezentanții autorizați ai acestora (reprezentanții). În cazul în care împuterniciții (reprezentanții) proprietarilor de bunuri culturale comit o infracțiune în complicitate cu proprietarii, aceștia din urmă sunt supuși răspunderii pentru complicitate.
Latura subiectivă a infracțiunii se caracterizează prin vinovăție sub forma intenției directe. Făptuitorul realizează că perioada stabilită pentru exportul temporar de bunuri culturale a expirat, dar el, contrar acordului asumat - obligația de a le returna, nu întreprinde nicio acțiune pentru a le importa pe teritoriul Rusiei și nu dorește să le facă. fa asta.
O infracțiune similară, săvârșită din neglijență sau aroganță, poate duce la răspunderea pentru încălcarea regimului de export temporar.
Motivele și scopurile făptuitorului nu afectează calificarea infracțiunii, deoarece pot fi orice. Dar ele sunt supuse clarificării, deoarece sunt luate în considerare la impunerea unei pedepse, care este prevăzută sub formă de închisoare de până la 8 ani cu o amendă de până la 1 milion de ruble. sau fără ea.
Nereturnarea fondurilor în valută străină din străinătate . Articolul 193 din Codul penal al Federației Ruse prevede răspunderea penală pentru nereturnarea pe scară largă din străinătate de către șeful organizației de fonduri în valută străină, care, în conformitate cu legislația Federației Ruse, sunt supuse la transferul obligatoriu în conturile unei bănci autorizate a Federației Ruse.
Pericolul social al acestei infracțiuni constă în faptul că încalcă procedura stabilită pentru efectuarea tranzacțiilor valutare, subminând astfel stabilitatea pieței valutare ruse, interesele financiare ale Rusiei, deoarece bugetul de stat nu primește sume semnificative de încasările în valută.
Obiectul acestei infracțiuni este relatii publice apărute în domeniul activităţilor financiare în ceea ce priveşte reglementarea valutară.
Subiectul unei infracțiuni este valuta (valută - bancnote, bonuri de tezaur, monede aflate în circulație, precum și cele retrase sau retrase din circulație, dar supuse schimbului); fonduri în conturi în unități monetare ale statelor străine și în unități monetare sau de cont internaționale, valori mobiliareîn valută - documente de plată (cecuri, obligațiuni) și alte bilete la ordin, precum și fonduri în valută străină primite în favoarea rezidenților sub formă de cadouri, donații, contribuții caritabile și alte chitanțe necomerciale, deoarece acestea urmează a fi creditate către conturile rezidenților în băncile autorizate.
Nerestituirea fondurilor în valută străină din străinătate atrage răspunderea penală numai dacă suma acestor fonduri depășește cinci milioane de ruble.
În conformitate cu legislația valutară actuală a Federației Ruse, transferul de valută străină în conturile băncilor autorizate trebuie efectuat în termen de 90 de zile de la data plății pentru tranzacțiile valutare curente, sub orice formă în favoarea rezidentului. Transferul de valută către sucursalele băncilor autorizate din străinătate nu poate fi considerat ca îndeplinind obligația de transfer.
Controlul valutar asupra primirii veniturilor valutare din mărfuri de export în Federația Rusă este efectuat de autoritățile de control valutar (Banca Centrală a Federației Ruse, Guvernul Federației Ruse) și agenții de control valutar (băncile autorizate, departamentele de control valutar din vama regională). administraţii şi vamă).
Latura obiectivă a infracțiunii se caracterizează printr-un act sub formă de inacțiune – nereturnarea, i.e. neîndeplinirea obligațiilor de a transfera pe scară largă fondurile primite în străinătate în valută străină către o bancă autorizată sau altă instituție de credit autorizată. Aceasta poate fi sub forma inacțiunii obișnuite a vinovatului, neemiterea unui ordin de transfer, refuzul de a semna documentele bancare etc.
Cel mai adesea, faptul nereturnării fondurilor valutare este ascuns în diferite moduri. Cu toate acestea, astfel de acțiuni active nu afectează calificarea infracțiunii.
Subiectul acestei infracțiuni este unul deosebit, acesta nu poate fi decât șeful organizației exportatoare (indiferent de forma de proprietate), adică. o persoană care are dreptul la prima semnătură pe documentele financiare și bancare relevante, care este obligată să transfere (controlul transferului) fonduri valutare din străinătate. Alte persoane pot fi și complice la săvârșirea acestei infracțiuni.
Latura subiectivă a infracțiunii este caracterizată de o formă deliberată de vinovăție. Șeful organizației exportatoare își dă seama că nu îndeplinește obligația de a returna fonduri în valută din străinătate (nu le transferă într-un cont la o bancă autorizată) și dorește să facă acest lucru.
Motivele și scopurile nereturnării valutei pot fi diferite, ceea ce, fără a afecta calificările, ar trebui să fie luate în considerare la impunerea unei pedepse, care este prevăzută sub formă de închisoare de până la 3 ani.
Sustragerea de la plata taxelor vamale percepute unei organizații sau unei persoane fizice.
Aceeași faptă, săvârșită de un grup de persoane prin conspirație anterioară sau pe o scară deosebit de mare, se pedepsește cu amendă în mărime de la o sută de mii la cinci sute de mii de ruble sau în cuantumul salariului sau al altor venituri ale condamnatului. persoană pe o perioadă de la unu la trei ani, sau cu închisoare de până la cinci ani, cu sau fără privarea de dreptul de a ocupa anumite funcții sau de a se angaja în anumite activități pe o perioadă de până la trei ani.
Articolul 194 din Codul penal al Federației Ruse stabilește răspunderea diferențiată:
Pentru sustragerea de plăți vamale pe scară largă (partea 1 a articolului 194);
Pentru sustragerea de la plățile vamale, săvârșită de un grup de persoane prin conspirație prealabilă; la scară deosebit de mare, (partea 2 a articolului 194).
Pericolul public al acestui fapt este acela că, ca urmare a comiterii sale, bugetul de stat nu primește fonduri din colectarea taxelor vamale, taxelor vamale și a altor plăți vamale.
Obiectul acestei infracțiuni îl constituie procedura stabilită de colectare a impozitelor ca parte integrantă a sistemului fiscal.
Obiectul infracțiunii îl constituie plățile vamale care se percep în ordinea stabilită la mutarea mărfurilor și vehiculelor peste frontiera vamală a Federației Ruse și în alte cazuri prevăzute de legislația fiscală.
Sumele specifice (ratele), precum și procedura de calculare a fiecăruia dintre aceste tipuri de plăți vamale sunt determinate de Legea Federației Ruse „Cu privire la Tariful Vamal”, Codul Muncii al Federației Ruse și alte reglementări.
Evaziunea plăților vamale este recunoscută ca fiind comisă pe scară largă dacă valoarea plăților vamale neplătite depășește cinci sute de mii de ruble și, la scară deosebit de mare, - un milion cinci sute de mii de ruble.
Latura obiectivă a infracțiunii se exprimă atât în acțiuni care vizează sustragerea de la plata plăților vamale, cât și în inacțiune - neplata plăților vamale în termenele limită... Întrucât dispoziția articolului 194 din Codul penal este generală, pentru a înțelege modalitățile specifice de săvârșire a infracțiunii, este necesar să ne referim la Articolele din Codul muncii, care conțin descrierea acestora.
Astfel de acțiuni pot fi efectuate în următoarele moduri:
1. O declarație în declarația vamală sau alte documente necesare în scopuri vamale, informații false despre regimul vamal, valoarea în vamă, țara de origine a mărfurilor și vehiculelor, prețul acestora; alte informații care oferă motive pentru scutirea de la plata plăților vamale sau subestimarea sumelor acestora;
2. Depunerea la autoritatea vamală a documentelor care conțin informații false despre plata efectuată sau despre asigurarea plăților vamale;
3. Retragerea de către plătitor a documentelor de plată pentru banca care transferă fonduri în conturile autorităților vamale;
4. Ascunderea de către plătitor a conturilor la bănci și alte instituții de credit, care dispun de fondurile necesare achitării taxelor vamale etc. Neachitarea plăților vamale din cauza unor circumstanțe independente de controlul plătitorului care au făcut imposibil ca plătitorul să efectueze plățile vamale la timp nu creează un aspect obiectiv al acestei infracțiuni (de exemplu, toate fondurile au fost retrase din contul său folosind un fals). sfat).
Pentru răspunderea în temeiul articolului 194 din Codul penal, nu contează dacă persoana s-a sustras de la plata unuia sau mai multor tipuri de plăți vamale. Este important, totuși, ca valoarea plăților vamale neplătite în ambele cazuri să îndeplinească criteriul de mărime mare. Dacă această sumă se formează ca urmare a neplății mai multor tipuri de plăți vamale, atunci pentru răspundere este necesar să se dovedească că neplata acestor tipuri de plăți a fost acoperită de o singură intenție a făptuitorului.
Momentul încetării infracțiunii în cauză se datorează naturii faptei care vizează sustragerea de la plata plăților vamale, precum și modului de realizare a acesteia. În funcție de aceasta, infracțiunea se recunoaște săvârșită fie din momentul expirării termenului, amânării sau plății în rate a plăților vamale, fie din momentul utilizării efective și cedării mărfurilor în alte scopuri decât cele referitoare la care privilegii asupra plăților vamale au fost acordate sau, din momentul acceptării de către vamă, organismul decide asupra unei amânări, plan de rate sau scutire de la plata plăților vamale integrale sau parțiale, precum și asupra restituirii plăților vamale plătite, pe baza privind furnizarea de către plătitor de informații inexacte, documente care conțin informații inexacte sau după comiterea altora actiuni ilegale privind sustragerea de la plățile vamale.
Subiectul acestei infracțiuni poate fi o persoană care a împlinit vârsta de 16 ani, o persoană fizică sănătoasă la minte sau un funcționar care mută, declară, prezintă și prezintă bunuri sau alte obiecte pentru vămuire în nume propriu sau reprezintă interesele altora. persoane. În conformitate cu Codul Muncii al Federației Ruse, următoarele pot fi clasificate drept subiecte de infracțiune: declarant, broker, specialiști în vămuire, proprietarul unui antrepozit vamal sau depozit temporar, magazin duty-free sau șefi de persoane juridice.
Persoanele care au dobândit proprietatea sau deținerea mărfurilor și vehiculelor importate ilegal (fără a plăti taxele vamale stabilite), dacă au știut despre acest lucru la momentul achiziției, sunt supuse răspunderii pentru complicitate la săvârșirea acestei infracțiuni.
Latura subiectivă a acestei infracțiuni se caracterizează printr-o formă deliberată de vinovăție: persoana își dă seama că într-un fel sau altul se sustrage de la plata taxelor vamale pe scară largă și dorește să facă acest lucru, i.e. îşi îndreaptă eforturile către punerea în aplicare a actului social periculos pe care l-a realizat.
Neplata la timp a plăților vamale din cauza neglijenței nu constituie infracțiune, dar atrage răspunderea administrativă pentru încălcarea reglementărilor vamale. Aceeași răspundere apare și în cazul sustragerii deliberate de taxe vamale nu pe scară largă.
S-a stabilit responsabilitatea pentru un tip calificat de evaziune a plăților vamale pe scară largă - dacă a fost comisă în mod repetat. Apariția repetată are loc, în primul rând, dacă fiecare dintre episoadele imputate subiectului din plata taxelor vamale pe scară largă este o infracțiune de sine stătătoare, neacoperită de o singură intenție. Și, în al doilea rând, dacă pentru o infracțiune anterior săvârșită persoana nu a fost eliberată de răspundere penală în modul prescris, sau condamnarea pentru infracțiunea anterior săvârșită nu a fost stinsă sau înlăturată.
Sustragerea de la plata taxelor vamale se pedepsește cu o amendă în mărime de la o sută de mii la trei sute de mii de ruble sau în cuantumul salariului sau a oricărui alt venit al persoanei condamnate pe o perioadă de la unu la doi ani, sau lucrări obligatorii pe un termen de la o sută optzeci până la două sute patruzeci de ore sau închisoare de până la 2 ani.
| Cuprins |
|---|
| Vămuirea și controlul vamal. Activitățile de aplicare a legii ale autorităților vamale. |
| PLAN DIDACTIC |
| Prevederi de bază ale vămuirii |
| Circumstanțele care împiedică acțiunea într-o cauză privind contravenție administrativă |
| Responsabilitatea conform legii vamale |
| Apelul și luarea în considerare a deciziilor, acțiunilor sau inacțiunii autorităților vamale ale Federației Ruse și ale funcționarilor acestora |
| Toate paginile |
Jbankov, V.A.
2004
Adnotare: Publicat: Buletinul Juridic Siberian. - 2004. - Nr. 4. Textul integral al documentului:
Jbankov, V.A.
Infracțiunile vamale: esența și problemele de detectare
Infracțiunile vamale sunt fapte periculoase din punct de vedere social, vinovate, pedepsite, săvârșite în domeniul activității economice, atunci când mărfurile și vehiculele sunt exportate și returnate pe teritoriul Rusiei peste frontiera vamală, contrar interdicției legale. Se remarcă într-un grup aparte, întrucât sunt implementate în domeniul activităților vamale sau vamale.
Acestea includ: contrabanda (articolul 188 din Codul penal al Federației Ruse); exportul ilegal de tehnologii, informații și servicii științifice și tehnice, materii prime, materiale și echipamente utilizate la crearea armelor de distrugere în masă, arme și echipamente militare (articolul 189 din Codul penal al Federației Ruse); nereturnarea pe teritoriul Federației Ruse a obiectelor din patrimoniul artistic, istoric și arheologic al popoarelor Federației Ruse și ale țărilor străine (Articolul 190 din Codul Penal al Federației Ruse); nereturnarea din străinătate a fondurilor în valută străină (Art. 193 din Codul penal al Federației Ruse); sustragerea plăților vamale percepute organizațiilor sau persoanelor (art. 194 din Codul penal al Federației Ruse).
Aceste infracțiuni sunt clasificate de legiuitor (capitolul 22 din Codul penal al Federației Ruse) în infracțiuni economice. Aceștia invadează securitate economică A Federației Ruse, care este definită ca starea economiei care asigură un nivel suficient de existență socială, politică și de apărare și dezvoltarea progresivă a Federației Ruse, invulnerabilitatea și independența intereselor sale economice în raport cu posibilele amenințări externe și interne și influențe (Legea federală din 13.10.95, nr. 157-FZ „Cu privire la reglementarea de stat a comerțului exterior”).
Infracțiunile vamale sunt comise pe fondul transformărilor socio-economice care au loc în țară, când controlul total al statului a fost înlocuit cu un mecanism de reglementare de stat a relațiilor comerciale ale participanților ruși pe piața internațională folosind instrumente și metode tradiționale pentru țări. cu economii de piata. În acest scop, au fost adoptate acte normative care stabilesc regulile de bază ale activității economice străine: Decretul Președintelui Federației Ruse din 15 noiembrie 1991 „Cu privire la liberalizarea activității economice străine pe teritoriul Federației Ruse”, Rezoluția Prezidiul Sovietului Suprem al RSFSR din 8 octombrie 1991. „Cu privire la măsurile de reorganizare a activității economice străine în RSFSR”, Rezoluția Consiliului de Miniștri - Guvernul Federației Ruse din 02.11.93, „Cu privire la măsurile de liberalizare a activității economice străine”, Legea federală din 13.10.95, „Cu privire la stat reglementarea comerțului exterior”.
Liberalizarea și intensificarea activității economice externe nu au putut decât să afecteze starea și dinamica infracțiunilor vamale, după cum reiese din datele statistice (vezi tabel).
Analiza criminalității vamale ne permite să identificăm o serie de caracteristici esențiale ale acesteia, în special pericolul social crescut, comiterea infracțiunilor în mare parte de către comunitățile criminale organizate și latența.
În ceea ce privește pericolul public sporit, se poate observa că infracțiunile vamale încalcă nu numai securitatea economică și socială a Rusiei în ansamblu și a fiecărui cetățean al acesteia, ci și securitatea întregii comunități mondiale, deoarece subminează fundamentele economice și sociale ale întregii comunități mondiale. Trebuie remarcat faptul că recent s-a înregistrat o „schimbare în centru” notabilă a scurgerii de fonduri valutare în străinătate în cadrul unor contracte fictive. Exportul de fonduri valutare în străinătate, inclusiv sub formă de platină, aur, pietre prețioase și valută străină, a atins o scară largă, ceea ce provoacă daune majore intereselor economice ale Rusiei. Potrivit estimărilor Băncii Rusiei, fluxul de valută străină trimis din Rusia în străinătate este în prezent între 1,5 și 2,0 miliarde de dolari SUA pe lună. Potrivit estimărilor experților, exportatorii reușesc să „ascundă” în străinătate până la 30% din câștigurile valutare ale Rusiei, această sumă depășește 20-30 de miliarde de dolari pe an (în timp ce toate rezervele de aur și de schimb valutar ale Federației Ruse sunt estimate la 13 dolari). -14 miliarde).
Suma totală a fondurilor în valută nereturnată din străinătate, conform diverselor estimări, variază între 200 și 450 de miliarde de dolari. În același timp, majoritatea investițiilor potențiale de capital sunt transferate în străinătate folosind structuri bancare străine și alte structuri financiare, unde sunt depuse în conturile structurilor comerciale care au legături strânse cu lumea interlopă Rusia.
Tranzitul intravamal al mărfurilor pe teritoriul Rusiei este utilizat pe scară largă. Continuă creșterea tranzacțiilor ilegale cu mărfuri accizabile, în principal alcool și produse din tutun, efectuate pe canale economice străine.
Abuzul în procesul de import de mașini de fabricație străină din străinătate a atins proporții fără precedent.
Situația din sfera economică externă s-a complicat semnificativ în legătură cu crearea zonelor economice libere (ZEL). Mulţi din stat şi organizatii comerciale tratamentul națiunii celei mai favorizate în activitatea economică străină este folosit doar în scopuri egoiste. Prin urmare, există tendința de a complica situația penală în ZEL. Adesea, aceste zone sunt folosite ca „canal de pompare” pentru materii prime strategice, resurse limitate și monedă din Rusia. Au fost observate cazuri de inconsecvență a activităților economice și investiționale străine ale entităților economice cu legislația rusă actuală, iar afacerile din umbră au devenit larg răspândite.
Scurgerile de valută din Rusia continuă prin așa-numitele zone offshore (Cipru, SUA, Malta, Seychelles, Elveția și alte țări).
Conform Camera de Conturi Rusia, doar în Cipru cetățeni ruși Au fost create aproximativ 4 mii de întreprinderi, dintre care doar 40 au fost înscrise în registrul Camerei Înregistrării de Stat din cadrul Ministerului Economiei al Rusiei. În total, potrivit experților, în zonele offshore au fost create aproximativ 60 de mii de întreprinderi cu participare rusă.
Zonele offshore sunt una dintre sursele importante de alimentare a crimei organizate internaționale și a spălării banilor. Ca exemplu, ne putem referi la Actul de dezvoltare economică din Seychelles din 1996. Potrivit acestuia, investitorii care au plasat cel puțin 10 milioane USD în Seychelles au fost scutiți de urmărirea penală pentru spălare de bani și au dobândit protecție împotriva confiscării proprietății, cu excepția cazului în care au comis acte violente sau crime legate de droguri direct în Seychelles.
O atenție deosebită trebuie acordată pericolului traficului de droguri, care reprezintă o amenințare reală pentru umanitate. Din cele 50 de milioane de oameni care consumă droguri în lume, peste 3 milioane sunt în Rusia. În prezent, comerțul cu droguri depășește cifra de afaceri anuală globală din comerțul cu mașini și reprezintă 8% din totalul comerțului mondial.
Datele statistice, materialele cauzelor penale indică faptul că Rusia devine un obiect al expansiunii afacerilor internaționale cu droguri, iar grupurile criminale de traficanți ruși de droguri au intrat în interacțiune activă cu aceștia. Mai mult de jumătate din toate drogurile confiscate sunt de origine străină, iar drogurile atât de periculoase și scumpe precum heroina, cocaina, opiu și drogurile sintetice, care umplu rapid piața drogurilor, provin aproape în întregime din străinătate prin canale de contrabandă.
Următoarea caracteristică a infracțiunilor vamale este săvârșirea acestora, în mare măsură, de către comunitățile infracționale organizate.
Grupurile criminale organizate atacă droguri, arme, materiale nucleare și componente ale armelor chimice, vehicule, metale din pământuri rare, bunuri culturale, monede etc.
Acțiunile grupurilor infracționale organizate sunt adesea de natură internațională. Un nou fenomen criminal al crimei organizate care aduce atingere intereselor statelor în domeniul tehnologia Informatieiși telecomunicațiile, este o crimă în așa-numitul spațiu cibernetic. Dezvoltarea spațiului cibernetic nu numai că a transformat capacitatea subiecților de drept internațional de a încheia o mare varietate de tranzacții transfrontaliere, ci și securitatea statelor, deoarece a devenit posibilă decriptarea codurilor lor criptografice care controlează sistemele de rachete și arme spațiale.
Cererea în continuă creștere pentru arme în sfera criminală, internaționalizarea comunităților criminale o fac problema reala contrabanda cu arme si munitii. Există o tendință constantă de creștere a volumului traficului ilegal de bunuri culturale peste frontiera vamală. Recent, s-a intensificat activitatea grupurilor infracționale organizate, specializate în exportul ilegal de bunuri culturale.
Autoritățile vamale au de-a face din ce în ce mai mult nu cu contrabandiști la întâmplare, ci cu structuri care funcționează în cadrul unei afaceri „din umbră” bine organizate. Unul dintre cele mai atractive domenii de activitate ale structurilor criminale este cifra de afaceri ilegală a obiectelor de proprietate intelectuală (lunar, de exemplu, aproximativ un milion de CD-uri sunt furnizate ilegal pe piața internă a Rusiei). Influența crimei organizate în contrabanda cu alcool este în creștere. Încă pe nivel inalt Ceea ce rămâne este importul ilegal de mașini în țară, încasarea de venituri necontrolate de stat din cauza evadării masive a plăților vamale, utilizarea livrărilor de reimport de mașini fabricate la fabricile interne. Sferele care aduc cele mai mari venituri au intrat pe orbita intereselor grupurilor criminale: exportul de petrol, metale, cherestea, importul de alimente si alte bunuri.
O altă caracteristică a infracțiunilor vamale este latența lor extrem de mare. Statisticile de mai sus nu reflectă în niciun caz sfera activității criminale în sfera vamală. În special, conform Institutului de Cercetare All-Rusian al Ministerului Afacerilor Interne al Rusiei, în 1996, au fost comise 26 de mii de cazuri de contrabandă și evaziune de la plăți vamale, au fost înregistrate 13,4 mii de tranzacții valutare ilegale. Conform statisticilor de mai sus, în 1996, 1296 de dosare penale au fost inițiate în temeiul articolului 188 din Codul penal al Federației Ruse (contrabandă) și 903 - în conformitate cu articolul 194 din Codul penal al Federației Ruse (evaziunea plăților vamale percepute de la organizații). sau persoane fizice) și nici un singur caz conform articolului 193 din Codul penal al Federației Ruse (nerestituirea din străinătate a fondurilor în valută).
Potrivit experților, peste 100 de mii de infracțiuni vamale sunt comise anual în Rusia.
O atenție deosebită trebuie acordată contrabandei cu stupefiante și substanțe psihotrope.
Conceptul de securitate națională, aprobat prin decretul președintelui Federației Ruse VV Putin din 10 ianuarie 2000 nr. 24, remarcă faptul că creșterea consumului de stupefiante și substanțe psihotrope în Federația Rusă reprezintă o amenințare pentru securitatea nationala a tarii.
Traficul ilicit de droguri ocupă primul loc în activitățile comunităților internaționale organizate. Infiltrarea traficului organizat de droguri în economie subminează eforturile guvernelor de a crea și dezvolta infrastructura economică pentru a aborda problemele economice și sociale. Activitățile comunităților criminale organizate internaționale dăunează grav eforturilor guvernelor naționale în încercarea de a rezolva problemele economice și sociale, reprezentând o amenințare la adresa securității publice și naționale a oricărei țări.
Autoritățile vamale ale Federației Ruse desfășoară anumite activități pentru combaterea contrabandei cu stupefiante și substanțe psihotrope. Potrivit Serviciului Vamal Federal al Federației Ruse, în structura stupefiantelor predomină narcotice, psihotrope și droguri puternice: heroină, marijuana, opiu, hașiș, paie de mac; mazepam, fenazepam și alte tranchilizante; efedra, efedrina si preparate cu efedrina; fepranonă și analogi; morfină și analogi; morfină și analogi; fenobarbital și alte barbiturice. În același timp, se remarcă: o creștere accentuată a contrabandei cu heroină (4 cazuri în 1995, 386 - în 1999, 366 - în 2000); scadere - paie de mac (385 cazuri in 1995, 37 cazuri - in 1999, 25 - in 2000). Totodată, numărul dosarelor penale deschise pe faptele de contrabandă cu droguri este extrem de nesemnificativ. În special, în depunerea Parchetului General din 18.05.00, nr. 23d-5-00, adresată președintelui Comitetului Vamal de Stat al Federației Ruse, se observă că numărul de dosare penale inițiate pentru droguri contrabanda este extrem de redusa si se ridica la 455 in 1997. , in 1998 - 414, in 1999 - 747.
Cele de mai sus impune analiza motivelor nedepistarii infractiunilor vamale. Studiul a constatat că principalele includ:
1. Deschiderea, transparența frontierei de stat a Federației Ruse cu statele vecine.
2. Probleme de organizare și stare a controlului vamal la frontiera vamală.
3. Lacune în domeniul cunoștințelor juridice și de altă natură în rândul funcționarilor vamali, în primul rând, în rândul angajaților implicați în vămuirea și controlul vamal asupra circulației mărfurilor și vehiculelor peste frontiera vamală a Federației Ruse.
4. Contracararea la depistarea infractiunilor vamale de catre functionarii vamali.
5. Suport material și tehnic insuficient al unităților și serviciilor care efectuează controlul vamal.
Impactul negativ al unui astfel de factor precum deschiderea și transparența frontierei de stat a Federației Ruse asupra stării de detectare a infracțiunilor vamale a devenit deosebit de acut în legătură cu prăbușirea URSS, când doar 20% din birourile vamale de frontieră au rămas în Rusia. . Între timp, lungimea granițelor Rusiei cu țările CSI este de 13915 km. Totodată, frontierele care împart ţările CSI, care până de curând erau republici unionale, aveau doar un caracter condiţionat, îndeplinind o funcţie foarte restrânsă, asigurând împărţirea administrativ-teritorială în cadrul spaţiului economic şi juridic comun. În acest sens, amenajarea frontierelor Federației Ruse de către posturile vamale și vamale pentru a preveni contrabanda și exportul de mărfuri și vehicule, substanțe narcotice, psihotrope etc. Are importanță critică... Această problemă devine deosebit de acută pe tronsonul de graniță dintre Rusia și Kazahstan, unde lungimea granițelor este de 7598,6 km, cuprinzând: 5936,1 km - terestre, 1516,7 km - fluvial, 70 km - lac, 85,8 km - maritim. Nici Rusia, nici Kazahstanul nu pot controla în prezent această graniță pe toată lungimea ei. Între timp, prin tronsonul ruso-kazah al graniței circulă principalele rute de contrabandă cu droguri: 80% heroină, aproximativ 70% opiu și peste 60% marijuana au fost importate din regiunea Asiei Centrale.
Lungimea totală a granițelor Rusiei cu statele vecine este de 60.933 km. Mai mult de jumătate sunt granițe maritime, dintre care 19.700 km trec de-a lungul Oceanului Arctic și 17.000 - de-a lungul Pacificului. În ciuda eforturilor continue, densitatea trecerilor internaționale de la granițele Rusiei rămâne una dintre cele mai scăzute din lume: 1 punct de control la 112 km de graniță terestră și 1 port la 489 km de granițe de apă. În unele zone, și cele mai criminogene pentru contrabandă, această densitate este mult mai mică. De exemplu, regiunea Saratov și Kazahstanul au o graniță de 557,5 km. Pe această porțiune de frontieră, regiunea Saratov este legată de Kazahstan prin drumuri de gradare și de țară de 1.000 și există doar două puncte de trecere a frontierei vamale.
Organizarea și starea controlului vamal la frontiera vamală reprezintă un factor foarte semnificativ care afectează nedepistarea infracțiunilor vamale, în special neplata taxelor vamale percepute de la o organizație sau o persoană fizică. O caracteristică a sistemului vamal modern al Federației Ruse este vămuirea finală a mărfurilor și vehiculelor importate pe teritoriul vamal al Federației Ruse, nu în regiunea biroului vamal de frontieră (biroul vamal de plecare), ci în interiorul birouri vamale de la locația destinatarilor mărfurilor. Această împrejurare este folosită de elementele penale, care indică persoane juridice fictive, locuri de livrare a mărfurilor inexistente etc., în actele pentru mărfurile care se deplasează.Este destul de dificil să se identifice astfel de infracțiuni în vama de frontieră în timpul vămii preliminare. procesul de vămuire, mai ales că anumite proceduri, de exemplu, transportul mărfurilor Cu mașinaîn cadrul procedurii TIR, nu prevăd controlul mărfurilor.
În ceea ce privește starea controlului, studiile efectuate arată că în prezent, fiecare vameș contabilizează zilnic 300 de tone de marfă ambalate și ambalate, iar doar 1% este inspectată efectiv.
În aceste condiții, articolele de contrabandă (ascunse, declarate incorect) nu sunt detectate.
Următorul factor este strâns legat de factorul de mai sus - lacune în domeniul cunoștințelor juridice și de altă natură în rândul funcționarilor vamali și, în primul rând, în rândul angajaților unităților care efectuează vămuirea și controlul vamal asupra circulației mărfurilor și vehiculelor prin vama. frontiera Federației Ruse: unități de vămuire și control vamal, control asupra livrării mărfurilor și vehiculelor, organizarea vămuirii și controlului vamal, controlul vămuirii, regimurile vamale, veniturile vamale federale și contabilitatea de numerar, statisticile și analizele vamale; control valutar.
Studiul a evidențiat o slabă cunoaștere a angajaților acestor secții în domeniul dreptului penal, al procesului penal și, mai ales, al criminalisticii, care dezvoltă metode de depistare a mușamalizării infracțiunilor, inclusiv falsificarea totală și parțială a documentelor etc.
Prin urmare, infracțiunile vamale nu sunt depistate din cauza lipsei cunoștințelor juridice necesare în rândul angajaților din departamentele relevante. Deci, atunci când efectuează vămuire și control, declarantul furnizează autorității vamale Documente necesare pentru mărfuri: certificate de origine, permise de import sau export, documente de diverse agentii guvernamentale(de exemplu, Ministerul Culturii, Ministerul Sănătății, Comitetul Permanent pentru Controlul Drogurilor), documente de expediere - întocmite și certificate de către declarant cu detaliile acestora (amprente de sigilii și ștampile și semnături ale conducătorilor persoanei juridice); ).
În procesul de vămuire, inspectorii vamali compară detaliile documentelor de expediere cu amprentele sigiliilor și ștampilelor participanților la activitatea economică străină și detaliile documentelor emise de organele de stat - cu mostre de amprente de sigilii și ștampile, semnăturile funcționarilor, organizațiile guvernamentale relevante.
În același timp, eșantioanele de amprente ale sigiliilor și ștampilelor organismelor de stat și semnăturile funcționarilor sunt trimise de către Serviciul Vamal Federal al Federației Ruse autorităților vamale prin poștă. Ele sunt, de regulă, fotocopii de la tipărituri și semnături originale (de exemplu, a se vedea. Nr. 02 - 08/3020 din 18.02.97, „Pe mostre de impresii ale sigiliului Ministerului Culturii al Federației Ruse” , out. Nr. 02 -08/10792 din 06.06.97, „Pe eșantionul de sigiliu al Administrației Teritoriale a Ministerului Culturii al Federației Ruse pentru conservarea valorilor culturale din Vladivostok și eșantionul de semnătura conducătorului acestei organizații”).
Astfel, angajații unităților de vămuire și control vamal efectuează, în fapt, studii scrise de mână și studii tehnice și criminalistice ale documentelor care necesită cunoștințe profunde în domeniul gestiunii evidențelor criminalistice. Deoarece, de regulă, nu le posedă, ei nu sunt capabili să identifice semne de falsificare a acestor detalii și, în consecință, infracțiunile vamale.
Situația este și mai complicată cu produsele falsificate și contrafăcute. Frauda, falsificarea, contrafacerea ocupă un loc din ce în ce mai important în sistemul criminalității vamale. Prejudiciul cauzat statului și cetățenilor Rusiei prin fraudă și contrafacere (conform conferinței internaționale „Frauda și contrafacerea în Rusia: Prevenire și combatere.” Moscova, 2000) este estimat anual la zeci de miliarde de ruble. Crimele din acest domeniu subminează autoritatea internațională a Rusiei, înrăutățesc climatul investițional, promovează corupția în rândul oficialităților și subminează potențialul intelectual și cultural al societății. O preocupare deosebită este problema pătrunderii importurilor contrafăcute pe piața farmaceutică internă. medicamente... Potrivit Ministerului Sănătății al Federației Ruse, numărul de medicamente contrafăcute a crescut rapid din 1997. Deci, dacă în 2001 numărul de articole contrafăcute era de 101 articole, iar numărul de serii de medicamente - 49 de articole, atunci în 2002 - 123 de articole și 43 de serii. Aproximativ 33% dintre medicamentele contrafăcute sunt furnizate Rusiei din străinătate. Cel mai adesea, agenții antibacterieni sunt contrafăcuți - 47%, hormonali - 11%, analgezicele - 7% etc. Identificarea lor este dificilă din cauza numărului mare de firme intermediare (aproximativ 2500 de firme) și a complexității diagnosticelor în vederea stabilirii calității. .
Probleme în domeniul cunoștințelor juridice au fost observate și în rândul angajaților diviziilor de căutare operaționale ale Serviciului Vamal Federal al Federației Ruse, care sunt direct implicați în detectarea infracțiunilor vamale. Contribuția lor la rezolvarea acestei probleme este foarte nesemnificativă. În special, conform materialelor diviziilor operaționale-căutare, 17% din cauzele penale sunt inițiate pentru sustragerea plăților vamale percepute de la organizații sau persoane fizice. Între timp, aceste infracțiuni ocupă locul al doilea în structura infracțiunilor vamale. Astfel, în 1999, cauzele penale din această categorie reprezentau 29,7% din numărul total de dosare penale deschise de autoritățile vamale ale Federației Ruse, în 2000 - 44,9%, în 2001 - 32,8%.
Opoziția din partea funcționarilor vamali este un factor foarte semnificativ care împiedică depistarea infracțiunilor vamale. În primul rând, trebuie menționat că șefii autorităților vamale, care sunt șefii organelor de anchetă, în primul rând este punerea în aplicare a funcției fiscale. Aplicarea legii se află în fundal, iar în unele cazuri nu sunt interesați de implementarea cu succes a acesteia.
Această prevedere se aplică în special angajaților corupți ai sistemului vamal care se opun luptei împotriva infracțiunilor, inclusiv la depistarea acestora, prin diverse metode: psihologice (persuasiunea, darea de mită, șantajul, compromisul, provocarea, distrugerea bunurilor etc.); fizice (crimă, bătaie, tortură etc.); impact asupra surselor și purtătorilor de informații materiale - asupra urmelor infracțiunilor (distrugere, dramatizare, falsificare, adăpostire sau deghizare, denaturare etc.); impact asupra procesului de investigare în ansamblu (instrucțiuni ilegale către organele de anchetă, falsificarea actelor de procedură, pierderea sau distrugerea actelor de procedură, adoptarea de decizii „acceptabile”, întârzieri în punerea în aplicare a deciziilor, neexecutarea hotărârilor etc. .).
Până de curând, pătrunderea corupției în mediul vamal a fost influențată semnificativ de lipsa unei finanțări suficiente din partea autorităților vamale. Pentru a salva fonduri bugetare formarea infrastructurii vamale și aproape vamale s-a realizat prin crearea unor structuri comerciale - depozite de depozitare temporară (TSW), transportatori vamali, declaranți etc. Subdiviziunile autorităților vamale care efectuează direct vămuirea și controlul vamal au fost situate pe teritoriul lor, au folosit spațiile ce le aparțin, mijloace tehnice, proprietate, echipamente de birou. Drept urmare, mulți dintre ei au devenit dependenți de aceste structuri comerciale, dintre care majoritatea, la rândul lor, sunt controlate de crima organizată.
Procedura neelucrată de vămuire și control, permițând o abordare subiectivă a determinării valorii în vamă și a mărimii penalităților (dimensiunea maximă a acestora este de zece ori mai mare decât cea minimă), a creat condiții suplimentare pentru sustragerea plăților vamale cu ajutorul vameșilor corupți. .
Protecția socială scăzută a funcționarilor publici, scăderea nivelului de trai și incertitudinea perspectivelor au contribuit la ieșirea de angajați calificați, care ajungeau adesea în structuri comerciale și își foloseau experiența pentru a sustrage plățile vamale. Aceștia sunt adesea înlocuiți de oameni care au fost inițial concentrați pe obținerea de venituri suplimentare prin abuz în serviciu.
În plus, structurile criminale încearcă în mod activ să-și introducă „propriul popor” în autoritățile vamale: din 1998, peste 200 de astfel de încercări au fost înăbușite.
Rezultatul acestor procese este o creștere constantă a numărului de infracțiuni de corupție depistate, numărul acestora fiind în creștere cu 9-15% anual.
În prezent, peste 80% dintre infracțiunile de corupție din sfera vamală sunt depistate de forțele propriilor unități de securitate. Deci, dacă în 9 luni ale anului 2003 au fost deschise 122 de dosare penale pe baza materialelor din unitățile de securitate internă, atunci în baza materialelor obținute fără participarea acestora - 29, inclusiv: parchetul - 11, Ministerul Afacerilor Interne - 13, FSB - 5.
În total, din 1997 au fost inițiate 555 de dosare penale privind infracțiunile de corupție în sfera vamală pe baza materialelor de la unitățile de securitate internă. În aceeași perioadă au fost condamnați 282 de vameși și un dator de mită.
O analiză a dosarelor penale inițiate arată că peste 40% dintre infracțiunile au fost săvârșite prin conspirație prealabilă de către grupuri de persoane din rândul vameșilor, foștilor angajați ai autorităților vamale și participanților la activități economice străine, inclusiv cele asociate cu grupuri criminale... 80% dintre vameșii urmăriți penal sunt angajați ai unităților de inspecție și economice. Infracțiunile comise de aceștia sunt asociate, de regulă, cu declararea inexactă a încărcăturii în curs de procesare. Totodată, majoritatea dosarelor penale pentru primirea de mită pe o scară deosebit de mare au fost deschise împotriva angajaților unității de drept vamal. Din păcate, există o tendință constantă de creștere a participării șefilor autorităților vamale la activități ilegale, a căror pondere în rândul persoanelor trase la răspundere penală depășește în prezent 30%. Așadar, anul acesta s-au pornit dosare penale împotriva a 13 șefi și adjuncți ai șefilor de vamă, 26 - șefi și adjuncți ai posturilor vamale și a altor unități.
Ca urmare a opoziției funcționarilor vamali față de lupta împotriva infracțiunilor vamale, precum și a lipsei de interes pentru aceasta, atunci când implementarea funcției fiscale este în primul rând, angajații de vămuire și control, plăți vamale și valutare, controlul livrării mărfurilor, informații operaționale, securitate personală etc. nu manifesta activitate corespunzatoare in depistarea infractiunilor vamale. Această prevedere, în primul rând, se referă la diviziile operaționale de căutare, care sunt adesea folosite de șefii autorităților vamale ca instrument de influențare a participanților fără scrupule la activitatea economică străină. Sarcinile de identificare, dezvăluire și investigare a infracțiunilor vamale, precum și prevenirea acestora, sunt slab îndeplinite de către aceștia. Acest lucru s-a remarcat în repetate rânduri în discursurile șefilor UTRD FCS RF.
În depunerea menționată mai sus a Procuraturii Generale, s-a remarcat că nu toate diviziile operaționale de căutare inițiază înregistrări operaționale, iar implementarea acestora rămâne scăzută (în regiunea Moscova sunt aproximativ 5); activitatea de căutare operațională se reduce în principal la desfășurarea de activități de natură publică, iar ca interceptările telefonice și experimentele operaționale sunt extrem de rare etc.
Suport material și tehnic insuficient al unităților și serviciilor care efectuează controlul vamal. Pe parcursul studiului, o atenție deosebită a fost acordată echipamentelor tehnice ale punctelor de control auto (APC).
Majoritatea punctelor de control pentru automobile care funcționează în prezent au fost create în țară în anii 80 ai secolului trecut. Transformarea frontierelor de stat care a urmat după 1991 a necesitat adoptarea unor măsuri operaționale pentru accelerarea dezvoltării aeroportului atât pe secțiunile „veche” cât și pe „noile” ale frontierei de stat a Federației Ruse. În acest sens, majoritatea absolută a AMB-urilor (peste 90%) de la „noile” secții ale frontierei de stat și vamale au fost echipate după o schemă provizorie, care nu îndeplinește nu doar normele internaționale, ci și cerințele interne. standarde, fie pentru dotarea cu mijloace informaționale și tehnice și metode vamale de control, nici în ceea ce privește nivelul infrastructurii și serviciilor aproape vamale pentru pasageri, oamenii legii și serviciile de control de stat.
Toate cele de mai sus se aplică regiunii Siberiei.
În plus, factori specifici influențează și starea criminalității:
- incertitudinea statutului frontierei, absența regimului corespunzător acesteia;
- nivelul scăzut de trai și ocuparea forței de muncă a populației care locuiește în zonele de graniță, închiderea minelor neprofitabile, falimentul industriilor metalurgice și chimice, precum și a întreprinderilor de apărare din regiunile Kemerovo, Omsk și Novosibirsk și Teritoriul Altai;
Viața compactă în așezările de graniță ale diasporelor etnice (Asia Centrală și Caucazia de Nord), constituind în mod tradițional „grupuri de risc”.
1. Infracțiunile vamale sunt fapte periculoase din punct de vedere social, vinovate, pedepsite, săvârșite în domeniul activității economice străine. Atribuirea acestora la grupul general se datorează specificului afacerii vamale, care reglementează procedura de import și export de mărfuri și vehicule peste frontiera vamală. Semnele specifice ale infracțiunilor vamale sunt: pericol social crescut, comiterea preponderent de către comunitățile infracționale organizate, latența.
2. În conformitate cu Codul de procedură penală al Federației Ruse, investigarea infracțiunilor vamale este transmisă de competența organelor de anchetă ale Serviciului Vamal Federal al Federației Ruse prin efectuarea unei anchete în conformitate cu partea 1 a art. 188 și art. 194 din Codul penal al Federației Ruse și producerea de acțiuni urgente de investigație în temeiul părții 2-4 din Art. 188, art. 189,190, 193 din Codul penal al Federației Ruse.
3. Starea luptei împotriva infracțiunilor vamale nu îndeplinește cerințele și sfera de aplicare a infracțiunii în domeniul activității economice străine. Potrivit estimărilor experților, anual în domeniul vamal sunt comise peste 100 de mii de infracțiuni. Între timp, în anul 1994 au fost înregistrate doar 1826 infracţiuni, au fost identificate 1010 persoane; respectiv în 1995 -2551 şi 1174; în 1996 - 2900 și 777; în 1997 - 4314 și 1983; în 1998 - 4852 și 1820; în 1999 - 5251 și 1961; în 2000 - 6327 și 1905; în 2001 - 5202 și 1516.
4. Cauzele penale inițiate de organele de anchetă ale Serviciului Federal Vamal al Federației Ruse cu privire la compozițiile menționate mai sus sunt în mare parte suspendate și ulterior încheiate. Astfel, în anul 1998 în temeiul art. 194 din Codul penal al Federației Ruse, au fost inițiate 626 de dosare penale, 214 au fost încheiate, 477 au fost suspendate; trimis cu rechizitoriu la procuror - 7; respectiv în 1999 - 963, 317, 734, 24; în 2000 - 1113, 424, 771, 20.
5. Cele de mai sus indică o condiție nesatisfăcătoare investigatie preliminara infracţiunile vamale, necesitatea identificării factorilor care asigură Influență negativă privind activitățile organelor de anchetă ale Serviciului Federal Vamal al Federației Ruse în legătură cu identificarea, dezvăluirea și investigarea infracțiunilor în cauză, precum și elaborarea unui set de recomandări pentru eliminarea deficiențelor identificate.
6. Factorii care împiedică depistarea infracțiunilor vamale includ:
- deschiderea, transparența frontierei de stat a Federației Ruse cu statele vecine;
- deficiențe în organizarea controlului vamal la frontiera vamală;
- lacune în domeniul cunoștințelor juridice și de altă natură în rândul funcționarilor vamali și, în primul rând, în rândul angajaților care efectuează vămuirea și controlul vamal asupra circulației mărfurilor și vehiculelor peste frontiera vamală a Federației Ruse;
- contracararea la depistarea infractiunilor vamale de catre functionarii vamali;
- Suport material și tehnic insuficient al unităților și serviciilor care efectuează controlul vamal.
7. Factorii care au un impact negativ asupra procesului de dezvăluire și investigare a infracțiunilor vamale includ:
- imperfecțiunea conceperii prevederilor de drept penal care prevăd răspunderea penală pentru infracțiunile vamale;
- imperfecțiunea normelor legislației de procedură penală a Federației Ruse, care reglementează procesul de cercetare prealabilă în general și infracțiunile vamale în special;
- deficiențe în organizarea anchetei;
- suport tehnic și criminalistic insuficient al organelor de anchetă ale Serviciului Vamal Federal al Federației Ruse.
A se vedea: M. V. Kochubei Răspundere penală pentru infracțiuni din sfera activității vamale: dis. ... Cand. jurid. stiinte. Rostov n/D., 1988; Kozyrkin A.N.Infracțiuni în domeniul vamal // Răspunderea pentru încălcarea regulilor vamale. M., 1999; Ivanova S. Yu. Susținerea dreptului penal al activităților autorităților vamale din Rusia: dis. ... Cand. jurid. stiinte. Ulianovsk, 1999.
Vezi: V.S.Viktorov.Câteva probleme de ameliorare supravegherea procurorului pentru implementarea legislației în zonele libere și offshore // Întărirea statului de drept în economie sfera socialăși activități administrative prin intermediul supravegherii procurorilor. M., 2001.
Vezi: PG Velikorodny, FRRakhmanov.Cu privire la unele măsuri urgente ale autorităților vamale pentru consolidarea luptei împotriva contrabandei // Reglementarea activității economice externe și evoluția politicii vamale ruse: Rezumate ale conferinței internaționale științifice-practice (22-23 octombrie, 1996) .). Partea 2.M., 1996.